隨著社會不斷地進步，報告使用的頻率越來越高，報告具有語言陳述性的特點。大家想知道怎么樣才能寫一篇比較優(yōu)質的報告嗎？下面我就給大家講一講優(yōu)秀的報告文章怎么寫，我們一起來了解一下吧。

審計報告模板1

根據審計工作安排，審計組于201*年5月01日起至201*年5月20日止對XX股份有限公司倉庫作業(yè)內部控制制度的遵循性及合理性進行了內部審計，現將相關情況報告如下：

一、基本情況介紹

1、制度及組織架構建設：根據倉庫負責人反饋，倉庫組目前隸屬管理部，在編人員10共計人，其中主管1名，倉管員9名。倉庫分5大類，分別是：標準件倉、輔料倉、試模材料倉、沖壓倉、刀具倉，主要為公司物資提供儲存、保管等職能。為規(guī)范倉庫管理，公司制定一系列作業(yè)流程、制度等受控文件共計23份。

2、趨勢分析：根據ERP數據，截止201*年12月底存貨余額11394.70萬元，較年初增長71.55%。其中原材料余額505.03萬元，較年初增長74.1；低值易耗品余額117.61萬元，與年初基本持平；庫存商品304.23萬元，較年初增長-80.61%；自制半成品10467.82萬元，占總存貨余額的92%，較年初增長123%。具體詳見附表：

3、周轉分析：201*年存貨平均余額9018.53萬元，存貨資金占用量大，周轉率為

1.87，非常低。周轉天數195天，相當于從取得存貨開始，至消耗、銷售為止所經歷的天數需195天。能夠轉變?yōu)樨泿刨Y金或者應收賬款的能力非常弱。實際上平均存貨余額主要受累于庫存商品及自制半成品的拖累，占平均存貨比率分別為10.39%及84%。因此從側面也反映出整個生產經營過程對排產及出貨的反應能力是不足的。具體詳見附表：

4

理流程A0>第5.3.4條對于呆滯料定義，其中超過90天的呆滯料為429.12萬元，180天的呆滯料為357.88萬元，360天的呆滯料為61.03萬元。呆料的主要構成部分（具體情況見附表），構成呆料的主要原因主要有：a、歷史遺留問題，過往的呆滯物料未得到及時、有效的處理；b、采購及生產計劃性不強，造成物料沉余。附表：

二、審計依據

審計依據：本次審計依據為規(guī)定條款及相關法律法規(guī)；

三、審計目標及審計范圍

1、審計方法及目標：審計過程中采用了檢查、訪談、審查單據、抽盤、查閱與審計事項有關的其他必要的審計程序，取得相關依據，形成審計意見。以促進組織增加價值；

2、審計范圍：倉儲管理流程各環(huán)節(jié)項目的審查，主要包括等方面的審查。

四、發(fā)現問題及改善建議

1、物資盤點方面

1）管理現狀及存在問題：目前倉庫物料盤點主要由財務部主導進行月度抽盤、半年度及年度全盤，倉庫日常無自盤，未能提交自盤表，實際上倉庫自盤的控制已失效。根據公司制度第5.6條物料盤點的規(guī)定，倉管人員應每月定期做好賬、物的盤點工作。

2）造成原因：對制度規(guī)定不熟悉，或相關規(guī)定未引起重視。

3）可能導致風險：未按要求嚴格執(zhí)行盤點工作不單會導致資產的流失，財務報告的失真，未能及時地發(fā)現倉庫管存在理問題，改善問題。

4）建議：嚴格按照公司制度的規(guī)定執(zhí)行，倉庫加強自盤，結合財務盤點，及時發(fā)現問題，改善問題。加強作業(yè)標準制度的宣導，確保作業(yè)人員對作業(yè)標準具有足夠的了解與重視。

2、生產領料單管理

1）管理現狀及存在問題：通過查看公司關于倉庫管理的相關控制文件，發(fā)現未就單據規(guī)范化方面設定條款，無作業(yè)標準控制。審計人員通過抽查領料單，發(fā)現部分領料單存在無發(fā)料倉管員簽字，數量有改動后無人在旁邊簽字，空白處沒劃掉、有用不同顏色筆跡在空白處添加領用物品和數量的現象，有被領料部門負責人簽字后自行增加領用物料品種或者改動領用數量的嫌疑。

2）造成原因：無相關制度規(guī)定，作業(yè)無標準。作業(yè)人員對單據管理意識不強。

3）可能導致風險：未經過批準而多領物料或私自改動領用數量，導致公司資產流失及舞弊的產生。

4）建議：規(guī)范流程，完善制度。單據書寫必須整潔明朗，堅決杜絕以上情況,如有發(fā)生，倉管員有責任要求重新開單后執(zhí)行發(fā)料。財務部應對相關作業(yè)人員進行專業(yè)培訓。

3、倉庫日常管理

1)管理現狀及存在問題：審計在201*年5月7日對倉庫管理現狀的的實地觀察，發(fā)現倉庫日常管理存在較多不規(guī)范的現象，主要體現在以下幾點：倉庫鑰匙隨處放置，倉管員發(fā)放試模材料之后，鑰匙曾長時間隨意放置于倉庫桌上，并未及時收好；非倉庫管理人員隨意進出倉庫；發(fā)放物料時倉庫管理員未全程跟蹤，直接讓領料人員進入倉庫搬運、點數需領物資。

2)造成原因：倉管員責任心不強，未形成良好的作業(yè)習慣，未意識到行為風險。

3）可能導致風險：可能發(fā)生物資丟失或者失竊的風險。

4）建議：加強庫房門禁管理，非倉管人員在未經授權之前一律禁止進入倉庫。庫房鑰匙的使用及保存由倉庫負責人授權，使用完之后應及時、妥善保存。加強培訓，養(yǎng)成正確的作業(yè)習慣。

4、設備配件管理

2）管理現狀及存在問題：通過訪談相關人員，得知配件的管理現狀。實際上以上兩種處理方式均未做備查賬管理，導致無賬可查，并且處理方式不透明，未存在多方牽制與監(jiān)督的關鍵控制。

2)造成原因：內控制度關鍵控制點控制失效。

3）可能導致風險：可能導致設備配件丟失，或者有心人利用當前管理現狀謀取個人利益的風險。

4）建議：加強對配件的管理，梳理流程，明確關鍵控制點及相關管理責任，防范未然。配件回收倉統(tǒng)一交由倉庫管理員管理，做好臺賬登記。報廢配件按照公司關于廢舊品管理的相關制度規(guī)定執(zhí)行。

5、單據流轉不及時

1）管理現狀及存在問題：為規(guī)范作業(yè)流程，公司制定了等相關制度，其中對于單據流轉的時效做了詳細規(guī)定及說明。在實際核查過程中依然發(fā)現存在單據提交財務不及時，跨月交單的現象時有發(fā)生。

2）造成原因：內控失效。作業(yè)分工不明確也是導致跨月交單的原因之一，一人兼多職，導致該完成的任務未能及時、按質按量完成。

3）可能導致風險：影響當月財務核算數據的真實性及可靠性，同時也可能發(fā)生單據丟失的風險。

4）建議：按照相關制度規(guī)定執(zhí)行，賬務登記確保做到日清月結，當天發(fā)生的業(yè)務當天完成記錄系統(tǒng)，及時提交財務。

6、倉庫管理職責不明確

1）管理現狀及存在問題：未制定倉庫管理職責明細表，職責分工不明確，倉庫目前的做法存在誰驗收或者發(fā)料由誰登記入賬、審核及保存，一氣呵成的現象�，F有管理制度也未對作業(yè)權限加以詳細說明。實際上作業(yè)流程已經失去控制，關鍵控制缺失，不相容職務未分離。

2）造成原因：內控缺陷，單純考慮作業(yè)方便，無風險意識。

3）可能導致風險：結合問題2對單據填寫規(guī)范性的描述，審計認為可能存在發(fā)生舞弊的風險。

4)建議：梳理流程，繼續(xù)完善現有管理制度。建立倉庫管理職責明細表，明確作業(yè)分工，確保各作業(yè)崗位之間相互監(jiān)督與牽制。

7、廢舊品管理方面

1）管理現狀及存在問題：審計通過走訪有關人員與實地查看，得知部分廢舊品放置于露天處，風吹雨淋，未對其進行遮蓋保存，下雨天天氣潮濕濕度增加，金屬類廢舊品極易生銹、腐蝕，隨著時間的推移會導致價值逐漸減少，對公司整體環(huán)境的美觀也產生不利影響。并且除貴重廢舊品外倉庫未做備查賬進行管理，很難對該類物品的量進行管控。

2）造成原因：單純考慮作業(yè)方便，倉庫沒有“廢舊料必須入庫”的意識；倉管員責任意識缺乏，認為廢舊料作為已發(fā)出物料的生產剩余部分，不在倉庫賬上，事不關己。

3）可能導致風險：廢舊品未入賬管理形成賬外資產，未規(guī)范管理，可能導致公司資產流失與貶值的風險。

審計報告模板2

（一）熟悉納稅評估案源的內容

接到納稅評估案源后，納稅評估人員首先應當熟悉納稅評估案源的內容，分析是多項指標形成的案源，還是單項指標形成的案源，形成案源的指標是稅負率、預警指標、還是其他納稅異常的指標。初步判斷形成納稅異常的時間區(qū)間。

（二）根據納稅異常的時間區(qū)間調取和歸集納稅評估對象的相關資料

包括：“一戶式”存儲的納稅人各類納稅信息資料，主要包括：納稅人稅務登記的基本情況，各項核定、認定、減免緩抵退稅審批事項的結果，納稅人申報納稅資料，財務會計報表以及稅務機關要求納稅人提供的其他相關資料，增值稅交叉稽核系統(tǒng)各類票證比對結果等；

稅收管理員通過日常管理所掌握的納稅人生產經營實際情況，主要包括：生產經營規(guī)模、產銷量、工藝流程、成本、費用、能耗、物耗情況等各類與稅收相關的數據信息。

（三）對納稅評估對象的相關資料進行初步的案頭分析

在對納稅評估對象一定時間區(qū)間的相關資料調取和歸集后，要結合納稅評估案源的內容進行初步的案頭分析，判斷除案源信息外是否有新的納稅疑點、稅務機關已經擁有的資料能否滿足評估分析的需要。確定需要獲取的第三方信息的內容與方式和專題事項調查的內容與方式。

在整個納稅評估的過程中，分析——判斷——獲取的第三方信息——進行專題事項調查，再分析——再判斷——進一步獲取的第三方信息——進一步進行專題事項調查是一個交叉往復的過程，初步的案頭分析階段，分析的越詳盡，估計的越充分，計劃的越周密，會在一定程度上減少交叉往復的過程。

1、對稅務登記情況的分析

通過稅務登記表和稅收管理員日常采集的信息主要了解，企業(yè)的注冊資本及注冊資本的構成、企業(yè)的組織結構，總、分支機構情況、關聯企業(yè)的情況，主營的項目、生產經營的范圍、主要產品的生產工藝流程，銀行基本帳戶和從業(yè)人員情況。

通過稅務登記表和稅收管理員日常采集的信息，不能滿足需求的，確定下一步進行數據采集、專題事項調查和通過第三方獲取信息的內容和方式，如通過企業(yè)提供的文件資料和現場查看，可以采集和了解生產的主要產品、主要的生產設備、主要產品的生產工藝流程、設備的生產能力；企業(yè)生產的組織體系和架構，

企業(yè)的總、分支機構情況、關聯企業(yè)情況；通過互聯網等媒介可以進一步了解企業(yè)的關聯企業(yè)情況及相互間的關聯關系。

2、對資格認定情況、文書審批情況的分析

通過對資格認定情況、文書審批情況的分析，可以了解企業(yè)擁有的各種可以享受稅收優(yōu)惠的資格，如出口退稅、高新技術、資源綜合利用、福利企業(yè)優(yōu)惠等資格；可以了解企業(yè)享受稅收優(yōu)惠的歷史情況和現狀。

3、對發(fā)票領購情況的分析

通過對發(fā)票領購情況的分析可以了解企業(yè)使用發(fā)票的種類、數量和結構，可以輔助判斷企業(yè)生產經營的變化情況，可以從發(fā)票領購的數量和結構判斷是否存在異常。

4、對納稅申報清冊的分析和各稅納稅申報表及附報資料的對比分析。通過對納稅申報清冊的分析主要了解評估期內各稅納稅申報、稅款繳納的基本狀況、變化情況，分析有無異常變化。通過對各稅納稅申報表中的相關數據的對比分析了解納稅申報相關聯的各項指標數據是否異常，如增值稅計稅收入是否與所得稅申報的主營業(yè)務收入是否一致，增值稅進項稅額的轉出是否相關財產損失、出口退稅的相關數據一致等，并據以確定進行數據采集和專題調查的項目和內容。

5、對開出的各類發(fā)票的的分析

通過對企業(yè)開出的各類發(fā)票的分析，可以了解企業(yè)產品或商品銷售的方向、結構等信息，經過分類篩選和分析，可以發(fā)現企業(yè)對不同銷售對象在價格方面的差異，企業(yè)銷售單的路徑是否符合常規(guī)，是否有在關聯企業(yè)之間通過轉讓定價套取稅收優(yōu)惠，逃避納稅義務的嫌疑。要達到分析的目的就應當對發(fā)票特別是增值稅專用發(fā)票中的銷售對象名稱、產品或商品名稱、計量單位、數量、單價的采集和補錄；可以通過由企業(yè)提供合同、文件了解企業(yè)銷售產品的作價原則、方法和實際作價情況；可以通過登錄互聯網了解期貨市場及其他市場的供求信息和價格信息。

對銷售收入、開票量異常增長的納稅人，一般要分析其是否有虛開發(fā)票的嫌疑。這就要求要對生產經營場所、生產能力、倉儲能力進行專題事項的調查，在不能排除疑點的情況下，要對企業(yè)的銀行結算帳戶進行調查，了解掌握企業(yè)是否有符合常規(guī)的購銷結算。

6、對取得的各類抵扣憑證的對比分析

通過對企業(yè)取得的各類發(fā)票的分析，可以了解企業(yè)采購項目的渠道、結構等信息，經過分類篩選和分析，可以發(fā)現企業(yè)不同供應對象在價格方面的差異，企業(yè)采購貨物的路徑、用途是否符合常規(guī)，是否有在關聯企業(yè)之間通過轉讓定價套

取稅收優(yōu)惠，逃避納稅義務的嫌疑。要達到分析的目的就應當對進貨發(fā)票特別是增值稅專用發(fā)票中的銷售對象名稱、產品或商品名稱、計量單位、數量、單價的采集和補錄。也可以通過企業(yè)提供相關文件、合同和登陸互聯網采集信息。對銷售收入、開票量異常增長或進貨異常增長的納稅人，一般要分析其進貨是否真實。進貨是否企業(yè)與生產經營的產品、生產經營場所、生產能力、倉儲能力相匹配，取得的進貨發(fā)票與貨物的運輸、貨款的結算是否相匹配。要達到滿足分析評估的目的，就應當對有疑點的重點事項進行專題的抽樣調查。

7、對資產負債表的分析

資產負債表是對納稅人生產經營活動反應較為完整的報告資料，資產負債表分析的方法比較多，主要有一般包括趨勢分析法、比率分析法和結構分析法等。趨勢分析法是利用會計報表提供的數據資料，將各期實際指標與歷史指標進行定基對比和環(huán)比對比，揭示企業(yè)財務狀況和經營成果變化趨勢的一種分析方法。

通過對資產負債表的分析，可以了解納稅人的資產組成結構，各項資產的搭配或配比是否符合常規(guī)，有無重大疑點；可以確定對資產或負債需要進行數據采集的明細項目，如存貨、應付賬款、銀行借款等的明細項目。

8、對現金流量表的分析

通過對現金流量表的分析，可以了解納稅人整個經營過程中各種形式的現金流入和流出企業(yè)的情況，結合與資產負債表等財務報表和相關的納稅申報表的對比分析，確定是否有不符合企業(yè)經營和申報納稅常規(guī)的情況，并確定進行信息采集的項目和內容。

9、其他由納稅人向稅務機關申報或報送有關資料，如關聯企業(yè)、關聯交易報告報表等。

獲取納稅評估對象相關第三方信息的方法

需要獲取的稅評估對象的第三方信息一般是指納稅人的納稅申報資料沒有包括的，通過稅收管理員的日常巡查巡管和數據采集無法實現的信息，如：原料或產品的期貨市場行情和價格信息，企業(yè)的外部形象信息、外部審計、評估信息，企業(yè)的行業(yè)或行政主管部門的監(jiān)管和懲戒信息，企業(yè)的債權債務或其他經濟糾紛的仲裁審判信息。

納稅評估對象的第三方信息的獲取一般可以通過互聯網查詢、部門信息交換、部門配合或納稅評估對象提供等方式來實現。其中，對銀行結算信息的查詢，應當使用專用文書，并經縣以上國稅局局長批準。

納稅評估對象專題事項的調查了解方法

稅收管理員在日常巡查巡管中未能采集到的的信息，納稅評估分析需要的其他專題事項或信息，如，主要產品的生產工藝流程、主要的生產設備、設備的生產能力，納稅人銀行結算信息，關聯企業(yè)的信息、與納稅評估事項相關的供、銷合同信息，對納稅評估對象的舉證資料進行調查核實。

納稅評估對象專題事項的調查一般以納稅人提供文件資料和現場查看相結合方式進行，具體應視調查的事項和內容確定。其中，對銀行結算信息的查詢，應當使用專用文書，并經縣以上國稅局局長批準。

對納稅評估對象的舉證資料進行調查核實的，一般應當詳盡具體，應該達到能夠確認疑點或排除疑點目的。

納稅評估的分析方法

（一）財務報表分析方法

財務報表分析方法：一般包括趨勢分析、比率分析、結構分析三種。

1、趨勢分析：趨勢分析法是利用會計報表提供的數據資料，將各期實際指標與歷史指標進行定基對比和環(huán)比對比，揭示企業(yè)財務狀況和經營成果變化趨勢的一種分析方法。

趨勢分析的具體做法

（1）絕對數比較，即將一般會計報表的“金額欄”劃分成若干期的金額，以便進行比較分析。

（2）相對數比較，即將會計報表上的某一關鍵項目的金額當作100%，再計算出其他項目關鍵項目的百分比，以顯示各項目的相對地位，然后把連續(xù)若干期按相對數編制的會計報表合并為一張會計報表，以反映各項目結構上的變化。趨勢分析不僅要對資產負債表進行分析，還要對利潤表進行分析。

2、比率分析：是利用會計報表及有關財會資料中兩項相關數值的比率，揭示企業(yè)財務狀況和經營成果的一種分析方法。

3、結構分析：以某一個項目為分母，其他各個項目為分子，得出一比率，然后再對相同項目的比率進行趨勢比較。結構分析應該與趨勢分析相結合運用更合理。

4、關聯分析法：

通過對財務報表各項指標關聯關系的分析，確定指標間的配比是否適當，是否有奇高奇低違反經營常規(guī)的情況。

（二）納稅申報資料的分析方法

納稅評估可根據所轄稅源和納稅人的不同情況采取靈活多樣的評估分析方法

將納稅人申報數據與財務會計報表數據進行比較、與同行業(yè)相關數據或類似行業(yè)同期相關數據進行橫向比較；將納稅人申報數據與歷史同期相關數據進行縱向比較，結合經濟形式和企業(yè)發(fā)生的重大事項，分析數據的變化軌跡是否合理；根據不同稅種之間的關聯性和鉤稽關系，參照相關預警值進行稅種之間的關聯性分析，分析納稅人各稅種之間的關聯數據的符合程度，分析納稅人應納相關稅種的異常變化；應用稅收管理員日常管理中所掌握的情況和積累的經驗，將納稅人申報情況與其生產經營實際情況相對照，分析其合理性，以確定納稅人申報納稅中存在的問題及其原因；

（三）采購情況分析

通過納稅人采購情況按貨物結構、按供貨對象進行分類，分析采購是否異常：是否有非本企業(yè)經營所需的采購疑點；是否有取得虛開發(fā)票、假票的疑點；是否有從直接關聯關系或間接關聯關系采購，作價不合理的疑點。（對各類采購發(fā)票進行歸集分類）

（四）相關經濟指標分析

通過對納稅人生產經營結構，主要產品能耗、物耗等生產經營要素的當期數據、歷史平均數據、同行業(yè)平均數據以及其他相關經濟指標進行比較，推測各類指標的合理程度及納稅人實際納稅能力。

（五）貨物支出結構分析

通過結合納稅人的重大事項和媒體信息對貨物支出結構進行分析，確定納稅人是否有視同銷售的內容未計稅、多計成本的情況，確定納稅人是否有向關聯關系的不合理作價轉移收入的情況。

納稅評估分析的方法很多，是難以窮盡的。納稅評估分析是多方面知識的綜合運用，不可教條，不可照抄照搬。通過納稅評估分析一般是發(fā)現納稅人數額較大的傾向性問題。有的時候通過對一類信息和申報納稅信息進行關聯分析。

審計報告模板3

根據《審計法》第二十二條規(guī)定和我局審計工作安排,我局派出審計組于5月21日至7月3日,對縣城市文化廣場工程項目竣工決算情況進行了審計,現將審計情況報告如下:

一、基本情況

縣城市文化廣場是我縣既造福當代、又利在千秋的一項德政工程、民心工程。該工程項目位于縣城南二環(huán)路與中都大街交匯處，實際占地70641.63平方米。縣委縣政府對該工程十分重視，建設局專門成立了現場指揮部，負責整個工程的具體實施，進行內外協調、技術指導和質量監(jiān)督。該工程由北京清華城市規(guī)劃設計研究院規(guī)劃設計，通過公開招標方式，由山東百卉園林科技有限公司中標承建。廣場總投資1257.61萬元,于7月7日開工建設，7月1日竣工。

該工程在設計過程中充分整合了我縣濃厚的文化資源，規(guī)劃設計了釋文化園、儒文化園、運河文化園、當代文化園四個園區(qū)，成為展示特色文化的窗口、宣傳文化旅游的城市名片、青少年教育基地，同時，也為城區(qū)居民提供了游玩娛樂、休閑健身、怡情養(yǎng)性的美好去處。

廣場整體工程完成硬化鋪裝17243.75平方米，綠化工程面積49201.52平方米，水池面積4196.36平方米,鋪設地下電纜11320米、排水管道201.1米，供水管道3762.1米，安裝立柱式草坪燈、激光射燈、投光燈、地燈等燈具736盞，并形成了供電自控系統(tǒng)，功能齊全。

二、審計實施情況

此次審計，審計組嚴格按照《審計法》、《審計機關國家建設項目審計準則》的規(guī)定，在進行充分細致的審前調查的基礎上，制定了切合實際的審計實施方案，采取了必要的審計程序和適當的方法。充分應用計算機審計與互連網技術，使用了《審計底稿處理系統(tǒng)》和《建審系統(tǒng)》。根據縣政府要求，審計組對該工程進行了現場跟蹤，并委派一人現場蹲點，對隱蔽工程進行現場記錄，從源頭上取得第一手資料。針對施工變更大，工程項目多的實際，以施工圖紙為參考資料，審計人員與甲、乙雙方共同對整個工程進行實測實量，確定了工程量，并根據甲乙雙方考察所簽訂的材料價格，最終合理確定了工程造價。據統(tǒng)計，這次審計共投入120個工作日，召開座談會3次，查閱憑證8本，帳薄4本，審計工程結算書40余份，通過全體審計組成員的共同努力，圓滿完成了本次審計任務。

三、審計情況

1、工程投資總額

經審計核實，該工程投資總額為1257.61萬元，其中：廣場、路面硬化鑲貼148.89萬元，綠化工程191.94萬元，水池子121.53萬元，經卷、竹簡303.13萬元，廣場電氣99.77萬元，給排水40.13萬元，人行道及卷簡前后種植磚68.80萬元，蓮花雕塑93.31萬元,膜結構25.27萬元，頂管14.64萬元，旗桿2.37萬元，彩色噴泉16.99萬元,戶外廣告牌46.55萬元，景觀塔26.74萬元,管理室4.20萬元,拱、平橋13.96萬元,變壓器12.00萬元,其他零星工程17.39萬元，征集文聯費用10.00萬元。

2、資金來源及工程支出情況

截止到審計日，資金來源共計470萬元,全部為政府的財政撥款。已完成工程支出470萬元，其中：預付山東百卉園林科技有限公司448萬元，支電力公司變壓器工程款12萬元，支征集文聯費用10萬元。

3、工程結算造價審核情況

根據山東百卉園林科技有限公司提供的結算資料及審計跟蹤記錄，甲乙雙方考察確定的材料價格及有關文件規(guī)定，工程結算審計結果如下:原報結算造價16894603.41元，審定后結算造價12356112.65元，審減金額***.76元，審減率26.86％。

4、資金缺口情況

該工程項目投資總額為1257.61萬元。截至到審計日，已到位資金470萬元，資金缺口787.61萬元。

四、審計評價

經審計認為，縣建設局及山東百卉園林科技有限公司在縣委、縣政府的正確領導下，在該項目建設中高標準、嚴要求，克服時間緊、任務重、資金短缺的困難，積極組織施工，加班加點，晝夜奮戰(zhàn)，使整個項目建設順利完成。新建成的城市文化廣場布局嚴謹、景觀豐富、交相輝映、獨具特色，形成了我縣面積、文化品位極高、功能設施齊全、環(huán)境優(yōu)美怡人的城市大客廳。為我縣的城市建設乃至經濟發(fā)展將會起到積極的推動作用。但在工程建設過程中還存有工程合同的簽訂不夠規(guī)范；有些隱蔽工程簽證不夠及時；苗木栽植死亡率過高；工程投資規(guī)模超概算的問題，望在以后的工程建設和管理中加以改進和提高。

五、審計建議

根據工程審計情況，對以后的工作提出以下建議：

1、慎重簽訂施工合同涉價條款。建設雙方均應高度重視合同涉價條款的訂立，嚴格按照《建設工程施工合同條件》和《建設工程施工合同協議條款》的規(guī)定簽訂合同。措辭上要仔細斟酌，語言要周密，雙方責任權力明確具體，尤其涉及工程結算的有關問題，均應在合同中加以明確，防止出現歧義，以免結算審計時帶來爭議和困難。

2、加強對文化廣場的日常管理和維護，減少苗木的死亡率，并適時做好苗木的補種工作，使文化廣場確實發(fā)揮應有的美化效益、凈化效益和文化效益。

3、財政部門應積極籌措資金，彌補資金缺口。建設局應積極做好有關稅金的代扣代繳工作，同時扣繳有關城建規(guī)費。

4、進一步加強計劃管理，細化可行性研究，強化概算約束，同時進一步加強政府投資項目的`法制化建設，建立健全“決算科學、投向合理、運作規(guī)范、監(jiān)督嚴格”的投資項目管理機制。使政府投資項目管理有法可依、有章可循。

審計報告模板4

根據《深圳經濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計項目計劃，20xx年10月8日至10月22日，我局對深圳市鹽田區(qū)人民政府鹽田街道辦事處(以下簡稱鹽田街道辦)送審的華僑新村二期小區(qū)排水管網改造工程項目竣工決算進行了審計。審計工作得到該單位的支持和配合，審計實施工作進展比較順利。審計過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表、賬冊、會計憑證及合同等資料。鹽田街道辦對其提供的會計資料及其他證明資料的真實性、完整性負責，深圳市鹽田區(qū)審計局的責任是依法獨立實施審計并出具審計報告。

一、基本情況

華僑新村二期小區(qū)排水管網改造工程項目經深鹽發(fā)改〔20xx〕267號文件批準立項，計劃投資31萬元，資金來源為國土基金，項目建設單位是鹽田街道辦。工程于20xx年11月23日開工，20xx年1月20日通過竣工驗收，質量驗收等級為合格。

二、審計結果、跟蹤審計情況和審計評價

(一)審計結果

該項目竣工決算送審金額為282,378.73元。經審計，審定金額為282,378.73元，本次決算審計無核減，詳見附表。

(二)跟蹤審計情況

在對該項目的跟蹤審計過程中，完成結算審計一項，出具審計報告一份，送審金額281,971.57元，審定金額265,363.31元，核減16,608.26元，核減率5.89%。

(三)審計評價

審計結果表明，建設單位在項目管理方面，基本能夠按照基建程序實施并管理項目，工程資料齊全;在財務管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息真實地反映了建設資金的來源和運用情況;在投資計劃執(zhí)行方面，該項目計劃投資31萬元，實際投資28.24萬元。

三、審計發(fā)現的主要問題

該工程于20xx年1月20日竣工驗收，建設單位于20xx年10月8日報審本項目竣工財務決算。與《深圳經濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》第二十八條“建設、施工等與項目建設相關的單位，應當在項目完成竣工驗收之日起九十日內，向審計機關提交決算資料”的規(guī)定不符。

建設單位今后建設的項目竣工驗收后，應及時整理項目決算資料，報送審計機關審計。

審計報告模板5

我自20xx年12月起擔任XX支行行長至今，負責該行的全面工作，在這一年多的時間里，在上級行黨委的正確領導下，我團結全行員工認真完成各項指標，取得了較好的成績，下面我就任職以來的履職情況述職如下：

一、基本情況

永安市XX支行成立于2023年12月25日,占地面積862平方米，現有ATM機1臺、存取款一體機2臺，自助終端1臺，網銀體驗機1臺，是一個全功能的營業(yè)機構。

現有員工9人，其中女員工8人，占比88.89%，全部為大專以上學歷，是一支高素質、高效率、優(yōu)業(yè)績的營銷團隊。

做為第一任支行長，我在感到壓力重大的同時，也感受到行領導的信任與支持，因此我始終兢兢業(yè)業(yè)的工作，勤勤懇懇的努力，帶領XX支行本著以“客戶為中心”的服務理念，積極主動的發(fā)展各項業(yè)務

二、任職期限內工作及職責履行情況

(一)業(yè)務發(fā)展情況

目前XX支行只開辦了個人負債業(yè)務：

1、金融資產：2023年12月至2023年5月31日，在一年多的時間里，支行金融資產累計凈增達6120萬元，其中儲蓄余額凈增4188萬，理財類資產結余1932萬，其中基金結余489萬，理財結余1257萬，國債結余184萬；在全區(qū)自營及代理網點中名列前茅；發(fā)展5萬以上VIP客戶300戶，金融資產達4599萬。

2、信用卡：做為個金業(yè)務收入的有效補充，在開業(yè)之初就響應支行精神，將該類業(yè)務做為重中之重來抓，截止5月31日，信用卡累計進件1676張，發(fā)卡1479張，總授信額度4975萬元。

3、中間業(yè)務：截止5月31日，XX支行累計銷售理財業(yè)務7039.9萬。

4、聚豐資產：在第三季“聚豐行動”活動中，XX支行金融資產凈增全省排名第13名，并獲得第四組營銷獎勵。

5、電子銀行：累計發(fā)展網銀2097戶，手機銀行1970戶。

6、客戶結構：XX支行目前有客戶數3013戶，其中5萬以上客戶數300戶，資產達4599萬，30萬以上中高端客戶30戶，資產達1755萬。

7、卡業(yè)務：從開辦至5月，累計發(fā)放綠卡2249張，目前結存卡戶2145戶，卡均余額7330元，在永安轄內自營及代理網點中排名第一。

(二)在思想工作方面

我始終堅持勤政廉潔，努力提高自身素養(yǎng)。做為一名黨員，時時以共產黨員的標準嚴格要求自己，廉潔自律。不計個人得失，團結同事，尊重他人，能和同事打成一片，辦事公道正派，責任不推諉，遇難不回避。作風民-主，善于在自己身邊營造一種活潑、寬松、進取的工作氛圍，調動各方面的積極因素，形成工作合力，推動工作順利進展。在日常工作中，我認真學習掌握黨和國家的方針、路線、政策，深刻領會上級行的戰(zhàn)略部署和要求，通過政治理論學習，不斷提高自身的思想素質，并結合實際，將所學知識不斷的應用到實際工作中。

(三)內部控制管理

我始終堅持經營與管理并重，管理是為了更健康發(fā)展的經營理念，不斷強化內部管理：

1，在大力發(fā)展業(yè)務的同時，注重內部管理工作，堅持每周一次的學習制度，使員工牢固樹立了安全就是效益的思想。

2，開展形式多樣的內控教育活動，以制度為中心的管理教育活動，增強員工的風險防范意識，提高員工的職業(yè)道德水平。

3、開展了案件隱患學習制度，我行每月針對內控、案件隱患進行了學習和分析，進一步加強內部控制制度教育，建立健全內控管理體制和工作機制，促使我行內控管理水平有一個新的提高。

4、加強對問題的整改，針對自查或上級行檢查發(fā)現的問題及時進行整改，并整理匯總，定期進行學習，杜絕屢查屢犯情況的發(fā)生。

(四)合規(guī)風險防范

我認真組織學習《高管人員防范合規(guī)風險履職監(jiān)察要點》、《銀行業(yè)金融機構從業(yè)人員職業(yè)操守指引》、《高管人員廉潔從業(yè)手冊》及相關規(guī)章制度，充分認識到作為高管人員在合規(guī)經營、防范風險以及案件防控中的重要責任和關鍵作用，將防范合規(guī)風險履職工作與日常經營管理相結合，帶頭學習并貫徹執(zhí)行各項規(guī)章制度。并要求員工在對待內部人員與客戶上要一視同仁，共同守規(guī)，營造合規(guī)氛圍。按要點逐條對照，定期開展自查，將合規(guī)進行到底。

(五)提高服務水平

“卓越的銀行源于卓越的服務，卓越的服務源于卓越的員工”，XX支行始終堅信服務的好壞決定了業(yè)績的好壞。員工們始終堅持“以客戶為中心”的服務理念，因為心中裝著客戶，才會為客戶著想，才會有笑得自然、說得中聽，做得開心。做為一家新成立的支行，只有讓客戶感受到我們的專業(yè)和熱情，享受到賓至如歸的感覺，才能夠留住客戶，才能夠實現支行長期高效的發(fā)展。為了做好服務工作，支行對員工們提出以下要求：一是熱情服務，時刻保持燦爛的微笑面對客戶，讓顧客一來到網點，就好像回到家一樣的溫馨，來到柜臺，就好像見到友人一樣的親切。以此留住客戶，和客戶建立長期良好的關系。二是主動服務，客戶一到網點，大堂經理就上前歡迎并引導客戶，讓客戶有一種賓至如歸的感覺。柜員叫號之后，都會主動迎接客戶，請其入座，以對待貴賓的禮儀方式對待每一位客戶。三是規(guī)范服務。女員工上淡妝，著正裝，優(yōu)雅大方，讓客戶來到XX支行都有眼前一亮的感覺。同時堅持做到服務“四聲”，即來有迎聲、問有答聲、訪有回聲、去有送聲。

正因為她們的優(yōu)質服務，XX支行在省行開展的網點轉型、服務檢查、神秘人檢查中，都獲得了優(yōu)異的成績，并在服務會議中得到了上級表揚。

(六)履行社會責任，加強企業(yè)文化建設

在做好業(yè)務發(fā)展的同時，支行還注重社會責任的履行，部分員工開始自發(fā)的履行一些自己力所能及的社會責任，涌現出了不少感人事跡�？蛻艚浝鞽XX從2023年開始,先后資助了四名困難兒童，幫助他們完成學業(yè)，但她從未在工作當中提到她為失學兒童提供幫助的點滴，而是默默地付出，直到一次同婦聯的業(yè)務往來中我們才知曉其這一善舉，她的表現深深觸動著我們這個集體的每一位成員。相信有了這份正能量，XX支行必將承擔起更多的社會責任，為社會做出更多的貢獻，也相信在團隊中有這種關愛之心，必將使這個集體越發(fā)的強大，這種“關愛精神“的聚集必將引領我們取得更輝煌的成績。

20xx年經過大家的共同努力，XX支行被市婦聯授予“巾幗文明示范崗”稱號，接下來我們還將繼續(xù)努力，爭創(chuàng)更高級別的榮譽。

三、存在的問題和不足

回顧這一年多的工作，在取得業(yè)績的同時，也存在著一些問題，主要表現為以下幾點：

1，員工培訓力度不夠，培訓方式單一，培訓效果較不理想。

2，柜員操作及業(yè)務技能有待進一步提高，崗位練功組織次數較少。

3、客戶經理綜合化程度有待提高，客戶經理業(yè)務素質不全面，僅停留在傳統(tǒng)的一些個金業(yè)務上，不能適應新業(yè)務的全面發(fā)展。

4，風險防控水平還需進一步提高，全員風險意識需要不斷增強。

審計報告模板6

根據集團部署，我們于XXXX年X月X日起對集團財務總監(jiān)水落同志自XXXX年X月至XXX年X月任期內的經濟責任，依據相關單位提供的相關資料進行了就地審計。我們查閱了有關的財務報表和賬冊憑證，與集團部分高管進行了交流，對財務管理部和資金計劃部部分人員進行了書面詢問調查，采用詢問和抽樣調查相結合的必要的審計程序，并就本報告與水落同志交換了意見，現將審計情況報告如下：

一、概況

水落同志自XXXX年X月起任ABC集團財務總監(jiān)，并兼任集團財務管理部和資金計劃部經理，全面負責集團財務和資金的規(guī)劃、籌集、運作和管理。

二、考核指標完成情況

1、根據財務管理部和資金計劃部的

工作總結

和我們收集的其他資料，集團融資目標經調整后為：萬元。實際完成萬元，其中XXXX年萬元，XXXX年萬元，與計劃相比完成情況不是很令人滿意；由于部分貸款歸還后未能再獲續(xù)貸，期間貸款規(guī)�？s減了萬元。主要原因是宏觀調控對房地產業(yè)的巨大影響、XX公司項目融資條件不成熟以及集團可抵押資產規(guī)模。

2、預算執(zhí)行情況，水落所負責的財務管理和資金計劃兩部門的年度預算均沒有突破，預算外支出萬元，也事前經過審批。經對這兩部門的費用報支情況抽查，未見越權和違規(guī)審批情況。

3、海外上市計劃，目前已進行了擬上市企業(yè)的資產剝離、重組工作，并通過了合作方的盡職調查，實施擬上市企業(yè)股權調整，已完成xx房產的改制工作。

4、集團預算管理已搭建了初步的框架，今年又開始將工程、營運費用等全面納入預算體系，在預算管理方面已初見成效，并在對一些存在問題進行修訂、完善。

5、制度建設，集團于XXX年X月試行的制度、流程已涵蓋了相關財務管理制度，集團會計核算制度也已從XXXX年X月X日起全面推行，集團上海、北京、南京、成都、深圳等已全面實行會計電算化，這將全面提升集團財務信息質量。

6、財務分析，我們注意到財務分析還是以零星建議、報告方式分散提交，目前尚未制度化、定期化地提交集團系統(tǒng)財務分析，對集團往來賬的清理還有好多工作要做，目前仍存在較多子公司間往來不平現象。

7、XXXX年X月至X月，集團財務管理部為員工先后提供了用友軟件操作培訓、稅務籌劃培訓等提高財務人員素質的學習安排，財務人員隊伍相對保持了數量穩(wěn)定，但財務人員進出比較頻繁：2004年有新進財務、融資人員10人，離職7人，05年1-4月，新進2人，離職1人。

三、任期內主要工作業(yè)績

水落同志在任期內工作認真負責，帶領財務管理部、資金計劃部員工為集團財務目標的完成付出了辛勤的勞動，主要管理業(yè)績如下：

1、開拓融資渠道，新辟融資主體。

在房地產業(yè)面臨金融、財稅等宏觀調控措施多管齊下的時候，集團融資工作難度加大，在水落總監(jiān)的努力下，集團仍融資萬元，除了銀行貸款外、銀行承兌匯票融資也初次引入；房地產融資受限制，集團將AA、BB、CC等非房地產開發(fā)公司作為融資平臺，爭取到萬元的融資，較好地滿足資金需求。

2、強化基礎管理，推進制度建設。

集團財務、融資相關制度和流程地制定和完善緊跟集團管理規(guī)程和流程建設的步伐，如期完成擬稿、審議和定稿工作，并制定集團統(tǒng)一的會計核算辦法，同一集團會計政策，明確集團會計信息質量要求。

3、積極探索海外資本運作之路。

圍繞集團海外資本運作計劃，財務部和資金計劃部對納入此計劃地子公司進行了資產清查重組，在XXXX年X月通過盡職調查，并開始著手有關公司股權結構調整工作，已完成XX房產的轉制手續(xù)。

4、稅務籌劃得到高度重視。

XXXX年增設專人負責稅務事務，先后安排多次培訓，并實施了多項稅務籌劃方案，有效地降低集團稅負。如新公司注冊地的選定、如關于業(yè)務招待費、廣告費、人員工資等稅前扣除事項采取了一些籌劃措施、如對關聯交易的運用等。

5、預算管理作用得到進一步發(fā)揮，擬推行工程費用估算和投資控制管理體系。

四、主要工作不足

1、財務總監(jiān)首先要建立起一個有效地財務體系，能有效和迅速的生產會計信息。集團財務管理和會計核算制度的下發(fā)，正推動構建這一體系的努力，但財務人員的頻繁變動，財務總監(jiān)對會計信息質量缺乏更多的關注，目前提供的會計信息及其質量，還不能很好地服務于集團的決策。

2、集團財務會計和融資工作機構設置和人員配備還需進一步科學化，財務總監(jiān)在這一方面需有更大的決定權，對財務人員工作、培訓、考核需投入更大的精力。任期內財務人員業(yè)務指導、培訓交流較少，流動頻繁，財務組織體系不穩(wěn)定。

3、融資平臺建設未能滿足集團發(fā)展需要，資金調度仍需更加科學、有效，對外協調工作存在差距。由于宏觀調控等形勢變化，使融資工作難度加大，任期內集團融資目標經調減，完成情況仍不理想，銀企關系還需要進一步加強和改善。

五、水落同志對集團財務工作的建議

經與水落同志交換意見，水落對任期內擬解決或正在進行但仍未完成的財務事項提出如下建議：

1、加強財務基礎工作，建立財務基礎工作考評體系，建立會計問題解答制度，不斷提高會計信息相關性、及時性，更好地為集團戰(zhàn)略決策服務。

2、推進稅務籌劃工作，目前也有些思路和操作，包括設立貿易公司和銷售公司的做法，包括擬收購一家建筑公司的思路，通過與房地產相關的產業(yè)延伸，搭建稅收籌劃的平臺，充分利用稅法留給我們的操作空間，減少和降低稅收成本，創(chuàng)造稅收價值。

3、破解融資難題，拓展融資渠道。各地區(qū)融資環(huán)境不同，在項目投資決策時，要評估投資環(huán)境，并將融資環(huán)境納入重要評估指標。海外上市的探索需繼續(xù)深入，要充分評估需要與可能，從集團發(fā)展的實際情況出發(fā)，尋求海外融資的切實可行的路線。

4、完善預算管理體系，目前的預算僅占小部分，銷售收入、營銷費用、工程預算和投資控制都要納入到預算管理體系，預算執(zhí)行情況表要包含集團全部收支，準確監(jiān)測集團現金流，切實發(fā)揮預算的作用。

5、加強財務團隊建設，以前會計人員偏緊，相互之間溝通和交流不充分，今后要建設有凝聚力、戰(zhàn)斗力、相對穩(wěn)定的財務人員隊伍，確保集團財務目標的實現。如多與財務人員交心、增加業(yè)務培訓、增進財務人員交流、關心財務人員工作和生活、落實財務人員崗位責任制等。

為更好地做好集團高管（地區(qū)公司主要負責人）任期經濟責任審計，建議集團完善高管定期述職制度，其

述職報告

應提供書面材料，并作為重要檔案存檔，審計時可供查詢。

由于執(zhí)行審計師曾經是財務管理部總經理，離開該部門尚不滿一年，提請報告使用人注意本報告的獨立性。

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