商業(yè)銀行管理范文第1篇

1.1市場定位不明確

商業(yè)銀行最初的市場定位是為了“服務(wù)地方經(jīng)濟、服務(wù)中小企業(yè)和服務(wù)城市居民”而建，雖說如此，在經(jīng)濟利益的驅(qū)使下，許多商業(yè)銀行出現(xiàn)了定位不清現(xiàn)象，具體表現(xiàn)在與國有銀行以及股份制銀行爭奪大項目、大客戶，但是其自身的實力又嚴(yán)重制約著商業(yè)銀行的發(fā)展，例如內(nèi)部管理機制落后、產(chǎn)品創(chuàng)新不足、業(yè)務(wù)渠道單一、人員素質(zhì)不高等都是嚴(yán)重影響商業(yè)銀行市場定位的根本原因�？偟膩碚f，一部分商業(yè)銀行即使公司章程中有具體的市場定位規(guī)定，但是多是流于形式，經(jīng)營過程中，不注重建立穩(wěn)定的客戶群，而是一味盲目追求“做大、做多”，這不利于企業(yè)自身的持續(xù)發(fā)展。

1.2內(nèi)控機制不完善，操作風(fēng)險的意識于能力不足

商業(yè)銀行屬于資金運作性十分強的企業(yè)，其追求最大化利潤的目標(biāo)即是企業(yè)的財務(wù)目標(biāo)，因此，商業(yè)銀行需要極重視財務(wù)管理，以實現(xiàn)財務(wù)目標(biāo)。由于我國金融機構(gòu)在風(fēng)險管理方面較國外發(fā)展得晚，在制定財務(wù)目標(biāo)時比較單一地追求利潤最大化，而相對缺乏防控金融風(fēng)險的意識，操作風(fēng)險的手段單一。

1.3經(jīng)營管理理念落后，不能體現(xiàn)出特色服務(wù)

目前，大部分商業(yè)銀行都意識到要以服務(wù)取勝，因此強調(diào)要提高服務(wù)質(zhì)量。然而商業(yè)銀行服務(wù)概念的理解只限于廳堂服務(wù)、窗口服務(wù)、日常工作服務(wù)等，而在經(jīng)營服務(wù)方面還有欠缺，表現(xiàn)在沒有積極開發(fā)潛在客戶群、沒有積極開發(fā)新產(chǎn)品、推銷經(jīng)營服務(wù)不足等，無法體現(xiàn)企業(yè)特色服務(wù)。

1.4信息科技的利用不足

現(xiàn)在是信息技術(shù)的時代，越來越多的電子產(chǎn)品應(yīng)用到銀行管理中，而足夠先進(jìn)的信息技術(shù)可推動商業(yè)銀行在管理中更勝一籌。當(dāng)前，一部分商業(yè)銀行因為觀念落后、資金不足、技術(shù)基礎(chǔ)差等方面原因，對信息科技的利用不足，進(jìn)而進(jìn)一步制約銀行產(chǎn)品的開發(fā)及服務(wù)水平的提升。

2、促進(jìn)商業(yè)銀行進(jìn)行管理創(chuàng)新的對策

2.1明確市場定位，以國家有利政策為助力

借鑒國外商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗，我國的商業(yè)銀行要獲得長足的發(fā)展，首先確立自身在市場中定位，根據(jù)國家成立商業(yè)銀行最初的構(gòu)想，商業(yè)銀行主要以地方政府及地方經(jīng)濟發(fā)展為依托，尤其是注重服務(wù)本地的中小企業(yè)，爭取成為當(dāng)?shù)厝嗣窦捌髽I(yè)的當(dāng)家理財，例如，上海銀行改變了向大城市進(jìn)軍的定位，盡量將業(yè)務(wù)向周邊地區(qū)拓展，為市民提供全面的金融服務(wù)。此外，商業(yè)銀行可以借助當(dāng)前國家對商業(yè)銀行的政策扶持，例如并購稅收優(yōu)惠、支持不良資產(chǎn)化解等政策，進(jìn)行商業(yè)銀行資源的優(yōu)化整合，積極開展多種業(yè)務(wù)，擴大服務(wù)范圍。

2.2加強內(nèi)部控制，提高風(fēng)險管理能力

目前，金融機構(gòu)關(guān)于風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)及風(fēng)險識別的研究還不夠成熟，但市場上部分項目的資本較活躍，這使得金融市場也較活躍，在這樣的背景下，商業(yè)銀行要進(jìn)行管理創(chuàng)新，可從完善內(nèi)控機制與監(jiān)督機制著手，盡量控制好銀行內(nèi)部財務(wù)在預(yù)算、核算、結(jié)算、現(xiàn)金流管理等各項業(yè)務(wù)，切實做好財務(wù)信息保障工作。此外，在投入項目時，需要通過多種手段防范財務(wù)風(fēng)險，提高風(fēng)險管理的能力。

2.3積極改進(jìn)經(jīng)營理念，關(guān)注客戶新需求

隨著社會經(jīng)濟的迅速發(fā)展，人民生活水平及經(jīng)濟收入有了顯著提高，人們對未來生活質(zhì)量的追求或者對生活保障的要求，使其產(chǎn)生增值財產(chǎn)的需求，銀行理財工具成為人們理想的選擇。因此，商業(yè)銀行要搶占先機，改進(jìn)經(jīng)營理念，重點關(guān)注客戶的新需求。通�？蛻舻男滦枨蟊憩F(xiàn)在：

（1）對新型理財產(chǎn)品及理財產(chǎn)品新功能的需求；

（2）對更優(yōu)質(zhì)、更人性化服務(wù)的需求；

（3）對更快捷、方便的服務(wù)流程的需求；

（4）對更多樣化的服務(wù)手段的需求。為了滿足客戶這些需求，商業(yè)銀行必須要進(jìn)行多方面的管理改革和創(chuàng)新，例如，調(diào)整組織的內(nèi)部結(jié)構(gòu)、合理優(yōu)化人力資源、進(jìn)行工作人員績效考核制度改革、增加對新產(chǎn)品資金和技術(shù)的支持；創(chuàng)建新型的服務(wù)流程及服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、改善服務(wù)環(huán)境、提高人員的服務(wù)素質(zhì)等。對經(jīng)營管理模式進(jìn)行全方位的內(nèi)在創(chuàng)新，讓商業(yè)銀行得以很好地迎合大眾的需求，建立良好的品牌效益，助其取得一定的市場份額。

2.4對員工的管理機制進(jìn)行創(chuàng)新

創(chuàng)新的價值主要體現(xiàn)在行動及成果方面，商業(yè)銀行要在管理上實現(xiàn)真正的創(chuàng)新，需要不斷地創(chuàng)新外部物質(zhì)驅(qū)動因素，使其轉(zhuǎn)化為內(nèi)在動力，然后在轉(zhuǎn)化為成果。人員是進(jìn)行創(chuàng)新的主體力量，因此，對員工的管理機制進(jìn)行創(chuàng)新是整體管理創(chuàng)新的重要環(huán)節(jié)。首先，營造鼓勵創(chuàng)新的、允許犯錯的氣氛，對一線員工實踐的心得體會加以重視，傾聽其建議，對有新意的想法給予肯定，以鼓勵其員工再接再厲，努力創(chuàng)新。其次，要為創(chuàng)新實踐提供機會和支持，積極引導(dǎo)創(chuàng)新活動，讓員工樹立創(chuàng)新意識。

2.5對銀行業(yè)務(wù)流程進(jìn)行再造

銀行業(yè)務(wù)的效率能夠體現(xiàn)經(jīng)濟效益、運行效率，所以，為了更進(jìn)一步提升利潤上升的幅度，對現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行再改造也是一種業(yè)務(wù)管理的創(chuàng)新。具體是增加信息科技資金與技術(shù)的投入，充分利用現(xiàn)代化的管理理念與信息技術(shù)，完成業(yè)務(wù)技術(shù)的功能集成及業(yè)務(wù)管理上職能集成，這從根本上對商業(yè)銀行的職能管理與流程管理進(jìn)行了變革，讓商業(yè)銀行能夠在技術(shù)、成本、服務(wù)、速度等方面在同行中體現(xiàn)出優(yōu)越性。

3、結(jié)語

商業(yè)銀行管理范文第2篇

1、是商業(yè)銀行實現(xiàn)利潤最大化的需要

銀行是企業(yè)，以提供服務(wù)追求利潤最大化為目的。我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)資產(chǎn)品種單一，質(zhì)量低下，籌資成本高；同時，受人民幣匯率改革的影響，存貸利差越來越小，利差收益提高困難，靠傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)維持生存發(fā)展越來越困難，因此，必須尋找新的利潤增長點。中間業(yè)務(wù)不僅可以改善資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、分散風(fēng)險，而且通過增強服務(wù)創(chuàng)造效益，已經(jīng)成為商業(yè)銀行收益的重要來源。發(fā)展中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行實現(xiàn)利潤最大化的需要。

2、是商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的需要

按照《巴塞爾協(xié)議》，銀行的資本對風(fēng)險資產(chǎn)比率要達(dá)8%，這就要求商業(yè)銀行必須增加資本儲備，這必然影響銀行贏利。中間業(yè)務(wù)具有成本低、收益大、風(fēng)險小的優(yōu)勢，有助于商業(yè)銀行積累大量資本，增強競爭能力，是商業(yè)銀行未來發(fā)展和競爭的主要陣地。

同時，隨著金融市場的全面開放，外資銀行的加速進(jìn)入給我國銀行提出了更嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。辦理中間業(yè)務(wù)對外資銀行來說具有明顯優(yōu)勢，中間業(yè)務(wù)市場份額將被瓜分。因此，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，提高我國商業(yè)銀行的競爭力，實現(xiàn)銀行經(jīng)營多元化是理性選擇。

二、我國商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)面臨的問題

1、對發(fā)展中間業(yè)務(wù)存在認(rèn)識偏差

受體制、觀念、思維方式和實踐經(jīng)驗的制約，我國商業(yè)銀行均以存貸款業(yè)務(wù)為主營業(yè)務(wù)，對國際銀行業(yè)中間業(yè)務(wù)快速發(fā)展的趨勢認(rèn)識不足；對利率市場化步伐加快和金融市場全面開放后面臨的生存和發(fā)展的壓力認(rèn)識不足；對中間業(yè)務(wù)的手續(xù)費收入可以大大提高商業(yè)銀行利潤總水平?jīng)]有給予高度重視，影響了中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。

當(dāng)前一些商業(yè)銀行將中間業(yè)務(wù)作為存貸款業(yè)務(wù)的附屬業(yè)務(wù)、派生業(yè)務(wù)，從而主觀上將中間業(yè)務(wù)置于相對次要的地位，將其視為吸收存款、穩(wěn)定客戶的一種手段，沒有從戰(zhàn)略角度將中間業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行三大業(yè)務(wù)之一來發(fā)展。

2、中間業(yè)務(wù)規(guī)模小，技術(shù)含量不高，結(jié)構(gòu)不合理

近年來，盡管我國商業(yè)銀行開辦的中間業(yè)務(wù)已達(dá)260余種，但實際運用的品種很少且層次低、功能不完善，主要集中在收付結(jié)算和業(yè)務(wù)等勞動密集型品種方面，高附加值品種在我國銀行業(yè)中尚處于起步階段。而西方國家商業(yè)銀行推行的中間業(yè)務(wù)范圍廣泛、種類繁多，涵蓋、結(jié)算、擔(dān)保、融資、咨詢和金融衍生等眾多領(lǐng)域。尤為突出的是美國花旗銀行：存貸業(yè)務(wù)帶來的利潤占總利潤的20%，而其余80%的利潤都是由承兌、資信調(diào)查、企業(yè)信用等級評估、資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)、個人財務(wù)顧問業(yè)務(wù)、遠(yuǎn)期外匯買賣、外匯期貨、外匯期權(quán)等大量中間業(yè)務(wù)貢獻(xiàn)的。據(jù)了解，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占總收入的比重一般在10%以內(nèi)，平均為7%-8%，有的甚至不足1%。

3、我國金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的體制限制了中間業(yè)務(wù)的發(fā)展

1995年頒布的《商業(yè)銀行法》明確規(guī)定,商業(yè)銀行只能從事傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)，不得從事信托投資和股票業(yè)務(wù)，不得投資于非自用不動產(chǎn)，不得向非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)投資。中間業(yè)務(wù)大多屬于銀行和非銀行金融機構(gòu)交叉經(jīng)營的領(lǐng)域，因此，國家的宏觀金融管理政策對銀行、非銀行金融機構(gòu)業(yè)務(wù)范圍的限定，直接決定著商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的開拓空間，使銀行無法設(shè)計開發(fā)出跨領(lǐng)域、綜合性、多方位的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品，難以提高業(yè)務(wù)的集約水平。雖然近年來我國在混業(yè)經(jīng)營方面的監(jiān)管有所松動，但是分業(yè)的大框架并沒有發(fā)生變化，中間業(yè)務(wù)的開拓受到法律法規(guī)限制，無法取得突破性進(jìn)展。

4、同業(yè)競爭不規(guī)范，中間業(yè)務(wù)收費狀況混亂

現(xiàn)行中間業(yè)務(wù)收費依據(jù)主要有央行的《支付結(jié)算辦法》、政府部門制定的有關(guān)收費標(biāo)準(zhǔn)、各行自定的收費標(biāo)準(zhǔn)以及由銀行與客戶協(xié)商確定等。收費標(biāo)準(zhǔn)多方制定，造成收費行為不規(guī)范，缺乏公平競爭原則。各銀行為搶占市場，競相壓價，或不收費甚至“倒貼”，成本與收益不對等，非理性競爭減少了商業(yè)銀行的收益，嚴(yán)重威脅著中間業(yè)務(wù)的開展。

5、中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力不夠，缺乏專業(yè)人才

中間業(yè)務(wù)是知識密集型業(yè)務(wù)，涉及領(lǐng)域廣、知識面寬，具有集人才、技術(shù)、機構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)、信息、資金和信譽于一體的特征，是金融領(lǐng)域的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)。相關(guān)的高素質(zhì)人才的匱乏，已成為制約我國銀行業(yè)開展高技術(shù)含量中間業(yè)務(wù)品種的“瓶頸”。中間業(yè)務(wù)的發(fā)展需要熟悉銀行業(yè)務(wù)及計算機、法律、國際金融、投資、證券、保險等專業(yè)知識的復(fù)合型人才。與西方商業(yè)銀行相比，我國商業(yè)銀行在這方面的人才培養(yǎng)和儲備嚴(yán)重不足，缺乏一支具有理論知識和操作技能相結(jié)合的復(fù)合型專業(yè)人才隊伍。

三、發(fā)展中間業(yè)務(wù)的建議及對策

1、轉(zhuǎn)變觀念，將中間業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行新的利潤增長點

發(fā)展中間業(yè)務(wù)是現(xiàn)代市場經(jīng)濟發(fā)展對銀行服務(wù)提出的新要求，我國商業(yè)銀行自身應(yīng)充分重視中間業(yè)務(wù)，將中間業(yè)務(wù)定位為新的利潤增長點。要從商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略的高度認(rèn)識中間業(yè)務(wù)，注意處理好中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的關(guān)系，把發(fā)展中間業(yè)務(wù)提到保證銀行可持續(xù)健康發(fā)展的戰(zhàn)略高度來看待；合理規(guī)劃發(fā)展戰(zhàn)略，通過中間業(yè)務(wù)的發(fā)展壯大來支撐和促進(jìn)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的鞏固和發(fā)展,使兩者相互依存,形成一個協(xié)同發(fā)展的良性循環(huán)機制。

2、細(xì)分客戶資源，加快創(chuàng)新步伐，開發(fā)出滿足差異化需求的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品

各商業(yè)銀行為滿足客戶多元化的需求，必須加大對金融產(chǎn)品的研發(fā)力度，開發(fā)創(chuàng)新出適合不同類型企業(yè)、居民要求的中間業(yè)務(wù)新品種。商業(yè)銀行在選擇中間業(yè)務(wù)目標(biāo)市場時應(yīng)該采取差異化策略，要充分注重客戶需求的差異性，并按不同的消費群進(jìn)行市場細(xì)分，提供客戶真正需要的金融產(chǎn)品。

同時，加大中間業(yè)務(wù)品種的創(chuàng)新，堅持以滿足基本客戶的需求為導(dǎo)向，以增加新品種為切入點，不斷推出中間業(yè)務(wù)的新品種；吸收和引進(jìn)國外商業(yè)銀行已經(jīng)開辦的具有推廣價值和市場前景的業(yè)務(wù)品種，加以改造，為我所用。

3、進(jìn)一步深化金融體制改革，逐步實現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營

從西方金融業(yè)發(fā)展的歷史與現(xiàn)狀來看，混業(yè)經(jīng)營是不可避免的趨勢。隨著綜合經(jīng)營的條件逐漸成熟，國家應(yīng)對現(xiàn)有的分業(yè)經(jīng)營框架進(jìn)行修改，逐步放開商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，為拓展中間業(yè)務(wù)提供法律支持。事實上，新的《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等三大銀行法，已為金融混業(yè)經(jīng)營預(yù)留了發(fā)展空間。

4、加強管理，制定統(tǒng)一的收費標(biāo)準(zhǔn)

加強管理，制定統(tǒng)一的收費標(biāo)準(zhǔn)是中間業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)鍵。金融管理部門需要進(jìn)一步建立健全對中間業(yè)務(wù)的管理，進(jìn)一步完善中間業(yè)務(wù)管理的細(xì)則，制定中間業(yè)務(wù)收費的標(biāo)準(zhǔn)，明確收費管理權(quán)屬；并允許商業(yè)銀行根據(jù)市場、客戶、風(fēng)險、成本等因素有限浮動，防止惡性競爭，同時加大違規(guī)的懲罰力度。另外，應(yīng)充分發(fā)揮銀行同業(yè)協(xié)會的作用，推動商業(yè)銀行之間加強溝通與聯(lián)系，對中間業(yè)務(wù)收費等問題達(dá)成一致，創(chuàng)建公平有序的競爭環(huán)境，維護(hù)競爭的公平性。

5、注重人才開發(fā)，建立專業(yè)的中間業(yè)務(wù)隊伍

培養(yǎng)一支高素質(zhì)的中間業(yè)務(wù)從業(yè)隊伍對促進(jìn)中間業(yè)務(wù)發(fā)展具有重大意義。商業(yè)銀行既要大力引進(jìn)一批具備金融、法律、財會、稅收、企業(yè)管理、計算機等專業(yè)知識的人才；又要建立員工長效培訓(xùn)機制，為員工提供再學(xué)習(xí)的機會，使其能了解中間業(yè)務(wù)的最新動態(tài)并參與到業(yè)務(wù)創(chuàng)新中來。同時，必須加大收入分配制度改革力度，盡快建立起符合現(xiàn)代商業(yè)銀行要求的人事激勵約束機制，能充分挖掘和調(diào)動員工的潛力。

中間業(yè)務(wù)利在長遠(yuǎn)，隨著我國金融體制改革步伐的加快，在國際經(jīng)濟一體化的進(jìn)程中，金融領(lǐng)域的競爭日趨激烈，打造成熟健康的中間業(yè)務(wù)，研究探討和逐漸規(guī)范中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，對提高商業(yè)銀行的競爭力和自身發(fā)展都具有重要意義。

【參考文獻(xiàn)】

[1]晉重文：從中間業(yè)務(wù)中尋找贏利增長點[J]，西部論叢,2006,(2)。

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[3]張樹基：我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新的再思考[J]，特區(qū)經(jīng)濟,2006,(3)。

商業(yè)銀行管理范文第3篇

一、個人理財業(yè)務(wù)將成為商業(yè)銀行發(fā)展零售業(yè)務(wù)的重點

回首2005年，國內(nèi)各家商業(yè)銀行在零售業(yè)務(wù)方面的運作都不小。招商銀行行長馬蔚華做出了向零售銀行轉(zhuǎn)型的重要戰(zhàn)略部署;民生銀行也已開始改革零售業(yè)務(wù)，在總行成立了“零售銀行部”；2005年11月中信實業(yè)銀行更名為中信銀行，去掉“實業(yè)”二字正是該行向零售銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的戰(zhàn)略性調(diào)整……可見，各商業(yè)銀行在應(yīng)對日益激烈的競爭時，均把零售業(yè)務(wù)作為改革重點。

傳統(tǒng)的銀行零售業(yè)務(wù)中，資產(chǎn)類的住房抵押貸款受房地產(chǎn)泡沫及我國宏觀政策的影響而存在較高風(fēng)險；而汽車抵押貸款則因我國信用體系尚未建立而發(fā)展受挫，且二者都面臨著“資本充足率”的限制，進(jìn)而制約著商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)的發(fā)展。而個人理財業(yè)務(wù)因較少占用銀行資金，不構(gòu)成銀行的資本充足壓力，無須面臨呆賬損失等風(fēng)險，同時，個人理財業(yè)務(wù)因以客戶為核心，圍繞客戶需求為其提供融資方案及產(chǎn)品、投資方案及產(chǎn)品、財務(wù)咨詢等綜合，為其提供量身定做的解決方案，成為商業(yè)銀行爭奪優(yōu)質(zhì)客戶的重要戰(zhàn)略選擇。而根據(jù)國際經(jīng)驗，個人理財業(yè)務(wù)的盈利能力一般都高于貸款類零售業(yè)務(wù)，無疑成為商業(yè)銀行轉(zhuǎn)向零售銀行、改善經(jīng)營狀況的關(guān)鍵所在。

二、我國個人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀與差距

近年來，我國商業(yè)銀行在零售業(yè)務(wù)方面的發(fā)展十分迅速，而真正意義上的個人理財業(yè)務(wù)則開始于1995年，在2003年以后才得到較快發(fā)展�？梢�，當(dāng)前我國個人理財業(yè)務(wù)市場潛力巨大。究其原因，首先是隨著經(jīng)濟的快速發(fā)展、居民財富的急劇增加，個人資產(chǎn)的保值增值需求不斷旺盛；其次，隨著住房、醫(yī)療、教育市場化改革進(jìn)程的推進(jìn)，個人的風(fēng)險保障需求也日益凸現(xiàn)，尤其是富裕階層更加需要投資理財?shù)膶�業(yè)服務(wù)以確保自身資產(chǎn)的“流動性”、“收益性”、“安全性”；再者，我國面臨著老齡化的社會問題，只有高效、合理、長期的個人理財服務(wù)，才能確保在相當(dāng)長的時間跨度里規(guī)劃個人的收入、支出，這就使得個人理財規(guī)劃變得越來越重要。

因此，當(dāng)前銀行、證券公司、基金公司、信托公司、保險公司均推行品牌化戰(zhàn)略，各具特色的個人理財產(chǎn)品紛紛登場亮相，且營銷手段不斷創(chuàng)新，通過開發(fā)各種專屬理財產(chǎn)品來打造自己的特色和核心業(yè)務(wù)，在延伸服務(wù)、附加服務(wù)方面也各出高招。所以，商業(yè)銀行不僅將面臨著同業(yè)間的競爭，還將面臨著來自證券、基金、保險、信托行業(yè)的競爭壓力。但是，商業(yè)銀行憑其先天的儲蓄網(wǎng)點及客戶優(yōu)勢仍然占據(jù)著市場的主導(dǎo)地位，為了盡快適應(yīng)市場需求，商業(yè)銀行應(yīng)憑借其優(yōu)勢積極開發(fā)獨具特色的個人理財產(chǎn)品來留住老客戶，吸引高質(zhì)客戶。

近年來，我國個人理財產(chǎn)品已經(jīng)從單純的儲蓄、國債發(fā)展為各種期限及收益組合的代客外匯理財、代客人民幣理財、投資或保障型險種、貨幣市場基金等等；理財服務(wù)內(nèi)容也涵蓋了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)及理財信息服務(wù)。但其觀念、內(nèi)容、服務(wù)規(guī)模諸方面都存在明顯差距，具體表現(xiàn)為：

首先，個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展的市場環(huán)境還不夠成熟，存在體制差距。由于我國商業(yè)銀行長期以來一直以存貸款利差為主要來源，銀行發(fā)展零售業(yè)務(wù)才開始起步；再加上目前實行的是分業(yè)經(jīng)營體制，銀行不能介入證券、保險市場，個人理財還主要集中在業(yè)務(wù)方面，收益也多體現(xiàn)在手續(xù)費和傭金方面。

其次，個人理財產(chǎn)品相對于成熟的金融市場而言還相當(dāng)有限，存在產(chǎn)品差距。目前我國利率尚未完全市場化，許多金融產(chǎn)品的利率都是統(tǒng)一固定的，金融產(chǎn)品之間的風(fēng)險差異很難通過價格反映出來。同時當(dāng)前理財產(chǎn)品在結(jié)構(gòu)上也存在目標(biāo)短期化、方案缺乏個性化，以及受到金融機構(gòu)自身業(yè)務(wù)限制等問題，從而在產(chǎn)品設(shè)計上無法體現(xiàn)差異性、多樣性。

最后，理財從業(yè)人員的綜合素質(zhì)也有待提高，存在人才差距。因商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)是一項綜合性很強的業(yè)務(wù)，要求理財人員不僅要全面掌握銀行業(yè)務(wù)，同時應(yīng)具備各種投資知識、銷售技巧，通曉客戶心理。所以這種能夠提供綜合性的全方位的理財服務(wù)人才的稀缺已經(jīng)成為制約我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)深入發(fā)展的瓶頸。

三、進(jìn)一步拓展商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的對策研究

從對我國個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀和差距的分析可以看出，要在2006年底銀行業(yè)全面開放之際，抓住機遇盡快適應(yīng)市場變化推動個人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展，商業(yè)銀行應(yīng)從以下方面加強研究：

首先，重塑組織結(jié)構(gòu)。商業(yè)銀行應(yīng)重新規(guī)劃銀行現(xiàn)有的職能部門，設(shè)立一個職權(quán)相對獨立的、職責(zé)比較清晰的、專業(yè)結(jié)構(gòu)綜合性強的業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)個人理財業(yè)務(wù)的管理、規(guī)劃、發(fā)展；同時，銀行資源也應(yīng)在一定程度上向個人理財業(yè)務(wù)傾斜，集中優(yōu)勢力量發(fā)展個人理財業(yè)務(wù)，助推零售業(yè)務(wù)的發(fā)展。

其次，克服體制約束。在我國現(xiàn)行的金融管理體制下，國內(nèi)銀行業(yè)可以用分業(yè)經(jīng)營、混業(yè)咨詢，分業(yè)管理、混業(yè)合作的思路對個人理財業(yè)務(wù)進(jìn)行拓展與創(chuàng)新，努力實現(xiàn)從單一的銀行業(yè)務(wù)平臺向綜合理財業(yè)務(wù)平臺轉(zhuǎn)變。

商業(yè)銀行管理范文第4篇

伴隨著全球金融一體化進(jìn)程的加快，商業(yè)銀行面臨的經(jīng)營風(fēng)險越來越復(fù)雜，與外資銀行競爭日趨激烈，我國商業(yè)銀行業(yè)固有和新增風(fēng)險進(jìn)一步加大，風(fēng)險管理能力隨之成為商業(yè)銀行生存與發(fā)展的核心能力之一。本文分析了商業(yè)銀行風(fēng)險管理的內(nèi)涵、意義、風(fēng)險產(chǎn)生的原因及風(fēng)險管理的現(xiàn)狀,并就如何完善商業(yè)銀行的風(fēng)險管理作了初步探討。

[關(guān)鍵詞]

商業(yè)銀行；風(fēng)險；風(fēng)險管理

隨著我國對商業(yè)銀行的競爭默許，尤其是近兩年國家對銀行利率權(quán)限的開放，使得商業(yè)銀行之間的競爭越來越激烈，商業(yè)銀行為了在激烈的市場中占據(jù)主動，它們會采取各種措施，以銀行機構(gòu)的放貸為例，貸款是銀行獲得利益的主要手段，因此商業(yè)銀行在商業(yè)信貸上會采取主動的姿態(tài)，但是與此同時也會帶來巨大的不良風(fēng)險，比如壞賬、死賬的產(chǎn)生，以此加強商業(yè)銀行風(fēng)險管理是銀行提高市場競爭力的關(guān)鍵。然而，由于多種因素的影響和制約，不論是風(fēng)險管理的理念，還是技術(shù)、方法等，都與西方發(fā)達(dá)國家的銀行存在差距，因此基于國內(nèi)外的實際情況，商業(yè)銀行應(yīng)該加強風(fēng)險管理工作。商業(yè)銀行風(fēng)險管理是指商業(yè)銀行通過風(fēng)險分析、風(fēng)險預(yù)測、風(fēng)險控制等方法，滲透到銀行經(jīng)營管理活動中的每一個過程和環(huán)節(jié)，預(yù)防、回避、排除或轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風(fēng)險，對風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正，從而減少或避免經(jīng)濟損失，保證經(jīng)營資金的安全。風(fēng)險管理是一個全面的管理，涉及企業(yè)的各個方面。全面風(fēng)險管理要對所有影響銀行目標(biāo)的風(fēng)險進(jìn)行系統(tǒng)識別、評估、報告和處置，要考慮銀行所有層面的活動，從總行層面的戰(zhàn)略風(fēng)險規(guī)劃和資源分配到各業(yè)務(wù)單元的市場和產(chǎn)品，管理風(fēng)險都應(yīng)得到有效控制。風(fēng)險管理包括以下幾個要素：調(diào)整風(fēng)險偏好和戰(zhàn)略、加強風(fēng)險應(yīng)對策略、降低經(jīng)營性意外和損失、識別和管理多重企業(yè)風(fēng)險及抓住機遇等。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的意義

其一，商業(yè)銀行通過實施風(fēng)險管理可以規(guī)避、分散、轉(zhuǎn)嫁、控制和化解所面臨的各種風(fēng)險，從而減少商業(yè)銀行資產(chǎn)、資本損失，增強銀行盈利水平，提高銀行的聲譽度和核心競爭力，保障銀行健康、持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展；其二，商業(yè)銀行采取一系列的風(fēng)險管理措施和手段來保證從社會上融入資金的安全，可提高整個社會資金的使用效益，同時還可以在公眾心目中樹立起良好的形象，維持公眾信心，穩(wěn)定社會金融。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險產(chǎn)生的原因

（一）銀行自身因素帶來的風(fēng)險

商業(yè)銀行自身風(fēng)險主要是：首先是銀行資金構(gòu)成帶來的風(fēng)險。商業(yè)銀行在滿足公益的同時，必須要實現(xiàn)盈利，而行業(yè)銀行盈利的主要來源就是銀行的信貸業(yè)務(wù)，而銀行從事信貸業(yè)務(wù)的前提就是銀行要具有足夠的存款資金，基于銀行的特點使得銀行必須要保持足夠的客戶匯兌需求，一旦不能滿足客戶的需求就會導(dǎo)致銀行出現(xiàn)擠兌風(fēng)暴；其次銀行的資產(chǎn)規(guī)模帶來的風(fēng)險。維持銀行經(jīng)營的主要資金是來源于銀行的流動資金，如果銀行出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)不靈的現(xiàn)象之后，就會給銀行造成巨大的影響；最后主觀因素引起的風(fēng)險。在經(jīng)營過程中，制度執(zhí)行人的自主低下及對違章違紀(jì)行為的查處乏力，使問題不斷蔓延，導(dǎo)致商業(yè)銀行內(nèi)部控制失去嚴(yán)肅性和可操作性。

（二）銀行外部因素帶來的風(fēng)險

銀行外部因素帶來的風(fēng)險主要體現(xiàn)在：一是銀行管理體制。目前我國對商業(yè)銀行的管理實現(xiàn)了經(jīng)營主體化，也就是商業(yè)銀行作為企業(yè)，在市場中要自負(fù)盈虧，這樣一來商業(yè)銀行需要獨立的面對市場中的風(fēng)險，一旦出現(xiàn)虧損現(xiàn)象，將會導(dǎo)致商業(yè)銀行破產(chǎn)；二是資金使用效益。如果銀行所選擇的客戶對其貸款資金的使用效益較好，就會減少或避免銀行風(fēng)險；當(dāng)然銀行選擇的客戶使用資金的效益不好，就會導(dǎo)致銀行出現(xiàn)壞賬、死賬的現(xiàn)象，因此資金使用效益較差，將會使銀行資金周轉(zhuǎn)受到阻礙，從而導(dǎo)致資金無法及時回流，影響銀行收益；三是政策因素帶來的風(fēng)險。我國的宏觀政策也會給銀行的經(jīng)營帶來巨大的影響。

三、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)狀及問題

（一）商業(yè)銀行風(fēng)險管理的初步成效

截止到目前為止，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理工作取得了不錯的成績：一是行業(yè)銀行對風(fēng)險管理的認(rèn)識不斷提高。隨著國家對商業(yè)銀行改革的不斷深入，尤其是今年國家推出的存款保證金制度，使得商業(yè)銀行的風(fēng)險管理制度越來越完善，各大商業(yè)銀行基于風(fēng)險管理工作的認(rèn)識在不斷地完善與提高，并且將工作中的具體事項進(jìn)行了制度化規(guī)定；二是政府對商業(yè)銀行的監(jiān)管力度在不斷增加。隨著商業(yè)銀行的市場化，但是商業(yè)銀行的健康發(fā)展關(guān)系到社會的穩(wěn)定，因此近些年國家加大了對商業(yè)銀行的監(jiān)管力度，創(chuàng)新了監(jiān)管手段，尤其是近兩年查處的多名商業(yè)銀行管理者的問題就是真實的案例；三是商業(yè)銀行風(fēng)險管理工作逐漸規(guī)�；�、制度化。商業(yè)銀行對各項工作的規(guī)定在不斷細(xì)化，制定了科學(xué)的規(guī)則。

（二）商業(yè)銀行風(fēng)險管理認(rèn)識不足

商業(yè)銀行對風(fēng)險管理工作還存在認(rèn)識上的缺陷：一是商業(yè)銀行對資金結(jié)構(gòu)的認(rèn)識還不夠細(xì)化。由于長期以來我國銀行屬于國家控股，屬于壟斷行業(yè)，因此他們對風(fēng)險的認(rèn)識還停留在傳統(tǒng)的理念中，比如不少銀行仍然將經(jīng)營規(guī)模作為發(fā)展的重點，而忽視了資金結(jié)構(gòu)的優(yōu)化配置，尤其是忽視對資產(chǎn)質(zhì)量的考慮；二是對風(fēng)險管理的內(nèi)涵不了解。很多商業(yè)銀行將風(fēng)險定格在信用風(fēng)險，認(rèn)為信用風(fēng)險是影響銀行的主要因素，而忽視了市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等因素；三是商業(yè)銀行的資金運作模式單一。目前我國資金市場相對還不完善，因此銀行的資金運作相對比較狹窄，另外我國資金主要集中在國有四大銀行體系中，因此風(fēng)險分散性不高。

（三）風(fēng)險管理體制不健全

目前我國國內(nèi)銀行的審貸體制基本上是橫向的，沒有形成現(xiàn)代意義上的風(fēng)險管理組織制度。大多數(shù)商業(yè)銀行還沒有獨立的風(fēng)險管理部門，也沒有專職的風(fēng)險經(jīng)理，無論是內(nèi)部稽核部門、信貸管理部門（管理信用風(fēng)險）或資金管理部門（管理利率等市場風(fēng)險），都沒有能力承擔(dān)起獨立的、具有權(quán)威性的、能夠有效管理銀行各個方面風(fēng)險的風(fēng)險管理職責(zé)。

（四）風(fēng)險管理機制上的差距

我國的商業(yè)銀行風(fēng)險管理機制開展較晚，且發(fā)展緩慢，使得形成的機制存在著不少的漏洞。健全有效的風(fēng)險管理系統(tǒng)是國外金融機構(gòu)經(jīng)營運作的堅實基礎(chǔ)，也是金融機構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營的重要表現(xiàn)，這些正是我國導(dǎo)致我國商業(yè)銀行管理機制落后的因素，尤其是目前我國缺乏風(fēng)險管理機制，使得風(fēng)險管理工作缺乏相對完善的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。

（五）風(fēng)險管理方法、管理技術(shù)落后

長期以來，我國在風(fēng)險量化管理方面非常薄弱，風(fēng)險測算統(tǒng)計工作還未能實現(xiàn)制度化和科學(xué)化，重視貸后檢查而輕視貸前分析，重視定性分析而量化分析手段欠缺等問題依然存在。如在信用風(fēng)險管理中，評價方法不準(zhǔn)確；我國商業(yè)銀行雖然都有一些與風(fēng)險有關(guān)的信息系統(tǒng)，但這些系統(tǒng)還沒實現(xiàn)統(tǒng)一。這些系統(tǒng)的數(shù)據(jù)重復(fù)錄入、系統(tǒng)間數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)不一致、系統(tǒng)技術(shù)平臺不統(tǒng)一，造成信息不具有可比性，影響了銀行自身風(fēng)險判斷水平；同時，各銀行本身都缺乏先進(jìn)的風(fēng)險評估技術(shù)，風(fēng)險分析手段落后，預(yù)警能力低下，常常是跟在風(fēng)險后面亡羊補牢，缺乏預(yù)見性。

（六）風(fēng)險管理工具方面存在較大差距

國際金融衍生產(chǎn)品市場自20世紀(jì)70年代開始迅速發(fā)展，隨著經(jīng)濟發(fā)展，技術(shù)進(jìn)步，金融衍生產(chǎn)品成為商業(yè)銀行獲取收益、規(guī)避風(fēng)險的重要工具。但是就目前現(xiàn)狀看，我國金融衍生產(chǎn)品與國外國家相比還存在不小的差距，中小企業(yè)融資難的問題就直接的反映了我國金融衍生產(chǎn)品的不足。

四、完善商業(yè)銀行風(fēng)險管理的對策

（一）加強風(fēng)險管理文化建設(shè)，樹立風(fēng)險管理新理念

風(fēng)險管理文化是銀行開展實際業(yè)務(wù)和進(jìn)行有效風(fēng)險管理的精神動力，是取得業(yè)績實效又保證運營安全的重要支撐。因此銀行要培養(yǎng)與營造良好的風(fēng)險管理文化，樹立全方位風(fēng)險管理理念，引導(dǎo)和推進(jìn)風(fēng)險管理業(yè)務(wù)的發(fā)展，營造濃厚的風(fēng)險管理文化：首先，實現(xiàn)不同業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的差別化。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)種類眾多，不同的業(yè)務(wù)具有不同的特點，因此要建立風(fēng)險管理的差異化管理模式。比如在進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)時需要分析借款人的資信狀況和行業(yè)及地區(qū)風(fēng)險的分析等。其次，實現(xiàn)不同地區(qū)風(fēng)險管理的差別化。不同地區(qū)的經(jīng)濟條件不同，企業(yè)類型也不同，因此他們的風(fēng)險因素也就不同，因此需要銀行根據(jù)具體的地區(qū)建立差異化的風(fēng)險管理機制。

（二）健全商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系

首先形成由銀行董事會及其高級經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)的、以風(fēng)險管理委員會為中心、與各個業(yè)務(wù)部門緊密聯(lián)系的內(nèi)部風(fēng)險管理系統(tǒng)。其次各個業(yè)務(wù)部門要逐步設(shè)立單獨的風(fēng)險管理崗位，從業(yè)務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的源頭進(jìn)行有效控制，使風(fēng)險管理橫向延伸、縱向管理，實現(xiàn)管理過程的扁平化。與此同時，國內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)積極借鑒國際大銀行的組織模式與運作經(jīng)驗，加快法人治理結(jié)構(gòu)的建設(shè)，加快推進(jìn)體制改革和機制轉(zhuǎn)換，提高風(fēng)險防范能力和內(nèi)部控制水平。

（三）改進(jìn)商業(yè)銀行的信息披露制度

目前，國內(nèi)各銀行信息披露工作還不規(guī)范和完備，與發(fā)達(dá)國家的差距比較大�；�于市場發(fā)育和監(jiān)管理念滯后及會計信息不完備等因素，所以，我國商業(yè)銀行應(yīng)以現(xiàn)有的信息披露規(guī)定為基礎(chǔ)，借鑒國際經(jīng)驗，加大對銀行風(fēng)險管理制度與程序、資本構(gòu)成、風(fēng)險披露的評估和管理程序、資本充足率等領(lǐng)域的關(guān)鍵信息進(jìn)行準(zhǔn)確核算，制定出最低的信息披露標(biāo)準(zhǔn)。同時，應(yīng)提倡“強制”披露和“自愿”披露相結(jié)合，鼓勵自愿披露。在制度設(shè)計上，要審慎授權(quán)銀行開展對外信息披露。

（四）引進(jìn)、培訓(xùn)風(fēng)險管理專業(yè)人才

風(fēng)險管理是具有高技術(shù)含量的工作。因此一方面要開展風(fēng)險管理培訓(xùn)工作，完善人力資源質(zhì)量；另一方面要加大優(yōu)秀人才引進(jìn)工作，商業(yè)銀行要立足于世界，站在戰(zhàn)略高度積極引進(jìn)優(yōu)秀的風(fēng)險管理人才，形成高質(zhì)量的人力資源網(wǎng)絡(luò)體系。

五、結(jié)論

我國加入WTO的過渡期已經(jīng)結(jié)束，我國經(jīng)濟、金融全球化步伐明顯加快，外資金融機構(gòu)紛紛搶灘我國金融市場，在此背景下，探索出一條符合我國國情的商業(yè)銀行風(fēng)險管理路徑具有很強的現(xiàn)實意義。

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[3]張雋,朱明明.我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理[J].合作經(jīng)濟與科技,2023.

商業(yè)銀行管理范文第5篇

（一）商業(yè)銀行財務(wù)管理模式需要調(diào)整。目前，我國商業(yè)銀行的財務(wù)管理多為分散的財務(wù)管理模式，財務(wù)管理機構(gòu)設(shè)置為了適應(yīng)經(jīng)營管理需要，采用了總行、省一級分行、地州市二級分行、縣市支行的金字塔式結(jié)構(gòu)，層層設(shè)立財務(wù)管理部門，負(fù)責(zé)本級機構(gòu)的財務(wù)管理和會計核算工作，即只要存在營業(yè)機構(gòu)就存在財務(wù)管理機構(gòu)。在這種模式下財務(wù)主管對本機構(gòu)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)：分行財務(wù)主管對分行行長或主管財務(wù)的行領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，支行財務(wù)主管對支行行長或主管財務(wù)的行領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，這就形成了一種分散的財務(wù)管理體制，形成了事實上的上下級不同層面的財務(wù)主體。

（二）商業(yè)銀行財務(wù)管理目標(biāo)需要改變。國內(nèi)商業(yè)銀行自20世紀(jì)八十年代中期以來，逐步確立了“利潤最大化”的財務(wù)管理目標(biāo)。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，股份制商業(yè)銀行相繼上市。銀行管理層對現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營體制的認(rèn)識也在逐步深化。但是，由于歷史和管理因素，大多數(shù)商業(yè)銀行分支機構(gòu)對“股東財富最大化”知之甚少。這就造成商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，一味追求規(guī)模、利潤最大化，財務(wù)管理偏重于銀行各項經(jīng)營活動結(jié)果的財務(wù)反映，強調(diào)存、貸款增長率等規(guī)模指標(biāo)，注重當(dāng)期利潤的實現(xiàn)情況，忽略對長遠(yuǎn)價值的追求，銀行財務(wù)管理與業(yè)務(wù)管理過程相分離，單項業(yè)務(wù)的微觀效益觀念和全局的宏觀效益觀念沒有實現(xiàn)有機結(jié)合，沒有充分考慮資本充足率、資產(chǎn)股本回報率等指標(biāo)。

（三）商業(yè)銀行現(xiàn)代成本管理觀念需要建立。商業(yè)銀行經(jīng)營成本基本分為產(chǎn)品成本、部門管理成本和客戶成本三大部分。我國目前大多數(shù)商業(yè)銀行成本管理處于粗放管理階段，沒有完全實行審慎性會計原則，成本核算方法簡單，沒有深入、細(xì)致、嚴(yán)格、規(guī)范的管理規(guī)定，成本控制基本上集中在部門管理成本的控制上，對產(chǎn)品成本和客戶成本的管理很少涉足�？傂兄贫ㄙM用指標(biāo)時全部或部分以前期數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，這就造成過去不合理的開支繼續(xù)沿襲下去，分支機構(gòu)即使未使用完總行下達(dá)的費用指標(biāo)，也出于各種目的而盡量完成費用指標(biāo)，無形中加大了銀行費用成本。

（四）商業(yè)銀行財務(wù)管理職能需要轉(zhuǎn)變。目前，一些商業(yè)銀行分支機構(gòu)的財務(wù)管理工作仍然停留在初級階段，財務(wù)管理只是發(fā)揮財務(wù)會計的職能。各商業(yè)銀行不同程度地存在著“重核算、輕決策、支付服務(wù)”、“重財務(wù)處理、輕成本控制和盈利控制”、“重事后分析、輕事前預(yù)測和事中監(jiān)控”、“重指標(biāo)控制、輕參與經(jīng)營管理”等現(xiàn)象，財務(wù)管理的職能沒有得到充分體現(xiàn)。

（五）商業(yè)銀行財務(wù)管理人員素質(zhì)需要提高。目前，我國商業(yè)銀行的財務(wù)管理人員大部分缺乏有效的、高層次的專業(yè)培訓(xùn)，往往只局限于應(yīng)付日常性的工作，對自己的要求往往也只是“賬平表對”，缺乏獨立的管理能力和創(chuàng)新意識，不能完全適應(yīng)現(xiàn)代財務(wù)管理人才素質(zhì)的要求。

二、外國商業(yè)銀行財務(wù)管理經(jīng)驗

外國商業(yè)銀行發(fā)展早于我國、快于我國，其商業(yè)銀行財務(wù)管理已經(jīng)形成了較為科學(xué)、規(guī)范的管理體制和管理模式。研究與借鑒外國商業(yè)銀行財務(wù)管理先進(jìn)的經(jīng)驗及手段，將對我國的商業(yè)銀行財務(wù)管理改革和發(fā)展起到極大的促進(jìn)作用。

（一）外國商業(yè)銀行財務(wù)管理模式。伴隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，近年來，歐、美地區(qū)的大型商業(yè)銀行逐步從以地區(qū)為中心、以分行為主導(dǎo)的科層制組織模式向以業(yè)務(wù)為主線、強調(diào)業(yè)務(wù)部門系統(tǒng)管理的業(yè)務(wù)單元制組織結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變。為適應(yīng)業(yè)務(wù)單元制組織結(jié)構(gòu)，外國大型商業(yè)銀行較多采用了矩陣式架構(gòu)的財務(wù)管理體制。即各業(yè)務(wù)單元作為利潤中心，實行垂直的專業(yè)化管理，同時每個業(yè)務(wù)單元都具有財務(wù)管理職能，通過管理會計方法對各業(yè)務(wù)單元和成本中心進(jìn)行成本控制和績效評估。

（二）外國商業(yè)銀行財務(wù)管理目標(biāo)。外國商業(yè)銀行大多是股份制商業(yè)銀行，財務(wù)管理“股東財富最大化”的目標(biāo)被銀行內(nèi)部、監(jiān)管部門以及中介機構(gòu)所公認(rèn)。堅持“股東財富最大化”是銀行管理層和投資人相互信任和理解的基礎(chǔ)也是資本市場對銀行經(jīng)營監(jiān)督和評價最適用的指標(biāo)。在外國商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)“股東財富最大化”的意識深入到銀行的各級管理層和每個銀行職員。

（三）外國商業(yè)銀行的成本管理觀念。外資商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中形成了非常明確的成本管理理念，樹立了以風(fēng)險管理為核心的穩(wěn)健經(jīng)營的理念在具體的業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理中，不僅每一項產(chǎn)品、每一項業(yè)務(wù)都核算風(fēng)險、成本和收益，而且即使在銀行內(nèi)部，提供服務(wù)和接受服務(wù)的部門或人員也都要進(jìn)行成本的核算，成本核算的觀念貫穿業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理活動的各個方面和各個環(huán)節(jié)。

（四）外國商業(yè)銀行財務(wù)管理的職能。在財務(wù)管理職能上，外國商業(yè)銀行已實現(xiàn)從財務(wù)會計向管理會計的職能轉(zhuǎn)變。一方面管理會計為計劃、控制、決策和業(yè)績評價等部門提供信息；另一方面它也需要財務(wù)會計、信貸管理、資產(chǎn)管理和統(tǒng)計等部門提供的信息。為了實現(xiàn)有效的財務(wù)管理，國外商業(yè)銀行很重視信息系統(tǒng)的建設(shè)和電子化建設(shè)，普遍建立了管理會計系統(tǒng)。

（五）外國商業(yè)銀行財務(wù)管理對人員素質(zhì)的要求。以花旗銀行為例，花旗銀行把數(shù)據(jù)構(gòu)建當(dāng)作財務(wù)主管必備的基本職責(zé)之一，要求財務(wù)主管熟悉各類主流的系統(tǒng)軟件和五花八門的應(yīng)用軟件，并負(fù)有確保各類系統(tǒng)軟件和應(yīng)用軟件運行正常的責(zé)任。

三、我國商業(yè)銀行財務(wù)管理對策

（一）借鑒外國商業(yè)銀行經(jīng)驗，我國商業(yè)銀行完善財務(wù)管理體系關(guān)鍵要強調(diào)三個要點，即：“垂直管理”、“雙線負(fù)責(zé)制”和“財務(wù)管理信息網(wǎng)絡(luò)”。“垂直管理”和“雙線負(fù)責(zé)制”的模式能夠維護(hù)財務(wù)主管人員相對獨立的地位，確保財務(wù)管理人員職能的充分發(fā)揮，有利于其管理和控制職能的實現(xiàn)，而“財務(wù)管理信息網(wǎng)絡(luò)”的構(gòu)建和逐步完善，能夠確保財務(wù)信息的及時、準(zhǔn)確，便于各級領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)財務(wù)信息需求者及時準(zhǔn)確地獲取實時信息。商業(yè)銀行通過構(gòu)建“財務(wù)管理信息網(wǎng)絡(luò)”，將各項財務(wù)管理數(shù)據(jù)和信息置于網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)之中，增加財務(wù)管理工作的透明度，便于銀行內(nèi)部審計人員和相關(guān)的監(jiān)督檢查機構(gòu)對財務(wù)管理信息進(jìn)行實事監(jiān)控和檢查，這將進(jìn)一步提升財務(wù)管理工作的整體水平。

（二）確立“股東財富最大化”的財務(wù)管理目標(biāo)。我國商業(yè)銀行財務(wù)管理的基本目標(biāo)是整個財務(wù)管理工作的核心，是開展各項財務(wù)管理活動的基礎(chǔ)。以“股東財富最大化”作為財務(wù)管理工作的目標(biāo)，不僅是合理，而且也是可行的，因為這個目標(biāo)堅持了銀行運作的產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)，充分考慮和尊重了銀行出資者的合理利益，使整個銀行的經(jīng)營管理活動建立在一個可信和現(xiàn)實的基礎(chǔ)之上。

（三）建立我國商業(yè)銀行財務(wù)管理現(xiàn)代成本管理觀念。首先，我國商業(yè)銀行要改進(jìn)成本管理理念，成本管理不僅僅是財務(wù)部門的責(zé)任，而且是每個部門和每一位員工的責(zé)任，要將成本控制貫徹到全行的經(jīng)營管理活動中去。其次，是改進(jìn)成本管理方式，對產(chǎn)品成本、部門管理成本和客戶成本進(jìn)行全面而細(xì)致的核算，從而實現(xiàn)對每項業(yè)務(wù)、每項產(chǎn)品、每個機構(gòu)的成本核算和全面成本管理，通過量化核算決定各項金融產(chǎn)品的擴大或收縮，控制業(yè)務(wù)開展的規(guī)模和進(jìn)度。最后，要不斷加強對銀行工作人員的教育和宣傳力度，使其樹立起良好的成本意識和節(jié)約觀念。

（四）財務(wù)管理的職能向管理會計轉(zhuǎn)變。我國商業(yè)銀行應(yīng)充分認(rèn)識到現(xiàn)行財務(wù)管理已覆蓋了管理會計、成本會計的部分領(lǐng)域，它是現(xiàn)代企業(yè)管理理論、系統(tǒng)理論、行為科學(xué)、預(yù)測決策學(xué)與會計學(xué)相結(jié)合的產(chǎn)物。商業(yè)銀行財務(wù)管理部門應(yīng)進(jìn)一步明確財務(wù)管理的職能定位，切實推行先進(jìn)的財務(wù)管理理念，控制會計內(nèi)部交易過程，保證業(yè)務(wù)快速發(fā)展和財務(wù)穩(wěn)健之間取得平衡點。