銀行風(fēng)險防控工作總結(jié)范文第1篇

作為一種古老的險種,操作風(fēng)險自商業(yè)銀行誕生伊始就伴隨其左右。但人們對操作風(fēng)險的關(guān)注和認(rèn)識是近幾年才開始的。1995年巴林銀行的倒閉為全球金融機構(gòu)敲響了警鐘,金融理論界和實務(wù)界開始研究影響日益巨大的操作風(fēng)險問題。巴塞爾銀行委員將操作風(fēng)險定義為:由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤,或外部事件造成直接或間接損失的風(fēng)險。有機構(gòu)研究確認(rèn),20世紀(jì)80年代以來,金融機構(gòu)因操作風(fēng)險已損失了2000多億美元,按照巴塞爾銀行業(yè)委員會的估計,在銀行業(yè)所有風(fēng)險中,操作風(fēng)險所造成的損失已經(jīng)發(fā)展到僅次于信用風(fēng)險的地步,這不得不迫使銀行業(yè)更加重視操作風(fēng)險的管理和防范。而會計結(jié)算業(yè)務(wù)操作風(fēng)險更是處于銀行業(yè)務(wù)最一線、最前沿的操作風(fēng)險。

一、建立會計結(jié)算操作風(fēng)險管理組織體系

會計結(jié)算操作風(fēng)險管理和內(nèi)部控制組織體系的設(shè)置,應(yīng)按照商業(yè)銀行決策、執(zhí)行、監(jiān)督反饋三個系統(tǒng)相互制衡的原則進(jìn)行。建立職責(zé)清晰、層次分明的會計內(nèi)部管理、執(zhí)行、監(jiān)督體系。在總行董事會風(fēng)險控制委員會設(shè)立操作風(fēng)險防控小組,負(fù)責(zé)對全行各類操作風(fēng)險的宏觀控制和政策性指引,其中子項包括會計結(jié)算操作風(fēng)險。由總行會計結(jié)算管理機構(gòu)制定對結(jié)算操作風(fēng)險管理的的具體實施、管理辦法并執(zhí)行主要的管理職能;在分(支)行及基層營業(yè)機構(gòu)建立實時控制的事中監(jiān)督系統(tǒng);同時在稽核監(jiān)控部門、內(nèi)部審計部門建立對結(jié)算操作風(fēng)險的事后監(jiān)控系統(tǒng),從而建立起一個由上至下系統(tǒng)連貫的會計結(jié)算操作風(fēng)險管理組織體系。同時由于會計業(yè)務(wù)流程是所有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的最基礎(chǔ)的平臺,銀行會計結(jié)算操作風(fēng)險必定會對銀行其他業(yè)務(wù)產(chǎn)生一定影響,但會計結(jié)算管理部門并不是唯一對銀行全行會計結(jié)算操作風(fēng)險負(fù)責(zé)的部門,銀行各相關(guān)業(yè)務(wù)部門都應(yīng)當(dāng)按照部門職能的特性進(jìn)行聯(lián)動,共同配合、參與對會計結(jié)算操作風(fēng)險的管理。

二、強化會計結(jié)算制度、流程建設(shè)工作

(一)建立標(biāo)準(zhǔn)化的制度和業(yè)務(wù)操作流程。一是在整合、梳理會計結(jié)算管理制度、內(nèi)控管理制度的基礎(chǔ)上,建立統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作流程,完善并強化對會計結(jié)算業(yè)務(wù)操作過程中各環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制和管理。二是及時對制度、流程進(jìn)行補充和修訂。銀行業(yè)務(wù)的更新和創(chuàng)新日新月異,因此對制度和流程的及時修訂和補充更顯重要,要通過政策研究、業(yè)務(wù)檢查以及從一線柜臺收集反饋的意見及問題,及時對原有制度和流程中存在的問題和缺漏進(jìn)行補充、修改和完善。三是建立定期的風(fēng)險評價、評估制度。定期對各項會計業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險評估、評價、會計內(nèi)控檢查評價、操作風(fēng)險防范評價等。四是有針對性的制定操作風(fēng)險防范制度。以金融領(lǐng)域發(fā)生的大案、要案等為鑒,積極查找本行在結(jié)算業(yè)務(wù)內(nèi)控管理的漏洞,有針對性地制定防范操作風(fēng)險規(guī)章制度,并研究落實會計結(jié)算領(lǐng)域等方面的精細(xì)化管理手段。

(二)制度、流程建設(shè)中需關(guān)注的幾個問題。一是制度、流程要優(yōu)于業(yè)務(wù)先行。面對激烈的金融競爭,各家銀行都紛紛亮出渾身解數(shù)開展金融創(chuàng)新,因此近幾年商業(yè)銀行推出的新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)有如雨后春筍,商業(yè)銀行在新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品推廣時,更要高度關(guān)注由新業(yè)務(wù)所帶來的系列風(fēng)險,特別是操作風(fēng)險,要在充分研究、分析并試點的基礎(chǔ)上,先行制定完善的內(nèi)控制度和操作流程,以有效評估和防范其可能形成的操作風(fēng)險。二是在內(nèi)控崗位的設(shè)置和對結(jié)算操作風(fēng)險管理上,要積極加強崗位責(zé)任制建設(shè)力度,確保內(nèi)控管理所需的雙重控制和交叉檢查手段的有效實施;要明確并建立職責(zé),讓銀行其他相關(guān)職能部門參與到對結(jié)算操作風(fēng)險的監(jiān)督管理工作中來,以實現(xiàn)對結(jié)算操作風(fēng)險從不同方位、不同角度的全面管理和監(jiān)控,如:充分發(fā)揮內(nèi)部稽核部門、審計部門職能,以及在必要時借助外部審計手段等。三是要加強崗位和業(yè)務(wù)的制約、制衡。要切實加強會計結(jié)算業(yè)務(wù)的授權(quán)、分權(quán)管理,規(guī)范決策程序,通過科學(xué)合理地界定職責(zé)和權(quán)力范圍,杜絕任何個人或部門獨立完成某一會計業(yè)務(wù)而不受監(jiān)督和制約情況的發(fā)生。要堅持定期對要害崗位工作人員進(jìn)行強制休假、崗位輪換和交流制度,做到問題早發(fā)現(xiàn),風(fēng)險早預(yù)防。四是通過大力推行管理決策信息化,實現(xiàn)會計結(jié)算風(fēng)險管理由事后管理向全程管理、由定性管理向定量化管理的轉(zhuǎn)變。

三、實施有效檢查監(jiān)督、完善整改糾錯機制

(一)進(jìn)一步明確檢查目的,改進(jìn)檢查方法,嚴(yán)肅檢查結(jié)果,提高整改落實的效果。檢查的最終目的不是查問題,而是通過對業(yè)務(wù)操作層的檢查輔導(dǎo),提高銀行內(nèi)部防范風(fēng)險的能力,促進(jìn)業(yè)務(wù)的不斷健康發(fā)展。檢查要善于抓住重點,對容易導(dǎo)致事故、案件和造成資產(chǎn)損失的薄弱環(huán)節(jié)和崗位要進(jìn)行重點監(jiān)控。不僅要檢查出現(xiàn)存的問題,還要總結(jié)出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié)是否屬于風(fēng)險點,以此對風(fēng)險進(jìn)行區(qū)分和分析。同時操作風(fēng)險管理的有效性更依賴于對問題的整改落實力度,各項檢查不能僅停留在揭露問題這一層面,更要幫助被檢查對象提高對存在問題的認(rèn)識和整改,從加強管理的角度提出建議,并對出現(xiàn)的問題進(jìn)行持續(xù)關(guān)注、持續(xù)檢查,以使問題得到徹底解決。

(二)完善整改、糾錯機制。一是各分(支)行對會計檢查監(jiān)督工作中發(fā)現(xiàn)的問題要制定整改計劃和措施,消滅存在的風(fēng)險隱患和問題。二是監(jiān)督檢查部門要及時組織對問題整改情況進(jìn)行跟蹤驗證,對措施不落實、整改不徹底現(xiàn)象及時督促,并采取相應(yīng)處罰措施,直至有效整改完畢。

(三)建立結(jié)算操作風(fēng)險警示報告制度。針對集中出現(xiàn)的問題或突出呈現(xiàn)的業(yè)務(wù)操作風(fēng)險點,由會計結(jié)算業(yè)務(wù)主管部門或稽核監(jiān)控部門每月匯總,形成會計結(jié)算業(yè)務(wù)操作風(fēng)險警示報告,下發(fā)到銀行商業(yè)銀行各營業(yè)網(wǎng)點,以起到警示和強調(diào)的作用。

(四)建立定期召開結(jié)算操作風(fēng)險狀況及對策分析會議制度。由銀行會計結(jié)算主管部門牽頭,組織稽核等相關(guān)業(yè)務(wù)部門、分(支)行主管行長、委派會計、結(jié)算監(jiān)督員、綜合柜員等不同責(zé)任層次的人員參加分析會議。在分行一級可建立每季度召開會議的制度,在支行一級可建立每月召開會議的制度,在各營業(yè)網(wǎng)點則可建立每周的分析制度。要通過對以上措施的執(zhí)行和落實,建立起持續(xù)的、循環(huán)的會計結(jié)算操作風(fēng)險檢查、分析、處理、改進(jìn)過程,督導(dǎo)責(zé)任人員嚴(yán)格履行各崗位職責(zé)和遵守業(yè)務(wù)操作流程,確保每一個環(huán)節(jié)和過程均得到有效實施,最終達(dá)到控制或消除操作風(fēng)險的目的。

四、加強會計結(jié)算監(jiān)管隊伍建設(shè),提高風(fēng)險管理能力和水平

(一)完善結(jié)算操作風(fēng)險監(jiān)管預(yù)警手段,培養(yǎng)結(jié)算操作風(fēng)險管理人才。應(yīng)加快研制、完善預(yù)防操作風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng),對操作風(fēng)險實施動態(tài)管理,采取量化管理和模型化管理手段,在技術(shù)條件成熟和允許的情況下,還可運用回歸分析、非線性模型、經(jīng)濟函數(shù)模型等來科學(xué)衡量風(fēng)險,讓管理監(jiān)督部門能在最短的時間內(nèi)發(fā)現(xiàn)問題,堵塞漏洞。要充分利用現(xiàn)有條件,定向培養(yǎng)操作結(jié)算操作風(fēng)險管理人才,不斷提高金融機構(gòu)從業(yè)人員的風(fēng)險管理水平,使基層營業(yè)網(wǎng)點的操作風(fēng)險控制在可以防范的有效范圍之內(nèi) 。

(二)明確風(fēng)險管理責(zé)任,建立風(fēng)險管理能力及業(yè)績評價機制。商業(yè)銀行應(yīng)對支行主管結(jié)算工作負(fù)責(zé)人、委派會計、營業(yè)網(wǎng)點負(fù)責(zé)人、會計主管人員建立明確的結(jié)算操作風(fēng)險管理職責(zé),同時定期組織開展對其的風(fēng)險管理經(jīng)驗、管理能力和管理業(yè)績的評估評價,并建立相應(yīng)的考核制度。同時為進(jìn)一步提高結(jié)算操作風(fēng)險的管理水平,要通過集中或分散培訓(xùn)的方式,定期組織有關(guān)人員學(xué)習(xí)風(fēng)險管理的先進(jìn)知識、理念和方法,不斷提高其風(fēng)險管理能力和水平。

(三)充實會計結(jié)算監(jiān)管隊伍力量。要將工作責(zé)任心強、業(yè)務(wù)素質(zhì)高、敢抓敢管的會計人員充實到基層營業(yè)網(wǎng)點會計監(jiān)管工作隊伍中去,充分發(fā)揮其“第一道防線”的作用。

五、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程,提高結(jié)算操作風(fēng)險管理科技水平

(一)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。各項銀行業(yè)務(wù)設(shè)計要盡可能的優(yōu)化業(yè)務(wù)處理流程或程序,從客觀上減少操作風(fēng)險源,減少出現(xiàn)技術(shù)性風(fēng)險的錯誤或事故機率,并盡量將業(yè)務(wù)流程中的高風(fēng)險控制點納入計算機的控制范圍,通過在機內(nèi)設(shè)置相應(yīng)的要素,增加后臺管理能力,減少人為的操作性風(fēng)險。

(二)提高結(jié)算操作風(fēng)險管理科技水平。要采用更為科學(xué)的操作風(fēng)險衡量方法,建立會計結(jié)算操作風(fēng)險衡量系統(tǒng),敏感反映會計結(jié)算操作風(fēng)險的變動,對會計結(jié)算操作風(fēng)險信息進(jìn)行自動分析。

六、培育商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理文化

商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理文化的建立應(yīng)貫穿于建設(shè)和完善風(fēng)險管理體系的整個過程,并結(jié)合實施的組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程以及信息系統(tǒng)建設(shè)工作,不斷將操作風(fēng)險管理新理念、原理、工具等傳遞給相關(guān)人員,讓他們能夠視為己任,主動地參與其中的改進(jìn)和配合,發(fā)揮出自身的智慧。一是加強風(fēng)險意識教育,增強員工的防范意識。防范操作風(fēng)險的關(guān)鍵在于人,商業(yè)銀行要加強員工對防范操作風(fēng)險知識的學(xué)習(xí),加強對員工的操作風(fēng)險教育,增強員工的防范意識。二是建立起共同的風(fēng)險管理價值觀。針對銀行會計結(jié)算專業(yè)而言,就是要讓各層次銀行會計結(jié)算及相關(guān)管理人員對構(gòu)成操作風(fēng)險的包括執(zhí)行風(fēng)險、信息風(fēng)險、關(guān)系風(fēng)險、法律風(fēng)險、人員風(fēng)險、系統(tǒng)事件風(fēng)險等形成全面、足夠的了解,并充分認(rèn)識各類違法違規(guī)活動的嚴(yán)重性和危害性,真正從內(nèi)心深處提高警惕,把防范措施落到實處,切實防患于未然。三是要發(fā)揮銀行會計結(jié)算人員在操作風(fēng)險管理上的主觀能動性。要增強員工在操作風(fēng)險管理上的主人翁意識,尊重并聽取員工在風(fēng)險管理上的意見和建議,要構(gòu)建充滿活力的選拔任用會計人員的工作機制,做到人盡其才,形成奮發(fā)向上的氛圍。四是要加強對銀行結(jié)算操作風(fēng)險管理專業(yè)人才的培養(yǎng)和使用,要建立全面、科學(xué)、可操作的操作風(fēng)險管理激勵約束機制,充分調(diào)動銀行會計結(jié)算人員參與風(fēng)險管理的積極性和主動性。

銀行風(fēng)險防控工作總結(jié)范文第2篇

我國商業(yè)銀行在內(nèi)部控制上存在制度不健全，缺乏有效風(fēng)險評估等問題，只有解決了這些問題才能保障整個銀行業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。

一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的因素

商業(yè)銀行內(nèi)部控制由以下五方面因素構(gòu)成：

（一）內(nèi)部控制環(huán)境

銀行應(yīng)建立完善的公司治理組織架構(gòu)，分權(quán)制衡；銀行應(yīng)制定明確的內(nèi)部控制政策，規(guī)定內(nèi)部控制的原則和基本要求；應(yīng)建立分工合理、職責(zé)明確、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，明確所有與風(fēng)險和內(nèi)部控制有關(guān)的部門、崗位、人員的職責(zé)和權(quán)限。

（二）風(fēng)險識別與評估

銀行應(yīng)建立和保持書面程序，以持續(xù)對各類風(fēng)險進(jìn)行有效的識別與評估。

（三）內(nèi)部控制措施

銀行應(yīng)對其業(yè)務(wù)和管理活動采取控制措施；應(yīng)考慮計算機系統(tǒng)環(huán)境下的業(yè)務(wù)運行特征，建立信息安全管理體系；應(yīng)建立并保持預(yù)案和程序，以識別可能發(fā)生的意外事件或緊急情況。

（四）信息交流與反饋

銀行應(yīng)建立并保持信息交流與溝通的程序，應(yīng)建立并保持必要的內(nèi)部控制體系文件。

（五）監(jiān)督評價與糾正

銀行應(yīng)對內(nèi)部控制績效進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測，對內(nèi)部控制體系實施評價，董事會應(yīng)采取措施保證定期對內(nèi)部控制狀況進(jìn)行評審，并根據(jù)評價結(jié)果進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)。

二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制建設(shè)要點

（一）會計制度建設(shè)

根據(jù)中國會計相關(guān)準(zhǔn)則的相關(guān)要求，商業(yè)銀行制定了各類業(yè)務(wù)會計核算制度，建立了規(guī)范的會計工作秩序，保證會計資料真實完整和本公司財務(wù)報表編制的真實和公允。

（二）商業(yè)銀行建立完善的內(nèi)部審計運作機制

一是建立了由一般準(zhǔn)則、作業(yè)準(zhǔn)則、工作規(guī)范等組成的制度體系，以及現(xiàn)場與非現(xiàn)場并重的檢查模式。二是設(shè)立了獨立于業(yè)務(wù)經(jīng)營管理之外，獨立行使檢查、監(jiān)督、評價職能的審計部門，各一級分行根據(jù)機構(gòu)設(shè)置條件和經(jīng)營管理要求設(shè)立分行審計部門。三是建立了總行審計部向董事會的垂直報告路線，審計部負(fù)責(zé)人由董事會任命，年度審計計劃由董事會審計委員會批準(zhǔn)，審計結(jié)果直接向董事會、監(jiān)事會報告；日常審計工作由副董事長直接分管，并接受監(jiān)事會和高管層指導(dǎo)。以戰(zhàn)略、風(fēng)險、價值為導(dǎo)向，從加強對全行內(nèi)控狀況、風(fēng)險狀況的評價，加強區(qū)域性、系統(tǒng)性風(fēng)險的揭示入手，持續(xù)加大審計檢查力度，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變審計管理流程和模式，有效地發(fā)揮了內(nèi)部審計獨立監(jiān)督、評價的職能，進(jìn)一步推動了商業(yè)銀行內(nèi)控管理水平的提升。

三、內(nèi)部控制關(guān)鍵要素與措施

報告期內(nèi)，商業(yè)銀行結(jié)合市場環(huán)境，圍繞新的發(fā)展戰(zhàn)略，從內(nèi)部控制五要素出發(fā)，進(jìn)一步提升經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，保證了各項業(yè)務(wù)持續(xù)、平穩(wěn)、健康發(fā)展。

（一）優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境

本行持續(xù)優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)新的發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整全行組織架構(gòu)，精簡管理層下設(shè)委員會，調(diào)整內(nèi)控機構(gòu)設(shè)置；科學(xué)界定前中后臺、總分支行及附屬機構(gòu)的職能；持續(xù)完善人力資源政策，助推業(yè)務(wù)發(fā)展；有效落實各級行、各部門、各級人員在內(nèi)控體系建設(shè)中的作用與職責(zé)，夯實內(nèi)控管理基礎(chǔ)；持續(xù)開展多層次培訓(xùn)，加強核心人才培養(yǎng)，加大全員崗位培訓(xùn)力度；高度重視企業(yè)文化建設(shè)工作，在發(fā)展戰(zhàn)略中明確“人性化的員工管理、標(biāo)準(zhǔn)化的柜面服務(wù)、數(shù)據(jù)化的業(yè)務(wù)運行和差異化的客戶服務(wù)”的企業(yè)文化建設(shè)目標(biāo)。

（二）提高風(fēng)險識別與評估水平

本行結(jié)合新的發(fā)展戰(zhàn)略以及風(fēng)險管理體制改革方案，制定精細(xì)化和差異化的內(nèi)控管理政策與措施，有效提升風(fēng)險識別與評估水平。信用風(fēng)險方面，全面量化信用風(fēng)險管理，啟動“信用風(fēng)險公司客戶評級優(yōu)化項目”，以數(shù)據(jù)分析和預(yù)測模型為依據(jù)實現(xiàn)行業(yè)信貸風(fēng)險前瞻性識別與持續(xù)性防控；市場風(fēng)險方面，在年度授權(quán)和日常風(fēng)險審批中對相關(guān)產(chǎn)品包含的市場風(fēng)險因素進(jìn)行充分識別和評估，積極加強和完善市場風(fēng)險限額管理、日常監(jiān)控和報告；流動性風(fēng)險方面，持續(xù)對資產(chǎn)負(fù)債的總量和結(jié)構(gòu)、流動性缺口、備付指標(biāo)的變動進(jìn)行監(jiān)測，綜合評估全行流動性風(fēng)險狀況，有效應(yīng)對流動性緊張的市場波動，確保了全行流動性安全；操作風(fēng)險方面，全面推廣操作風(fēng)險系統(tǒng)及操作風(fēng)險三大管理工具，為風(fēng)險識別與評估提供管理運用平臺，組織全行對重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域的關(guān)鍵流程進(jìn)行RCSA評估，分析、優(yōu)化現(xiàn)有控制措施有效性；聲譽風(fēng)險方面，持續(xù)加強輿情監(jiān)測、處置力度，高度關(guān)注微信、微博等新興媒體的輿情監(jiān)測，通過輿情提示單、媒體溝通等方式總分聯(lián)動化解風(fēng)險；信息科技風(fēng)險方面，建立問題主動管理的機制，通過系統(tǒng)健康檢查、日常巡檢、趨勢分析、廠商巡檢和漏洞掃描，在全行范圍開展電子銀行信息安全檢查、電子銀行安全評估、互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用系統(tǒng)滲透測試等工作，主動識別潛在風(fēng)險隱患。

（三）完善內(nèi)控制度和措施

本行制定《內(nèi)控梳理管理辦法》、《內(nèi)控臺賬管理辦法》等規(guī)章制度，固化了內(nèi)控實施要求，實現(xiàn)各項內(nèi)控管理工作的常態(tài)化；選取與業(yè)務(wù)發(fā)展和客戶端聯(lián)系密切的流程作為內(nèi)控梳理及風(fēng)險與控制自我評估的重點；優(yōu)化理財業(yè)務(wù)審批流程、集中采購流程、信息系統(tǒng)開發(fā)流程，進(jìn)一步處理好風(fēng)險控制與審批效率的問題；完善內(nèi)部控制措施，信用風(fēng)險管理方面，嚴(yán)格落實貸款三查；流動性風(fēng)險管理方面，通過貨幣市場、公開市場等多種渠道和手段增加流動性資金來源，確保全行流動性安全；操作風(fēng)險管理方面，針對目前易發(fā)、頻發(fā)操作風(fēng)險隱患，加強風(fēng)險提示和流程梳理，針對同業(yè)風(fēng)險事件及時警示全行加強風(fēng)險管控；市場風(fēng)險管理方面，持續(xù)加強對市場風(fēng)險的限額管理；信息科技風(fēng)險方面，深入開展系統(tǒng)和應(yīng)用監(jiān)控部署工作，強化性能容量管理，提升生產(chǎn)風(fēng)險事件預(yù)防能力。

（四）加強信息交流與溝通

本行加強重大風(fēng)險事件報告管理，提升對重大風(fēng)險事件的反應(yīng)能力，有效防范和化解風(fēng)險；加強風(fēng)險提示與風(fēng)險信息共享，對個人征信系統(tǒng)應(yīng)用、克隆銀行卡、信用卡套現(xiàn)、銀行卡盜刷、貿(mào)易融資金融服務(wù)等業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險隱患進(jìn)行深入剖析，提示風(fēng)險要點和應(yīng)對措施，增強員工依法合規(guī)經(jīng)營的自覺性；全面總結(jié)各分行運營狀況和先進(jìn)經(jīng)驗，通報全行共享，推動全行提升風(fēng)險防范能力。

銀行風(fēng)險防控工作總結(jié)范文第3篇

關(guān)鍵詞：會計系統(tǒng)；風(fēng)險管理；內(nèi)部控制

中圖分類號：F23文獻(xiàn)標(biāo)識碼：B 文章編號：1009-9166（2009）05（c）-0068-01

銀行會計業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)，貫穿商業(yè)銀行經(jīng)營管理的全過程。銀行經(jīng)營風(fēng)險存在于銀行各項業(yè)務(wù)活動的始終。商業(yè)銀行的風(fēng)險終究會在銀行會計核算和會計結(jié)算過程之中有所反應(yīng)或體現(xiàn)。加強銀行會計風(fēng)險管理、防范會計風(fēng)險、加強銀行內(nèi)部控制是減少資金損失、降低案件發(fā)生率的重要環(huán)節(jié)，是防范金融風(fēng)險的重中之重。

一、商業(yè)銀行會計風(fēng)險管理與內(nèi)部控制：商業(yè)銀行的會計風(fēng)險管理是為了提高商業(yè)銀行的會計信息質(zhì)量，保護(hù)銀行資產(chǎn)的安全完整，采取一定的方法、措施和程序，對商業(yè)銀行會計工作的管理體制、會計業(yè)務(wù)的組織實施、會計崗位和人員的管理、會計基礎(chǔ)工作綜合管理和會計核算程序等全部會計業(yè)務(wù)可能存在的風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督與糾正，控制和杜絕發(fā)生銀行經(jīng)營風(fēng)險的管理活動。而內(nèi)部控制要求銀行建立識別、計量、監(jiān)控和管理風(fēng)險的程序和方法，以保證風(fēng)險決策和經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。風(fēng)險管理的全部活動都在內(nèi)部控制的評審之下。

二、商業(yè)銀行會計風(fēng)險原因分析：導(dǎo)致銀行會計風(fēng)險的原因是多種多樣的，但歸根結(jié)底有外部和內(nèi)部兩方面的原因。1、會計風(fēng)險的外部環(huán)境影響。（1）競爭日益激烈的市場經(jīng)濟環(huán)境。我國在市場化的進(jìn)程中，市場經(jīng)濟常見的缺陷逐漸暴露。如不公平的競爭、市場缺乏約束機制等。（2）尚不完善的金融管理模式。我國現(xiàn)階段，金融管理模式不夠完善，在宏觀監(jiān)管方面還需要強化各家商業(yè)銀行按照市場規(guī)則進(jìn)行公平的競爭。（3）不法分子的犯罪活動。復(fù)雜的社會治安形勢和日益深化的銀行改革使銀行業(yè)已成為犯罪的重要目標(biāo)。2、會計風(fēng)險的銀行內(nèi)部因素影響。（1）會計管理方面。會計管理制度不完善：一是會計體制改革不到位。二是會計制度建設(shè)落后。三是機構(gòu)龐大、管理半徑過寬。無法及時發(fā)現(xiàn)、糾正業(yè)務(wù)操作中存在的問題。四是管理體制分散。信用卡、國際金融、住房信貸等多項業(yè)務(wù)的會計核算均自成體系，缺乏有效管理。（2）會計人員方面。第一，腐朽思想的侵蝕。隨著經(jīng)濟發(fā)展，來自社會各方面的誘惑越來越多。個別員工利用工作上的漏洞，竊取和挪用銀行資金進(jìn)行犯罪活動，直接威脅著銀行經(jīng)營管理的安全。第二，風(fēng)險防范意識淡薄。在銀行內(nèi)部，各個層面上的會計人員均不同程度地存在風(fēng)險防范意識淡薄的現(xiàn)象。（3）會計操作方面。主要是會計、儲蓄經(jīng)辦員責(zé)任心不強或法制觀念淡薄導(dǎo)致操作失誤而造成銀行資金或財產(chǎn)損失的因素。綜上，在銀行會計工作實際中，既要加強會計管理，又要加強員工素質(zhì)教育、落實各項規(guī)章制度，從宏觀著眼，微觀人手，采用綜合對策，才能真正防范會計風(fēng)險。

三、商業(yè)銀行會計風(fēng)險的內(nèi)部控制：商業(yè)銀行會計風(fēng)險的內(nèi)部控制主要包括：1、支付結(jié)算的內(nèi)部控制。首先，加強商業(yè)銀行支付結(jié)算的內(nèi)部控制，要實行支付結(jié)算票據(jù)債務(wù)備案制度，以央行為中心，通過立法形式建立區(qū)域企業(yè)資信評估制度，推動自身形象建設(shè)，凈化經(jīng)濟環(huán)境，減少金融風(fēng)險；其次，升級我國銀行支付結(jié)算系統(tǒng)和電子聯(lián)行往來系統(tǒng)，實行流程再造，增強系統(tǒng)的開放擴充功能，強化銀行內(nèi)部牽制制度，加強對金融風(fēng)險的防范功能；再次，完善商業(yè)信用制度，開展票據(jù)創(chuàng)新，商業(yè)信用制度的完善有賴商業(yè)票據(jù)自身信譽的提高，票據(jù)聯(lián)保制度也是提高商業(yè)票據(jù)信譽的一個重要方面。2、崗位責(zé)任制。建立和完善會計人員崗位責(zé)任制，每個崗位都明確自己的職責(zé)。同時，制定相應(yīng)的獎懲制度，對一年中沒有違規(guī)違章現(xiàn)象給予獎勵，對發(fā)生違規(guī)違章現(xiàn)象的給予不同程度處罰，提高他們完成本崗位職責(zé)的責(zé)任心。3、健全會計監(jiān)督檢查機制。建立一支精干的會計檢查隊伍，充實會計檢查人員；充分發(fā)揮事后監(jiān)督的作用；健全會計坐班制度，建立工作記錄與報告制度。對發(fā)生嚴(yán)重違反制度規(guī)定的錯誤行為，責(zé)令經(jīng)辦員立即更正，使總會計真正起到監(jiān)控防范的作用�？傊�，在商業(yè)銀行會計工作中，要從把好制度關(guān)、技術(shù)關(guān)和用人關(guān)入手，加強銀行會計系統(tǒng)的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制，根據(jù)會計工作的發(fā)展不斷完善管理手段，促進(jìn)商業(yè)銀行會計工作穩(wěn)步健康發(fā)展

四、防范會計風(fēng)險的對策：1、樹立法制觀念，加大執(zhí)法力度。首先，國家必須采取各種有效方法，增強會計管理人員的法制觀念。其次，完善各項會計法規(guī)，制定實施細(xì)則，有章可循，實現(xiàn)法律規(guī)范化。再次，加強執(zhí)法力度，對有法不依、知法犯法者從嚴(yán)查處，為防范會計風(fēng)險提供法律保障。2、著力構(gòu)建全面有效的會計風(fēng)險監(jiān)督保障系統(tǒng)。事前監(jiān)督，主要包括對會計風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系的制定與考核；事中監(jiān)督，主要包括對銀行穩(wěn)健經(jīng)營的動態(tài)監(jiān)控，建立對經(jīng)營風(fēng)險動態(tài)監(jiān)控的機制，監(jiān)督各有關(guān)部門及時采取修正措施；事后監(jiān)督，對銀行經(jīng)營結(jié)果進(jìn)行全面復(fù)審檢查，針對存在的問題提出整改建議與措施，進(jìn)一步防范會計風(fēng)險。3、加強會計工作檢查、審計力度。加強會計崗位的風(fēng)險審查，需要內(nèi)外協(xié)作配合。首先，強化管理行對基層行自上而下進(jìn)行的會計監(jiān)督與檢查，消除同級會計檢查功能弱化、問題難查等負(fù)面效應(yīng)。其次，借助外部檢查監(jiān)督力量，提升內(nèi)部會計管理水平，有效發(fā)現(xiàn)疏漏，使會計檢查工作成為一個內(nèi)外結(jié)合、全方位的、嚴(yán)密的預(yù)警體系。4、建立科學(xué)的人事管理機制，把好用人關(guān)，逐步優(yōu)化會計崗位從業(yè)人員的隊伍結(jié)構(gòu)。5、建立系統(tǒng)的教育培訓(xùn)機制，開發(fā)人力資源。在培訓(xùn)內(nèi)容上可以采取以傳授金融理論知識、會計實務(wù)、會計專業(yè)技能等基礎(chǔ)知識與培育職業(yè)道德、責(zé)任感相結(jié)合的原則，通過切實有效的培訓(xùn)，提高會計自身的操作技能，增強化解金融風(fēng)險的能力。

作者單位：山東大學(xué)管理學(xué)院

作者簡介：馬宏（1986年-），女，漢族，山東濟南人，山東大學(xué)管理學(xué)院2006級會計學(xué)本科生。

參考文獻(xiàn)：

[1]招商銀行研究部,《商業(yè)銀行管理前沿》,中信出版社,2005.8

[2]劉慧娟.商業(yè)銀行會計風(fēng)險的成因及防范,《中國科技信息》,2005.19

[3]朱瑩.淺談商業(yè)銀行會計風(fēng)險防范，《環(huán)渤海經(jīng)濟瞪望》，2006.2

銀行風(fēng)險防控工作總結(jié)范文第4篇

[關(guān)鍵詞]銀行結(jié)算　賬戶管理　合規(guī)

一、多策并舉強化賬戶管理，確�？蛻糍Y金合規(guī)使用

幾年來，中國建設(shè)銀行三峽分行各級領(lǐng)導(dǎo)都非常重視賬戶管理工作，各職能部門也深入貫徹落實人民銀行賬戶管理的各項規(guī)定，抓緊抓好賬戶管理工作，取得了一定成效，在2023年武漢市賬戶管理執(zhí)法檢查中獲得充分肯定，同年我行被授予“宜昌市賬戶管理先進(jìn)單位”的光榮稱號。幾年來，我們主要做了以下工作。

1、實現(xiàn)“賬戶集中控管”，使銀行賬戶合規(guī)使用能力和抵御風(fēng)險能力逐步增強

為規(guī)范單位人民幣銀行結(jié)算賬戶開立使用，強化賬戶合規(guī)管理，防范支付結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險，提高前臺營銷服務(wù)和價值創(chuàng)造能力，中國建設(shè)銀行三峽分行從2008年開始就對單位人民幣結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷流程進(jìn)行了全面梳理，在宜昌市城區(qū)范圍內(nèi)實行賬戶集中管理，營業(yè)機構(gòu)負(fù)責(zé)受理相關(guān)賬戶資料，負(fù)責(zé)審查賬戶資料的真實性、完整性和合規(guī)性，分行營運管理部依據(jù)營業(yè)機構(gòu)申請，對單位人民幣銀行結(jié)算賬戶開立、變更、撤銷相關(guān)事項集中審批，對賬戶使用狀態(tài)等操作進(jìn)行統(tǒng)一控管，以及核準(zhǔn)類賬戶集中報送市人行。為了兼頤服務(wù)效率，縣區(qū)支行核準(zhǔn)類賬戶資料由各支行報送當(dāng)?shù)乜h人行審批。不論是城區(qū)支行還是縣區(qū)支行，賬戶資料的審批和核心系統(tǒng)賬戶狀態(tài)的控管都集中在分行營運管理部，通過賬戶集中管理，銀行在賬戶開立的合規(guī)性、開戶資料的完備性、風(fēng)險控制水平等方面得到很大提高。賬戶管理工作逐步由分散趨向集中，杜絕了在賬戶開立分散管理的模式下，違規(guī)開戶、違反審批規(guī)定提前使用賬戶、開戶后不及時向人行申報等違規(guī)現(xiàn)象，銀行賬戶合規(guī)使用能力和風(fēng)險抵御能力逐步增強。

2、創(chuàng)新對公結(jié)算賬戶管理手段，破解賬戶集中管理難題

按照單位銀行結(jié)算賬戶后臺集中控管改革的統(tǒng)一要求，中國建設(shè)銀行三峽分行完成了所轄各行賬戶開立、變更和撤銷的報批、賬戶狀態(tài)集中控管，以及城區(qū)行開戶資料的集中保管等工作的物理集中，在賬戶開立的合規(guī)性、開戶資料的完備性、風(fēng)險控制水平等方面得到很大提高。但是，由于缺乏相應(yīng)的作業(yè)手段和管理工具，分行賬戶集中管理運作中暴露出較多問題：一是賬戶集中審批的效率有待提高；二是賬戶資料集中保管，使用和管理出現(xiàn)一些問題；三是賬戶數(shù)據(jù)不一致，對經(jīng)營分析和業(yè)務(wù)管理帶來障礙；四是臨時賬戶過期使用、賬戶資料過期等問題客觀存在。為了解決以上問題，分行主動梳理設(shè)計賬戶集中管控流程，有效融入“六西格瑪”方法，遵循“定一測一析一改一控”的實施思路，創(chuàng)新完成單位銀行結(jié)算賬戶集中控管作業(yè)系統(tǒng)(簡稱ACMOS系統(tǒng))開發(fā)、功能測試、試點運行、專項整治競賽活動等一系列工作，有效提升分行單位結(jié)算賬戶集中管理能力。通過流程優(yōu)化與系統(tǒng)開發(fā)有機融合破解賬戶集中管理難題，并榮獲中國建設(shè)銀行金融科技進(jìn)步獎三等獎，受到總行好評。

3、實現(xiàn)了人防與機控相結(jié)合，結(jié)算賬戶基本達(dá)到“事前、事中和事后”全過程的風(fēng)險管理

通過核心系統(tǒng)賬戶狀態(tài)集中控管使得凡是不符合要求的賬戶即使開立了也無法使用，做好事前防御，從源頭上防范資金風(fēng)險；通過設(shè)置柜面監(jiān)測系統(tǒng)相關(guān)參數(shù)及時預(yù)警和委派會計主管現(xiàn)場審核方式進(jìn)行事中控制；通過事后稽核系統(tǒng)和風(fēng)險管理常規(guī)檢查“三道防線”進(jìn)行事后控制�！叭�道防線”是指我行各部門和各分支機構(gòu)在落實風(fēng)險管理和內(nèi)部控制工作過程中，構(gòu)筑的三道風(fēng)險防控防線：即各業(yè)務(wù)部門和各分支機構(gòu)作為風(fēng)險管理常規(guī)檢查的直接承擔(dān)者，是防范風(fēng)險的第一道防線；風(fēng)險管理、信貸審批、合規(guī)、安全保衛(wèi)等廣義的風(fēng)險管理部門，是防范風(fēng)險的第二道防線；內(nèi)部審計、紀(jì)檢監(jiān)察部門則是防范風(fēng)險的第三道防線。由此“三道防線”，將銀行風(fēng)險管理滲透到了業(yè)務(wù)的每一個流程、每一個環(huán)節(jié)，有效保證了全行業(yè)務(wù)的持續(xù)健康發(fā)展。委派會計主管、風(fēng)險經(jīng)理和紀(jì)檢監(jiān)察特派員分屬三道防線，具體落實相關(guān)風(fēng)險管理制度，或檢查制度落實情況，賬戶管理是他們檢查的重要內(nèi)容。

4、實行會計主管委派制，柜面賬戶風(fēng)險防范和監(jiān)督執(zhí)行力度進(jìn)一步增強

業(yè)務(wù)經(jīng)營與風(fēng)險防范是一對永恒的矛盾共同體，如何在確保業(yè)務(wù)快速發(fā)展的同時不出現(xiàn)安全事故，總分行在體制機制方面做了許多很有成效的工作，其中會計主管委派制應(yīng)該是其中重要的一項。我行委派會計主管業(yè)務(wù)管理和人事關(guān)系隸屬分行資金結(jié)算部，辦公地點在營業(yè)網(wǎng)點，受分行委派管理柜面操作風(fēng)險，確保前臺合規(guī)合法經(jīng)營，有直接反映問題的報告路徑，在風(fēng)險管理方面，相對獨立和超脫。多年來，我行委派會計主管在賬戶開立事中審核、大額現(xiàn)金支付事中授權(quán)和銀企對賬組織管理等柜面風(fēng)險防范方面發(fā)揮了中流砥柱的作用。

5、創(chuàng)新操作風(fēng)險控制管理手段，解決操作風(fēng)險管理抓手問題

歷年來，建行高度重視風(fēng)險問題，實行“安全一票否決制”。有關(guān)柜面操作風(fēng)險的制度、辦法很多很全，具體到營業(yè)網(wǎng)點如何確保每項規(guī)章制度落到實處，支行領(lǐng)導(dǎo)人員如何掌握本行柜面操作風(fēng)險現(xiàn)狀等都是一個現(xiàn)實問題。2009年，我行制訂并下發(fā)了“委派會計主管操作風(fēng)險每日報告制度”。分行組織人員對柜面風(fēng)險控制點進(jìn)行了梳理，選取20項重要柜面風(fēng)險控制點，逐項列示，作為委派會計主管每日作業(yè)，要求每日審視柜面操作，每日記錄發(fā)現(xiàn)的問題并提出應(yīng)對措施和辦法，支行分管行長每日批改作業(yè)，解決了長期以來會計主管履職缺乏抓手的問題。從一年來的執(zhí)行情況來看，操作風(fēng)險每日報告制度對于貫徹落實會計內(nèi)部控制制度，有效防范對公柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險發(fā)揮了積極作用。委派會計主管每日風(fēng)險報告內(nèi)容共有20項，其中與賬戶管理相關(guān)的共有5項。

6、高度重視賬戶信息的合法合規(guī)性，賬戶年檢工作日�；�

為了維護(hù)社會經(jīng)濟秩序，確保各經(jīng)濟主體合法合規(guī)辦理資金結(jié)算，賬戶年檢工作是賬戶管理的重要內(nèi)容。以前，每到10－12月，網(wǎng)點就要抽調(diào)一定人力物力清理賬戶資料，通知客戶前來更新賬戶資料，任務(wù)重、時間緊、壓力大、效果不太好；自去年來，我行利用ACMOS系統(tǒng)信息提示，提前告知客戶，逐步實現(xiàn)賬戶年檢工作日�；�，成效顯著。

7、持續(xù)開展賬戶專項治理活動，提升銀行結(jié)算賬戶規(guī)范化管理水平

為進(jìn)一步規(guī)范結(jié)算賬戶管理，2008年以來，銀行連續(xù)三年組織開展全行性結(jié)算賬戶專項治理活動。分行把結(jié)算賬戶專項治理作為防范案件風(fēng)險的重點工作之一來抓。按照《賬戶管理辦法》的要求，對賬戶開立、申報、使用以及開戶資料管理等每年進(jìn)行全面檢查、清理，防止虛假開戶、多頭開戶等不合規(guī)行為，力爭從源頭防范賬戶管理風(fēng)險。同時，根據(jù)建設(shè)銀行總行要求，一并結(jié)合反洗錢、可疑支付監(jiān)管工作，按季組織進(jìn)行結(jié)算賬

戶風(fēng)險排查。通過開展賬戶專項治理工作，全行銀行結(jié)算賬戶的合法性、合規(guī)性大大提高。

二、認(rèn)真查找分析賬戶管理工作難點，積極呼吁完善制度辦法

在賬戶管理推進(jìn)工作中，我們也遇到了不少問題亟待解決。主要有以下幾點。

1、資料到期和銀行結(jié)算賬戶的信息變更后，督促客戶在規(guī)定時間內(nèi)前來我行變更存在難度

《人民銀行賬戶管理辦法》第四十六條規(guī)定存款人更改名稱，應(yīng)于5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請；第四十七條規(guī)定單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、地址以及其他開戶資料發(fā)生變更時，應(yīng)于5個工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。但實際工作中，發(fā)現(xiàn)客戶信息已更新后，我行工作人員聯(lián)系客戶，但客戶未按規(guī)定時間到銀行進(jìn)行變更。同時，部分單位賬戶資料過期或即將過期，通知客戶到工商、稅務(wù)和質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局等部門辦理變更手續(xù)，而客戶反映這些部門每年集中某月份辦理年檢和換發(fā)等手續(xù)，致使過期的資料遲遲不能更換，存在資料過期不能及時更換和賬戶的信息變更不及時的問題。

2、臨時存款賬戶管理存在難度

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第三十六規(guī)定臨時存款賬戶有效期最長不得超過二年。而在實踐中，部分施工單位的工程遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過二年，特別是支付工程款、材料款、勞務(wù)費等一些款項時，一些臨時開戶單位不可能在二年內(nèi)結(jié)清上述款項，有的甚至拖欠長達(dá)幾年，而結(jié)算賬號不能發(fā)生變化，因此，對于此類賬戶我行采取在人民銀行系統(tǒng)進(jìn)行銷戶，而柜面系統(tǒng)未銷戶的方法處理。

3、《賬戶管理辦法》部分內(nèi)容與現(xiàn)階段經(jīng)濟發(fā)展不相適應(yīng)

如《辦法》第十二條規(guī)定：基本存款賬戶和一般存款賬戶不能在同一銀行機構(gòu)開立。該規(guī)定與現(xiàn)實經(jīng)濟活動不適應(yīng)。如用于借款開立一般存款賬戶不能和基本存款賬戶在同一銀行機構(gòu)開立，使銀行機構(gòu)對存款人貸款資金難以監(jiān)管。目前大部分銀行機構(gòu)均要求存款人將基本存款賬戶開在本機構(gòu)后，方可對其貸款。同時，為監(jiān)管貸款資金的用途，大部分銀行要求存款人單獨開立賬戶進(jìn)行貸款資金監(jiān)管，使得多數(shù)在基本存款賬戶開戶行借款的存款人其借款戶只能以借款協(xié)議開立專戶進(jìn)行管理，但《辦法》對以借款協(xié)議開立的此類專戶并沒有相應(yīng)的條款進(jìn)行規(guī)定。

又如《辦法》第三十八條規(guī)定：存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但隨著《反洗錢法》等法律法規(guī)的出臺，銀行在遵循“了解你的客戶”的原則下，應(yīng)在同意存款人開戶前，就對存款人進(jìn)行真實性調(diào)查。因此規(guī)定賬戶在核準(zhǔn)后3個工作日才能使用不利于存款人及時辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的需要。

4、《賬戶管理辦法》部分賬戶制度需進(jìn)一步完善

銀行風(fēng)險防控工作總結(jié)范文第5篇

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 風(fēng)險控制 機制

一、引言

任何經(jīng)營活動都避免不了風(fēng)險，由于事前沒有預(yù)料到的因素而導(dǎo)致的損失致使銀行的實際收益與預(yù)期收益之間的差距出現(xiàn)了較大的空隙，這樣就無法再賺取額外的利潤，尤其是我國國際的環(huán)境發(fā)生了較大的轉(zhuǎn)變，國內(nèi)外知名銀行的進(jìn)駐給銀行業(yè)帶來前所未有的競爭。在這樣激烈的形勢下，商業(yè)銀行也面臨著極大的挑戰(zhàn)。一方面，我國銀行積極的尋找規(guī)避風(fēng)險的措施，開發(fā)了一系列的新的金融工具，力爭完善商業(yè)銀行的金融體系，但無疑這也加大了風(fēng)險因素。另一方面，為了與國際銀行業(yè)接軌，我國商業(yè)銀行也需要不斷的調(diào)整，持續(xù)進(jìn)行制度的創(chuàng)新，也就增加了經(jīng)營過程的風(fēng)險。因此，基于以上這些環(huán)境因素，我國商業(yè)銀行需要建立健全自己的風(fēng)險控制機制，這一需求已經(jīng)成為商業(yè)銀行必須要考慮的重點課題。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險控制機制的問題

（一） 太過重視業(yè)務(wù)指標(biāo)。

我國商業(yè)銀行一向比較重視利潤，尤其是在拓展中間業(yè)務(wù)的時候，往往以利潤率的高低來決定是否房貸，當(dāng)然這期間還有政策和市場的因素起著作用，但是這樣就造成了一個普遍通用的規(guī)則，就是以利潤為大。在這樣的市場環(huán)境下，商業(yè)銀行在拓展自己的業(yè)務(wù)時就會受到極大的限制。從另一個角度出發(fā)，由于市場的競爭比較大，導(dǎo)致有些基層員工在工作過程中，就會發(fā)生搶客戶的現(xiàn)象，注重了銷量，卻忽略了質(zhì)量，降低了放貸的標(biāo)準(zhǔn)，提高了貸款回收的風(fēng)險。

（二）未建立科學(xué)的防控體系。

在我國，目前的商業(yè)銀行對待風(fēng)險的處理方法比較集中在事后處理，也就是將資產(chǎn)風(fēng)險的組合、轉(zhuǎn)化、處置等作為處理風(fēng)險的重心工作，但是對事中和事前卻沒有足夠的重視。商業(yè)銀行部門較多，且每個部門的員工對于自己的風(fēng)險實行自我管理，沒有形成一個統(tǒng)一的體系，這樣就無法建立統(tǒng)一的控制目標(biāo)，也不能在整體上實現(xiàn)良好的信息溝通，無法起到系統(tǒng)的監(jiān)督。

（三）缺乏事前控制。

分析商業(yè)銀行的預(yù)警機制，幾乎沒有構(gòu)建統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，也沒有運用較為先進(jìn)的方法，這樣就沒有對潛在的風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)控，也無法阻止損失的發(fā)生。在我國的商業(yè)銀行系統(tǒng)中沒有構(gòu)建統(tǒng)一的風(fēng)險防范體系。這樣無論風(fēng)險發(fā)生無論是前期、中期還是后期的概率都比較高，另外，銀行沒有對這些風(fēng)險進(jìn)行前期的量化分析，即使有的銀行進(jìn)行了這方面的工作，但是也不足以深入研究控制風(fēng)險的方法。

（四）內(nèi)控機制不健全。

從構(gòu)建內(nèi)控機制的角度來說，我國的商業(yè)銀行還需要進(jìn)行不斷的修改和完善，這一方面是這些防范措施還比較簡單，達(dá)不到現(xiàn)在金融風(fēng)險控制的需求，另一方面，銀行也要進(jìn)行不斷的監(jiān)督和管理，需要構(gòu)建一個統(tǒng)一的系統(tǒng)將風(fēng)險進(jìn)行等級分類，并將這些分類運用較好的方法進(jìn)行分析，找出對應(yīng)的解決措施，目前商業(yè)銀行的防控系統(tǒng)還是很粗略，有些方法或者概念比較模糊，不夠清晰。

（五）風(fēng)險管理人才欠缺。

雖然現(xiàn)在有些商業(yè)銀行開始重視風(fēng)險管理，也配備了相應(yīng)的人員開展工作，但是在當(dāng)前市場競爭如此激烈的市場環(huán)境下，銀行所配的員工的素質(zhì)還無法滿足金融市場對風(fēng)險管理的需求，在知識和技術(shù)方面還存在著缺陷。

三、完善我國商業(yè)銀行風(fēng)險控制機制的措施

（一）健全風(fēng)險管理組織體系。

全面放開銀行的市場對于商業(yè)銀行的改革與發(fā)展來說是一個機遇，同時也是一個極大的挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行的各個部門應(yīng)該統(tǒng)一起來，建立統(tǒng)一的風(fēng)險管理組織體系，擁有一個統(tǒng)一的風(fēng)險防控目標(biāo)，同時各個部門又要為自己的風(fēng)險目標(biāo)負(fù)責(zé)，從而使各個崗位都能建立一種風(fēng)險意識，在控制風(fēng)險的過程中發(fā)揮力量。通過建立一套控制體制，并且進(jìn)行科學(xué)有效的管理，才能提高風(fēng)險的防范水平，保證經(jīng)營的質(zhì)量。

（二）加強風(fēng)險管理的文化建設(shè)。

除了要進(jìn)行組織上的管理，還需要建立理念上的控制，也就是說讓各個員工都能具有風(fēng)險意識，認(rèn)為防控風(fēng)險是工作必不可少的工作內(nèi)容�？v觀國際的金融機構(gòu)，很多都倒閉了，這和他們的員工不重視風(fēng)險有著密切的關(guān)系。因此，商業(yè)銀行需要全體員工，無論什么級別，都應(yīng)該重視風(fēng)險觀念的樹立，也就是建立風(fēng)險控制的文化體系，將風(fēng)險控制植入商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)節(jié)中，讓大家時時刻刻建立一種信念，培養(yǎng)一種良好的工作習(xí)慣，這樣就可以把風(fēng)險降低到最低。

（三）制定合理的考核指標(biāo)。

制定目標(biāo)需要結(jié)合商業(yè)銀行的現(xiàn)實情況，尤其是單純的業(yè)務(wù)指標(biāo)考核的方式不僅是商業(yè)銀行面臨較大的安全隱患，而且還對員工的思想觀念產(chǎn)生巨大的影響，使追求利潤成為整個行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)。雖然作為一個企業(yè)，商業(yè)銀行的利潤和規(guī)模非常重要，但是如果不計較風(fēng)險的產(chǎn)生，那么就會造就比較嚴(yán)重的后果，而且有些后果可能會威脅到商業(yè)銀行的生存。

（四）完善考核機制。

除了要構(gòu)建良好的制度管理體系，還需要完善員工的考核機制，管理制度再好，如果沒有構(gòu)建獎懲機制，那么制度也僅僅是放在墻上供閑暇時閱讀的資料而已。所以，在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理過程中，需要 建立一定的激勵措施和懲罰措施，保證員工們能夠朝積極的方向努力，提高員工的責(zé)任感和使命感。

（五）完善信息報告與披露制要。

要想完善金融機構(gòu)的信息披露制度，就需要將一些基礎(chǔ)的數(shù)據(jù)、指標(biāo)、范圍等清晰的表示出來，這種情況下，將金融監(jiān)管的一些科學(xué)的識別方法和預(yù)警機制結(jié)合起來，從而構(gòu)建統(tǒng)一的信息披露體系，完善風(fēng)險控制的措施，保證商業(yè)銀行的良性發(fā)展。

四、結(jié)語

總之，在新的市場環(huán)境下，商業(yè)銀行的風(fēng)險防控機制的完善還是一個復(fù)雜、長期的過程，需要借助深化改革的政策之風(fēng)，總結(jié)國內(nèi)外先進(jìn)的風(fēng)險控制經(jīng)驗，建立有效的控制機制，從而提高我國商業(yè)銀行的總體競爭力。

參考文獻(xiàn)：