報(bào)銷制度（精選10篇）

報(bào)銷制度 篇1

　　報(bào)銷制度管理辦法一

　　為保證公司差旅費(fèi)的合理使用，規(guī)范差旅費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定，具體如下：

　　1、 出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進(jìn)行各項(xiàng)公務(wù)活動(dòng)的員工。

　　2、出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運(yùn)營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請(qǐng)表》。申請(qǐng)表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額，報(bào)總經(jīng)理審批，憑申請(qǐng)單辦理借款和報(bào)銷手續(xù)后將申請(qǐng)單交運(yùn)營管理中心存檔。

　　2、 坐飛機(jī)的有關(guān)規(guī)定

　　1) 級(jí)別規(guī)定：總裁、分公司總經(jīng)理等，出差可乘飛機(jī)。其他人員無特殊情況不得乘坐飛機(jī)。

　　2) 特殊情況規(guī)定：

　　A、 業(yè)務(wù)緊急，必須乘飛機(jī);

　　B、 路途長，乘火車時(shí)間超過30小時(shí);

　　C、 本身業(yè)務(wù)需要，并由對(duì)方出機(jī)票款;

　　D、 機(jī)票打折幅度大，折后機(jī)票價(jià)格比火車硬臥票價(jià)不超過50元。

　　3) 報(bào)批手續(xù)：

　　一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機(jī)，必須有總經(jīng)理審批同意，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　3、 工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費(fèi)。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報(bào)銷，逾期不報(bào)銷者，將從工資中扣除所借款項(xiàng)。

　　4、 出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干(詳見后附差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn))，由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補(bǔ)。

　　5、 出差乘坐火車，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)，如買不到硬臥票，按硬座票價(jià)的60% 予以補(bǔ)助。

　　6、 出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)，須事先請(qǐng)示總裁特批。

　　7、 往返機(jī)場、車站的市內(nèi)交通費(fèi)準(zhǔn)予單獨(dú)憑車票報(bào)銷(不含出租車費(fèi)用)。

　　8、出差參加展示會(huì)的運(yùn)雜費(fèi)、門票等準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報(bào)銷;對(duì)于到外地參加會(huì)議、展覽、及其他活動(dòng)的人員食宿及其他費(fèi)用由對(duì)方負(fù)擔(dān)的，不得在公司報(bào)銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助;到分公司出差，由分公司負(fù)擔(dān)費(fèi)用的，不得再次在公司報(bào)銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助。

　　10、 出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會(huì)議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，不享受任何補(bǔ)助。

　　11、 出差補(bǔ)助天數(shù)的計(jì)算方法：

　　1)出發(fā)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助;12：00后出發(fā)的，當(dāng)日不能到達(dá)目的地的，可享受半天補(bǔ)助;12：00后出發(fā)的，當(dāng)天到達(dá)目的地的并住宿，可享受全天補(bǔ)助;

　　2) 到達(dá)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12：00前返回的可享受半天補(bǔ)助;12：00后返回的可享受全天補(bǔ)助。

　　12、 出差天數(shù)的計(jì)算方法：按照實(shí)有天數(shù)計(jì)算。

　　13、 以下范圍內(nèi)的外出不按出差處理：在廣、深、佛山、順德、中山等廣東省范圍內(nèi)出差一般不予補(bǔ)助，如有特殊情況需部門經(jīng)理報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn);

　　14、經(jīng)分公司統(tǒng)一招聘的員工或由廣深公司統(tǒng)一招聘的應(yīng)屆畢業(yè)生到公司報(bào)到，可按照火車硬座或公交大巴票價(jià)，予以實(shí)報(bào)差旅費(fèi)及行李托運(yùn)費(fèi)，不享受任何補(bǔ)助;

　　15、 費(fèi)用核算：公司所有人員出差費(fèi)用均計(jì)入各部門成本。

　　16、 其它

　　1)報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)(如住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)等)，以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目財(cái)務(wù)處理。如無法提供相應(yīng)票據(jù)，日補(bǔ)助超過30元以上的部分將由財(cái)務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅。

　　2) 凡購買打折機(jī)票的(票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的)，在報(bào)銷時(shí)必須按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。

　　附件： 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

　　職務(wù) 一般地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)(元/天) 特殊地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)(元/天)

　　總裁 280 380

　　事業(yè)部/職能部門總經(jīng)理(主任) 240 320

　　部門經(jīng)理 220 280

　　部門副經(jīng)理/主管 180 230

　　一般人員 160 200

　　注：1、特殊地區(qū)指：深圳、廣州、珠海、汕頭、海南;

　　2、事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門副總經(jīng)理(副主任)與部門經(jīng)理補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)相同;

　　3、經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。

報(bào)銷制度 篇2

　　為進(jìn)一步加強(qiáng)公司日常費(fèi)用管理，規(guī)范和完善審批程序和權(quán)限，提高風(fēng)險(xiǎn)防范和增收節(jié)支意識(shí)，根據(jù)《浙江農(nóng)資集團(tuán)有限公司資金使用、費(fèi)用開支審批管理辦法》(20_年11月修訂)相關(guān)規(guī)定，本著“總額控制、適度從緊、厲行節(jié)約”的原則，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。

　　一、費(fèi)用報(bào)銷程序

　　正常報(bào)銷程序包括“5環(huán)節(jié)”：經(jīng)辦人員粘貼票據(jù)、填制報(bào)銷單→ 本部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人核實(shí)費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性，簽字確認(rèn) →財(cái)會(huì)部會(huì)計(jì)稽核：報(bào)銷單填制的規(guī)范性、票據(jù)的合法性和有效性，簽字確認(rèn) →總經(jīng)理或授權(quán)審批人審批費(fèi)用是否予以報(bào)銷，簽字確認(rèn)→財(cái)會(huì)部出納核對(duì)報(bào)銷金額后報(bào)銷。如果后四環(huán)節(jié)審核有疑義，則票據(jù)退回經(jīng)辦人，經(jīng)辦人做修改后重新開始審批程序�！�5環(huán)節(jié)”流程圖如下：1.經(jīng)辦人粘貼票據(jù)、填寫費(fèi)用報(bào)銷單

　　2.相關(guān)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)費(fèi)用真實(shí)性、合理性

　　3.財(cái)務(wù)稽核規(guī)范性、合法性、有效性

　　5.出納核對(duì)金額準(zhǔn)確性，予以報(bào)銷

　　4.總經(jīng)理或運(yùn)營負(fù)責(zé)人審批是否報(bào)銷

　　二、費(fèi)用報(bào)銷要求

　　1、費(fèi)用發(fā)生真實(shí)性：指費(fèi)用支出真實(shí)、必須，報(bào)銷票據(jù)的金額和實(shí)際支出金額一致。

　　2、費(fèi)用票據(jù)合法性：指取得的費(fèi)用票據(jù)是由稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的發(fā)票或由稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)(票面上套印稅務(wù)機(jī)關(guān)的紅色監(jiān)制章)。

　　3、費(fèi)用票據(jù)有效性：基本要素包括，票據(jù)上要求加蓋開票單位的發(fā)票專用章或者財(cái)務(wù)專用章;手寫發(fā)票沒有涂改，大小寫金額一致;發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容填寫完整，準(zhǔn)確;公司名稱要填全稱。

　　三、費(fèi)用報(bào)銷單要求

　　1、統(tǒng)一格式：費(fèi)用報(bào)銷單、審批單、備案表使用公司統(tǒng)一格式。費(fèi)用報(bào)銷單主要涉及三種：通用費(fèi)用報(bào)銷單、差旅費(fèi)報(bào)銷單和住宿費(fèi)計(jì)算表，各審批單和備案表參見附件。

　　2、原則上一事一報(bào)、一人一報(bào)：不同性質(zhì)的費(fèi)用分開填報(bào)，不同時(shí)段的費(fèi)用分開填報(bào)，差旅費(fèi)用按個(gè)人分開填報(bào)。

　　“通用費(fèi)用報(bào)銷單”中“費(fèi)用項(xiàng)目”一欄按報(bào)銷內(nèi)容區(qū)分填寫，具體分業(yè)務(wù)費(fèi)、城市交通費(fèi)、小汽車費(fèi)、辦公費(fèi)、房租費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、業(yè)務(wù)推廣費(fèi)、其他費(fèi)用等。

　　3、及時(shí)填報(bào)：原則上費(fèi)用一月一報(bào)，經(jīng)辦人收到票據(jù)后90天內(nèi)不填報(bào)且無合理理由的視為自愿放棄，財(cái)會(huì)部有權(quán)不再受理報(bào)銷。

　　4、費(fèi)用相關(guān)信息要素完整：包括“6要素”(Who、What、When、Where、Why、Howmany即相關(guān)人員、何種費(fèi)用、發(fā)生時(shí)間、發(fā)生地點(diǎn)、支出原因、票據(jù)數(shù)量)應(yīng)在費(fèi)用報(bào)銷單填制中予以明確。

　　5、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)相關(guān)資料齊全：費(fèi)用審批單、備案表、費(fèi)用明細(xì)單、出差計(jì)劃書、情況說明書等資料要作為報(bào)銷票據(jù)附件同時(shí)上報(bào)。

　　6、費(fèi)用報(bào)銷單填寫規(guī)范：用黑色碳素筆填寫，禁用鉛筆、藍(lán)色圓珠筆;金額計(jì)算準(zhǔn)確，大小寫相符，字跡清晰工整，報(bào)銷單不得隨意涂改。

　　7、報(bào)銷票據(jù)粘貼要求：

　　(1)票據(jù)粘貼在報(bào)銷底單左上角;

　　(2)長方形票據(jù)統(tǒng)一橫向粘貼;

　　(3)票據(jù)分類別、按時(shí)間順序粘貼;

　　(4)用膠水或固體膠固定，禁用釘書針;

　　(5)報(bào)銷單上沿和左沿保持整齊，票據(jù)不外露在報(bào)銷單外，大張票據(jù)要折疊，一張一疊;

　　(6)一份報(bào)銷單對(duì)應(yīng)票據(jù)過多時(shí)，先區(qū)分類別、攤薄粘貼在多張單子上，再將單子疊粘一起;

　　(7)票據(jù)金額、票據(jù)說明保留在粘貼區(qū)域之外。

　　五、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的具體要求及審批權(quán)限

　　(一)業(yè)務(wù)費(fèi)：報(bào)銷單據(jù)使用“費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式，業(yè)務(wù)事由填寫詳實(shí)，包含客戶單位、客戶人數(shù)、主客姓名和職務(wù)、接待事由、接待時(shí)間、我方陪同人員人數(shù)等，特殊事由不便在報(bào)銷單上列明的，要求單獨(dú)附上書面說明作為財(cái)務(wù)報(bào)銷備案。同一事由的業(yè)務(wù)費(fèi)用應(yīng)匯總審批，尤其是接待同批客人，應(yīng)事先明確主要接待人員，事后匯總統(tǒng)一報(bào)銷(及備案)。

　　單筆超過20_元(含)的業(yè)務(wù)費(fèi)，經(jīng)辦人需事先向公司總經(jīng)理、董事長申請(qǐng)并填寫備案表，審批結(jié)束，備案表由財(cái)會(huì)部主辦會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管。

　　審批權(quán)限：單筆金額在1000元(含)以內(nèi)的由授權(quán)審批人審批，單筆金額在1000元—20_元(含)以內(nèi)及部門總監(jiān)業(yè)務(wù)費(fèi)由總經(jīng)理審批，單筆金額在20_元—100000元(含)以內(nèi)的以及總經(jīng)理經(jīng)辦的業(yè)務(wù)費(fèi)用由董事長審批，單筆金額在100000元—150000元(含)以內(nèi)的經(jīng)愛普公司審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批，單筆金額在150000元以上的經(jīng)上述審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司董事長審批。

　　愛普公司下屬各子公司業(yè)務(wù)費(fèi)審批權(quán)限均按上述執(zhí)行，單筆超過20_元(含)的業(yè)務(wù)費(fèi)，經(jīng)辦人需事先向愛普公司總經(jīng)理、董事長申請(qǐng)并填寫備案表，審批結(jié)束，備案表由子公司財(cái)會(huì)主管負(fù)責(zé)保管。由財(cái)會(huì)部編制業(yè)務(wù)費(fèi)開支明細(xì)月報(bào)，交公司總經(jīng)理、董事長存查。(表格見附件)。

　　(二)差旅費(fèi)

　　1、報(bào)銷單據(jù)使用“差旅費(fèi)報(bào)銷單”格式。差旅費(fèi)票據(jù)分類別，按時(shí)間順序粘貼。報(bào)銷單上必須詳細(xì)注明每天的行程，地名具體到縣一級(jí)。長時(shí)間連續(xù)出差，票據(jù)量大的，要求每兩三天的票據(jù)就整理成一份報(bào)銷單，票據(jù)數(shù)控制在25份以內(nèi)，便于各環(huán)節(jié)審核和粘貼。

　　2、員工出差實(shí)行“出差前報(bào)出差計(jì)劃，出差后交出差報(bào)告”的管理辦法，差旅費(fèi)按人考核，各人分開填報(bào)。出差人員在出差前向運(yùn)營中心上報(bào)出差計(jì)劃，書面形式或電子形式皆可，運(yùn)營中心審核確認(rèn)并在公司內(nèi)網(wǎng)公布。《出差計(jì)劃書》(見附件)中要明確出差目的、出差時(shí)間、出差地區(qū)、交通工具、預(yù)計(jì)費(fèi)用等內(nèi)容，報(bào)銷時(shí)粘貼在報(bào)銷單后。

　　3、差旅費(fèi)報(bào)銷內(nèi)容包括車船票、飛機(jī)票、自備車過路過橋費(fèi)、住宿費(fèi)、出差期間市內(nèi)交通費(fèi)、購票代理費(fèi)、私車公用產(chǎn)生的費(fèi)用。

　　(1)車船票(飛機(jī)票)報(bào)銷：

　　其他人員出差乘坐飛機(jī)，須事先征得部門負(fù)責(zé)人同意，由部門負(fù)責(zé)人在出差計(jì)劃書或者差旅費(fèi)報(bào)銷單上簽字確認(rèn);

　　駐外人員(除滿洲里辦事處)往來駐地、公司本部，原則上不得乘坐飛機(jī);

　　特殊情況上報(bào)總經(jīng)理或授權(quán)審批人同意后另行處理;

　　出差期間市內(nèi)交通費(fèi)填寫參照“城市交通費(fèi)”要求執(zhí)行。

　　(2)住宿費(fèi)報(bào)銷：

　　出差住宿標(biāo)準(zhǔn)由辦公室另行規(guī)定。原則上參照住宿標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算填報(bào)《住宿費(fèi)計(jì)算表》，超支和節(jié)省部分分別實(shí)行30%的個(gè)人承擔(dān)和獎(jiǎng)勵(lì)。隨同領(lǐng)導(dǎo)一起出差住宿，可參照隨同領(lǐng)導(dǎo)的住宿標(biāo)準(zhǔn)，但不再計(jì)算個(gè)人獎(jiǎng)勵(lì)。因特殊情況(如會(huì)議方安排好住宿)導(dǎo)致住宿費(fèi)超標(biāo)，個(gè)人承擔(dān)確有難處的，經(jīng)辦人作書面情況說明、提出減免申請(qǐng)，經(jīng)授權(quán)審批人簽字同意后，可按實(shí)全額報(bào)銷。

　　出差住宿同一房間，要求發(fā)票按人數(shù)分?jǐn)傞_具，各人房費(fèi)分開填報(bào)，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按單個(gè)房間除以人數(shù)均攤。

　　愛普公司員工到公司設(shè)有辦事處、子公司等分支機(jī)構(gòu)出差，如當(dāng)?shù)赜屑�體宿舍，并有能力安排住宿，應(yīng)首先考慮在公司提供的集體宿舍住宿。特別是出差時(shí)間較長的情況，原則上在出差前與分支機(jī)構(gòu)駐地人員提前溝通，做好住宿安排，盡量節(jié)省住宿費(fèi)用開支。同樣情況也適用公司外地員工回杭出差、參加會(huì)議的情況，盡量安排在公司集體宿舍住宿，如集體宿舍無法安排，則由公司辦公室根據(jù)情況統(tǒng)一安排賓館住宿。

　　(3)私車公用：

　　原則上盡量避免，若確因工作需要，產(chǎn)生費(fèi)用按差旅費(fèi)填報(bào)審批后予以報(bào)銷。報(bào)銷人負(fù)責(zé)填寫《私車公用備案表》(見附件)，作為報(bào)銷附件粘貼在費(fèi)用報(bào)銷單后。

　　(4)出差補(bǔ)貼：

　　出差補(bǔ)貼與個(gè)人考勤掛鉤，由辦公室審核確認(rèn)，單獨(dú)發(fā)放。

　　連續(xù)乘車超時(shí)補(bǔ)貼：連續(xù)乘車每超過12小時(shí)給予一定補(bǔ)貼，由辦公室審核確認(rèn)，隨差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷。

　　審批權(quán)限：一般人員差旅費(fèi)由授權(quán)審批人審批，部門總監(jiān)(副總監(jiān))差旅費(fèi)由總經(jīng)理審批，總經(jīng)理差旅費(fèi)由董事長審批，董事長差旅費(fèi)應(yīng)上報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批。

　　(三)城市交通費(fèi)：報(bào)銷單據(jù)使用“_____費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式。包括日常市內(nèi)出租車費(fèi)、市內(nèi)地鐵公交費(fèi)、公交月票等。每張出租車票詳細(xì)注明起訖地點(diǎn)、時(shí)間、經(jīng)辦事由，按時(shí)間順序粘貼。特殊情況，如出租車包車、連號(hào)的票據(jù)、在工作時(shí)間之外的出租車票據(jù)等，經(jīng)辦人必須給予書面情況說明;單張出租車票金額在25元以上的，要寫明詳細(xì)理由;一般情況下往返機(jī)場允許乘坐出租車的時(shí)間為早上7點(diǎn)以前、晚上9點(diǎn)以后，其他時(shí)間盡量乘坐機(jī)場大巴及機(jī)場地鐵專線。出差及日常市內(nèi)辦公，應(yīng)盡量結(jié)合公交、地鐵出行，降低出租車費(fèi)。

　　審批權(quán)限：一般人員城市交通費(fèi)由授權(quán)審批人審批，部門總監(jiān)(副總監(jiān))城市交通費(fèi)由總經(jīng)理審批，總經(jīng)理及董事長城市交通費(fèi)由總經(jīng)理和董事長互相審批。

　　(四)小汽車費(fèi)：報(bào)銷單據(jù)使用“_____費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式，費(fèi)用項(xiàng)目中注明車牌號(hào)。報(bào)銷范圍為因公務(wù)活動(dòng)而發(fā)生的車輛費(fèi)用，包括修理費(fèi)、汽油費(fèi)、停車費(fèi)、清洗美容費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、年審費(fèi)等項(xiàng)目。使用公車時(shí)發(fā)生的各種違章罰款不予報(bào)銷。私車公用產(chǎn)生費(fèi)用的報(bào)銷參照差旅費(fèi)中相關(guān)要求執(zhí)行。

　　小汽車日常使用須登記《隨車日志》，實(shí)際使用者將用車信息及時(shí)填入日志，財(cái)務(wù)和辦公室對(duì)其不定期進(jìn)行抽查。

　　小汽車費(fèi)按車輛歸集，每車分開填報(bào);費(fèi)用票據(jù)分項(xiàng)目內(nèi)容粘貼，報(bào)銷單上注明每一項(xiàng)目的合計(jì)金額。駐外機(jī)構(gòu)小汽車費(fèi)原則上一月一報(bào)，由車輛使用人員制作《小汽車費(fèi)用清單》(見附件)，計(jì)算行使里程、每月平均油耗。該清單做為報(bào)銷附件，粘貼在費(fèi)用報(bào)銷單后。

　　小汽車費(fèi)用由辦公室專人審核登記，《小汽車費(fèi)用清單》由專人負(fù)責(zé)保管。集團(tuán)公司每年對(duì)公司的小汽車費(fèi)用進(jìn)行一次匯總分析、檢查。

　　審批權(quán)限：小汽車修理費(fèi)單次超過20_元的應(yīng)采取事先預(yù)算審批，預(yù)算費(fèi)用在20_元-1萬元(含)的由公司總經(jīng)理審批;預(yù)算費(fèi)用在1萬元以上的由公司董事長審批。不超過20_元、實(shí)際費(fèi)用金額未超過預(yù)算的小汽車修理費(fèi)用以及其他小汽車費(fèi)用由授權(quán)審批人審批。

　　(五)辦公費(fèi)用：報(bào)銷單據(jù)使用“______費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式。包括購買金額較小的辦公用品、辦公耗材、復(fù)印費(fèi)等。

　　辦公用品的管理實(shí)行“統(tǒng)一購置、領(lǐng)用登記”的辦法，原則上本部統(tǒng)一由辦公室進(jìn)行購置，各駐外機(jī)構(gòu)由當(dāng)?shù)貎?nèi)勤人員統(tǒng)一購置，日常購進(jìn)和領(lǐng)用在臺(tái)帳上簽字登記。駐外機(jī)構(gòu)辦公費(fèi)用臺(tái)帳，每半年一次郵寄公司辦公室和財(cái)務(wù)部審核。

　　日常辦公費(fèi)報(bào)銷，要求提供購置商品清單，如收據(jù)和小票。如果開票方要收回商品清單的，經(jīng)辦人提供復(fù)印件。

　　審批權(quán)限：辦公費(fèi)由授權(quán)審批人審批。

　　(六)房租費(fèi)：報(bào)銷單據(jù)使用“______費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式。房租費(fèi)包括辦公房房租和員工宿舍房租，兩者分開填報(bào)，在報(bào)銷單據(jù)中注明類別和費(fèi)用所屬時(shí)期。

　　網(wǎng)點(diǎn)租房需事先與辦公室、總經(jīng)理室匯報(bào)并取得同意。租房(包括續(xù)租)必須與對(duì)方簽訂合同，辦公室對(duì)房租合同審核把關(guān)。租房合同原件做為費(fèi)用報(bào)銷附件，粘貼在報(bào)銷單后，網(wǎng)點(diǎn)留合同復(fù)印件備查。

　　審批權(quán)限：已簽訂租房合同房租費(fèi)報(bào)銷由辦公室主任審批。

　　(七)水電費(fèi)：報(bào)銷單據(jù)使用“_____費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式。包括辦公場所及員工宿舍自來水費(fèi)、電費(fèi)。區(qū)分辦公室和員工宿舍，兩者分開填報(bào)，報(bào)銷單據(jù)中注明類別和費(fèi)用所屬時(shí)間。

　　審批權(quán)限：水電費(fèi)由由辦公室主任審批。

　　(八)郵電費(fèi)用：報(bào)銷單據(jù)使用“______費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式。包括各類信件郵寄費(fèi)、商品以外的鐵路托運(yùn)費(fèi)、固定電話費(fèi)、寬帶上網(wǎng)費(fèi)、移動(dòng)通訊費(fèi)等。信件郵寄費(fèi)要求提供郵寄清單，注明時(shí)間、郵寄對(duì)象和郵寄內(nèi)容。固定電話費(fèi)報(bào)銷單據(jù)中注明費(fèi)用所屬時(shí)期;如果費(fèi)用是預(yù)繳性質(zhì)，統(tǒng)一按實(shí)際發(fā)票金額報(bào)銷，差額由個(gè)人負(fù)責(zé)處理。移動(dòng)通訊費(fèi)按照《浙農(nóng)愛普公司移動(dòng)通訊費(fèi)用管理試行辦法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，集團(tuán)公司每年對(duì)移動(dòng)話費(fèi)進(jìn)行一次匯總、分析、檢查。

　　審批權(quán)限：郵電費(fèi)中除移動(dòng)通訊費(fèi)外的費(fèi)用由授權(quán)審批人審批;班子成員移動(dòng)通訊費(fèi)超過定額報(bào)銷的由集團(tuán)總經(jīng)理審批，其余人員移動(dòng)通訊費(fèi)超過定額報(bào)銷的由總經(jīng)理審批。

　　(九)辦公設(shè)備：報(bào)銷單據(jù)使用“_____費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式，費(fèi)用報(bào)銷時(shí)辦公室專門人員參與審核。包括價(jià)值較高的機(jī)電設(shè)備、電腦、數(shù)碼裝備、辦公家具等。

　　辦公設(shè)備的購置實(shí)行“先申請(qǐng)后購置”的管理辦法。經(jīng)辦人填寫《設(shè)備購置審批表》(見附件)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后，報(bào)辦公室、總經(jīng)理及董事長審批。駐外機(jī)構(gòu)傳真本部審批。簽字同意的申請(qǐng)表作為報(bào)銷附件，粘貼在報(bào)銷單據(jù)后。

　　審批權(quán)限：高價(jià)值辦公設(shè)備未超申請(qǐng)額度的由授權(quán)審批人審批，超過申請(qǐng)額度的由總經(jīng)理審批。

　　(十)業(yè)務(wù)推廣會(huì)相關(guān)費(fèi)用：報(bào)銷單據(jù)使用“_____費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式。業(yè)務(wù)推廣會(huì)涉及費(fèi)用包括餐飲、住宿、會(huì)議、宣傳資料、城市交通、禮品、廣告費(fèi)等，要求報(bào)銷單按不同費(fèi)用項(xiàng)目分開粘貼，并填制一份《業(yè)務(wù)推廣費(fèi)費(fèi)用清單》(見附件)作為報(bào)銷附件。

　　業(yè)務(wù)推廣會(huì)實(shí)行“先申請(qǐng)后執(zhí)行，結(jié)束后評(píng)估總結(jié)”的管理辦法。會(huì)議前由經(jīng)辦人填寫《愛普公司推廣宣傳申請(qǐng)單》(見附件)，推廣費(fèi)用預(yù)算上報(bào)運(yùn)營部、總經(jīng)理室進(jìn)行審批。會(huì)議結(jié)束后，經(jīng)辦人填寫《愛普公司推廣宣傳總結(jié)單》(見附件)，總結(jié)單作為附件，粘貼在費(fèi)用報(bào)銷單后上報(bào)審批。

　　審批權(quán)限：業(yè)務(wù)推廣會(huì)費(fèi)用報(bào)銷時(shí)區(qū)分預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外進(jìn)行報(bào)批，未超申請(qǐng)額度的由授權(quán)審批人審批，超過申請(qǐng)額度的由總經(jīng)理、董事長審批。

　　(十一)會(huì)議費(fèi)：報(bào)銷單據(jù)使用“ _____費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式。專項(xiàng)會(huì)議要事先報(bào)預(yù)算進(jìn)行審批。

　　審批權(quán)限：預(yù)算費(fèi)用在1萬元(含)以內(nèi)的由授權(quán)審批人審批，預(yù)算費(fèi)用在1萬元-5萬元(含)的由公司總經(jīng)理審批;預(yù)算費(fèi)用在5萬元—15萬元(含)的由公司董事長審批，預(yù)算費(fèi)用在15萬元—20萬元(含)的按愛普公司審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批，預(yù)算費(fèi)用在20萬元以上的按上述審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司董事長審批。

　　(十二)廣告費(fèi)：報(bào)銷單據(jù)使用“ _____費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式。

　　審批權(quán)限：屬于代理廣告性質(zhì)的，即廣告費(fèi)是由生產(chǎn)廠家提供的，則廣告費(fèi)支出時(shí)由經(jīng)辦部門經(jīng)授權(quán)審批人、財(cái)會(huì)部審核后，費(fèi)用金額10萬元(含)以下由公司總經(jīng)理審批;費(fèi)用金額超過10萬元的由公司董事長審批。對(duì)需公司自行列支的廣告宣傳費(fèi)，費(fèi)用金額5萬元(含)以下由公司總經(jīng)理審批;費(fèi)用金額在5-10萬元(含)的由公司董事長審批。費(fèi)用金額在10-20萬元(含)的，需報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批，20萬元以上的按上述審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司董事長審批。

　　(十三)保險(xiǎn)費(fèi)：

　　1、固定資產(chǎn)、商品等財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、理賠，原則上由集團(tuán)公司一個(gè)頭對(duì)保險(xiǎn)公司商談，公司承擔(dān)相應(yīng)的保險(xiǎn)費(fèi)用。如公司有特別優(yōu)惠的政策并能長期享有，需要自行商談的，需報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)會(huì)部同意后執(zhí)行。

　　2、 其他種類保險(xiǎn)費(fèi)用，由經(jīng)辦部門上報(bào)公司總經(jīng)理審批，單筆金額超過10萬元的應(yīng)上報(bào)公司董事長審批。

　　(十四)工資薪酬及福利費(fèi)：原則上一年一定，由辦公室提出意見，報(bào)集團(tuán)人力資源部前置審核。月度發(fā)放時(shí)由財(cái)會(huì)部審核后報(bào)公司總經(jīng)理、董事長審批。

　　(十五)技術(shù)研發(fā)費(fèi)：要事先報(bào)預(yù)算進(jìn)行審批。預(yù)算金額在30萬以內(nèi)的由總經(jīng)理、董事長審批，預(yù)算金額在30萬以上的報(bào)集團(tuán)公司審批。

　　(十六)壞賬損失核銷：公司應(yīng)收賬款(含賒賬款)、預(yù)付賬款等往來款項(xiàng)損失核銷總額50萬以內(nèi)或單筆損失10萬以內(nèi)的由公司總經(jīng)理、董事長審批，核銷總額50萬-200萬元或單筆損失10-50萬的上報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批，核銷總額超過200萬元或單筆損失超過50萬以上的上報(bào)集團(tuán)公司董事長審批。

　　(十七)商品損耗、銷售商品商務(wù)處理、進(jìn)出口商品累計(jì)傭金、商品跌價(jià)損失：使用專門審批單據(jù)。

　　審批權(quán)限：金額在1萬元(含)以下的由經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員提出，經(jīng)業(yè)務(wù)主管經(jīng)理審批，上報(bào)運(yùn)營部、財(cái)會(huì)部專人稽核，運(yùn)營部負(fù)責(zé)人審批;金額在1萬元以上5萬元(含)以下的由運(yùn)營部負(fù)責(zé)人審核提出處理意見后報(bào)總經(jīng)理審批;5萬元以上需報(bào)董事長審批。

　　(十八)其他費(fèi)用：報(bào)銷單據(jù)使用“______費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式。其他費(fèi)用如無特殊情況，按正常程序予以報(bào)銷，一般為分部門領(lǐng)導(dǎo)審核，部門總監(jiān)審核，財(cái)務(wù)審核，總經(jīng)理或授權(quán)人審批，必要時(shí)辦公室參與審核。

　　審批權(quán)限：金額10萬元以下的由公司總經(jīng)理審批，超過10萬元的由公司董事長審批。

　　六、 其他費(fèi)用項(xiàng)目

　　1、駐外機(jī)構(gòu)的費(fèi)用，原則上一月一報(bào)，當(dāng)月費(fèi)用在下個(gè)月初寄回公司。各經(jīng)辦人在月底前將填制完成的費(fèi)用單交內(nèi)勤人員，內(nèi)勤人員負(fù)責(zé)整理和填制《備用金報(bào)銷匯總單》，每月3號(hào)前將費(fèi)用報(bào)銷單和匯總單郵寄財(cái)務(wù)部�！秱溆媒饒�(bào)銷匯總單》中辦公費(fèi)、房租費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)四項(xiàng)費(fèi)用每月在匯總單上按部門統(tǒng)計(jì);差旅費(fèi)、城市交通費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)按人員匯總，其他費(fèi)用按項(xiàng)目匯總。財(cái)務(wù)出納核對(duì)打款后將《備用金報(bào)銷匯總單》傳真回各機(jī)構(gòu)，反饋報(bào)銷信息并負(fù)責(zé)保管該匯總單。

　　2、費(fèi)用報(bào)銷打備用金卡，卡號(hào)保持相對(duì)固定，如有特殊情況需要改打其他卡號(hào)，由報(bào)銷人向財(cái)務(wù)部出納做書面說明。

　　3、特殊情況不能取得發(fā)票，經(jīng)辦人要取得相關(guān)收據(jù)或付款證明，再依據(jù)金額大小，由經(jīng)辦人到地稅局辦理代開發(fā)票，或者用其他發(fā)票代替報(bào)銷。用其他發(fā)票代替報(bào)銷的，需事前與財(cái)務(wù)部審核人員溝通，填寫發(fā)票備案表，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字審批。

　　4、為保證財(cái)務(wù)月底、月初工作有充足時(shí)間，原則上，每月月初四天和月末四天不安排費(fèi)用審核、現(xiàn)金報(bào)銷。

　　5、愛普公司下屬各子公司工作人員，屬于愛普公司派駐人員與愛普公司簽訂勞動(dòng)合同的，其發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用由愛普公司入帳核算，但由子公司自行承擔(dān)。費(fèi)用報(bào)銷單每月定期郵寄回愛普公司財(cái)務(wù)，各費(fèi)用的填制要求參照本文規(guī)定。費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)財(cái)會(huì)部審核、授權(quán)審批人或總經(jīng)理審批同意后確認(rèn)報(bào)銷。以上人員費(fèi)用計(jì)入各自部門，由子公司財(cái)務(wù)和本部財(cái)務(wù)每月進(jìn)行核對(duì)，通過本部對(duì)子公司開票加價(jià)的形式轉(zhuǎn)為子公司承擔(dān)。

　　子公司簽訂勞動(dòng)合同的人員，經(jīng)公司研究同意人員相關(guān)費(fèi)用由愛普公司承擔(dān)的，由辦公室于每年年初確定后將經(jīng)過公司總經(jīng)理、董事長審批的書面通知遞交財(cái)會(huì)部備案。此類費(fèi)用報(bào)銷程序?yàn)椋嘿M(fèi)用報(bào)銷單郵寄前先由辦事處負(fù)責(zé)人審核簽字，再經(jīng)杭州本部財(cái)務(wù)審核、授權(quán)審批人或總經(jīng)理審批同意后確認(rèn)報(bào)銷。經(jīng)審批的費(fèi)用報(bào)銷單由所屬子公司財(cái)務(wù)入帳核算，由子公司財(cái)務(wù)和本部財(cái)務(wù)每月進(jìn)行核對(duì)，通過本部對(duì)子公司開票減價(jià)的形式轉(zhuǎn)為愛普公司承擔(dān)。

　　6、河南惠多利農(nóng)資有限公司、山東惠多利農(nóng)資有限公司、山東愛欣肥業(yè)科技有限公司、浙江愛普科技農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司的費(fèi)用報(bào)銷由其財(cái)務(wù)主管參照本辦法制定相應(yīng)管理辦法。

　　本辦法自文件印發(fā)日起執(zhí)行，公司以前制度與本辦法規(guī)定不一致的，按本辦法規(guī)定執(zhí)行。

報(bào)銷制度 篇3

　　為控制費(fèi)用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷程序，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。

　　一、報(bào)銷范圍：

　　本細(xì)則適用于公司國內(nèi)出差的報(bào)銷及外地長駐人員。

　　二、出差審批辦法：

　　1、出差申請(qǐng)程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫“##有限責(zé)任公司出差申請(qǐng)單”(見附件),明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請(qǐng)單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請(qǐng)單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報(bào)銷差旅費(fèi)。出差申請(qǐng)單由財(cái)務(wù)部留存，并作為部門費(fèi)用考核依據(jù)。

　　如要借款，應(yīng)填寫“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請(qǐng)單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請(qǐng)單經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(5000元以上須經(jīng)財(cái)務(wù)副總)審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。

　　同時(shí)財(cái)務(wù)部實(shí)行“前帳不清、后帳不借”的原則。

　　2、差旅費(fèi)報(bào)銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實(shí)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，并列明事由、時(shí)間、線路后交部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再交財(cái)務(wù)部審核簽字，按《##費(fèi)用報(bào)銷程序》予以報(bào)銷(領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費(fèi)用須經(jīng)董事長審核簽字)。除按規(guī)定可報(bào)出租車費(fèi)的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向部門領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示同意，報(bào)帳時(shí)由董事長簽字認(rèn)可。

　　3、住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：注：(1)住宿費(fèi)系指房間標(biāo)準(zhǔn);

　　(2)因特殊情況超標(biāo)，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。

　　4、 乘座工具標(biāo)

　　5、員工分類標(biāo)準(zhǔn)：

　　第一類：公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員;

　　第二類：中層干部及高級(jí)職稱人員;

　　第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工;

　　第四類：安裝維修人員。

　　三、差旅費(fèi)報(bào)銷原則

　　(1)區(qū)內(nèi)出差(含龍寶、天城、五橋)不論時(shí)間長短，均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報(bào)銷的誤餐費(fèi)不得超過兩餐。

　　(2)住宿費(fèi)報(bào)銷條件：按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷，實(shí)際住宿費(fèi)超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報(bào)銷，低于限額的部分80%計(jì)算給個(gè)人，無住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計(jì)算給個(gè)人。

　　(3)以下人員不實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法：

　　在外地參加各種訓(xùn)練班(含學(xué)習(xí))的人員;

　　自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;

　　其他不宜實(shí)行本辦法的出差人員。

　　(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點(diǎn)到次日晨7時(shí)之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時(shí)的可以購買規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實(shí)際乘坐火車的硬席座位票價(jià)的下列比例發(fā)給補(bǔ)貼：

　　A.慢車和直快列車按其硬席座位票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼;特快列車非空調(diào)車按其硬席座位票價(jià)的50%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼、空調(diào)車按其硬席座位票價(jià)的30%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼;

　　B.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實(shí)際乘坐艙位票價(jià)的一定比例計(jì)發(fā)補(bǔ)貼，其中四等艙位按票價(jià)的30%、五等臥按票價(jià)的40%、五等散按票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼。

　　(5)出差期間，若發(fā)生招待費(fèi)，報(bào)銷時(shí)須單獨(dú)填報(bào)，要求寫明發(fā)生費(fèi)用原因，被招待對(duì)象及其聯(lián)系電話和就餐金額。

　　(6)出差補(bǔ)助天數(shù)實(shí)行：按出差自然(以日歷為準(zhǔn))天數(shù)補(bǔ)助。

　　(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干:

　　重慶、成都按實(shí)際天數(shù)每人每天35元包干;

　　武漢、無錫等地，按實(shí)際天數(shù)每人每天45元包干;

　　廣州(京、津、滬、穗)按實(shí)際天數(shù)每人每天50元包干。

　　(8)出差的行程路線須與出差申請(qǐng)單上標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的伙食補(bǔ)助和發(fā)生的其它費(fèi)用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。

　　(9)出差人員一般不得乘坐飛機(jī)，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場的專線客車費(fèi)用可憑票報(bào)銷，不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍。

　　(10)出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會(huì)議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費(fèi)已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)用中的，憑會(huì)議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報(bào)銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)費(fèi)，不再另報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款，給予其所在部門或分管領(lǐng)導(dǎo)2倍的罰款。

　　(11)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費(fèi)用的2倍罰款。

　　(12)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報(bào)帳，需延期報(bào)銷的應(yīng)有書面申請(qǐng)并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。否則按應(yīng)報(bào)金額的10%進(jìn)行處罰，同時(shí)對(duì)部門領(lǐng)導(dǎo)罰款50元每次。

　　(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發(fā)生車船票;除按規(guī)定報(bào)銷出差各項(xiàng)補(bǔ)貼外，可額外給予補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)(除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補(bǔ)助)按一天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;其它地區(qū)按三天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天。

　　(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，在深圳工作期間按正常上班計(jì)薪。

　　四、本規(guī)定從20_年7月1日起執(zhí)行。各子公司應(yīng)參照本制度，制定本公司差旅費(fèi)管理辦法，并報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。

報(bào)銷制度 篇4

　　第一條 為了保證公司正常經(jīng)營活動(dòng)，加強(qiáng)公司差旅費(fèi)報(bào)銷的管理，在使之符合合理、節(jié)約的原則下，同時(shí)保障出差人員工作與生活的需要，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。

　　第二條 本辦法規(guī)定了公司出差、審批、費(fèi)用報(bào)銷等工作的管理和考核。 第三條 本辦法適用于公司各部門。

　　第四條 綜合辦是公司員工出差考核的管理和費(fèi)用控制部門，財(cái)務(wù)部是差旅費(fèi)的監(jiān)控部門，其它各部門是費(fèi)用控制實(shí)施的直接責(zé)任部門。 第五條 出差辦理程序

　　1、出差人員必須事先填寫“出差申請(qǐng)單”，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差。

　　審批說明：

　　員工因公出差時(shí)，一般員工省內(nèi)出差由本部門經(jīng)理審批，省外出差須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn);部門負(fù)責(zé)人和公司副總經(jīng)理出差，均需總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請(qǐng)單”，填寫“借支單”，寫清借款人、部門、用途、金額等事項(xiàng)，由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理審

　　批后方可借款。出差時(shí)借款，以“前賬不清、后賬不借”為原則，對(duì)各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

　　《借支單》格式：

　　第六條 差旅費(fèi)報(bào)銷程序 1、差旅費(fèi)報(bào)銷流程圖

　　(1)凡與原出差申請(qǐng)單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管

　　領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報(bào)銷。

　　(3)出差回公司應(yīng)在三天內(nèi)報(bào)賬，超過三天報(bào)銷差費(fèi)，按總費(fèi)用的10%扣罰。 2、《差旅費(fèi)報(bào)銷單》格式：

　　第七條 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

　　差旅費(fèi)是指工作人員辦理公務(wù)出差期間產(chǎn)生的住宿費(fèi)、車船費(fèi)(含乘飛機(jī)費(fèi)用)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、交通補(bǔ)助費(fèi)等各種費(fèi)用。住宿費(fèi)按出差實(shí)際天數(shù)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷;車船費(fèi)在規(guī)定的等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷;伙食補(bǔ)助費(fèi)和交通補(bǔ)助費(fèi)一般按出差的自然天數(shù)計(jì)算包干使用。 1、 住宿標(biāo)準(zhǔn)(金額單位：元)：

　　(1)如遇特殊情況超以上標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的，需由本人申請(qǐng)說明情況，由分管部門領(lǐng)導(dǎo)同意證明，報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)同意后方可報(bào)銷。

　　(2)出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷的辦法，按實(shí)際住宿的天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。 (3)與公司領(lǐng)導(dǎo)一起出差，由公司統(tǒng)一支付的，個(gè)人不再報(bào)銷。 (4)晚上乘車，在車上過夜的不予計(jì)算住宿天數(shù)，不能報(bào)銷住宿費(fèi)。 2、伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：

　　(1)出差當(dāng)天往返的，上午7：00時(shí)至下午5：00時(shí)為一餐，下午5：00時(shí)至晚上10：00為二餐。晚上10：00時(shí)以后至次日凌晨7：00時(shí)的可增加一餐補(bǔ)貼。 (2)常住外地的營銷人員、駐廠人員(指非當(dāng)?shù)厝藛T)，每人每天伙食補(bǔ)助費(fèi)15元。

　　(3)與公司領(lǐng)導(dǎo)一起出差，由公司統(tǒng)一支付的，個(gè)人不再享受伙食補(bǔ)助費(fèi)。 (4)出差其他地區(qū)的(不包括金華大市)，在出差期間不享受公司工作餐的補(bǔ)貼。 3、市內(nèi)交通費(fèi)：

　　市內(nèi)交通費(fèi)在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷，如遇特殊情況超標(biāo)準(zhǔn)的，需由本人申請(qǐng)說明情況，由分管部門領(lǐng)導(dǎo)同意證明，方可報(bào)銷。 4、交通工具標(biāo)準(zhǔn)：

　　(1)確因工作特殊需要乘飛機(jī)，需事先報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)同意方可給予報(bào)銷，但一般情況下，不允許乘飛機(jī)。

　　(2)因需要乘坐出租車、微型車需說明特殊情況，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理核準(zhǔn)，方可報(bào)銷;一般情況不允許報(bào)銷。

　　(3)乘坐火車連續(xù)超過12小時(shí)者，而不乘臥鋪的可憑所乘車票的差價(jià)25%加發(fā)補(bǔ)貼。

　　(4)搭乘公司的交通工具者，不得再報(bào)支交通費(fèi)。 5、通訊費(fèi)報(bào)銷辦法

　　除外出學(xué)習(xí)和駐廠人員外的出差人員，按實(shí)際通話清單，經(jīng)審核后屬公司業(yè)務(wù)的按實(shí)報(bào)銷。特殊情況需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。公司已有通訊費(fèi)補(bǔ)貼的人員不享受此規(guī)定。

　　第八條 補(bǔ)充規(guī)定

　　1、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見后財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷。

　　2、外出參加會(huì)議，會(huì)議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再享受食住費(fèi)用，只享受市內(nèi)交通費(fèi)。會(huì)議費(fèi)用中不含食宿時(shí)，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。

　　3、另行聘用或有協(xié)議的人員，按其規(guī)定或協(xié)議考核的，不享受以上報(bào)銷制度和補(bǔ)貼待遇。

報(bào)銷制度 篇5

　　一、原則

　　1、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開支都必須由經(jīng)手人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核(按照有關(guān)規(guī)定辦理)、分計(jì)劃內(nèi)和計(jì)劃外相關(guān)程序?qū)徟�后，出納方可付款。(分公司20_元以下支出由分公司總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理審批，凡20_元以上任何開支都必須由大區(qū)總裁書面簽字審批后，出納方可支付，并將有大區(qū)總裁書面簽字的審批單傳真件復(fù)印后附于原始單據(jù)后，方可作為報(bào)銷憑證)。

　　2、加強(qiáng)報(bào)銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過下月3 日。

　　3、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上。

　　二、支出相關(guān)部門審核

　　對(duì)所有報(bào)銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。

　　三、財(cái)務(wù)部門審核

　　財(cái)務(wù)部門對(duì)所有報(bào)銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對(duì)其合法性進(jìn)行審核。

　　四、審核權(quán)限

　　同審批權(quán)限。

　　五、費(fèi)用報(bào)銷及借款時(shí)間一覽

　　項(xiàng) 目 周一 周二 周三 周四 周五

　　款項(xiàng)借支 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00

　　15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00

　　費(fèi)用報(bào)銷 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

　　對(duì)外結(jié)帳 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

　　(分公司財(cái)務(wù)部可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整)

　　六、報(bào)銷手續(xù)

　　嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷制度，款項(xiàng)支出時(shí)填寫支出憑單并將發(fā)票(所有票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字)交給財(cái)務(wù)。由客戶或分公司報(bào)銷的要向財(cái)務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶。計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷必須提供的原始憑證：

　　1、 版面費(fèi)、廣告代理費(fèi)：由部門憑發(fā)票填寫費(fèi)用(成本)報(bào)銷單，財(cái)務(wù)部對(duì)票具進(jìn)行核實(shí)(附上媒體刊登的詳細(xì)清單)，核對(duì)無誤后付款。

　　2、 印刷費(fèi)(出片費(fèi))：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核實(shí)無誤后，填寫費(fèi)用(成本)報(bào)銷單，財(cái)務(wù)審核無誤后付款。

　　3、辦公用品、低值易耗品：由運(yùn)營管理中心統(tǒng)一購買的，運(yùn)營管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無誤后，填寫驗(yàn)收單后(低值易耗品還需有出庫單)，憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單及分?jǐn)偯骷?xì))填寫費(fèi)用報(bào)銷單。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)相應(yīng)級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷。

　　4、 機(jī)房與OA設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無誤后填寫驗(yàn)收單和出庫單。憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單)填寫費(fèi)用報(bào)銷單。

　　5、資料費(fèi)：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(運(yùn)營管理中心)進(jìn)行登記驗(yàn)收，并在書、資料上蓋章、編號(hào)。經(jīng)手人憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單)填寫費(fèi)用報(bào)銷單。

　　6、差旅費(fèi)：于返回3天內(nèi)必須報(bào)銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報(bào)銷單上隨同差旅者簽字認(rèn)證，后至財(cái)務(wù)核銷借款。各單位經(jīng)理報(bào)差旅費(fèi)憑報(bào)銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財(cái)務(wù)核銷借款。對(duì)3天內(nèi)無故不及時(shí)報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財(cái)務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎(jiǎng)金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔(dān)保，視同經(jīng)理借款。

　　7、業(yè)務(wù)費(fèi)用：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶名稱;加班用餐費(fèi)須有全體用餐人簽字;交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及原因;禮品費(fèi)須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量;快遞費(fèi)單據(jù)上請(qǐng)注明客戶名稱。所有費(fèi)用均計(jì)入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷憑證退回并說明原因。

　　8、 超計(jì)劃報(bào)銷手續(xù)必須有審批報(bào)告，其它同計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷手續(xù)一樣。

報(bào)銷制度 篇6

　　一、報(bào)銷范圍：

　　本細(xì)則適用于公司國內(nèi)出差的報(bào)銷及外地長駐人員。

　　二、出差審批辦法：

　　1、出差申請(qǐng)程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫“##有限責(zé)任公司出差申請(qǐng)單”(見附件),明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請(qǐng)單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請(qǐng)單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報(bào)銷差旅費(fèi)。出差申請(qǐng)單由財(cái)務(wù)部留存，并作為部門費(fèi)用考核依據(jù)。

　　如要借款，應(yīng)填寫“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請(qǐng)單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請(qǐng)單經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(5000元以上須經(jīng)財(cái)務(wù)副總)審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。

　　同時(shí)財(cái)務(wù)部實(shí)行“前帳不清、后帳不借”的原則。

　　2、差旅費(fèi)報(bào)銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實(shí)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，并列明事由、時(shí)間、線路后交部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再交財(cái)務(wù)部審核簽字，按《##費(fèi)用報(bào)銷程序》予以報(bào)銷(領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費(fèi)用須經(jīng)董事長審核簽字)。除按規(guī)定可報(bào)出租車費(fèi)的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向部門領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示同意，報(bào)帳時(shí)由董事長簽字認(rèn)可。

　　3、住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

　　注：(1)住宿費(fèi)系指房間標(biāo)準(zhǔn);

　　(2)因特殊情況超標(biāo)，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。

　　4、 乘座工具標(biāo)準(zhǔn)

　　5、員工分類標(biāo)準(zhǔn)：

　　第一類：公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員;

　　第二類：中層干部及高級(jí)職稱人員;

　　第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工;

　　第四類：安裝維修人員。

　　三、差旅費(fèi)報(bào)銷原則

　　(1)區(qū)內(nèi)出差(含龍寶、天城、五橋)不論時(shí)間長短，均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報(bào)銷的誤餐費(fèi)不得超過兩餐。

　　(2)住宿費(fèi)報(bào)銷條件：按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷，實(shí)際住宿費(fèi)超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報(bào)銷，低于限額的部分80%計(jì)算給個(gè)人，無住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計(jì)算給個(gè)人。

　　(3)以下人員不實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法：

　　在外地參加各種訓(xùn)練班(含學(xué)習(xí))的人員;

　　自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;

　　其他不宜實(shí)行本辦法的出差人員。

　　(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點(diǎn)到次日晨7時(shí)之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時(shí)的可以購買規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實(shí)際乘坐火車的硬席座位票價(jià)的下列比例發(fā)給補(bǔ)貼：

　　A.慢車和直快列車按其硬席座位票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼;特快列車非空調(diào)車按其硬席座位票價(jià)的50%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼、空調(diào)車按其硬席座位票價(jià)的30%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼;

　　B.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實(shí)際乘坐艙位票價(jià)的一定比例計(jì)發(fā)補(bǔ)貼，其中四等艙位按票價(jià)的30%、五等臥按票價(jià)的40%、五等散按票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼。

　　(5)出差期間，若發(fā)生招待費(fèi)，報(bào)銷時(shí)須單獨(dú)填報(bào)，要求寫明發(fā)生費(fèi)用原因，被招待對(duì)象及其聯(lián)系電話和就餐金額。

　　(6)出差補(bǔ)助天數(shù)實(shí)行：按出差自然(以日歷為準(zhǔn))天數(shù)補(bǔ)助。

　　(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干:

　　重慶、成都按實(shí)際天數(shù)每人每天35元包干;

　　武漢、無錫等地，按實(shí)際天數(shù)每人每天45元包干;

　　廣州(京、津、滬、穗)按實(shí)際天數(shù)每人每天50元包干。

　　(8)出差的行程路線須與出差申請(qǐng)單上標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的伙食補(bǔ)助和發(fā)生的其它費(fèi)用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。

　　(9)出差人員一般不得乘坐飛機(jī)，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場的專線客車費(fèi)用可憑票報(bào)銷，不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍。

　　(10)出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會(huì)議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費(fèi)已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)用中的，憑會(huì)議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報(bào)銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)費(fèi)，不再另報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款，給予其所在部門或分管領(lǐng)導(dǎo)2倍的罰款。

　　(11)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費(fèi)用的2倍罰款。

　　(12)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報(bào)帳，需延期報(bào)銷的應(yīng)有書面申請(qǐng)并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。否則按應(yīng)報(bào)金額的10%進(jìn)行處罰，同時(shí)對(duì)部門領(lǐng)導(dǎo)罰款50元每次。

　　(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發(fā)生車船票;除按規(guī)定報(bào)銷出差各項(xiàng)補(bǔ)貼外，可額外給予補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)(除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補(bǔ)助)按一天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;其它地區(qū)按三天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天。

　　(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，在深圳工作期間按正常上班計(jì)薪。

　　四、本規(guī)定從20_年7月1日起執(zhí)行。各子公司應(yīng)參照本制度，制定本公司差旅費(fèi)管理辦法，并報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。

　　##有限責(zé)任公司

　　20_年六月二十日

報(bào)銷制度 篇7

　　一、辦公費(fèi)

　　辦公費(fèi)主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。

　�、呸k公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購單交部門負(fù)責(zé)人簽批后報(bào)行政部，行政部審批后交財(cái)務(wù)部審批。

　�、平�(jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統(tǒng)一購買。

　�、切姓�部購買人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗(yàn)收人簽字，并附購買辦公用品清單后報(bào)銷。

　　二、差旅費(fèi)

　　差旅費(fèi)開支范圍為因公出差期間的住宿費(fèi)、車船費(fèi)(含飛機(jī)費(fèi)用，下同)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、零星雜支等費(fèi)用。

　　⑴員工出差應(yīng)填寫“出差申請(qǐng)表”(見附表1)，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財(cái)務(wù)部)。

　�、茊T工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

　�、菃T工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

　�、賳T工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長途”。

　�、诔霾畹攸c(diǎn)區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺(tái)地區(qū)三種，即：

　　一類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市;

　　二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū)。

　�、鄢霾钭∷拶M(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：(元/人/天)

　　職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)

　　董事長實(shí)報(bào)實(shí)銷

　　總經(jīng)理300_50

　　部門經(jīng)理_50250

　　一般職員15080200

　　④出差補(bǔ)助：指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，每天給予50元

　　補(bǔ)貼。

　�、輪T工出差交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

　　員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟

　　臥、輪船一等艙;部門經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟(jì)倉，但需報(bào)董事長批準(zhǔn)、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥需報(bào)董事長批準(zhǔn)。

　　⑥員工長途出差交通費(fèi)，部門經(jīng)理級(jí)(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷;其余員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

　�、葐T工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：

　�、僮∷拶M(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付(如有特殊情況，

　　超標(biāo)部分由財(cái)務(wù)部核實(shí)后報(bào)董事長審批方可報(bào)銷)，節(jié)約歸已。

　　②業(yè)務(wù)招待費(fèi)用由部門領(lǐng)導(dǎo)核定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

　�、鄢霾钊藛T無住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

　　④員工出差返回后應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷

　　的，財(cái)務(wù)部門則在其當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付。

　　⑤超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)

　　務(wù)部門不予報(bào)銷。

　　三、交通費(fèi)

　�、旁瓌t上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫“出車申請(qǐng)單”，按申請(qǐng)單上的審批程序?qū)徟�，由行政人事部派車。�?dāng)日的交通費(fèi)不予報(bào)銷。

　�、茊T工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。無特殊情況，不得報(bào)銷出租車票。

　　四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

　　因生產(chǎn)、經(jīng)營的合理需要而用于各種業(yè)務(wù)招待、業(yè)務(wù)交往所支付的費(fèi)用。

　　⑴嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)。部門經(jīng)理受領(lǐng)導(dǎo)批示需請(qǐng)客的，必須先填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表”(見附表2)。請(qǐng)客發(fā)生的餐費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在限額內(nèi)，無特殊情況超額的，超額部分個(gè)人負(fù)擔(dān)。

　　⑵事先未填寫審批表的餐費(fèi)一律不予報(bào)銷(如遇特殊情況必須電話申請(qǐng))。

　�、枪�司員工(含出差人員)原則上不允許發(fā)生禮品費(fèi)用，如有特殊情況，事先向部門領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示。

　　五、費(fèi)用單據(jù)

　�、潘�有費(fèi)用單據(jù)原則上是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開出單位的“財(cái)務(wù)專用章”或“發(fā)票專用章”方為有效，不允許出現(xiàn)收據(jù)或白條。特殊情況需事前請(qǐng)示或報(bào)上一級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)同意可以特殊處理。

　�、品彩琴徺I物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價(jià)，否則不予報(bào)銷。

　�、前l(fā)票上的要素要完整。

　�、葘�(duì)于丟失發(fā)票的規(guī)定，由丟失人寫出詳細(xì)情況(丟失發(fā)票、收據(jù)的原則上應(yīng)向發(fā)票、收據(jù)開出單位取得書面證明)，經(jīng)所屬部門負(fù)責(zé)人簽字后按此程序報(bào)銷。丟失住宿費(fèi)發(fā)票的，無論住宿費(fèi)多少，只能按無住宿發(fā)票參照第二條差旅費(fèi)⑷-③執(zhí)行。

　　六、其它

　　非生產(chǎn)性的特殊開支，如贊助金、會(huì)務(wù)費(fèi)、員工戶外拓展費(fèi)等由財(cái)務(wù)部在利潤中按5%計(jì)提福利基金列支。發(fā)生以上費(fèi)用前由經(jīng)辦人先填寫“贊助費(fèi)申請(qǐng)表”(見附表3)“或“福利費(fèi)用申請(qǐng)表”(見附表4)，報(bào)公司董事長審批。

　　本制度的解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

　　本制度從深圳市利景高通數(shù)碼科技有限公司董事會(huì)批準(zhǔn)并發(fā)布之日起執(zhí)行。

　　附表一：出差申請(qǐng)表

　　附表二：業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表

　　附表三：贊助費(fèi)申請(qǐng)表

　　附表四：福利費(fèi)用申請(qǐng)表

　　財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

　　財(cái)務(wù)報(bào)銷制度一、目的為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理,合理調(diào)度資金,提高資金使用效益,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策,結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。...

報(bào)銷制度 篇8

　　為有效控制和壓縮差旅費(fèi)用的支出，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，特制定本制度。

　　一、辦理程序

　　1、出差人員必須事先填寫“出差申請(qǐng)單”，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可出差。

　　2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請(qǐng)單”，填寫“借款單”，列明用款計(jì)劃，由部門負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借款。

　　3、出差人員回公司后，應(yīng)在一星期內(nèi)將所有票據(jù)(原則上應(yīng)提供正規(guī)的車票、餐費(fèi)、住宿費(fèi)發(fā)票)按規(guī)定粘貼并填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，報(bào)銷單由部門主管審批后交財(cái)務(wù)審核，再由總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。

　　二、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

　　總體原則：對(duì)出差人員的補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補(bǔ)”。

　　1、住宿標(biāo)準(zhǔn)(金額單位：元。下同)：

　　總經(jīng)理：實(shí)報(bào)實(shí)銷

　　中層管理人員：最高限額180元/晚，憑住宿發(fā)票報(bào)銷。

　　其他人員：最高限額120元/晚，憑住宿發(fā)票報(bào)銷。

　　具體規(guī)定：出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑票據(jù)報(bào)銷的辦法，按實(shí)際住宿的天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)。

　　2、伙食及通訊補(bǔ)貼費(fèi)(含市內(nèi)公交車費(fèi))：

　　總經(jīng)理：實(shí)報(bào)實(shí)銷

　　中層管理人員：80元/天

　　其他人員：60元/天

　　具體規(guī)定：中午12時(shí)前離開本地按全天補(bǔ)助;中午12時(shí)后離開本地按半

　　天補(bǔ)助;中午12時(shí)前到達(dá)本地按半天補(bǔ)助;中午12時(shí)后到達(dá)本地按全天補(bǔ)助。

　　3、交通工具標(biāo)準(zhǔn)：

　　1)交通工具以乘坐火車硬臥為主，如遇車票緊張只能乘坐火車硬座時(shí)可按相應(yīng)硬臥

　　差價(jià)給予補(bǔ)助，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘座飛機(jī)。

　　2)出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：

　　出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的;攜有巨款或重要文件須確保安全的;收、發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時(shí)間緊迫的;陪同重要客人外出的;執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的，以上情況須請(qǐng)示部門主管或總經(jīng)理同意后方可報(bào)銷。

　　3)出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得饒行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的費(fèi)用均由個(gè)人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運(yùn)無法購票的，在請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報(bào)銷。

　　三、其他

　　1、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得總經(jīng)理同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見后財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷。

　　2、出差人員應(yīng)保留完整車(船)票時(shí)間、車次、住宿發(fā)票作為計(jì)算費(fèi)用的依據(jù)。

　　3、外出學(xué)習(xí)、參加會(huì)議，會(huì)議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再享受食住費(fèi)用，會(huì)議費(fèi)用中不含食宿時(shí)，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。

　　本制度經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后自公布之日起生效

報(bào)銷制度 篇9

　　一、現(xiàn)金的使用范圍

　　根據(jù)國家和學(xué)院計(jì)財(cái)處有關(guān)規(guī)定及后勤基建處的實(shí)際情況，現(xiàn)金的使用范圍為職工工資、津貼、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，日常500元以下的零星支出。

　　二、支票的使用范圍

　　除以上可使用現(xiàn)金的支出外，其他結(jié)算款項(xiàng)原則上應(yīng)使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出范圍在200元以上500元以下的款項(xiàng)，可以使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出在500元以上的款項(xiàng)，必須使用轉(zhuǎn)帳支票支付。

　　三、領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票的程序及使用要求

　　1、領(lǐng)用人須填寫(借款單)，經(jīng)所在中心一支筆簽字同意后方可到財(cái)務(wù)領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票。

　　2、轉(zhuǎn)帳支票有效期為10天，支票領(lǐng)用后，必須在付款期限內(nèi)付款。轉(zhuǎn)帳支票付款并取得真實(shí)、合法的原始原始憑證后，應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)辦理報(bào)帳手續(xù)。

　　3、如將轉(zhuǎn)帳支票丟失，必須立即通知財(cái)務(wù)采取補(bǔ)救措施，如票款因支票丟失已從我財(cái)務(wù)帳戶轉(zhuǎn)出，一經(jīng)核實(shí)轉(zhuǎn)出金額將從領(lǐng)票人的工資中分期扣回。

　　4、轉(zhuǎn)帳支票簽發(fā)后，領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管，不得折疊、磨損。

　　四、日常支出的報(bào)銷

　　1、經(jīng)辦人必須取得真實(shí)合法、內(nèi)容完整的原始發(fā)票。發(fā)票必須是國家稅務(wù)局監(jiān)制印有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”，必須蓋有開票單位的財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。

　　2、發(fā)票內(nèi)容必須齊全，包括：付款單位名稱(即“北京印刷學(xué)院”字樣，必須由收款單位填寫)、所購商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額(含大、小寫金額)、填制日期、填制人姓名等等。上述內(nèi)容不全、涂改、挖補(bǔ)及發(fā)票的大、小寫金額不相符等，會(huì)計(jì)人員有權(quán)予以退回，要求按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定，由收款單位進(jìn)行更正、補(bǔ)充或重新開列。

　　3、購置辦公用品、勞保用品及日常支出(修車配件、維修購配件、材料)等物資，應(yīng)附收款單位開列的詳細(xì)明細(xì)清單(清單所蓋印章必須與開據(jù)發(fā)票一致)，作為原始發(fā)票的必需附件，否則不予報(bào)銷。

　　4、使用轉(zhuǎn)帳支票付款，應(yīng)在所取得發(fā)票的右上角填寫支票號(hào)碼后四位，以便報(bào)帳核對(duì)。

　　5、經(jīng)辦人在原始發(fā)票背面簽名并注明所購物資用品使用方向，經(jīng)單位財(cái)務(wù)“一支筆”審批簽字后方可報(bào)銷。

　　6、當(dāng)月發(fā)生的日常支出，材料款、修理費(fèi)、燃料費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、招待費(fèi)、餐費(fèi)、勞務(wù)用品、禮品、差旅費(fèi)等原則上應(yīng)于當(dāng)月報(bào)銷。當(dāng)月因各種原因不能報(bào)銷的，上述費(fèi)用的報(bào)銷時(shí)間最多延長到下月25日，否則不予報(bào)銷。

　　五、招待費(fèi)

　　1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷，實(shí)行一事一結(jié)制度。

　　2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般為每人每餐15-40元，特殊情況經(jīng)主管后勤院

　　長批準(zhǔn)。

　　3、報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)應(yīng)完整填寫《業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批表》。

　　4、各中心安排的院內(nèi)會(huì)議，報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用時(shí)應(yīng)填寫《會(huì)議費(fèi)報(bào)銷單》

　　經(jīng)辦人簽字，本單位“一支筆”審批后，由本單位預(yù)算經(jīng)費(fèi)支出。

　　5、禮品費(fèi)報(bào)銷必須有明細(xì)或清單，由經(jīng)辦人注明禮品用處，除單位“一支筆”簽字及主管財(cái)務(wù)處長簽字外，還必須有主管后勤院長簽字后方可報(bào)銷，列支本單位預(yù)算支出。

報(bào)銷制度 篇10

　　第一條 為了保證公司正常經(jīng)營活動(dòng)，加強(qiáng)公司差旅費(fèi)報(bào)銷的管理，在使之符合合理、節(jié)約的原則下，同時(shí)保障出差人員工作與生活的需要，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。 第二條 本辦法規(guī)定了公司出差、審批、費(fèi)用報(bào)銷等工作的管理和考核。

　　第三條 本辦法適用于公司各部門。

　　第四條 人力資源部是公司員工出差考核的管理和費(fèi)用控制部門，財(cái)務(wù)部是差旅費(fèi)的監(jiān)控部門，其它各部門是費(fèi)用控制實(shí)施的直接責(zé)任部門。 第五條 出差辦理程序

　　1、出差人員必須事先填寫“出差申請(qǐng)單”，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見、分管領(lǐng)導(dǎo)批

　　審批說明：

　　員工因公出差時(shí)，一般員工省內(nèi)出差由本部門經(jīng)理審批，省外出差須經(jīng)分管副總經(jīng)理批準(zhǔn);企業(yè)負(fù)責(zé)人(部門經(jīng)理)和公司副總經(jīng)理出差，均需總經(jīng)理批準(zhǔn);總經(jīng)理出差三天以上、副總經(jīng)理出差七天以上由董事長批準(zhǔn)。 2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請(qǐng)單”，填寫“借支單”，填寫借支單寫清借款人、部門、用途、金額等事項(xiàng)，由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可到借款。出差時(shí)借款，以“前賬不清、后賬不借”為原則，對(duì)各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

　　《借支單》格式：

　　第五條 差旅費(fèi)報(bào)銷程序

　　1、 差旅費(fèi)報(bào)銷流程圖

　　(1)在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得分

　　管領(lǐng)導(dǎo)同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見后財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷。 (2)、出差人員回公司后，應(yīng)形成出差完成情況書面報(bào)告，并向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由分管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果，簽署考核意見。

　　(3)、凡與原出差申請(qǐng)單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報(bào)銷。 (4)、出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報(bào)賬，超過一星期報(bào)銷差費(fèi)，每一天按30元罰款，若遲報(bào)時(shí)間超過一個(gè)月以上，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰(發(fā)票日期)，并追究其部門擔(dān)保人責(zé)任。

　　《差旅費(fèi)報(bào)銷單》格式：

　　第六條 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

　　差旅費(fèi)是指工作人員國辦理公務(wù)出差期間產(chǎn)生的住宿費(fèi)、車船費(fèi)(含乘飛機(jī)費(fèi)用)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、交通補(bǔ)助費(fèi)等各種費(fèi)用。住宿費(fèi)按出差實(shí)際天數(shù)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷;車船費(fèi)在規(guī)定的等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷;伙食補(bǔ)助費(fèi)和交通補(bǔ)助費(fèi)一般按出差的自然天數(shù)計(jì)算包干使用。 1、住宿標(biāo)準(zhǔn)(金額單位：元)：

　　(1)員工出差住宿費(fèi)在規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

　　(2)其他人員如同上級(jí)職務(wù)或職稱人員一起出差，因工作需要，其他人員可隨同住宿，享受上級(jí)職務(wù)或職稱相同的標(biāo)準(zhǔn)。

　　(3)出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷的辦法，按實(shí)際住宿的天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。

　　(4)出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)。

　　(5)住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時(shí)出差，按一個(gè)房間標(biāo)準(zhǔn)報(bào)支，副總以上人員出差，可單獨(dú)住宿。

　　2、伙食補(bǔ)助費(fèi)：

　　(1)員工省內(nèi)出差當(dāng)天往返，4小時(shí)以內(nèi)，伙食補(bǔ)貼每人10元;4小時(shí)以上的，伙食補(bǔ)貼每人每天18元。

　　(2)參加各種會(huì)議(含鑒定會(huì)、評(píng)審會(huì)等)的出差人員，已交納會(huì)議期間的伙食費(fèi)由會(huì)議主持單位統(tǒng)一支報(bào)的不再報(bào)銷會(huì)議期間的伙食補(bǔ)助費(fèi);途中的伙食補(bǔ)助費(fèi)一律按照每人每天20元的標(biāo)準(zhǔn)給予標(biāo)補(bǔ)助。

　　3、 市內(nèi)交通費(fèi)：

　　4、 交通工具標(biāo)準(zhǔn)：

　　(1)乘坐其它交通工具，超出上述標(biāo)準(zhǔn)的部分由個(gè)人承擔(dān)。 (2)乘坐火車及長途汽車，原則上應(yīng)出具鐵路局、公路局或汽車公司的購票證明單，如因故未能取得購票證明單者，由出差人出具憑單。

　　(3)乘坐輪船應(yīng)取具輪船公司或旅行社的購票證明單或船票存根。

　　(4)因急要公務(wù)必需搭乘飛機(jī)者應(yīng)事先報(bào)準(zhǔn)并憑飛機(jī)票根報(bào)支旅費(fèi)。

　　(5)搭乘公司的交通工具者，不得再報(bào)支交通費(fèi)。

　　(6)員工經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)的，其往返機(jī)場的專線客車費(fèi)用可憑據(jù)報(bào)銷。

　　5、通訊費(fèi)報(bào)銷辦法

　　除外出學(xué)習(xí)和駐廠人員外的出差人員，每天補(bǔ)助10元通訊費(fèi)，特殊情況需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　　第七條 補(bǔ)充規(guī)定

　　1、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見后財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷。

　　2、出差人員應(yīng)保留完整車(船)票時(shí)間、車次、住宿發(fā)票作為計(jì)算費(fèi)用的依據(jù)，對(duì)于公司代為訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。

　　3、駕駛員外出按15元/百公里補(bǔ)助，行車途中的違章罰款一律不準(zhǔn)報(bào)銷。

　　4、外出參加會(huì)議，會(huì)議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再享受食住費(fèi)用，只享受市內(nèi)交通費(fèi)。會(huì)議費(fèi)用中不含食宿時(shí)，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。

　　5、外出學(xué)習(xí)、駐廠人員，伙食補(bǔ)助每天16元，期間不享受市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)包干，途中可享受交通、伙食補(bǔ)助費(fèi)。 6、因公攜帶的行李運(yùn)費(fèi)，應(yīng)取具正式的運(yùn)費(fèi)收據(jù)為憑。 7、對(duì)于自帶車輛人員，交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消(乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意)。

　　8、出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外： (1)出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的; (2) 攜有巨款或重要文件須確保安全的;

　　(3) 收、發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時(shí)間緊迫的; (4)陪同重要客人外出的;

　　(5) 執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的 第八條 本制度自發(fā)布之日起即時(shí)生效。