企業(yè)內部審計工作職責1

　　1、完善公司內部審計**體系，負責制定、完善公司內部審計工作的規(guī)章**及工作流程，并貫徹實施；

　　2、完成執(zhí)行常規(guī)及專項內部審計檢查工作，包括業(yè)務、財務、資產(chǎn)、法律等合規(guī)審計，以及投訴舉報案件**等；

　　3、對接外部審計機構，對審計整改要求、管理建議的落實情況進行跟蹤，并對及時性進行評價；

　　4、根據(jù)公司需求進行咨詢類相關審計。

企業(yè)內部審計工作職責2

　　1、在集團及上級部門**下開展工作；

　　2、負責貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)、規(guī)章和**，制定全系統(tǒng)內部審計的工作**和實施辦法；

　　3、負責擬訂年度內部審計工作目標、工作計劃；

　　4、負責全系統(tǒng)內部審計業(yè)務指導工作，發(fā)現(xiàn)工作異常情況，及時報告；

　　5、負責**實施全系統(tǒng)內部財務審計和經(jīng)濟責任審計，撰寫審計報告、審計意見書和審計決定；

　　6、負責落實審計部門的審計決定，**系統(tǒng)被審計單位落實內部審計決定；

　　7、負責上報年度內部審計工作總結、整理歸檔審計資料；

　　8、負責內部審計協(xié)會相關工作；

　　9、負責協(xié)助做好全系統(tǒng)內部審計管理人員業(yè)務培訓工作；

　　10、負責與審計、內審協(xié)會等部門的協(xié)調工作；

　　11、負責完成處**交辦的其他工作。

企業(yè)內部審計工作職責3

　　一、 審計準備階段（審計前期階段）

　　1、 接收****委托（或按年度審計工作計劃），確定具體審計項目。

　　2、 組成審計小組，并確定審計小組組長（項目負責人）。

　　3、 對被審計單位（人），進行必要的了解和**。主要了解該單位工作（經(jīng)營）性質、工作（經(jīng)營）范圍，**結構，人員情況，財務核算特點（包括主要賬號的設置情況），以前對該單位的審計情況等。

　　4、 確定審計工作重點，制訂審計工作計劃方案，并經(jīng)**審閱批準。

　　5、 編制審計通知書，被審計單位承諾書，并經(jīng)**審閱批準。

　　6、 下發(fā)審計通知書，并召開由審計處**、審計小組成員和被審計單位有關人員參加的進點會。

　　7、 將審計通知書抄送財務處，由財務處提供被審計單位有關財務資料（包括賬簿的電子文檔）。

　　二、 審計實施階段

　　1、 對財務處和被審計單位提供的有關會計資料（包括電子文檔），實施財務審計程序。

　�。�1） 按賬號（賬戶）中明細項目匯總財務收支情況，并編制審計檢查表。

　�。�2） 按賬號（賬戶）分類匯總財務收支情況，并編制審計檢查表。

　　（3） 按重點對具體會計事項進行詳細檢查，并編制審計檢查表。

　�。�4） 抽查會計憑證，對主要會計事項的會計憑證進行復櫻

　　（5） 根據(jù)審計工作需要，找有關人員和部門**了解情況，并及時做好**記錄，如有必要可召開座談會。

　　（6） 在審計實施過程中，審計小組要及時向審計處**匯報審計進展和審計過程中的有關情況。

　　2、 整理匯總審計實施過程中發(fā)現(xiàn)的問題及有關情況。

　　3、 審計小組向審計處**匯報審計過程中發(fā)現(xiàn)問題和有關情況，對問題進行初步篩選，確定需進一步核實的問題。

　　4、 實施相關的追加審計程序。

　　5、 審計小組再一次向審計處**匯報核實和追加審計實施情況，并確定在

　　審計報告中反映的問題和需披露的事項。

　　三、 審計報告階段

　　1、 審計小組歸集審計工作底稿、并編制審計報告初稿，并將審計報告初稿和審計工作底稿提交審計處分管業(yè)務的**進行審核。

　　2、 審計小組按審核后的要求，對審計報告進行修改。

　　3、 審計小組向審計處**匯報審計報告的征求意見稿，并對審計報告的征求意見稿進行定稿。

　　4、 將審計報告的征求意見稿送相關分管**和財務處**傳閱，并進行相應的溝通。

　　5、 對審計報告的征求意見稿進行修改定稿。

　　6、 將審計報告的征求意見稿征求被審計單位（當事人）意見。

　　7、 將定稿后的審計報告進入網(wǎng)上審批程序，并出具正式審計報告。

　　8、 向有關**、部門及當事人送達正式審計報告。

　　四、 審計報告的終結階段

　　1、 審計小組按審計檔案歸檔程序，整理、歸集審計工作底稿。

　　2、 將整理好的審計檔案裝訂成冊。

　　3、 按要求對歸檔審計報告進行**編號、裝盒。

企業(yè)內部審計工作職責3篇擴展閱讀

企業(yè)內部審計工作職責3篇（擴展1）

——企業(yè)內部審計工作計劃10篇

企業(yè)內部審計工作計劃1

　　一、集團公司內部審計工作總體思路：

　　1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統(tǒng)的財務收支審計轉變?yōu)榻?jīng)濟效益審計、內部**審計、經(jīng)濟合同審計等并重。

　　2、20xx年審計工作重點是：以內***審計為基礎,以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，提高審計工作質量，加強審計意見的落實，充分發(fā)揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，即在實施審計**同時，提高審計服務職能。

　　二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下：

　　1、完善審計內***,促進集團內控管理健全與完善

　�、攀紫韧晟萍瘓F公司內審**，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務類型，準備建立《集團公司內部****審計辦法》、《集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審**。

　　⑵內***是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內部協(xié)調、**、制約、檢查的**系統(tǒng)，20xx年內審工作應該建立在公司內部

　　**的基礎上，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何；評價在其內***健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進**企業(yè)健全和完善內***，保證其經(jīng)營活動正常運行。

　�、峭ㄟ^預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關**尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準（而非以費用**為預算標準），因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規(guī)范性文件。

　　2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計。

　　內部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對**企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績（預算執(zhí)行）審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內部審計應注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結合，經(jīng)濟責任審計也就是對**企業(yè)經(jīng)營者年度或***的.經(jīng)營目標、經(jīng)營任務完成情況

　　以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對**企業(yè)****任中經(jīng)營績效的評價。

　�、艑�**企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)：

　　通過對**企業(yè)20xx年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各**企業(yè)考核的依據(jù)。

　　通過對20xx年的半年度預算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程與內控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營**、落實經(jīng)營管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營目標提高經(jīng)營效益。

　�、平Y合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內***貫徹與執(zhí)行

　　①收入合同審計

　　集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設***，因此，對**企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進行審計。

　　②在各項成本費用支出進行跟蹤審計

　　集團公司與**企業(yè)簽訂經(jīng)營責任書，但主營業(yè)務成本并不納入業(yè)績考核，并在ERP中實行預算**，因此，對**企業(yè)的主營業(yè)務成本的開支范圍、標準、原始票據(jù)合法性進行審計，以確定**企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法性。

　�、酃こ添椖康目⒐そY算審計

　　**來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。

　　三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋**，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期**開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。

　　1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的**企業(yè)，**審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現(xiàn)，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理。

　　2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時**，避免管理、**、考核脫節(jié)。

　　四、加大宣傳力度，改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。

　　1、20xx年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，20xx按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。

　　2、協(xié)助與配合相關部門健全與完善內***，使管理有**，審計有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營管理作用。

　　3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及**企業(yè)老總、相關部門進行座談，讓所有員工了解內審在企業(yè)中的作用，特別是讓**企業(yè)**從 了解、重視到全力**內審工作，為內審工作的進一步開展打下更好的基礎。

　　4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解**企業(yè)訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況，更好服務企業(yè)。

　　5、要對現(xiàn)有的內審人員進行業(yè)務培訓，**參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務知識，提高審計人員自身素質，新任務的需要。

企業(yè)內部審計工作計劃2

　　隨著市場經(jīng)濟建設的飛速發(fā)展，我國企業(yè)的建設進入了一個全新階段，這也對企業(yè)內部審計建設提出了新要求。因此，結合公司的整體戰(zhàn)略目標，對企業(yè)內部審計的建立宗旨、**結構、人員的配備和培養(yǎng)、管理**、工作方法等問題進行一次全新的分析十分必要，并應在此基礎上，結合企業(yè)實際情況，制定出符合公司以及部門長期利益的發(fā)展目標以及相配套的近期工作規(guī)劃，通過實現(xiàn)體制上的變革，適應環(huán)境變化對審計工作提出的新要求。

　　一、企業(yè)內部審計的建立宗旨

　　內部審計作為會計體系之外的**稽核系統(tǒng)，與財務管理體系相輔相成，是內部**體系的重要組成部分。盡管財務管理體制是內部**體制的核心，但不是內部**的全部，內部**體制的完善，還需要其他非財務評價體系的補充。筆者認為，企業(yè)內部審計的建立宗旨在于發(fā)揮以下幾方面的作用：

　　(一)健全公司治理結構，完善自我修復功能一個健康的公司，應有適應公司發(fā)展目標的良好的企業(yè)文化作為思想保證，合理的分權與有效的**相結合的管理體系作為**保證，從而一方面從思想上使員工將自身利益與公司利益結合起來，努力為公司目標奮斗；另一方面從**上保證員工的個人利益的實現(xiàn)并通過授權充分調動其積極性，同時加強**。*頒布并實施了《**企業(yè)內部審計管理暫行辦法》，要求國有控股公司和國有獨資公司應在董事會下設立**的審計委員會，要求國有企業(yè)逐步建立相對**的內部審計機構，并配備相應的專職工作人員，對本企業(yè)及子企業(yè)(單位)財務收支、財務預決算、資產(chǎn)質量、經(jīng)營績效，以及建設項目或者有關經(jīng)濟活動的真實性、合法性和效益性進行**和評價。

　　完善自我修復功能，主要是通過審計發(fā)現(xiàn)問題并提出整改措施，然后通過整改措施糾正各種差錯、完善公司的管理**，起到防止、發(fā)現(xiàn)和糾正問題的作用，從而實現(xiàn)公司治理結構的自我完善和修復。一個體制或**，只有具備良好的自我修復能力，才能從根本上避免極具變化的局面，這也是內部審計存在的根本內因。集團建立跨國型金融控股集團的戰(zhàn)略目標已經(jīng)確立，這對于集團的體制建設將是一個巨大的挑戰(zhàn)。金融行業(yè)的一個特點就是資金量大、風險大，任何一個細小的問題如果不加以重視并及時解決，都有可能導致無法承受的損失，而且僅用流程**和人員管理，無法解決金融行業(yè)的風險**問題，必須建立**專業(yè)的風險管理和外部**體系。

　　(二)發(fā)揮內部審計對錯誤與舞弊行為的威懾作用，避免損失的發(fā)生由于內部審計的存在，被審計對象不得不盡量減少差錯以期在審計中表現(xiàn)良好，而且定期、嚴格的內部審計對企圖舞弊者是一種有效的攔阻�，F(xiàn)階段，查處錯誤及舞弊已經(jīng)得到集團的****，但相關的預防機制還沒有得到應有的關注。實際上，查處是一種反饋**與補救措施，要逐步將當前以查處錯

　　誤及舞弊為重點的反饋**提升到以定期的、嚴格的內部****審計為重點的有效阻攔式的事前反饋**，并通過**部****的糾偏做到防微杜漸，力爭防患于未然。查處錯誤及舞弊固然重要，但損失已經(jīng)出現(xiàn)，集團已經(jīng)受到損失，有效阻攔可盡量避免損失，**部****的糾偏可從根本上鏟除。因此，抓好事前反饋**應逐漸成為以后審計工作的側重點，即通過定期的、嚴格的內部審計防止錯誤及舞弊發(fā)生。

　　(三)建立合適的財務評價與非財務評價，確保評價的科學性與客觀性財務數(shù)據(jù)必須經(jīng)過審計才能采用，這在**已經(jīng)成為一個根深蒂固的觀念，甚至可以說是一種習慣，已經(jīng)成為進行任何財務評價的基礎，而在**，這種觀念還遠未深入人心，這也是當前造假者往往能夠通過造假得以獲利的原因之一。結合自身實際，要真正做到準確考評，并通過績效考核體系充分調動員工積極性，就要未雨綢繆，樹立“只有經(jīng)過審計后的財務數(shù)據(jù)才能作為評價的基礎”的觀念，從源頭上防止虛報、**現(xiàn)象發(fā)生。

　　(四)做好財務管理體系的外部稽核，充分發(fā)揮其在內部**體系中的'核心作用預算作為財務管理的重要**，在日常管理中有著重要的作用。內部審計通過關注以下幾點來實現(xiàn)對預算的**：

　　一是預算的編制、考核必須與工作計劃相結合，如果不與工作計劃相結合，單純從數(shù)量差異來分析，很容易得出費用節(jié)約的結論，只有與工作計劃相結合，才能發(fā)現(xiàn)真正的費用超支；

　　二是預算的編制和考核應具有可核查性，編制時，各部門的費用預算應有費用支出明細清單，生產(chǎn)部門的成本預算和采購現(xiàn)金預算必須附有產(chǎn)品生產(chǎn)備料清單、生產(chǎn)進度預測、產(chǎn)品采購清單和招標采購**，以保證預算編制以及考核的真實性和可控性；

　　三是預算的定期檢查和分析應當立足于為業(yè)務的發(fā)展服務，既要有嚴肅性又要有科學性，例外事件的分析和預算的調整應當立足于為業(yè)務的發(fā)展服務，而不能**發(fā)展來滿足原有預算的執(zhí)行。通過審計的外部**，一方面，預算的編制和調整將會更加貼近實際，另一方面，預算的執(zhí)行和考核將會更加嚴肅、科學，這將有利于預算在內部**體系中發(fā)揮更大的作用，反過來，它也將推動審計工作的進一步發(fā)展。

　　二、企業(yè)內部審計部門的設置及作用

　　內部審計部門的設置往往會隨著公司內部****成熟程度的差異而有所不同，在剛導入的預算管理階段，內部審計部門可以對財務經(jīng)理負責，協(xié)助其完善預算編制流程的**；在比較成熟階段，內部審計部門可以對預算委員會(財務總監(jiān))負責，負責**預算的編制與考核流程；在成熟階段，內部審計部門可以對總經(jīng)理負責，負責**預算委員會的工作流程并對流程的合理性作出評價，在整個公司治理結構比較完善以后，在董事會設立專門的審計委員會，由其**內部審計部門，通過內部審計部門來**整個管理層。內部審計作為最有效的內部****之一，已經(jīng)在**200多年的市場經(jīng)濟發(fā)展歷程中發(fā)揮了巨大的作用，為內部****的最終成型、公司治理結構的不斷完善做出了無可替代的貢獻。在完善的法人治理結構中，董事會必須設立審計委員會以**整個管理層，以及公司架構中審計部門必須自成體系以保持相對**，這已經(jīng)成為管理界和企業(yè)界的廣泛共識。

　　三、企業(yè)內部審計的**建設

　　有效地發(fā)揮企業(yè)內部審計的作用，離不開重要的**保障。主要包括以下兩方面：

　　(一)機構**，垂直管理即企業(yè)審計部門在管理和考核上相對**于其他部門(即不受同級以及下級部門和單位的考核和評議，不適用360度考核法)，如果**公司設立內審機構，必須由集團審計部門垂直**。該項措施有利于審計工作不受外部干擾，從而保證審計工作的客觀、公正。

　　(二)報告反饋機制的施行良好的反饋機制對于公司的內部**至關重要。所謂報告反饋機制是指審計報告(含整改建議)上報主管**一定時間后(如7天)，如果主管**認為整改建議不可行，則安排時間與審計部門進行溝通；如果認為整改建議可行，則將整改建議轉至被整改部門并通知審計部門，被整改部門認為整改建議不可行的，必須在收到整改建議一定時間內，提請主管**安排時間與審計部門進行溝通，被整改部門無異議或未在規(guī)定時間內提出異議，則應認真對其進行整改。主管**可以在收到被整改部門整改說明后，根據(jù)整改說明安排審計部門進行復查，也可以按照事先安排好的時間安排審計部門進行復查，無論采用何種方式，都應當在被整改部門開始整改時即告知審計部門。此外，在部門**建設中還應注意與其他部門**建設的配套，以保證審計工作的覆蓋面和實效性。如在當前大力推動預算管理的情況下，審計部門在**建設上就應及時跟進，以加強對預算的**。

企業(yè)內部審計工作計劃3

　　隨著市場經(jīng)濟建設的飛速發(fā)展，我國企業(yè)的建設進入了一個全新階段，這也對企業(yè)內部審計建設提出了新要求。因此，結合公司的整體戰(zhàn)略目標，對企業(yè)內部審計的建立宗旨、**結構、人員的配備和培養(yǎng)、管理**、工作方法等問題進行一次全新的分析十分必要，并應在此基礎上，結合企業(yè)實際情況，制定出符合公司以及部門長期利益的發(fā)展目標以及相配套的近期工作規(guī)劃，通過實現(xiàn)體制上的變革，適應環(huán)境變化對審計工作提出的新要求。

　　一、企業(yè)內部審計的建立宗旨

　　內部審計作為會計體系之外的**稽核系統(tǒng)，與財務管理體系相輔相成，是內部**體系的重要組成部分。盡管財務管理體制是內部**體制的核心，但不是內部**的全部，內部**體制的完善，還需要其他非財務評價體系的補充。筆者認為，企業(yè)內部審計的建立宗旨在于發(fā)揮以下幾方面的作用：

　　(一)健全公司治理結構，完善自我修復功能一個健康的公司，應有適應公司發(fā)展目標的良好的企業(yè)文化作為思想保證，合理的分權與有效的**相結合的管理體系作為**保證，從而一方面從思想上使員工將自身利益與公司利益結合起來，努力為公司目標奮斗；另一方面從**上保證員工的個人利益的實現(xiàn)并通過授權充分調動其積極性，同時加強**。*頒布并實施了《**企業(yè)內部審計管理暫行辦法》，要求國有控股公司和國有獨資公司應在董事會下設立**的審計委員會，要求國有企業(yè)逐步建立相對**的內部審計機構，并配備相應的專職工作人員，對本企業(yè)及子企業(yè)(單位)財務收支、財務預決算、資產(chǎn)質量、經(jīng)營績效，以及建設項目或者有關經(jīng)濟活動的真實性、合法性和效益性進行**和評價。

　　完善自我修復功能，主要是通過審計發(fā)現(xiàn)問題并提出整改措施，然后通過整改措施糾正各種差錯、完善公司的管理**，起到防止、發(fā)現(xiàn)和糾正問題的作用，從而實現(xiàn)公司治理結構的自我完善和修復。一個體制或**，只有具備良好的自我修復能力，才能從根本上避免極具變化的局面，這也是內部審計存在的根本內因。集團建立跨國型金融控股集團的戰(zhàn)略目標已經(jīng)確立，這對于集團的體制建設將是一個巨大的挑戰(zhàn)。金融行業(yè)的一個特點就是資金量大、風險大，任何一個細小的問題如果不加以重視并及時解決，都有可能導致無法承受的損失，而且僅用流程**和人員管理，無法解決金融行業(yè)的風險**問題，必須建立**專業(yè)的風險管理和外部**體系。

　　(二)發(fā)揮內部審計對錯誤與舞弊行為的威懾作用，避免損失的發(fā)生由于內部審計的存在，被審計對象不得不盡量減少差錯以期在審計中表現(xiàn)良好，而且定期、嚴格的內部審計對企圖舞弊者是一種有效的攔阻�，F(xiàn)階段，查處錯誤及舞弊已經(jīng)得到集團的****，但相關的預防機制還沒有得到應有的關注。實際上，查處是一種反饋**與補救措施，要逐步將當前以查處錯

　　誤及舞弊為重點的反饋**提升到以定期的、嚴格的內部****審計為重點的有效阻攔式的事前反饋**，并通過**部****的糾偏做到防微杜漸，力爭防患于未然。查處錯誤及舞弊固然重要，但損失已經(jīng)出現(xiàn)，集團已經(jīng)受到損失，有效阻攔可盡量避免損失，**部****的糾偏可從根本上鏟除。因此，抓好事前反饋**應逐漸成為以后審計工作的側重點，即通過定期的、嚴格的內部審計防止錯誤及舞弊發(fā)生。

　　(三)建立合適的財務評價與非財務評價，確保評價的科學性與客觀性財務數(shù)據(jù)必須經(jīng)過審計才能采用，這在**已經(jīng)成為一個根深蒂固的觀念，甚至可以說是一種習慣，已經(jīng)成為進行任何財務評價的基礎，而在**，這種觀念還遠未深入人心，這也是當前造假者往往能夠通過造假得以獲利的原因之一。結合自身實際，要真正做到準確考評，并通過績效考核體系充分調動員工積極性，就要未雨綢繆，樹立“只有經(jīng)過審計后的財務數(shù)據(jù)才能作為評價的基礎”的觀念，從源頭上防止虛報、**現(xiàn)象發(fā)生。

　　(四)做好財務管理體系的外部稽核，充分發(fā)揮其在內部**體系中的核心作用預算作為財務管理的重要**，在日常管理中有著重要的作用。內部審計通過關注以下幾點來實現(xiàn)對預算的**：

　　一是預算的編制、考核必須與工作計劃相結合，如果不與工作計劃相結合，單純從數(shù)量差異來分析，很容易得出費用節(jié)約的結論，只有與工作計劃相結合，才能發(fā)現(xiàn)真正的費用超支；

　　二是預算的編制和考核應具有可核查性，編制時，各部門的費用預算應有費用支出明細清單，生產(chǎn)部門的成本預算和采購現(xiàn)金預算必須附有產(chǎn)品生產(chǎn)備料清單、生產(chǎn)進度預測、產(chǎn)品采購清單和招標采購**，以保證預算編制以及考核的真實性和可控性；

　　三是預算的定期檢查和分析應當立足于為業(yè)務的發(fā)展服務，既要有嚴肅性又要有科學性，例外事件的分析和預算的調整應當立足于為業(yè)務的發(fā)展服務，而不能**發(fā)展來滿足原有預算的執(zhí)行。通過審計的外部**，一方面，預算的編制和調整將會更加貼近實際，另一方面，預算的執(zhí)行和考核將會更加嚴肅、科學，這將有利于預算在內部**體系中發(fā)揮更大的作用，反過來，它也將推動審計工作的進一步發(fā)展。

　　二、企業(yè)內部審計部門的設置及作用

　　內部審計部門的設置往往會隨著公司內部****成熟程度的差異而有所不同，在剛導入的預算管理階段，內部審計部門可以對財務經(jīng)理負責，協(xié)助其完善預算編制流程的**；在比較成熟階段，內部審計部門可以對預算委員會(財務總監(jiān))負責，負責**預算的編制與考核流程；在成熟階段，內部審計部門可以對總經(jīng)理負責，負責**預算委員會的工作流程并對流程的合理性作出評價，在整個公司治理結構比較完善以后，在董事會設立專門的審計委員會，由其**內部審計部門，通過內部審計部門來**整個管理層。內部審計作為最有效的內部****之一，已經(jīng)在**200多年的市場經(jīng)濟發(fā)展歷程中發(fā)揮了巨大的作用，為內部****的最終成型、公司治理結構的不斷完善做出了無可替代的貢獻。在完善的法人治理結構中，董事會必須設立審計委員會以**整個管理層，以及公司架構中審計部門必須自成體系以保持相對**，這已經(jīng)成為管理界和企業(yè)界的`廣泛共識。

　　三、企業(yè)內部審計的**建設

　　有效地發(fā)揮企業(yè)內部審計的作用，離不開重要的**保障。主要包括以下兩方面：

　　(一)機構**，垂直管理即企業(yè)審計部門在管理和考核上相對**于其他部門(即不受同級以及下級部門和單位的考核和評議，不適用360度考核法)，如果**公司設立內審機構，必須由集團審計部門垂直**。該項措施有利于審計工作不受外部干擾，從而保證審計工作的客觀、公正。

　　(二)報告反饋機制的施行良好的反饋機制對于公司的內部**至關重要。所謂報告反饋機制是指審計報告(含整改建議)上報主管**一定時間后(如7天)，如果主管**認為整改建議不可行，則安排時間與審計部門進行溝通；如果認為整改建議可行，則將整改建議轉至被整改部門并通知審計部門，被整改部門認為整改建議不可行的，必須在收到整改建議一定時間內，提請主管**安排時間與審計部門進行溝通，被整改部門無異議或未在規(guī)定時間內提出異議，則應認真對其進行整改。主管**可以在收到被整改部門整改說明后，根據(jù)整改說明安排審計部門進行復查，也可以按照事先安排好的時間安排審計部門進行復查，無論采用何種方式，都應當在被整改部門開始整改時即告知審計部門。此外，在部門**建設中還應注意與其他部門**建設的配套，以保證審計工作的覆蓋面和實效性。如在當前大力推動預算管理的情況下，審計部門在**建設上就應及時跟進，以加強對預算的**。

企業(yè)內部審計工作計劃4

　　第一步：了解公司（包括關聯(lián)公司）基本情況

　　**審計人員有計劃對公司及關聯(lián)企業(yè)了解基本情況。了解的內容主要有：

　　1 、企業(yè)發(fā)展史、關聯(lián)企業(yè)產(chǎn)業(yè)性質、主營業(yè)務、投資規(guī)模、相關稅種等。

　　2 、公司及關聯(lián)企業(yè)相互之間股權**情況，股權結構。

　　3 、企業(yè)的內部****是否健全，是否科學有效。

　　4 、會計**是否建立健全；是否符合企業(yè)核算要求；會計核算是否規(guī)范；是否有因會計處理錯誤導致管理失職現(xiàn)象；測量稅務風險；存貨管理是否安全、進出貨品的流程是否科學無漏洞；固定資產(chǎn)、低值易耗、物料用品的管理是否規(guī)范；債權債務等往來科目的使用是否謹慎并及時處理；成本及費用核算是否合理等。

　　5 、經(jīng)營目標的制定是否切合實際；核定依據(jù)是什么；目標是否明確；是否便于考核總現(xiàn)；實際執(zhí)行情況。

　　6 、費用預算的'報審依據(jù)是否合理，執(zhí)行情況。

　　7 、大項投資及工程建設項目的基本情況；是否執(zhí)行招投標**；項目預算的審核情況；工程實施過程的了解；合同的簽訂是否嚴謹；審批權限了解；工程決算是否嚴格把關等。

　　8 、關聯(lián)企業(yè)間業(yè)務往來的核算是否清晰；了解核算辦法是否合理；

　　第二步：計劃從以下4方面體現(xiàn)和實施審計的**和管理職能：

　　1 、在了解公司經(jīng)營、財務核算、內部**管理、目標考核情況后，將采取以下措施：

　　對已審計各關聯(lián)企業(yè)存在的問題進行歸納總結，區(qū)分主要問題和次要問題.

企業(yè)內部審計工作計劃5

　　隨著市場經(jīng)濟建設的飛速發(fā)展，我國企業(yè)的建設進入了一個全新階段，這也對企業(yè)內部審計建設提出了新要求。因此，結合公司的整體戰(zhàn)略目標，對企業(yè)內部審計的建立宗旨、**結構、人員的配備和培養(yǎng)、管理**、工作方法等問題進行一次全新的分析十分必要，并應在此基礎上，結合企業(yè)實際情況，制定出符合公司以及部門長期利益的發(fā)展目標以及相配套的近期工作規(guī)劃，通過實現(xiàn)體制上的變革，適應環(huán)境變化對審計工作提出的新要求。

　　一、企業(yè)內部審計的建立宗旨

　　內部審計作為會計體系之外的**稽核系統(tǒng)，與財務管理體系相輔相成，是內部**體系的重要組成部分。盡管財務管理體制是內部**體制的核心，但不是內部**的全部，內部**體制的完善，還需要其他非財務評價體系的補充。筆者認為，企業(yè)內部審計的建立宗旨在于發(fā)揮以下幾方面的作用：

　　(一)健全公司治理結構，完善自我修復功能一個健康的公司，應有適應公司發(fā)展目標的良好的企業(yè)文化作為思想保證，合理的分權與有效的**相結合的管理體系作為**保證，從而一方面從思想上使員工將自身利益與公司利益結合起來，努力為公司目標奮斗；另一方面從**上保證員工的個人利益的實現(xiàn)并通過授權充分調動其積極性，同時加強**。*頒布并實施了《**企業(yè)內部審計管理暫行辦法》，要求國有控股公司和國有獨資公司應在董事會下設立**的審計委員會，要求國有企業(yè)逐步建立相對**的內部審計機構，并配備相應的專職工作人員，對本企業(yè)及子企業(yè)(單位)財務收支、財務預決算、資產(chǎn)質量、經(jīng)營績效，以及建設項目或者有關經(jīng)濟活動的真實性、合法性和效益性進行**和評價。

　　完善自我修復功能，主要是通過審計發(fā)現(xiàn)問題并提出整改措施，然后通過整改措施糾正各種差錯、完善公司的管理**，起到防止、發(fā)現(xiàn)和糾正問題的作用，從而實現(xiàn)公司治理結構的自我完善和修復。一個體制或**，只有具備良好的自我修復能力，才能從根本上避免極具變化的局面，這也是內部審計存在的根本內因。集團建立跨國型金融控股集團的戰(zhàn)略目標已經(jīng)確立，這對于集團的體制建設將是一個巨大的挑戰(zhàn)。金融行業(yè)的一個特點就是資金量大、風險大，任何一個細小的問題如果不加以重視并及時解決，都有可能導致無法承受的損失，而且僅用流程**和人員管理，無法解決金融行業(yè)的風險**問題，必須建立**專業(yè)的風險管理和外部**體系。

　　(二)發(fā)揮內部審計對錯誤與舞弊行為的威懾作用，避免損失的發(fā)生由于內部審計的存在，被審計對象不得不盡量減少差錯以期在審計中表現(xiàn)良好，而且定期、嚴格的內部審計對企圖舞弊者是一種有效的攔阻。現(xiàn)階段，查處錯誤及舞弊已經(jīng)得到集團的****，但相關的預防機制還沒有得到應有的關注。實際上，查處是一種反饋**與補救措施，要逐步將當前以查處錯

　　誤及舞弊為重點的反饋**提升到以定期的、嚴格的內部****審計為重點的有效阻攔式的事前反饋**，并通過**部****的糾偏做到防微杜漸，力爭防患于未然。查處錯誤及舞弊固然重要，但損失已經(jīng)出現(xiàn)，集團已經(jīng)受到損失，有效阻攔可盡量避免損失，**部****的糾偏可從根本上鏟除。因此，抓好事前反饋**應逐漸成為以后審計工作的側重點，即通過定期的、嚴格的內部審計防止錯誤及舞弊發(fā)生。

　　(三)建立合適的財務評價與非財務評價，確保評價的科學性與客觀性財務數(shù)據(jù)必須經(jīng)過審計才能采用，這在**已經(jīng)成為一個根深蒂固的觀念，甚至可以說是一種習慣，已經(jīng)成為進行任何財務評價的基礎，而在**，這種觀念還遠未深入人心，這也是當前造假者往往能夠通過造假得以獲利的原因之一。結合自身實際，要真正做到準確考評，并通過績效考核體系充分調動員工積極性，就要未雨綢繆，樹立“只有經(jīng)過審計后的財務數(shù)據(jù)才能作為評價的基礎”的觀念，從源頭上防止虛報、**現(xiàn)象發(fā)生。

　　(四)做好財務管理體系的外部稽核，充分發(fā)揮其在內部**體系中的核心作用預算作為財務管理的重要**，在日常管理中有著重要的作用。內部審計通過關注以下幾點來實現(xiàn)對預算的**：一是預算的編制、考核必須與工作計劃相結合，如果不與工作計劃相結合，單純從數(shù)量差異來分析，很容易得出費用節(jié)約的結論，只有與工作計劃相結合，才能發(fā)現(xiàn)真正的費用超支；二是預算的編制和考核應具有可核查性，編制時，各部門的費用預算應有費用支出明細清單，生產(chǎn)部門的成本預算和采購現(xiàn)金預算必須附有產(chǎn)品生產(chǎn)備料清單、生產(chǎn)進度預測、產(chǎn)品采購清單和招標采購**，以保證預算編制以及考核的真實性和可控性；三是預算的定期檢查和分析應當立足于為業(yè)務的發(fā)展服務，既要有嚴肅性又要有科學性，例外事件的分析和預算的調整應當立足于為業(yè)務的發(fā)展服務，而不能**發(fā)展來滿足原有預算的執(zhí)行。通過審計的外部**，一方面，預算的編制和調整將會更加貼近實際，另一方面，預算的執(zhí)行和考核將會更加嚴肅、科學，這將有利于預算在內部**體系中發(fā)揮更大的作用，反過來，它也將推動審計工作的進一步發(fā)展。

　　二、企業(yè)內部審計部門的設置及作用

　　內部審計部門的設置往往會隨著公司內部****成熟程度的差異而有所不同，在剛導入的預算管理階段，內部審計部門可以對財務經(jīng)理負責，協(xié)助其完善預算編制流程的**；在比較成熟階段，內部審計部門可以對預算委員會(財務總監(jiān))負責，負責**預算的編制與考核流程；在成熟階段，內部審計部門可以對總經(jīng)理負責，負責**預算委員會的工作流程并對流程的合理性作出評價，在整個公司治理結構比較完善以后，在董事會設立專門的審計委員會，由其**內部審計部門，通過內部審計部門來**整個管理層。內部審計作為最有效的內部****之一，已經(jīng)在**200多年的市場經(jīng)濟發(fā)展歷程中發(fā)揮了巨大的作用，為內部****的最終成型、公司治理結構的不斷完善做出了無可替代的貢獻。在完善的法人治理結構中，董事會必須設立審計委員會以**整個管理層，以及公司架構中審計部門必須自成體系以保持相對**，這已經(jīng)成為管理界和企業(yè)界的廣泛共識。

　　三、企業(yè)內部審計的**建設

　　有效地發(fā)揮企業(yè)內部審計的作用，離不開重要的**保障。主要包括以下兩方面：

　　(一)機構**，垂直管理即企業(yè)審計部門在管理和考核上相對**于其他部門(即不受同級以及下級部門和單位的考核和評議，不適用360度考核法)，如果**公司設立內審機構，必須由集團審計部門垂直**。該項措施有利于審計工作不受外部干擾，從而保證審計工作的客觀、公正。

　　(二)報告反饋機制的施行良好的反饋機制對于公司的內部**至關重要。所謂報告反饋機制是指審計報告(含整改建議)上報主管**一定時間后(如7天)，如果主管**認為整改建議不可行，則安排時間與審計部門進行溝通；如果認為整改建議可行，則將整改建議轉至被整改部門并通知審計部門，被整改部門認為整改建議不可行的，必須在收到整改建議一定時間內，提請主管**安排時間與審計部門進行溝通，被整改部門無異議或未在規(guī)定時間內提出異議，則應認真對其進行整改。主管**可以在收到被整改部門整改說明后，根據(jù)整改說明安排審計部門進行復查，也可以按照事先安排好的時間安排審計部門進行復查，無論采用何種方式，都應當在被整改部門開始整改時即告知審計部門。此外，在部門**建設中還應注意與其他部門**建設的配套，以保證審計工作的覆蓋面和實效性。如在當前大力推動預算管理的情況下，審計部門在**建設上就應及時跟進，以加強對預算的**。

企業(yè)內部審計工作計劃6

　　一、集團公司內部審計工作總體思路：

　　1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統(tǒng)的財務收支審計轉變?yōu)榻?jīng)濟效益審計、內部**審計、經(jīng)濟合同審計等并重。

　　2、20xx年審計工作重點是：以內***審計為基礎,以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，提高審計工作質量，加強審計意見的落實，充分發(fā)揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，即在實施審計**同時，提高審計服務職能。

　　二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下：

　　1、完善審計內***,促進集團內控管理健全與完善

　�、攀紫韧晟萍瘓F公司內審**，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務類型，準備建立《集團公司內部****審計辦法》、《集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審**。

　　⑵內***是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內部協(xié)調、**、制約、檢查的**系統(tǒng)，20xx年內審工作應該建立在公司內部

　　**的基礎上，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何；評價在其內***健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進**企業(yè)健全和完善內***，保證其經(jīng)營活動正常運行。

　�、峭ㄟ^預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關**尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準（而非以費用**為預算標準），因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規(guī)范性文件。

　　2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計。

　　內部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對**企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績（預算執(zhí)行）審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內部審計應注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結合，經(jīng)濟責任審計也就是對**企業(yè)經(jīng)營者年度或***的經(jīng)營目標、經(jīng)營任務完成情況

　　以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對**企業(yè)****任中經(jīng)營績效的評價。

　　⑴對**企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)：

　　通過對**企業(yè)20xx年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各**企業(yè)考核的依據(jù)。

　　通過對20xx年的半年度預算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程與內控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營**、落實經(jīng)營管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營目標提高經(jīng)營效益。

　�、平Y合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內***貫徹與執(zhí)行

　�、偈杖牒贤瑢徲�

　　集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設***，因此，對**企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進行審計。

　　②在各項成本費用支出進行跟蹤審計

　　集團公司與**企業(yè)簽訂經(jīng)營責任書，但主營業(yè)務成本并不納入業(yè)績考核，并在ERP中實行預算**，因此，對**企業(yè)的主營業(yè)務成本的開支范圍、標準、原始票據(jù)合法性進行審計，以確定**企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法性。

　�、酃こ添椖康目⒐そY算審計

　　**來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的.工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。

　　三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋**，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期**開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。

　　1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的**企業(yè)，**審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現(xiàn)，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理。

　　2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時**，避免管理、**、考核脫節(jié)。

　　四、加大宣傳力度，改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。

　　1、20xx年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，20xx按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。

　　2、協(xié)助與配合相關部門健全與完善內***，使管理有**，審計有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營管理作用。

　　3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及**企業(yè)老總、相關部門進行座談，讓所有員工了解內審在企業(yè)中的作用，特別是讓**企業(yè)**從 了解、重視到全力**內審工作，為內審工作的進一步開展打下更好的基礎。

　　4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解**企業(yè)訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況，更好服務企業(yè)。

　　5、要對現(xiàn)有的內審人員進行業(yè)務培訓，**參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務知識，提高審計人員自身素質，新任務的需要。

企業(yè)內部審計工作計劃7

　　一、集團公司內部審計工作思路

　　以財務收支審計為基礎,以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，同時開展經(jīng)濟效益審計、經(jīng)濟責任審計、基建工程審計；保障集團**貫徹與落實，充分發(fā)揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經(jīng)濟效益的作用。

　　二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下：

　　1、以財務收支與預算審計為基礎，促進內***的健全與完善。

　�、乓载攧帐罩�審計為基礎，延伸到內部**、風險管理審計。通過內部審計加強公司內部**，保護公司資產(chǎn)安全和完整，同時延伸到內部**和風險管理的有效性、財務信息的真實性和完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果的評價。

　�、仆ㄟ^預算審計促進預算執(zhí)行，保障預算編制符合集團發(fā)展方向，預算執(zhí)行圍繞集團經(jīng)營目標展開。

　�、峭晟萍瘓F公司內審**，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)實際工作情況，進一步完善《集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法》等內審**。

　　2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計。

　　內部審計以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，圍繞二級單位的經(jīng)營業(yè)績考核，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進二級單位加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。

　　在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，經(jīng)營業(yè)績審計與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結合，不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對二級單位****任中經(jīng)營績效的評價。

　　⑴對二級單位經(jīng)營業(yè)績審計：

　　通過對二級單位20xx年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各二級單位考核的依據(jù)。

　�、漆槍π缘亻_展專項審計

　　根據(jù)集團經(jīng)營管理特點，就預算、內控管理、經(jīng)濟責任考核等有針對性開展專項攻堅審計，重點問題重點突破。

　　⑶工程項目的竣工結算審計

　　**來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、結算付款，做到實施事前項目**、事中**管理和事后造價**的系統(tǒng)化工程審計模式。

　　3、投資企業(yè)審計。

　　為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，對投資企業(yè)進行經(jīng)營與資產(chǎn)負債審計，充分發(fā)揮監(jiān)事對投資企業(yè)經(jīng)營管理評價作用。

　　三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋**，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期**開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。

　　四、改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。

　　1、20xx年審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，20xx年，需要**與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。

　　2、要對現(xiàn)有的內審人員進行業(yè)務培訓，如國際內審師資格考試、新稅法學習等，不斷豐富業(yè)務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。

企業(yè)內部審計工作計劃8

　　隨著市場經(jīng)濟建設的飛速發(fā)展，我國企業(yè)的建設進入了一個全新階段，這也對企業(yè)內部審計建設提出了新要求。因此，結合公司的整體戰(zhàn)略目標，對企業(yè)內部審計的建立宗旨、**結構、人員的配備和培養(yǎng)、管理**、工作方法等問題進行一次全新的分析十分必要，并應在此基礎上，結合企業(yè)實際情況，制定出符合公司以及部門長期利益的發(fā)展目標以及相配套的近期工作規(guī)劃，通過實現(xiàn)體制上的變革，適應環(huán)境變化對審計工作提出的新要求。

　　一、企業(yè)內部審計的建立宗旨

　　內部審計作為會計體系之外的**稽核系統(tǒng)，與財務管理體系相輔相成，是內部**體系的重要組成部分。盡管財務管理體制是內部**體制的核心，但不是內部**的全部，內部**體制的完善，還需要其他非財務評價體系的補充。筆者認為，企業(yè)內部審計的建立宗旨在于發(fā)揮以下幾方面的作用：

　　(一)健全公司治理結構，完善自我修復功能一個健康的公司，應有適應公司發(fā)展目標的良好的企業(yè)文化作為思想保證，合理的分權與有效的**相結合的管理體系作為**保證，從而一方面從思想上使員工將自身利益與公司利益結合起來，努力為公司目標奮斗；另一方面從**上保證員工的個人利益的實現(xiàn)并通過授權充分調動其積極性，同時加強**。*頒布并實施了《**企業(yè)內部審計管理暫行辦法》，要求國有控股公司和國有獨資公司應在董事會下設立**的審計委員會，要求國有企業(yè)逐步建立相對**的內部審計機構，并配備相應的專職工作人員，對本企業(yè)及子企業(yè)(單位)財務收支、財務預決算、資產(chǎn)質量、經(jīng)營績效，以及建設項目或者有關經(jīng)濟活動的真實性、合法性和效益性進行**和評價。

　　完善自我修復功能，主要是通過審計發(fā)現(xiàn)問題并提出整改措施，然后通過整改措施糾正各種差錯、完善公司的管理**，起到防止、發(fā)現(xiàn)和糾正問題的作用，從而實現(xiàn)公司治理結構的自我完善和修復。一個體制或**，只有具備良好的自我修復能力，才能從根本上避免極具變化的局面，這也是內部審計存在的根本內因。集團建立跨國型金融控股集團的戰(zhàn)略目標已經(jīng)確立，這對于集團的體制建設將是一個巨大的挑戰(zhàn)。金融行業(yè)的一個特點就是資金量大、風險大，任何一個細小的問題如果不加以重視并及時解決，都有可能導致無法承受的損失，而且僅用流程**和人員管理，無法解決金融行業(yè)的風險**問題，必須建立**專業(yè)的風險管理和外部**體系。

　　(二)發(fā)揮內部審計對錯誤與舞弊行為的威懾作用，避免損失的發(fā)生由于內部審計的存在，被審計對象不得不盡量減少差錯以期在審計中表現(xiàn)良好，而且定期、嚴格的內部審計對企圖舞弊者是一種有效的攔阻�，F(xiàn)階段，查處錯誤及舞弊已經(jīng)得到集團的****，但相關的預防機制還沒有得到應有的關注。實際上，查處是一種反饋**與補救措施，要逐步將當前以查處錯

　　誤及舞弊為重點的反饋**提升到以定期的、嚴格的內部****審計為重點的有效阻攔式的事前反饋**，并通過**部****的糾偏做到防微杜漸，力爭防患于未然。查處錯誤及舞弊固然重要，但損失已經(jīng)出現(xiàn)，集團已經(jīng)受到損失，有效阻攔可盡量避免損失，**部****的糾偏可從根本上鏟除。因此，抓好事前反饋**應逐漸成為以后審計工作的側重點，即通過定期的、嚴格的內部審計防止錯誤及舞弊發(fā)生。

　　(三)建立合適的財務評價與非財務評價，確保評價的科學性與客觀性財務數(shù)據(jù)必須經(jīng)過審計才能采用，這在**已經(jīng)成為一個根深蒂固的觀念，甚至可以說是一種習慣，已經(jīng)成為進行任何財務評價的基礎，而在**，這種觀念還遠未深入人心，這也是當前造假者往往能夠通過造假得以獲利的原因之一。結合自身實際，要真正做到準確考評，并通過績效考核體系充分調動員工積極性，就要未雨綢繆，樹立“只有經(jīng)過審計后的財務數(shù)據(jù)才能作為評價的基礎”的觀念，從源頭上防止虛報、**現(xiàn)象發(fā)生。

　　(四)做好財務管理體系的'外部稽核，充分發(fā)揮其在內部**體系中的核心作用預算作為財務管理的重要**，在日常管理中有著重要的作用。內部審計通過關注以下幾點來實現(xiàn)對預算的**：一是預算的編制、考核必須與工作計劃相結合，如果不與工作計劃相結合，單純從數(shù)量差異來分析，很容易得出費用節(jié)約的結論，只有與工作計劃相結合，才能發(fā)現(xiàn)真正的費用超支；二是預算的編制和考核應具有可核查性，編制時，各部門的費用預算應有費用支出明細清單，生產(chǎn)部門的成本預算和采購現(xiàn)金預算必須附有產(chǎn)品生產(chǎn)備料清單、生產(chǎn)進度預測、產(chǎn)品采購清單和招標采購**，以保證預算編制以及考核的真實性和可控性；三是預算的定期檢查和分析應當立足于為業(yè)務的發(fā)展服務，既要有嚴肅性又要有科學性，例外事件的分析和預算的調整應當立足于為業(yè)務的發(fā)展服務，而不能**發(fā)展來滿足原有預算的執(zhí)行。通過審計的外部**，一方面，預算的編制和調整將會更加貼近實際，另一方面，預算的執(zhí)行和考核將會更加嚴肅、科學，這將有利于預算在內部**體系中發(fā)揮更大的作用，反過來，它也將推動審計工作的進一步發(fā)展。

　　二、企業(yè)內部審計部門的設置及作用

　　內部審計部門的設置往往會隨著公司內部****成熟程度的差異而有所不同，在剛導入的預算管理階段，內部審計部門可以對財務經(jīng)理負責，協(xié)助其完善預算編制流程的**；在比較成熟階段，內部審計部門可以對預算委員會(財務總監(jiān))負責，負責**預算的編制與考核流程；在成熟階段，內部審計部門可以對總經(jīng)理負責，負責**預算委員會的工作流程并對流程的合理性作出評價，在整個公司治理結構比較完善以后，在董事會設立專門的審計委員會，由其**內部審計部門，通過內部審計部門來**整個管理層。內部審計作為最有效的內部****之一，已經(jīng)在**200多年的市場經(jīng)濟發(fā)展歷程中發(fā)揮了巨大的作用，為內部****的最終成型、公司治理結構的不斷完善做出了無可替代的貢獻。在完善的法人治理結構中，董事會必須設立審計委員會以**整個管理層，以及公司架構中審計部門必須自成體系以保持相對**，這已經(jīng)成為管理界和企業(yè)界的廣泛共識。

　　三、企業(yè)內部審計的**建設

　　有效地發(fā)揮企業(yè)內部審計的作用，離不開重要的**保障。主要包括以下兩方面：

　　(一)機構**，垂直管理即企業(yè)審計部門在管理和考核上相對**于其他部門(即不受同級以及下級部門和單位的考核和評議，不適用360度考核法)，如果**公司設立內審機構，必須由集團審計部門垂直**。該項措施有利于審計工作不受外部干擾，從而保證審計工作的客觀、公正。

　　(二)報告反饋機制的施行良好的反饋機制對于公司的內部**至關重要。所謂報告反饋機制是指審計報告(含整改建議)上報主管**一定時間后(如7天)，如果主管**認為整改建議不可行，則安排時間與審計部門進行溝通；如果認為整改建議可行，則將整改建議轉至被整改部門并通知審計部門，被整改部門認為整改建議不可行的，必須在收到整改建議一定時間內，提請主管**安排時間與審計部門進行溝通，被整改部門無異議或未在規(guī)定時間內提出異議，則應認真對其進行整改。主管**可以在收到被整改部門整改說明后，根據(jù)整改說明安排審計部門進行復查，也可以按照事先安排好的時間安排審計部門進行復查，無論采用何種方式，都應當在被整改部門開始整改時即告知審計部門。此外，在部門**建設中還應注意與其他部門**建設的配套，以保證審計工作的覆蓋面和實效性。如在當前大力推動預算管理的情況下，審計部門在**建設上就應及時跟進，以加強對預算的**。

企業(yè)內部審計工作計劃9

　　隨著市場經(jīng)濟建設的飛速發(fā)展，我國企業(yè)的建設進入了一個全新階段，這也對企業(yè)內部審計建設提出了新要求。因此，結合公司的整體戰(zhàn)略目標，對企業(yè)內部審計的建立宗旨、**結構、人員的配備和培養(yǎng)、管理**、工作方法等問題進行一次全新的分析十分必要，并應在此基礎上，結合企業(yè)實際情況，制定出符合公司以及部門長期利益的發(fā)展目標以及相配套的近期工作規(guī)劃，通過實現(xiàn)體制上的變革，適應環(huán)境變化對審計工作提出的新要求。

　　一、企業(yè)內部審計的建立宗旨

　　內部審計作為會計體系之外的**稽核系統(tǒng)，與財務管理體系相輔相成，是內部**體系的重要組成部分。盡管財務管理體制是內部**體制的核心，但不是內部**的全部，內部**體制的完善，還需要其他非財務評價體系的補充。筆者認為，企業(yè)內部審計的建立宗旨在于發(fā)揮以下幾方面的作用：

　　(一)健全公司治理結構，完善自我修復功能一個健康的公司，應有適應公司發(fā)展目標的良好的企業(yè)文化作為思想保證，合理的分權與有效的**相結合的管理體系作為**保證，從而一方面從思想上使員工將自身利益與公司利益結合起來，努力為公司目標奮斗；另一方面從**上保證員工的個人利益的實現(xiàn)并通過授權充分調動其積極性，同時加強**。*頒布并實施了《**企業(yè)內部審計管理暫行辦法》，要求國有控股公司和國有獨資公司應在董事會下設立**的審計委員會，要求國有企業(yè)逐步建立相對**的內部審計機構，并配備相應的專職工作人員，對本企業(yè)及子企業(yè)(單位)財務收支、財務預決算、資產(chǎn)質量、經(jīng)營績效，以及建設項目或者有關經(jīng)濟活動的真實性、合法性和效益性進行**和評價。

　　完善自我修復功能，主要是通過審計發(fā)現(xiàn)問題并提出整改措施，然后通過整改措施糾正各種差錯、完善公司的管理**，起到防止、發(fā)現(xiàn)和糾正問題的作用，從而實現(xiàn)公司治理結構的自我完善和修復。一個體制或**，只有具備良好的自我修復能力，才能從根本上避免極具變化的局面，這也是內部審計存在的根本內因。集團建立跨國型金融控股集團的戰(zhàn)略目標已經(jīng)確立，這對于集團的體制建設將是一個巨大的挑戰(zhàn)。金融行業(yè)的一個特點就是資金量大、風險大，任何一個細小的問題如果不加以重視并及時解決，都有可能導致無法承受的損失，而且僅用流程**和人員管理，無法解決金融行業(yè)的風險**問題，必須建立**專業(yè)的風險管理和外部**體系。

　　(二)發(fā)揮內部審計對錯誤與舞弊行為的威懾作用，避免損失的發(fā)生由于內部審計的存在，被審計對象不得不盡量減少差錯以期在審計中表現(xiàn)良好，而且定期、嚴格的內部審計對企圖舞弊者是一種有效的攔阻�，F(xiàn)階段，查處錯誤及舞弊已經(jīng)得到集團的****，但相關的預防機制還沒有得到應有的關注。實際上，查處是一種反饋**與補救措施，要逐步將當前以查處錯

　　誤及舞弊為重點的反饋**提升到以定期的、嚴格的內部****審計為重點的有效阻攔式的事前反饋**，并通過**部****的糾偏做到防微杜漸，力爭防患于未然。查處錯誤及舞弊固然重要，但損失已經(jīng)出現(xiàn)，集團已經(jīng)受到損失，有效阻攔可盡量避免損失，**部****的糾偏可從根本上鏟除。因此，抓好事前反饋**應逐漸成為以后審計工作的側重點，即通過定期的、嚴格的內部審計防止錯誤及舞弊發(fā)生。

　　(三)建立合適的財務評價與非財務評價，確保評價的科學性與客觀性財務數(shù)據(jù)必須經(jīng)過審計才能采用，這在**已經(jīng)成為一個根深蒂固的觀念，甚至可以說是一種習慣，已經(jīng)成為進行任何財務評價的基礎，而在**，這種觀念還遠未深入人心，這也是當前造假者往往能夠通過造假得以獲利的原因之一。結合自身實際，要真正做到準確考評，并通過績效考核體系充分調動員工積極性，就要未雨綢繆，樹立“只有經(jīng)過審計后的財務數(shù)據(jù)才能作為評價的基礎”的觀念，從源頭上防止虛報、**現(xiàn)象發(fā)生。

　　(四)做好財務管理體系的外部稽核，充分發(fā)揮其在內部**體系中的核心作用預算作為財務管理的重要**，在日常管理中有著重要的作用。內部審計通過關注以下幾點來實現(xiàn)對預算的**：

　　一是預算的編制、考核必須與工作計劃相結合，如果不與工作計劃相結合，單純從數(shù)量差異來分析，很容易得出費用節(jié)約的結論，只有與工作計劃相結合，才能發(fā)現(xiàn)真正的費用超支；

　　二是預算的編制和考核應具有可核查性，編制時，各部門的費用預算應有費用支出明細清單，生產(chǎn)部門的成本預算和采購現(xiàn)金預算必須附有產(chǎn)品生產(chǎn)備料清單、生產(chǎn)進度預測、產(chǎn)品采購清單和招標采購**，以保證預算編制以及考核的真實性和可控性；

　　三是預算的定期檢查和分析應當立足于為業(yè)務的發(fā)展服務，既要有嚴肅性又要有科學性，例外事件的分析和預算的調整應當立足于為業(yè)務的發(fā)展服務，而不能**發(fā)展來滿足原有預算的執(zhí)行。通過審計的外部**，一方面，預算的編制和調整將會更加貼近實際，另一方面，預算的執(zhí)行和考核將會更加嚴肅、科學，這將有利于預算在內部**體系中發(fā)揮更大的作用，反過來，它也將推動審計工作的進一步發(fā)展。

　　二、企業(yè)內部審計部門的設置及作用

　　內部審計部門的設置往往會隨著公司內部****成熟程度的差異而有所不同，在剛導入的預算管理階段，內部審計部門可以對財務經(jīng)理負責，協(xié)助其完善預算編制流程的**；在比較成熟階段，內部審計部門可以對預算委員會(財務總監(jiān))負責，負責**預算的編制與考核流程；在成熟階段，內部審計部門可以對總經(jīng)理負責，負責**預算委員會的工作流程并對流程的合理性作出評價，在整個公司治理結構比較完善以后，在董事會設立專門的審計委員會，由其**內部審計部門，通過內部審計部門來**整個管理層。內部審計作為最有效的內部****之一，已經(jīng)在**200多年的市場經(jīng)濟發(fā)展歷程中發(fā)揮了巨大的作用，為內部****的最終成型、公司治理結構的不斷完善做出了無可替代的貢獻。在完善的法人治理結構中，董事會必須設立審計委員會以**整個管理層，以及公司架構中審計部門必須自成體系以保持相對**，這已經(jīng)成為管理界和企業(yè)界的廣泛共識。

　　三、企業(yè)內部審計的**建設

　　有效地發(fā)揮企業(yè)內部審計的作用，離不開重要的**保障。主要包括以下兩方面：

　　(一)機構**，垂直管理即企業(yè)審計部門在管理和考核上相對**于其他部門(即不受同級以及下級部門和單位的考核和評議，不適用360度考核法)，如果**公司設立內審機構，必須由集團審計部門垂直**。該項措施有利于審計工作不受外部干擾，從而保證審計工作的客觀、公正。

　　(二)報告反饋機制的施行良好的反饋機制對于公司的內部**至關重要。所謂報告反饋機制是指審計報告(含整改建議)上報主管**一定時間后(如7天)，如果主管**認為整改建議不可行，則安排時間與審計部門進行溝通；如果認為整改建議可行，則將整改建議轉至被整改部門并通知審計部門，被整改部門認為整改建議不可行的，必須在收到整改建議一定時間內，提請主管**安排時間與審計部門進行溝通，被整改部門無異議或未在規(guī)定時間內提出異議，則應認真對其進行整改。主管**可以在收到被整改部門整改說明后，根據(jù)整改說明安排審計部門進行復查，也可以按照事先安排好的時間安排審計部門進行復查，無論采用何種方式，都應當在被整改部門開始整改時即告知審計部門。此外，在部門**建設中還應注意與其他部門**建設的配套，以保證審計工作的覆蓋面和實效性。如在當前大力推動預算管理的情況下，審計部門在**建設上就應及時跟進，以加強對預算的**。

企業(yè)內部審計工作計劃10

　　一、內部審計工作目標

　　圍繞集團20xx年發(fā)展方向和經(jīng)營目標，認真履行董事長賦予的職責，進一步強化審計評價職能，真實反映集團資源使用的合規(guī)性和效益性。以審計**促進過程**，從集團經(jīng)營和**層面總結經(jīng)驗，查找問題，提出建議，**、服務并重，幫助改善企業(yè)經(jīng)營管理水*，合理利用集團資源，提高資產(chǎn)效益。

　　二、內部審計主要內容

　　1、財務報表審計。結合企業(yè)財務月報年報審計，配合集團年度預算，跟蹤計劃落實結果，依據(jù)會計憑證及財務資料，審核財務收支的真實、完整，準確及時反映企業(yè)經(jīng)營實際。

　　2、資金使用審計。配合集團資金管理，通過會計憑證和財務資料，審核企業(yè)資金使用的安全、合規(guī)和效益。

　　3、管理流程審計。主要對財務操作流程、財務崗位制約，財務**執(zhí)行等是否合理完善、科學規(guī)范。保障企業(yè)運作的順暢和效率，防止和規(guī)避風險。

　　4、項目及采購合同審計。對項目合同預決算付款和采購管理等的審計，推動企業(yè)進一步完善項目管理采購管理，規(guī)范相關的行為準則，健全工程項目、采購活動的記錄，使工程項目、采購管理提高效益性。

　　5、投資及其他審計。根據(jù)集團需要和董事長的要求，進行臨時專項審計;對投資活動進行事后跟蹤，比較產(chǎn)出效益與預期效益，對比分析投資結果，總結經(jīng)驗。

　　三、具體實施計劃

　　1、由于專門內審還缺少具體經(jīng)驗，以上思路主要還是圍繞財務管理這條線進行，對現(xiàn)有管理做一定的補充和完善。

　　2、具體操作主要放在以上1-3項，4-5項將根據(jù)集團要求適時穿**行。

　　3、一季度結合財務年終決算，著重審計檢查企業(yè)資金使用管理，庫存管理審計檢查。

　　4、二季度結合財務年報和所得稅匯算審計，著重企業(yè)財務收支，會計憑證等審計。

　　5、三季度重點：20xx年上半年企業(yè)財務核算和管理，資金使用管理等。

　　6、四季度重點：結合20xx年企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)財務收支情況等審計確認，為集團經(jīng)營業(yè)績分析評價以及下年度經(jīng)營預算制定提供參考依據(jù)。

　　7、結合以上審計，穿插檢查了解企業(yè)財務操作流程、崗位制約、財務**執(zhí)行情況，針對不足之處提出整改建議。上半年重點，集團卡操作管理、專項銷售管理等。

　　8、一季度具體安排：考慮到春節(jié)前企業(yè)財務較忙，審計工作的啟動節(jié)前將從集團直屬公司開始，同時還將考慮相應的審計流程設計、梳理和落實，便于節(jié)后適用于所屬企業(yè)，也為今后不斷規(guī)范完善集團審計做一些基礎準備。

　　9、每月20日前提交上月審計工作報告，接受**相應指示。

企業(yè)內部審計工作職責3篇（擴展2）

——企業(yè)內部審計工作計劃10篇

企業(yè)內部審計工作計劃1

　　隨著市場經(jīng)濟建設的飛速發(fā)展，我國企業(yè)的建設進入了一個全新階段，這也對企業(yè)內部審計建設提出了新要求。因此，結合公司的整體戰(zhàn)略目標，對企業(yè)內部審計的建立宗旨、**結構、人員的配備和培養(yǎng)、管理**、工作方法等問題進行一次全新的分析十分必要，并應在此基礎上，結合企業(yè)實際情況，制定出符合公司以及部門長期利益的發(fā)展目標以及相配套的近期工作規(guī)劃，通過實現(xiàn)體制上的變革，適應環(huán)境變化對審計工作提出的新要求。

　　一、企業(yè)內部審計的建立宗旨

　　內部審計作為會計體系之外的**稽核系統(tǒng)，與財務管理體系相輔相成，是內部**體系的重要組成部分。盡管財務管理體制是內部**體制的核心，但不是內部**的全部，內部**體制的完善，還需要其他非財務評價體系的補充。筆者認為，企業(yè)內部審計的建立宗旨在于發(fā)揮以下幾方面的作用：

　　(一)健全公司治理結構，完善自我修復功能一個健康的公司，應有適應公司發(fā)展目標的良好的企業(yè)文化作為思想保證，合理的分權與有效的**相結合的管理體系作為**保證，從而一方面從思想上使員工將自身利益與公司利益結合起來，努力為公司目標奮斗；另一方面從**上保證員工的個人利益的實現(xiàn)并通過授權充分調動其積極性，同時加強**。*頒布并實施了《**企業(yè)內部審計管理暫行辦法》，要求國有控股公司和國有獨資公司應在董事會下設立**的審計委員會，要求國有企業(yè)逐步建立相對**的內部審計機構，并配備相應的專職工作人員，對本企業(yè)及子企業(yè)(單位)財務收支、財務預決算、資產(chǎn)質量、經(jīng)營績效，以及建設項目或者有關經(jīng)濟活動的真實性、合法性和效益性進行**和評價。

　　完善自我修復功能，主要是通過審計發(fā)現(xiàn)問題并提出整改措施，然后通過整改措施糾正各種差錯、完善公司的管理**，起到防止、發(fā)現(xiàn)和糾正問題的作用，從而實現(xiàn)公司治理結構的自我完善和修復。一個體制或**，只有具備良好的自我修復能力，才能從根本上避免極具變化的局面，這也是內部審計存在的根本內因。集團建立跨國型金融控股集團的戰(zhàn)略目標已經(jīng)確立，這對于集團的體制建設將是一個巨大的挑戰(zhàn)。金融行業(yè)的一個特點就是資金量大、風險大，任何一個細小的問題如果不加以重視并及時解決，都有可能導致無法承受的損失，而且僅用流程**和人員管理，無法解決金融行業(yè)的風險**問題，必須建立**專業(yè)的風險管理和外部**體系。

　　(二)發(fā)揮內部審計對錯誤與舞弊行為的威懾作用，避免損失的發(fā)生由于內部審計的存在，被審計對象不得不盡量減少差錯以期在審計中表現(xiàn)良好，而且定期、嚴格的內部審計對企圖舞弊者是一種有效的攔阻。現(xiàn)階段，查處錯誤及舞弊已經(jīng)得到集團的****，但相關的預防機制還沒有得到應有的關注。實際上，查處是一種反饋**與補救措施，要逐步將當前以查處錯

　　誤及舞弊為重點的反饋**提升到以定期的、嚴格的內部****審計為重點的有效阻攔式的事前反饋**，并通過**部****的糾偏做到防微杜漸，力爭防患于未然。查處錯誤及舞弊固然重要，但損失已經(jīng)出現(xiàn)，集團已經(jīng)受到損失，有效阻攔可盡量避免損失，**部****的糾偏可從根本上鏟除。因此，抓好事前反饋**應逐漸成為以后審計工作的側重點，即通過定期的、嚴格的內部審計防止錯誤及舞弊發(fā)生。

　　(三)建立合適的財務評價與非財務評價，確保評價的科學性與客觀性財務數(shù)據(jù)必須經(jīng)過審計才能采用，這在**已經(jīng)成為一個根深蒂固的觀念，甚至可以說是一種習慣，已經(jīng)成為進行任何財務評價的基礎，而在**，這種觀念還遠未深入人心，這也是當前造假者往往能夠通過造假得以獲利的原因之一。結合自身實際，要真正做到準確考評，并通過績效考核體系充分調動員工積極性，就要未雨綢繆，樹立“只有經(jīng)過審計后的財務數(shù)據(jù)才能作為評價的基礎”的觀念，從源頭上防止虛報、**現(xiàn)象發(fā)生。

　　(四)做好財務管理體系的外部稽核，充分發(fā)揮其在內部**體系中的核心作用預算作為財務管理的重要**，在日常管理中有著重要的作用。內部審計通過關注以下幾點來實現(xiàn)對預算的**：

　　一是預算的編制、考核必須與工作計劃相結合，如果不與工作計劃相結合，單純從數(shù)量差異來分析，很容易得出費用節(jié)約的結論，只有與工作計劃相結合，才能發(fā)現(xiàn)真正的費用超支；

　　二是預算的編制和考核應具有可核查性，編制時，各部門的費用預算應有費用支出明細清單，生產(chǎn)部門的成本預算和采購現(xiàn)金預算必須附有產(chǎn)品生產(chǎn)備料清單、生產(chǎn)進度預測、產(chǎn)品采購清單和招標采購**，以保證預算編制以及考核的真實性和可控性；

　　三是預算的定期檢查和分析應當立足于為業(yè)務的發(fā)展服務，既要有嚴肅性又要有科學性，例外事件的分析和預算的調整應當立足于為業(yè)務的發(fā)展服務，而不能**發(fā)展來滿足原有預算的執(zhí)行。通過審計的外部**，一方面，預算的編制和調整將會更加貼近實際，另一方面，預算的執(zhí)行和考核將會更加嚴肅、科學，這將有利于預算在內部**體系中發(fā)揮更大的作用，反過來，它也將推動審計工作的進一步發(fā)展。

　　二、企業(yè)內部審計部門的設置及作用

　　內部審計部門的設置往往會隨著公司內部****成熟程度的差異而有所不同，在剛導入的預算管理階段，內部審計部門可以對財務經(jīng)理負責，協(xié)助其完善預算編制流程的**；在比較成熟階段，內部審計部門可以對預算委員會(財務總監(jiān))負責，負責**預算的編制與考核流程；在成熟階段，內部審計部門可以對總經(jīng)理負責，負責**預算委員會的工作流程并對流程的合理性作出評價，在整個公司治理結構比較完善以后，在董事會設立專門的審計委員會，由其**內部審計部門，通過內部審計部門來**整個管理層。內部審計作為最有效的內部****之一，已經(jīng)在**200多年的市場經(jīng)濟發(fā)展歷程中發(fā)揮了巨大的作用，為內部****的最終成型、公司治理結構的不斷完善做出了無可替代的貢獻。在完善的法人治理結構中，董事會必須設立審計委員會以**整個管理層，以及公司架構中審計部門必須自成體系以保持相對**，這已經(jīng)成為管理界和企業(yè)界的廣泛共識。

　　三、企業(yè)內部審計的**建設

　　有效地發(fā)揮企業(yè)內部審計的`作用，離不開重要的**保障。主要包括以下兩方面：

　　(一)機構**，垂直管理即企業(yè)審計部門在管理和考核上相對**于其他部門(即不受同級以及下級部門和單位的考核和評議，不適用360度考核法)，如果**公司設立內審機構，必須由集團審計部門垂直**。該項措施有利于審計工作不受外部干擾，從而保證審計工作的客觀、公正。

　　(二)報告反饋機制的施行良好的反饋機制對于公司的內部**至關重要。所謂報告反饋機制是指審計報告(含整改建議)上報主管**一定時間后(如7天)，如果主管**認為整改建議不可行，則安排時間與審計部門進行溝通；如果認為整改建議可行，則將整改建議轉至被整改部門并通知審計部門，被整改部門認為整改建議不可行的，必須在收到整改建議一定時間內，提請主管**安排時間與審計部門進行溝通，被整改部門無異議或未在規(guī)定時間內提出異議，則應認真對其進行整改。主管**可以在收到被整改部門整改說明后，根據(jù)整改說明安排審計部門進行復查，也可以按照事先安排好的時間安排審計部門進行復查，無論采用何種方式，都應當在被整改部門開始整改時即告知審計部門。此外，在部門**建設中還應注意與其他部門**建設的配套，以保證審計工作的覆蓋面和實效性。如在當前大力推動預算管理的情況下，審計部門在**建設上就應及時跟進，以加強對預算的**。

企業(yè)內部審計工作計劃2

　　隨著市場經(jīng)濟建設的飛速發(fā)展，我國企業(yè)的建設進入了一個全新階段，這也對企業(yè)內部審計建設提出了新要求。因此，結合公司的整體戰(zhàn)略目標，對企業(yè)內部審計的建立宗旨、**結構、人員的配備和培養(yǎng)、管理**、工作方法等問題進行一次全新的分析十分必要，并應在此基礎上，結合企業(yè)實際情況，制定出符合公司以及部門長期利益的發(fā)展目標以及相配套的近期工作規(guī)劃，通過實現(xiàn)體制上的變革，適應環(huán)境變化對審計工作提出的新要求。

　　一、企業(yè)內部審計的建立宗旨

　　內部審計作為會計體系之外的**稽核系統(tǒng)，與財務管理體系相輔相成，是內部**體系的重要組成部分。盡管財務管理體制是內部**體制的核心，但不是內部**的全部，內部**體制的完善，還需要其他非財務評價體系的補充。筆者認為，企業(yè)內部審計的建立宗旨在于發(fā)揮以下幾方面的作用：

　　(一)健全公司治理結構，完善自我修復功能一個健康的公司，應有適應公司發(fā)展目標的良好的企業(yè)文化作為思想保證，合理的分權與有效的**相結合的管理體系作為**保證，從而一方面從思想上使員工將自身利益與公司利益結合起來，努力為公司目標奮斗；另一方面從**上保證員工的個人利益的實現(xiàn)并通過授權充分調動其積極性，同時加強**。*頒布并實施了《**企業(yè)內部審計管理暫行辦法》，要求國有控股公司和國有獨資公司應在董事會下設立**的審計委員會，要求國有企業(yè)逐步建立相對**的內部審計機構，并配備相應的專職工作人員，對本企業(yè)及子企業(yè)(單位)財務收支、財務預決算、資產(chǎn)質量、經(jīng)營績效，以及建設項目或者有關經(jīng)濟活動的真實性、合法性和效益性進行**和評價。

　　完善自我修復功能，主要是通過審計發(fā)現(xiàn)問題并提出整改措施，然后通過整改措施糾正各種差錯、完善公司的管理**，起到防止、發(fā)現(xiàn)和糾正問題的作用，從而實現(xiàn)公司治理結構的自我完善和修復。一個體制或**，只有具備良好的自我修復能力，才能從根本上避免極具變化的局面，這也是內部審計存在的根本內因。集團建立跨國型金融控股集團的戰(zhàn)略目標已經(jīng)確立，這對于集團的體制建設將是一個巨大的挑戰(zhàn)。金融行業(yè)的一個特點就是資金量大、風險大，任何一個細小的問題如果不加以重視并及時解決，都有可能導致無法承受的損失，而且僅用流程**和人員管理，無法解決金融行業(yè)的風險**問題，必須建立**專業(yè)的風險管理和外部**體系。

　　(二)發(fā)揮內部審計對錯誤與舞弊行為的威懾作用，避免損失的發(fā)生由于內部審計的存在，被審計對象不得不盡量減少差錯以期在審計中表現(xiàn)良好，而且定期、嚴格的內部審計對企圖舞弊者是一種有效的攔阻�，F(xiàn)階段，查處錯誤及舞弊已經(jīng)得到集團的****，但相關的預防機制還沒有得到應有的關注。實際上，查處是一種反饋**與補救措施，要逐步將當前以查處錯

　　誤及舞弊為重點的反饋**提升到以定期的、嚴格的內部****審計為重點的有效阻攔式的事前反饋**，并通過**部****的糾偏做到防微杜漸，力爭防患于未然。查處錯誤及舞弊固然重要，但損失已經(jīng)出現(xiàn)，集團已經(jīng)受到損失，有效阻攔可盡量避免損失，**部****的糾偏可從根本上鏟除。因此，抓好事前反饋**應逐漸成為以后審計工作的側重點，即通過定期的、嚴格的內部審計防止錯誤及舞弊發(fā)生。

　　(三)建立合適的財務評價與非財務評價，確保評價的科學性與客觀性財務數(shù)據(jù)必須經(jīng)過審計才能采用，這在**已經(jīng)成為一個根深蒂固的觀念，甚至可以說是一種習慣，已經(jīng)成為進行任何財務評價的基礎，而在**，這種觀念還遠未深入人心，這也是當前造假者往往能夠通過造假得以獲利的原因之一。結合自身實際，要真正做到準確考評，并通過績效考核體系充分調動員工積極性，就要未雨綢繆，樹立“只有經(jīng)過審計后的財務數(shù)據(jù)才能作為評價的基礎”的觀念，從源頭上防止虛報、**現(xiàn)象發(fā)生。

　　(四)做好財務管理體系的外部稽核，充分發(fā)揮其在內部**體系中的'核心作用預算作為財務管理的重要**，在日常管理中有著重要的作用。內部審計通過關注以下幾點來實現(xiàn)對預算的**：

　　一是預算的編制、考核必須與工作計劃相結合，如果不與工作計劃相結合，單純從數(shù)量差異來分析，很容易得出費用節(jié)約的結論，只有與工作計劃相結合，才能發(fā)現(xiàn)真正的費用超支；

　　二是預算的編制和考核應具有可核查性，編制時，各部門的費用預算應有費用支出明細清單，生產(chǎn)部門的成本預算和采購現(xiàn)金預算必須附有產(chǎn)品生產(chǎn)備料清單、生產(chǎn)進度預測、產(chǎn)品采購清單和招標采購**，以保證預算編制以及考核的真實性和可控性；

　　三是預算的定期檢查和分析應當立足于為業(yè)務的發(fā)展服務，既要有嚴肅性又要有科學性，例外事件的分析和預算的調整應當立足于為業(yè)務的發(fā)展服務，而不能**發(fā)展來滿足原有預算的執(zhí)行。通過審計的外部**，一方面，預算的編制和調整將會更加貼近實際，另一方面，預算的執(zhí)行和考核將會更加嚴肅、科學，這將有利于預算在內部**體系中發(fā)揮更大的作用，反過來，它也將推動審計工作的進一步發(fā)展。

　　二、企業(yè)內部審計部門的設置及作用

　　內部審計部門的設置往往會隨著公司內部****成熟程度的差異而有所不同，在剛導入的預算管理階段，內部審計部門可以對財務經(jīng)理負責，協(xié)助其完善預算編制流程的**；在比較成熟階段，內部審計部門可以對預算委員會(財務總監(jiān))負責，負責**預算的編制與考核流程；在成熟階段，內部審計部門可以對總經(jīng)理負責，負責**預算委員會的工作流程并對流程的合理性作出評價，在整個公司治理結構比較完善以后，在董事會設立專門的審計委員會，由其**內部審計部門，通過內部審計部門來**整個管理層。內部審計作為最有效的內部****之一，已經(jīng)在**200多年的市場經(jīng)濟發(fā)展歷程中發(fā)揮了巨大的作用，為內部****的最終成型、公司治理結構的不斷完善做出了無可替代的貢獻。在完善的法人治理結構中，董事會必須設立審計委員會以**整個管理層，以及公司架構中審計部門必須自成體系以保持相對**，這已經(jīng)成為管理界和企業(yè)界的廣泛共識。

　　三、企業(yè)內部審計的**建設

　　有效地發(fā)揮企業(yè)內部審計的作用，離不開重要的**保障。主要包括以下兩方面：

　　(一)機構**，垂直管理即企業(yè)審計部門在管理和考核上相對**于其他部門(即不受同級以及下級部門和單位的考核和評議，不適用360度考核法)，如果**公司設立內審機構，必須由集團審計部門垂直**。該項措施有利于審計工作不受外部干擾，從而保證審計工作的客觀、公正。

　　(二)報告反饋機制的施行良好的反饋機制對于公司的內部**至關重要。所謂報告反饋機制是指審計報告(含整改建議)上報主管**一定時間后(如7天)，如果主管**認為整改建議不可行，則安排時間與審計部門進行溝通；如果認為整改建議可行，則將整改建議轉至被整改部門并通知審計部門，被整改部門認為整改建議不可行的，必須在收到整改建議一定時間內，提請主管**安排時間與審計部門進行溝通，被整改部門無異議或未在規(guī)定時間內提出異議，則應認真對其進行整改。主管**可以在收到被整改部門整改說明后，根據(jù)整改說明安排審計部門進行復查，也可以按照事先安排好的時間安排審計部門進行復查，無論采用何種方式，都應當在被整改部門開始整改時即告知審計部門。此外，在部門**建設中還應注意與其他部門**建設的配套，以保證審計工作的覆蓋面和實效性。如在當前大力推動預算管理的情況下，審計部門在**建設上就應及時跟進，以加強對預算的**。

企業(yè)內部審計工作計劃3

　　第一步：了解公司（包括關聯(lián)公司）基本情況

　　**審計人員有計劃對公司及關聯(lián)企業(yè)了解基本情況。了解的內容主要有：

　　1 、企業(yè)發(fā)展史、關聯(lián)企業(yè)產(chǎn)業(yè)性質、主營業(yè)務、投資規(guī)模、相關稅種等。

　　2 、公司及關聯(lián)企業(yè)相互之間股權**情況，股權結構。

　　3 、企業(yè)的內部****是否健全，是否科學有效。

　　4 、會計**是否建立健全；是否符合企業(yè)核算要求；會計核算是否規(guī)范；是否有因會計處理錯誤導致管理失職現(xiàn)象；測量稅務風險；存貨管理是否安全、進出貨品的流程是否科學無漏洞；固定資產(chǎn)、低值易耗、物料用品的管理是否規(guī)范；債權債務等往來科目的使用是否謹慎并及時處理；成本及費用核算是否合理等。

　　5 、經(jīng)營目標的制定是否切合實際；核定依據(jù)是什么；目標是否明確；是否便于考核總現(xiàn)；實際執(zhí)行情況。

　　6 、費用預算的'報審依據(jù)是否合理，執(zhí)行情況。

　　7 、大項投資及工程建設項目的基本情況；是否執(zhí)行招投標**；項目預算的審核情況；工程實施過程的了解；合同的簽訂是否嚴謹；審批權限了解；工程決算是否嚴格把關等。

　　8 、關聯(lián)企業(yè)間業(yè)務往來的核算是否清晰；了解核算辦法是否合理；

　　第二步：計劃從以下4方面體現(xiàn)和實施審計的**和管理職能：

　　1 、在了解公司經(jīng)營、財務核算、內部**管理、目標考核情況后，將采取以下措施：

　　對已審計各關聯(lián)企業(yè)存在的問題進行歸納總結，區(qū)分主要問題和次要問題.

企業(yè)內部審計工作計劃4

　　一、集團公司內部審計工作總體思路：

　　1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統(tǒng)的財務收支審計轉變?yōu)榻?jīng)濟效益審計、內部**審計、經(jīng)濟合同審計等并重。

　　2、20xx年審計工作重點是：以內***審計為基礎,以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，提高審計工作質量，加強審計意見的落實，充分發(fā)揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，即在實施審計**同時，提高審計服務職能。

　　二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下：

　　1、完善審計內***,促進集團內控管理健全與完善

　�、攀紫韧晟萍瘓F公司內審**，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務類型，準備建立《集團公司內部****審計辦法》、《集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審**。

　�、苾�***是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內部協(xié)調、**、制約、檢查的**系統(tǒng)，20xx年內審工作應該建立在公司內部

　　**的基礎上，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何；評價在其內***健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進**企業(yè)健全和完善內***，保證其經(jīng)營活動正常運行。

　�、峭ㄟ^預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關**尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準（而非以費用**為預算標準），因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規(guī)范性文件。

　　2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計。

　　內部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對**企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績（預算執(zhí)行）審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內部審計應注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結合，經(jīng)濟責任審計也就是對**企業(yè)經(jīng)營者年度或***的經(jīng)營目標、經(jīng)營任務完成情況

　　以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對**企業(yè)****任中經(jīng)營績效的評價。

　　⑴對**企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)：

　　通過對**企業(yè)20xx年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各**企業(yè)考核的依據(jù)。

　　通過對20xx年的半年度預算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程與內控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營**、落實經(jīng)營管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營目標提高經(jīng)營效益。

　�、平Y合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內***貫徹與執(zhí)行

　�、偈杖牒贤瑢徲�

　　集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設***，因此，對**企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進行審計。

　�、谠诟黜棾杀举M用支出進行跟蹤審計

　　集團公司與**企業(yè)簽訂經(jīng)營責任書，但主營業(yè)務成本并不納入業(yè)績考核，并在ERP中實行預算**，因此，對**企業(yè)的主營業(yè)務成本的開支范圍、標準、原始票據(jù)合法性進行審計，以確定**企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法性。

　�、酃こ添椖康目⒐そY算審計

　　**來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的.工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。

　　三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋**，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期**開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。

　　1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的**企業(yè)，**審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現(xiàn)，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理。

　　2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時**，避免管理、**、考核脫節(jié)。

　　四、加大宣傳力度，改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。

　　1、20xx年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，20xx按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。

　　2、協(xié)助與配合相關部門健全與完善內***，使管理有**，審計有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營管理作用。

　　3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及**企業(yè)老總、相關部門進行座談，讓所有員工了解內審在企業(yè)中的作用，特別是讓**企業(yè)**從 了解、重視到全力**內審工作，為內審工作的進一步開展打下更好的基礎。

　　4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解**企業(yè)訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況，更好服務企業(yè)。

　　5、要對現(xiàn)有的內審人員進行業(yè)務培訓，**參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務知識，提高審計人員自身素質，新任務的需要。

企業(yè)內部審計工作計劃5

　　為進一步規(guī)范財務管理，提高經(jīng)費使用效益，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)集團實際，現(xiàn)制定20xx年內部審計工作計劃。

　　一、堅持客觀公正的原則下，切實抓好內部財務審計，根據(jù)集團的實際情況和**的**安排做好內部審計工作。

　　二、加強業(yè)務學習，提高業(yè)務技能。認真學習《*******審計法》、《審計署關于內部審計工作規(guī)定》等有關**，依照《*內部審計準則》健全內審工作**，提高審計工作質量，規(guī)范完善各項審計基礎工作。

　　三、充分發(fā)揮審計成果，促進集團規(guī)范管理。針對企業(yè)審計中存在的突出問題，提出合理化的建議和意見，經(jīng)集團研究后形成書面通知，下發(fā)所審企業(yè)，督促落實整改措施，促進集團規(guī)范管理。

　　四、以提高管理水*和經(jīng)濟效益為目標，不斷深化經(jīng)濟效益審計，為企業(yè)內部****的建立健全提供合理化的建議。

　　五、做好內審人員的后續(xù)教育和業(yè)務培訓工作，提高內審人員的業(yè)務素質、**水*和專業(yè)技能。

企業(yè)內部審計工作計劃6

　　隨著市場經(jīng)濟建設的飛速發(fā)展，我國企業(yè)的建設進入了一個全新階段，這也對企業(yè)內部審計建設提出了新要求。因此，結合公司的整體戰(zhàn)略目標，對企業(yè)內部審計的建立宗旨、**結構、人員的配備和培養(yǎng)、管理**、工作方法等問題進行一次全新的分析十分必要，并應在此基礎上，結合企業(yè)實際情況，制定出符合公司以及部門長期利益的發(fā)展目標以及相配套的近期工作規(guī)劃，通過實現(xiàn)體制上的變革，適應環(huán)境變化對審計工作提出的新要求。

　　一、企業(yè)內部審計的建立宗旨

　　內部審計作為會計體系之外的**稽核系統(tǒng)，與財務管理體系相輔相成，是內部**體系的重要組成部分。盡管財務管理體制是內部**體制的核心，但不是內部**的全部，內部**體制的完善，還需要其他非財務評價體系的補充。筆者認為，企業(yè)內部審計的建立宗旨在于發(fā)揮以下幾方面的作用：

　　(一)健全公司治理結構，完善自我修復功能一個健康的公司，應有適應公司發(fā)展目標的良好的企業(yè)文化作為思想保證，合理的分權與有效的**相結合的管理體系作為**保證，從而一方面從思想上使員工將自身利益與公司利益結合起來，努力為公司目標奮斗；另一方面從**上保證員工的個人利益的實現(xiàn)并通過授權充分調動其積極性，同時加強**。*頒布并實施了《**企業(yè)內部審計管理暫行辦法》，要求國有控股公司和國有獨資公司應在董事會下設立**的審計委員會，要求國有企業(yè)逐步建立相對**的內部審計機構，并配備相應的專職工作人員，對本企業(yè)及子企業(yè)(單位)財務收支、財務預決算、資產(chǎn)質量、經(jīng)營績效，以及建設項目或者有關經(jīng)濟活動的真實性、合法性和效益性進行**和評價。

　　完善自我修復功能，主要是通過審計發(fā)現(xiàn)問題并提出整改措施，然后通過整改措施糾正各種差錯、完善公司的管理**，起到防止、發(fā)現(xiàn)和糾正問題的作用，從而實現(xiàn)公司治理結構的自我完善和修復。一個體制或**，只有具備良好的自我修復能力，才能從根本上避免極具變化的局面，這也是內部審計存在的根本內因。集團建立跨國型金融控股集團的戰(zhàn)略目標已經(jīng)確立，這對于集團的體制建設將是一個巨大的挑戰(zhàn)。金融行業(yè)的一個特點就是資金量大、風險大，任何一個細小的問題如果不加以重視并及時解決，都有可能導致無法承受的損失，而且僅用流程**和人員管理，無法解決金融行業(yè)的風險**問題，必須建立**專業(yè)的風險管理和外部**體系。

　　(二)發(fā)揮內部審計對錯誤與舞弊行為的威懾作用，避免損失的發(fā)生由于內部審計的存在，被審計對象不得不盡量減少差錯以期在審計中表現(xiàn)良好，而且定期、嚴格的內部審計對企圖舞弊者是一種有效的攔阻�，F(xiàn)階段，查處錯誤及舞弊已經(jīng)得到集團的****，但相關的預防機制還沒有得到應有的關注。實際上，查處是一種反饋**與補救措施，要逐步將當前以查處錯

　　誤及舞弊為重點的反饋**提升到以定期的、嚴格的內部****審計為重點的有效阻攔式的事前反饋**，并通過**部****的糾偏做到防微杜漸，力爭防患于未然。查處錯誤及舞弊固然重要，但損失已經(jīng)出現(xiàn)，集團已經(jīng)受到損失，有效阻攔可盡量避免損失，**部****的糾偏可從根本上鏟除。因此，抓好事前反饋**應逐漸成為以后審計工作的側重點，即通過定期的、嚴格的內部審計防止錯誤及舞弊發(fā)生。

　　(三)建立合適的財務評價與非財務評價，確保評價的科學性與客觀性財務數(shù)據(jù)必須經(jīng)過審計才能采用，這在**已經(jīng)成為一個根深蒂固的觀念，甚至可以說是一種習慣，已經(jīng)成為進行任何財務評價的基礎，而在**，這種觀念還遠未深入人心，這也是當前造假者往往能夠通過造假得以獲利的原因之一。結合自身實際，要真正做到準確考評，并通過績效考核體系充分調動員工積極性，就要未雨綢繆，樹立“只有經(jīng)過審計后的財務數(shù)據(jù)才能作為評價的基礎”的觀念，從源頭上防止虛報、**現(xiàn)象發(fā)生。

　　(四)做好財務管理體系的外部稽核，充分發(fā)揮其在內部**體系中的核心作用預算作為財務管理的重要**，在日常管理中有著重要的作用。內部審計通過關注以下幾點來實現(xiàn)對預算的**：

　　一是預算的編制、考核必須與工作計劃相結合，如果不與工作計劃相結合，單純從數(shù)量差異來分析，很容易得出費用節(jié)約的結論，只有與工作計劃相結合，才能發(fā)現(xiàn)真正的費用超支；

　　二是預算的編制和考核應具有可核查性，編制時，各部門的費用預算應有費用支出明細清單，生產(chǎn)部門的成本預算和采購現(xiàn)金預算必須附有產(chǎn)品生產(chǎn)備料清單、生產(chǎn)進度預測、產(chǎn)品采購清單和招標采購**，以保證預算編制以及考核的真實性和可控性；

　　三是預算的定期檢查和分析應當立足于為業(yè)務的發(fā)展服務，既要有嚴肅性又要有科學性，例外事件的分析和預算的調整應當立足于為業(yè)務的發(fā)展服務，而不能**發(fā)展來滿足原有預算的執(zhí)行。通過審計的外部**，一方面，預算的編制和調整將會更加貼近實際，另一方面，預算的執(zhí)行和考核將會更加嚴肅、科學，這將有利于預算在內部**體系中發(fā)揮更大的作用，反過來，它也將推動審計工作的進一步發(fā)展。

　　二、企業(yè)內部審計部門的設置及作用

　　內部審計部門的設置往往會隨著公司內部****成熟程度的差異而有所不同，在剛導入的預算管理階段，內部審計部門可以對財務經(jīng)理負責，協(xié)助其完善預算編制流程的**；在比較成熟階段，內部審計部門可以對預算委員會(財務總監(jiān))負責，負責**預算的編制與考核流程；在成熟階段，內部審計部門可以對總經(jīng)理負責，負責**預算委員會的工作流程并對流程的合理性作出評價，在整個公司治理結構比較完善以后，在董事會設立專門的審計委員會，由其**內部審計部門，通過內部審計部門來**整個管理層。內部審計作為最有效的內部****之一，已經(jīng)在**200多年的'市場經(jīng)濟發(fā)展歷程中發(fā)揮了巨大的作用，為內部****的最終成型、公司治理結構的不斷完善做出了無可替代的貢獻。在完善的法人治理結構中，董事會必須設立審計委員會以**整個管理層，以及公司架構中審計部門必須自成體系以保持相對**，這已經(jīng)成為管理界和企業(yè)界的廣泛共識。

　　三、企業(yè)內部審計的**建設

　　有效地發(fā)揮企業(yè)內部審計的作用，離不開重要的**保障。主要包括以下兩方面：

　　(一)機構**，垂直管理即企業(yè)審計部門在管理和考核上相對**于其他部門(即不受同級以及下級部門和單位的考核和評議，不適用360度考核法)，如果**公司設立內審機構，必須由集團審計部門垂直**。該項措施有利于審計工作不受外部干擾，從而保證審計工作的客觀、公正。

　　(二)報告反饋機制的施行良好的反饋機制對于公司的內部**至關重要。所謂報告反饋機制是指審計報告(含整改建議)上報主管**一定時間后(如7天)，如果主管**認為整改建議不可行，則安排時間與審計部門進行溝通；如果認為整改建議可行，則將整改建議轉至被整改部門并通知審計部門，被整改部門認為整改建議不可行的，必須在收到整改建議一定時間內，提請主管**安排時間與審計部門進行溝通，被整改部門無異議或未在規(guī)定時間內提出異議，則應認真對其進行整改。主管**可以在收到被整改部門整改說明后，根據(jù)整改說明安排審計部門進行復查，也可以按照事先安排好的時間安排審計部門進行復查，無論采用何種方式，都應當在被整改部門開始整改時即告知審計部門。此外，在部門**建設中還應注意與其他部門**建設的配套，以保證審計工作的覆蓋面和實效性。如在當前大力推動預算管理的情況下，審計部門在**建設上就應及時跟進，以加強對預算的**。

企業(yè)內部審計工作計劃7

　　隨著集團*委、董事局從戰(zhàn)略的高度提出“二次創(chuàng)業(yè)”的概念，以及集團管理創(chuàng)新工作的啟動，注定20xx年將成為集團**和發(fā)展過程中的里程碑式的一年。集團審計部將圍繞集團發(fā)展和**的大局，“保穩(wěn)定、促發(fā)展”，**履行審計**、評價、**和服務職能，促進各有關方面不斷提升內部**和風險管理水*，為實現(xiàn)集團經(jīng)濟目標有效地發(fā)揮增值的作用。

　　一、指導思想

　　牢固樹立“以審計促進公司治理”的審計理念，堅持“服務大局、圍繞中心、突出重點”的工作方針，寓服務于**，寓幫助于促進，充分發(fā)揮內部審計對經(jīng)濟安全、健康運行的“免疫”功能，促進集團經(jīng)濟的*穩(wěn)、高效發(fā)展。

　　二、工作目標

　　緊緊圍繞集團*委、董事局提出的集團20xx年經(jīng)濟工作目標，認真履行集團董事局賦予的職責，全面**財務收支的真實、合法和效益，突出重點領域、重點項目、重點資金和重點環(huán)節(jié)，更新觀念，創(chuàng)新機制，加大力度，在**重大違法**問題的同時，更加注重將內部審計的工作重心從事后查處轉向過程**，“以**促進過程”，從治理、機制和**層面揭示問題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營管理，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。

　　三、工作措施

　　(一)深化**，進一步強化審計評價職能，揭示資源配置和使用的合規(guī)性和效益性。

　　審計的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務戰(zhàn)略與集團的總體戰(zhàn)略保持一致性，并能夠按照集團發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源，以保證在集團戰(zhàn)略框架下的資源的最優(yōu)化配置。在其中，審計應充分發(fā)揮**職能，并在**的深度和廣度上下功夫，有效評價企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于集團戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為，是否存在不合規(guī)的占用資源，是否存在資源的閑置、浪費等，諸如此類，均應該通過合法的審計**予以揭示，促進集團資源的更優(yōu)化分配。

　　(二)突出重點，進一步加大專項審計力度。

　　20xx年，集團審計部將在常規(guī)審計工作開展的基礎上，有針對性的、有重點的開展以下幾方面的專項審計工作，并希望達到兩方面目標：一是通過審計發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題，提高企業(yè)管理水*，促進企業(yè)的自我完善；二是總結最佳實踐，以便有效推廣利用。

　　1、管理流程審計。管理流程的合理、科學、健全和規(guī)范，決定了一個企業(yè)的運作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風險。比如，完善的財務操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風險，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風險，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質量風險。對管理流程進行審計，重點是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范，特別是要檢查各項重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規(guī)則，只有守規(guī)則，才能最大限度地**風險的發(fā)生。

　　2、投資效益審計。投資擴張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式，也是集團目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來顛覆性危機，因而也是企業(yè)經(jīng)營管理中最大的風險所在。對投資效益進行審計，就是要對投資活動進行全方位的事后跟蹤，從投資并購項目的發(fā)現(xiàn)和選擇，到評估論證，審批決策、建設投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預期效益的比較差異，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計的著眼點不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題，還要重視總結和推廣最佳實踐，使集團投資管理的豐富實踐可以成為共享的無形資產(chǎn)。

　　3、采購供應鏈審計。采購供應鏈管理既是企業(yè)價值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)成本**的重要環(huán)節(jié)，還是企業(yè)利益攸關的重要環(huán)節(jié)。采購供應鏈管理水*高低，會直接影響企業(yè)經(jīng)營的成本效益。而采購管理的缺失，則會給企業(yè)帶來重大損失，甚至導致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風險。因此，重視和加強采購供應鏈的管理，

　　是企業(yè)內部**的關鍵節(jié)點。對采購供應鏈管理進行審計，目的在于推動企業(yè)完善采購供應鏈的管理**，規(guī)范采購人員的行為準則，健全采購供應活動的文檔記錄，使采購供應管理更加有效率和效益性。

　　(三)更新思維，進一步加強審計咨詢和服務職能，寓幫助于**，切實提高企業(yè)運營效率和效益。

　　集團審計部要求每個審計人員在開展審計過程中，應摒棄傳統(tǒng)審計理念，要與時俱進，加強審計理論研究和審計方法創(chuàng)新，推進內部審計職能從單純**向**、服務并重轉變，把服務企業(yè)、提高企業(yè)管理水*作為一個重要工作內容。一是通過審計發(fā)現(xiàn)和審計評價，幫助各企業(yè)增強風險意識，及時識別潛在風險，有效防范風險發(fā)生，建立健全風險**機制；二是通過審計測試，幫助各企業(yè)增強流程再造意識，及時發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長和效率低下的問題，提高流程運行效益；三是通過審計總結最佳實踐，幫助各企業(yè)在項目運作方面少走彎路，減少機會成本的投入。

　　(四)建章立制，進一步強化審計工作規(guī)范性，提高審計工作質量。

　　隨著一系列審計**的出臺，集團審計工作已逐步走向“**化、規(guī)范化”的發(fā)展道路，通過**的建立明確預防機制、**機制和糾錯機制，一是通過**指導審計執(zhí)業(yè)，提高審計效率，保證審計質量；二是以**管理審計行為和結果，明確責任，懲前毖后，保證審計結果的落實和審計成果的有效轉化。20xx年，集團審計部將進一步梳理審計業(yè)務流程，以**和風險為導向，在**環(huán)節(jié)下力氣，在預防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計在新領域的執(zhí)行規(guī)則，以提高審計效果。

企業(yè)內部審計工作計劃8

　　隨著市場經(jīng)濟建設的飛速發(fā)展，我國企業(yè)的建設進入了一個全新階段，這也對企業(yè)內部審計建設提出了新要求。因此，結合公司的整體戰(zhàn)略目標，對企業(yè)內部審計的建立宗旨、**結構、人員的配備和培養(yǎng)、管理**、工作方法等問題進行一次全新的分析十分必要，并應在此基礎上，結合企業(yè)實際情況，制定出符合公司以及部門長期利益的發(fā)展目標以及相配套的近期工作規(guī)劃，通過實現(xiàn)體制上的變革，適應環(huán)境變化對審計工作提出的新要求。

　　一、企業(yè)內部審計的建立宗旨

　　內部審計作為會計體系之外的**稽核系統(tǒng)，與財務管理體系相輔相成，是內部**體系的重要組成部分。盡管財務管理體制是內部**體制的核心，但不是內部**的全部，內部**體制的完善，還需要其他非財務評價體系的補充。筆者認為，企業(yè)內部審計的建立宗旨在于發(fā)揮以下幾方面的作用：

　　(一)健全公司治理結構，完善自我修復功能一個健康的公司，應有適應公司發(fā)展目標的良好的企業(yè)文化作為思想保證，合理的分權與有效的**相結合的管理體系作為**保證，從而一方面從思想上使員工將自身利益與公司利益結合起來，努力為公司目標奮斗；另一方面從**上保證員工的個人利益的實現(xiàn)并通過授權充分調動其積極性，同時加強**。*頒布并實施了《**企業(yè)內部審計管理暫行辦法》，要求國有控股公司和國有獨資公司應在董事會下設立**的審計委員會，要求國有企業(yè)逐步建立相對**的內部審計機構，并配備相應的專職工作人員，對本企業(yè)及子企業(yè)(單位)財務收支、財務預決算、資產(chǎn)質量、經(jīng)營績效，以及建設項目或者有關經(jīng)濟活動的真實性、合法性和效益性進行**和評價。

　　完善自我修復功能，主要是通過審計發(fā)現(xiàn)問題并提出整改措施，然后通過整改措施糾正各種差錯、完善公司的管理**，起到防止、發(fā)現(xiàn)和糾正問題的作用，從而實現(xiàn)公司治理結構的自我完善和修復。一個體制或**，只有具備良好的自我修復能力，才能從根本上避免極具變化的局面，這也是內部審計存在的根本內因。集團建立跨國型金融控股集團的戰(zhàn)略目標已經(jīng)確立，這對于集團的體制建設將是一個巨大的挑戰(zhàn)。金融行業(yè)的一個特點就是資金量大、風險大，任何一個細小的問題如果不加以重視并及時解決，都有可能導致無法承受的損失，而且僅用流程**和人員管理，無法解決金融行業(yè)的風險**問題，必須建立**專業(yè)的風險管理和外部**體系。

　　(二)發(fā)揮內部審計對錯誤與舞弊行為的威懾作用，避免損失的發(fā)生由于內部審計的存在，被審計對象不得不盡量減少差錯以期在審計中表現(xiàn)良好，而且定期、嚴格的內部審計對企圖舞弊者是一種有效的攔阻�，F(xiàn)階段，查處錯誤及舞弊已經(jīng)得到集團的****，但相關的預防機制還沒有得到應有的關注。實際上，查處是一種反饋**與補救措施，要逐步將當前以查處錯

　　誤及舞弊為重點的反饋**提升到以定期的、嚴格的內部****審計為重點的有效阻攔式的事前反饋**，并通過**部****的糾偏做到防微杜漸，力爭防患于未然。查處錯誤及舞弊固然重要，但損失已經(jīng)出現(xiàn)，集團已經(jīng)受到損失，有效阻攔可盡量避免損失，**部****的糾偏可從根本上鏟除。因此，抓好事前反饋**應逐漸成為以后審計工作的側重點，即通過定期的、嚴格的內部審計防止錯誤及舞弊發(fā)生。

　　(三)建立合適的財務評價與非財務評價，確保評價的科學性與客觀性財務數(shù)據(jù)必須經(jīng)過審計才能采用，這在**已經(jīng)成為一個根深蒂固的觀念，甚至可以說是一種習慣，已經(jīng)成為進行任何財務評價的基礎，而在**，這種觀念還遠未深入人心，這也是當前造假者往往能夠通過造假得以獲利的原因之一。結合自身實際，要真正做到準確考評，并通過績效考核體系充分調動員工積極性，就要未雨綢繆，樹立“只有經(jīng)過審計后的財務數(shù)據(jù)才能作為評價的基礎”的觀念，從源頭上防止虛報、**現(xiàn)象發(fā)生。

　　(四)做好財務管理體系的外部稽核，充分發(fā)揮其在內部**體系中的核心作用預算作為財務管理的重要**，在日常管理中有著重要的作用。內部審計通過關注以下幾點來實現(xiàn)對預算的**：

　　一是預算的編制、考核必須與工作計劃相結合，如果不與工作計劃相結合，單純從數(shù)量差異來分析，很容易得出費用節(jié)約的結論，只有與工作計劃相結合，才能發(fā)現(xiàn)真正的費用超支；

　　二是預算的編制和考核應具有可核查性，編制時，各部門的費用預算應有費用支出明細清單，生產(chǎn)部門的成本預算和采購現(xiàn)金預算必須附有產(chǎn)品生產(chǎn)備料清單、生產(chǎn)進度預測、產(chǎn)品采購清單和招標采購**，以保證預算編制以及考核的真實性和可控性；

　　三是預算的定期檢查和分析應當立足于為業(yè)務的發(fā)展服務，既要有嚴肅性又要有科學性，例外事件的分析和預算的調整應當立足于為業(yè)務的發(fā)展服務，而不能**發(fā)展來滿足原有預算的執(zhí)行。通過審計的外部**，一方面，預算的編制和調整將會更加貼近實際，另一方面，預算的執(zhí)行和考核將會更加嚴肅、科學，這將有利于預算在內部**體系中發(fā)揮更大的作用，反過來，它也將推動審計工作的進一步發(fā)展。

　　二、企業(yè)內部審計部門的設置及作用

　　內部審計部門的設置往往會隨著公司內部****成熟程度的差異而有所不同，在剛導入的預算管理階段，內部審計部門可以對財務經(jīng)理負責，協(xié)助其完善預算編制流程的**；在比較成熟階段，內部審計部門可以對預算委員會(財務總監(jiān))負責，負責**預算的編制與考核流程；在成熟階段，內部審計部門可以對總經(jīng)理負責，負責**預算委員會的工作流程并對流程的合理性作出評價，在整個公司治理結構比較完善以后，在董事會設立專門的審計委員會，由其**內部審計部門，通過內部審計部門來**整個管理層。內部審計作為最有效的內部****之一，已經(jīng)在**200多年的市場經(jīng)濟發(fā)展歷程中發(fā)揮了巨大的作用，為內部****的最終成型、公司治理結構的不斷完善做出了無可替代的貢獻。在完善的法人治理結構中，董事會必須設立審計委員會以**整個管理層，以及公司架構中審計部門必須自成體系以保持相對**，這已經(jīng)成為管理界和企業(yè)界的廣泛共識。

　　三、企業(yè)內部審計的**建設

　　有效地發(fā)揮企業(yè)內部審計的作用，離不開重要的**保障。主要包括以下兩方面：

　　(一)機構**，垂直管理即企業(yè)審計部門在管理和考核上相對**于其他部門(即不受同級以及下級部門和單位的考核和評議，不適用360度考核法)，如果**公司設立內審機構，必須由集團審計部門垂直**。該項措施有利于審計工作不受外部干擾，從而保證審計工作的客觀、公正。

　　(二)報告反饋機制的施行良好的反饋機制對于公司的內部**至關重要。所謂報告反饋機制是指審計報告(含整改建議)上報主管**一定時間后(如7天)，如果主管**認為整改建議不可行，則安排時間與審計部門進行溝通；如果認為整改建議可行，則將整改建議轉至被整改部門并通知審計部門，被整改部門認為整改建議不可行的，必須在收到整改建議一定時間內，提請主管**安排時間與審計部門進行溝通，被整改部門無異議或未在規(guī)定時間內提出異議，則應認真對其進行整改。主管**可以在收到被整改部門整改說明后，根據(jù)整改說明安排審計部門進行復查，也可以按照事先安排好的時間安排審計部門進行復查，無論采用何種方式，都應當在被整改部門開始整改時即告知審計部門。此外，在部門**建設中還應注意與其他部門**建設的配套，以保證審計工作的覆蓋面和實效性。如在當前大力推動預算管理的情況下，審計部門在**建設上就應及時跟進，以加強對預算的**。

企業(yè)內部審計工作計劃9

　　一、集團公司內部審計工作總體思路：

　　1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統(tǒng)的財務收支審計轉變?yōu)榻?jīng)濟效益審計、內部**審計、經(jīng)濟合同審計等并重。

　　2、20xx年審計工作重點是：以內***審計為基礎,以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，提高審計工作質量，加強審計意見的落實，充分發(fā)揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，即在實施審計**同時，提高審計服務職能。

　　二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下：

　　1、完善審計內***,促進集團內控管理健全與完善

　�、攀紫韧晟萍瘓F公司內審**，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務類型，準備建立《集團公司內部****審計辦法》、《集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審**。

　　⑵內***是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內部協(xié)調、**、制約、檢查的**系統(tǒng)，20xx年內審工作應該建立在公司內部

　　**的基礎上，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何；評價在其內***健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進**企業(yè)健全和完善內***，保證其經(jīng)營活動正常運行。

　�、峭ㄟ^預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關**尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準（而非以費用**為預算標準），因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規(guī)范性文件。

　　2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計。

　　內部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對**企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績（預算執(zhí)行）審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內部審計應注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結合，經(jīng)濟責任審計也就是對**企業(yè)經(jīng)營者年度或***的經(jīng)營目標、經(jīng)營任務完成情況

　　以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對**企業(yè)****任中經(jīng)營績效的評價。

　�、艑�**企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)：

　　通過對**企業(yè)20xx年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各**企業(yè)考核的依據(jù)。

　　通過對20xx年的半年度預算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程與內控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營**、落實經(jīng)營管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營目標提高經(jīng)營效益。

　�、平Y合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內***貫徹與執(zhí)行

　�、偈杖牒贤瑢徲�

　　集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設***，因此，對**企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進行審計。

　　②在各項成本費用支出進行跟蹤審計

　　集團公司與**企業(yè)簽訂經(jīng)營責任書，但主營業(yè)務成本并不納入業(yè)績考核，并在ERP中實行預算**，因此，對**企業(yè)的主營業(yè)務成本的開支范圍、標準、原始票據(jù)合法性進行審計，以確定**企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法性。

　�、酃こ添椖康目⒐そY算審計

　　**來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。

　　三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋**，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期**開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。

　　1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的**企業(yè)，**審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現(xiàn)，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理。

　　2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時**，避免管理、**、考核脫節(jié)。

　　四、加大宣傳力度，改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。

　　1、20xx年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，20xx按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。

　　2、協(xié)助與配合相關部門健全與完善內***，使管理有**，審計有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營管理作用。

　　3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及**企業(yè)老總、相關部門進行座談，讓所有員工了解內審在企業(yè)中的作用，特別是讓**企業(yè)**從 了解、重視到全力**內審工作，為內審工作的進一步開展打下更好的基礎。

　　4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解**企業(yè)訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況，更好服務企業(yè)。

　　5、要對現(xiàn)有的內審人員進行業(yè)務培訓，**參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務知識，提高審計人員自身素質，新任務的需要。

企業(yè)內部審計工作計劃10

　　一、內部審計工作目標

　　圍繞集團20xx年發(fā)展方向和經(jīng)營目標，認真履行董事長賦予的職責，進一步強化審計評價職能，真實反映集團資源使用的合規(guī)性和效益性。以審計**促進過程**，從集團經(jīng)營和**層面總結經(jīng)驗，查找問題，提出建議，**、服務并重，幫助改善企業(yè)經(jīng)營管理水*，合理利用集團資源，提高資產(chǎn)效益。

　　二、內部審計主要內容

　　1、財務報表審計。結合企業(yè)財務月報年報審計，配合集團年度預算，跟蹤計劃落實結果，依據(jù)會計憑證及財務資料，審核財務收支的真實、完整，準確及時反映企業(yè)經(jīng)營實際。

　　2、資金使用審計。配合集團資金管理，通過會計憑證和財務資料，審核企業(yè)資金使用的安全、合規(guī)和效益。

　　3、管理流程審計。主要對財務操作流程、財務崗位制約，財務**執(zhí)行等是否合理完善、科學規(guī)范。保障企業(yè)運作的順暢和效率，防止和規(guī)避風險。

　　4、項目及采購合同審計。對項目合同預決算付款和采購管理等的審計，推動企業(yè)進一步完善項目管理采購管理，規(guī)范相關的行為準則，健全工程項目、采購活動的記錄，使工程項目、采購管理提高效益性。

　　5、投資及其他審計。根據(jù)集團需要和董事長的要求，進行臨時專項審計;對投資活動進行事后跟蹤，比較產(chǎn)出效益與預期效益，對比分析投資結果，總結經(jīng)驗。

　　三、具體實施計劃

　　1、由于專門內審還缺少具體經(jīng)驗，以上思路主要還是圍繞財務管理這條線進行，對現(xiàn)有管理做一定的補充和完善。

　　2、具體操作主要放在以上1-3項，4-5項將根據(jù)集團要求適時穿**行。

　　3、一季度結合財務年終決算，著重審計檢查企業(yè)資金使用管理，庫存管理審計檢查。

　　4、二季度結合財務年報和所得稅匯算審計，著重企業(yè)財務收支，會計憑證等審計。

　　5、三季度重點：20xx年上半年企業(yè)財務核算和管理，資金使用管理等。

　　6、四季度重點：結合20xx年企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)財務收支情況等審計確認，為集團經(jīng)營業(yè)績分析評價以及下年度經(jīng)營預算制定提供參考依據(jù)。

　　7、結合以上審計，穿插檢查了解企業(yè)財務操作流程、崗位制約、財務**執(zhí)行情況，針對不足之處提出整改建議。上半年重點，集團卡操作管理、專項銷售管理等。

　　8、一季度具體安排：考慮到春節(jié)前企業(yè)財務較忙，審計工作的啟動節(jié)前將從集團直屬公司開始，同時還將考慮相應的審計流程設計、梳理和落實，便于節(jié)后適用于所屬企業(yè)，也為今后不斷規(guī)范完善集團審計做一些基礎準備。

　　9、每月20日前提交上月審計工作報告，接受**相應指示。

企業(yè)內部審計工作職責3篇（擴展3）

——企業(yè)內部審計工作總結5篇

企業(yè)內部審計工作總結1

　　xxxx公司內部審計工作，在公司**的正確**下結合自身實際，并經(jīng)公司審定通過了年度內部審計計劃。年內*委工作部嚴格按計劃積極開展審計**，嚴格執(zhí)行審計法規(guī)和審計準則，在促進內部管理、規(guī)范資金使用、加強*風廉政建設等方面，發(fā)揮了內部審計的**職能，取得了一定的成效，現(xiàn)就一年的工作總結如下：

　　一、開展內部審計工作基本情況

　　1.年內公司分別對xx年四季度和xx一、二、三季度貨幣資金項目進行專項審計，審計的重點主要是**貨幣資金收支活動和結存情況的真實性、合法性和合規(guī)性，檢查貨幣資金運作內部****的完善性、規(guī)范性，經(jīng)過審計，做出審計評價，出具審計報告。

　　2.存貨項目審計：

　　(1)xx2月審計xx年度存貨項目;

　　(2)xx8月審計xx度上半年存貨項目;

　　(3)審計的重點是檢查生產(chǎn)與倉儲存貨業(yè)務運作內部**系統(tǒng)，檢查存貨管理內部****的完善性和執(zhí)行效性并作出評價，**公司存貨的真實存在性、財務存貨記賬的規(guī)范性，檢查倉管部門存貨保管、記錄的正確性、實時性，并作出評價，經(jīng)過審計，提出5條審計建議，督促被審計部門按要求進行整改反饋，對相關存貨管理部門加強對不合格產(chǎn)品處理起到督促作用，加強了被審計部門對原材料、備品備件、半成品等存貨庫存核對及時性、準確性意識，加快了

　　半成品硫酸、磷酸決算間隔時間，保證存貨賬實相符，資產(chǎn)安全完整。

　　3.**經(jīng)費審計：

　　(1)5月份接受公司**委托，開展公司**經(jīng)費使用情況內部審計，審計的重點主要是審核公司**經(jīng)費撥交、上解情況，年度**經(jīng)費收支預算編制及執(zhí)行情況，**經(jīng)費支出審批情況，**經(jīng)費年度結算、財務收支情況、日常支出規(guī)范情況;相關財產(chǎn)的使用和管理情況，**經(jīng)費收入、支出記賬、賬薄資料管理情況，**經(jīng)費內***執(zhí)行情況。經(jīng)過審計，做出評價，提出審計問題及整改建議8條，在一定程度上加強了公司**經(jīng)費收、支的規(guī)范管理，特別公司會員會費管理，規(guī)范了**經(jīng)費收支核算管理，對公司**有關**經(jīng)費管理、**文本**管理起到完善作用;

　　(2)2月份接受公司**委托，開展公司二級**經(jīng)費使用情況內部審計，審計的重點主要是對公司二級**經(jīng)費支出范圍合規(guī)性、使用記賬、登賬及審批手續(xù)規(guī)范性、庫存結余情況。經(jīng)過審計，提出審計建議8條，一定程度上規(guī)范了公司各二級**經(jīng)費的使用范圍，加強了二級**經(jīng)費使用記賬登帳的規(guī)范性、及時性，規(guī)范了二級**經(jīng)費內部使用審批和報告流程。

　　4.專項審計：

　　(1)開展公司一季度大宗原材料、重要設備和備品備件采購的驗收專項審計，審計的重點是公司對大宗原材料、重要設備和備品備件驗收作業(yè)程序執(zhí)行情況、入庫的品質及數(shù)量驗收規(guī)范性，驗證其入庫的質量、數(shù)量確認真實性、準確性，并作出評價，提出審計建議3條并督促被審計部門整改反饋，經(jīng)過審計，對公司大宗原材料、重要設備和備品備件采購的驗收管理辦法起到完善作用，同時，加強了公司不合格品處置的內部**管理及遵循執(zhí)行處理程序的規(guī)范性;

　　(2)開展合同搜查審計，提出監(jiān)察建議2條，促進公司《合同管理實施細則》的更新和完善;

　　(3)二級單位自有資金審計，對公司各二級單位的自有資金進行**，經(jīng)查，無“***”存在。

　　5.工程項目審計：根據(jù)公司**關于《關于對礦漿分級濃密等七個技改項目進行內部審計的請示》的批復意見，開展礦漿分級濃密項目、全系統(tǒng)蒸汽冷凝液綜合利用改造、map生產(chǎn)配酸系統(tǒng)的改造、10萬噸/年濕法磷酸裝置濃縮部分擴能改造、渣壩h段支管調水改造、10萬噸磷酸過濾機擴能改造、10萬噸磷酸裝置循環(huán)水上水管改造等7項極改工程竣工決算審核工作，主要對項目預、決算編制工程依據(jù)充分性，工程結算的規(guī)范性;工程費用歸屬準確性、預備費用計算正確性，技改資金結余及支出等財務情況，技改工程涉及鑒證的證據(jù)充分性，技改相關招投標及監(jiān)理規(guī)范情況，技改項目涉及設備、器材的采購及盤虧盤盈情況，技改收回的設備材料以及拆除臨時建筑的殘值及其殘余的管理情況，技改工程工期、價格、質量情況，工程尾項情況等進行審核，促進了公司工程內控管理。

　　6.配合xxxx審計：

　　(1)3月份配合xxxx監(jiān)審部到云峰公司開展內部**審計工作，通過實踐總結經(jīng)驗，吸取云峰公司做得好的方面，在日常審計**中，靈活應用;

　　(2)**離任審計，配合xxxx完成一名公司**離任***經(jīng)濟責任審計。

　　二、招投標**情況，物資采購、工程項目、廢舊物資、外委檢修處置比價、詢價及**情況。

　　1.特重大工程項目的招投標工作，委托云南省招投標公司進行。

　　2.對特殊廢舊物資銷售，抽查參與到廢舊物資銷售市場

　　詢價**，積極參與對修舊利廢物資的驗收到現(xiàn)場會同相關部門參與**管理。

　　3.廢舊物資處置按照公司制定的《廢舊物資回收和修舊利廢管理辦法(試行)》執(zhí)行。年內，廢舊物資處置均經(jīng)過總經(jīng)理嚴格審批，其價格均由經(jīng)營管理部邀請三家以上客戶參與報價，招開評標會嚴格評標，按綜合報價最高的定標，*委工作部對其過程進行全面**。

　　4.xx年11月15日至xx11月10日間，共參與公司物資采購、工程項目、廢舊物資處置、外委檢修招投標或合同談判以及**涉及經(jīng)濟活動的**165項，除了談定單價按實際量結算，但尚未結算項目外，共涉及金額49，644，429.86元，其中物資采購項目25、項目建設109以及31項其他項目**。

　　三、工作經(jīng)驗

　　1.通過內部審計，加強內部管理。

　　全年公司共開展審計項目16個，提出審計意見28條，均得到了有效的整改和反饋，促進了公司內部**在上一個新的臺階。

　　2.通過內部審計，規(guī)范資金使用。

　　全年公司開展4個貨幣資金審計項目，進一步規(guī)范了公司資金的使用，保障的公司貨幣資金的安全運作，確保公司財務部、經(jīng)營管理部等大部分單位都能嚴格按照國家財務**、財經(jīng)紀律及xx集團內部財務管理的要求開展工作。

　　3.通過內部審計，加強*風廉政建設。

　　通過內審工作的開展，**部審計查出的問題，相關單位均按要求及時進行整改，公司內部的會計核算質量得到了提高，內部財務管理工作更加規(guī)范，公司***員廉潔從業(yè)。

　　四、不足之處

　　1.審計人員的專業(yè)素質還不能滿足工作需要，需待進一步提高。

　　2.對過程審計的力度還不夠。需要加強過程審計的力度。

　　3.還需要再加強審計**的力度，保證審計的公正性和客觀性。

　　下一年工作要點

　　下一年主要從以下幾個方面開展工作：

　　一、按季度開展貨幣資金審計。

　　二、開展存貨審計。(半年一次)

　　三、開展工程建設審計。

　　四、立項開展其他內控審計。(根據(jù)實際情況)

　　五、加強過程審計，對立項項目進行審計**。

　　六、配合xxxx監(jiān)審部臨時安排的審計工作。

企業(yè)內部審計工作總結2

　　20xx年x月x日，我?guī)е�畢業(yè)證、學位證和報道證等走進了我夢想起飛的地方——xx集團。

　　現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)，不知不覺中已經(jīng)來天業(yè)工作將近5個月了，回過頭來看走過的這一段路，***苦也有樂，但更多的是工作崗位上的收獲與感悟，總結一下過去也是為了能走好未來的路。

　　20xx年7月2日，報道的第三天，就進入天辰化工40萬噸開始了我的本科見習。剛開始參加工作，那里的一切似乎都是全新而又刺激的，面對現(xiàn)實的工作，才發(fā)現(xiàn)理論與實踐的巨大差距，顯得自己又是那么的無知，那時候再加上朝夕相處的同學們相繼離開，心情也是很郁悶。不過慢慢地在接下來的一個星期就好多了，因為也沒多少自己能干的活，所以就開始翻閱大量的會計憑證，一個個看似空洞的會計分錄在現(xiàn)實當中運用的都是那么的巧妙，激發(fā)了自己強烈的求知欲望，同時也驅散了剛來時候的那些不快。慢慢地，科長也讓我接觸到了實際的工作，比如訂憑證、開收據(jù)、做材料入庫的會計憑證等等，看似簡單其實操作起來也不易。在日常的工作當中，科長對我的要求也是很嚴格的，并對我說在天業(yè)要發(fā)展，首先要能吃得苦中苦。這一句話可能要一直影響我在天業(yè)的生活了，也在無形中鼓勵著我。

　　20xx年7月28日，實習期滿，對我們今年新進的大學生進行了重新分配，我被分到了審計部。在審計部的這四個月里，我參與了青松水泥、鄯善礦業(yè)，恒瑞達房產(chǎn)、天辰水泥四個單位的審計項目。在青松水泥的審計過程中，由于我剛到審計部能干的工作也不是很多，所以也沒給我分配具體的任務，但還是在同事們的指導下學到了不少東西，主要是涉及到合同管理、庫存物資的盤點、銷售未開票數(shù)的審定以及付款計劃的制定。在鄯善礦業(yè)的審計過程中，抽查了業(yè)務招待費和差旅費的報銷審批，最主要的是在核定銷售未開票數(shù)時才發(fā)現(xiàn)了原始磅單的重要性，也明白了磅單是最原始的東西，核對過程是枯燥的，但是獲得最后結果那一刻是快樂的。在天辰水泥的審計過程中，我們重點關注了應付帳款，深刻地理解了暫估、開**、沖暫估以及支付款項之間的關系，同時我們也核定了合同已付款以及合同余款以便了解是否存在多付款的現(xiàn)象，雖然這些都很簡單，但是對于我來說每一次都有不同的收獲。此外就是專業(yè)之外的東西，顯得更為重要，那就是作為內部審計人員對人要有客觀公正，對事要認真負責，這都是在老同事們身上發(fā)現(xiàn)的并值得我學習的優(yōu)點，就連我們一起來天業(yè)并一起分配到審計部的甘青青同學那種凡事細心的工作作風同樣值得我學習。

　　展望未來的路，作為一名內部審計人員同樣應該發(fā)揚天業(yè)特別能吃苦特別能戰(zhàn)斗的奉獻精神，恪盡職守、愛崗敬業(yè)、耐住寂寞、以苦為樂。把自己的奮斗目標與企業(yè)的發(fā)展結合起來，通過自己實實在在的付出，實現(xiàn)人生價值。

企業(yè)內部審計工作總結3

　　**來，合肥供電公司將強化內部審計作為加強企業(yè)精益化管理的“一號工程”。隨著企業(yè)發(fā)展方式的轉變，內部審計已成為企業(yè)的“免疫系統(tǒng)”，從以查錯糾弊為主的財務收支審計逐步深化為全面經(jīng)濟效益審計。

　　合肥供電公司在深入分析企業(yè)管理需求的基礎上，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點，建立科學的內部審計指標體系。審計部門根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的關鍵**點和階段性工作重點，有針對性地提出審計任務和工作計劃建議，由審計、財務、營銷、紀檢監(jiān)察等部門參加的審計工作聯(lián)席會議，定期**審計管理工作的進展和審計成果運用情況，研究解決審計工作中面臨的困難，對審計成果的建設性、適用性進行評價。通過有效的指標審計評價，調動和激發(fā)一線管理人員的工作積極性和主動性，從而實現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營目標。

　　合肥供電公司還圍繞提升企業(yè)風險管理能力開展審計工作。通過制定和完善審計**，進一步保障內部審計對企業(yè)經(jīng)營管理進行**和評價的**和職責，開展以風險為導向的審計計劃體系管理。通過風險評估和內控，優(yōu)化資源配置，通過培育風險文化，營造良好的審計氛圍。例如，針對合肥市電網(wǎng)建設加快、輸變電工程量激增的現(xiàn)狀，合肥供電公司加大工程審計力度，重點分析工程建設管理中的風險點，將內部審計關口逐步前移，以工程決算審計為核心，實施事前項目**、事中**管理和事后造價**的系統(tǒng)化工程審計模式，并打破審計區(qū)域限制，整合跨區(qū)域審計資源，將指標審計、全面審計、專項審計和任期審計有機結合、動態(tài)管理，全面消除了審計“盲區(qū)”。

　　一、加強過程管控提升內審質量

　　質量是審計工作的生命。合肥供電公司從**、**和成果管理等多個層面入手，全面提升內部審計工作質量。

　　在管理標準化方面，合肥供電公司以**建設為抓手，在審計管理、內部**、風險管理、考核評估等方面，制定和完善了21項管理辦法和實施方案，詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質量**、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有效的內部審計**體系。

　　在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的信息分析功能可以**助力審計工作。該公司審計人員積極學習erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應用，著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。在此基礎上，合肥供電公司籌建了內部審計信息系統(tǒng)，按照資產(chǎn)從屬，自上而下梳理經(jīng)濟業(yè)務流程，收集機構變動、人事調整、文件**、財務報表、經(jīng)濟活動分析報告等信息，通過系統(tǒng)設置，形成常態(tài)化、模式化的分析結論。這樣，就能夠在接受審計任務時，迅速提供相關支撐資料。在日常管理中，可以結合風險管理工作準確修正審計計劃，并為管理決策提供系統(tǒng)化、多樣化的輔助信息，**提高了審計工作效能。 為避免審計整改不到位、不徹底，以及被審計單位之間形成“整改信息孤島”等問題，合肥供電公司實施了審計成果的集成管理。審計部門將**來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況按單位建檔，作為審計檔案資料庫的組成部分，輸入審計信息數(shù)據(jù)庫。同時，還建立信息綜合反饋**，對歷年審計提出的意見和建議的整改進展、措施落實、整改成效、建議采納等情況進行定期**和報告。對**來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況進行分析研究，發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)動機制作用，加大入庫信息的查辦和整改力度，把握共性，突出典型，實現(xiàn)審計成果的常態(tài)化管理、研究型管理。

　　此外，合肥供電公司還按照審計成果運用考核評價辦法和**從嚴治企****，將審計成果運用信息納入年度績效考核，與各部門和單位的主要負責人業(yè)績責任考核掛鉤。

　　通過增強內部審計規(guī)范化、信息化水*，加強成果應用，合肥供電公司審計項目的數(shù)量和質量逐年提高，內審效能明顯提升。，該公司共完成財務、管理類審計17項、工程類審計379項，提出各類審計意見和建議120余條，促進企業(yè)增收節(jié)支1796。32萬元，真正發(fā)揮了審計在企業(yè)經(jīng)營管理中的增值作用。

　　二、創(chuàng)新管理**實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展

　　合肥供電公司通過創(chuàng)新審計方法和**，建立和完善審計人才儲備機制、項目后評估機制、工作成果轉化機制和創(chuàng)新培育機制，實現(xiàn)內部審計的可持續(xù)健康發(fā)展。

　　合肥供電公司主要負責人分管審計部，審計部門參與企業(yè)預算編制等經(jīng)營管理工作，職能作用得到有效發(fā)揮。審計委員會職能分工和工作程序不斷改進和完善。通過理順管理體制，整合相關資源，建立規(guī)范、健全、順暢、可持續(xù)的審計執(zhí)行體系，使企業(yè)上下**部審計重要性的認識和配合度進一步提高，內部審計氛圍日益濃厚。

　　審計任務需求和人力資源不足的矛盾一直是合肥供電公司關注并致力解決的問題。該公司在審計成員網(wǎng)絡的基礎上擴大建立了管理專家?guī)旌蛯徲嬋瞬艓�，通過導師帶徒、項目主審競聘、審計人員評價、吸收多專業(yè)類類型的審計人員、對縣級公司項目主審開展項目督導等方式，開展了人才培育和儲備工作，**提升了審計人員的工作能力和項目質量。

　　另外，合肥供電公司還將評估確認結論應用到質量改進措施中，促進了高質量審計成果的涌現(xiàn)，并逐步推廣到整個企業(yè)活動的質量自我評估中，對完善企業(yè)內部治理結構、防范經(jīng)營風險具有重要意義。

　　合肥供電公司還特別重視將工作實踐提煉轉化為理論成果，通過編寫審計案例和典型工作經(jīng)驗、撰寫專題論文、開展課題研究等方式，推出了一系列理論成果。**來，《**治企環(huán)境下的審計成果管理》《對縣公司審計項目實施審計督導》等11篇論文分獲安徽省內部審計理論研討和安徽省電力公司管理創(chuàng)新多個獎項。

　　此外，合肥供電公司還建立了創(chuàng)新培育機制，包括跨行業(yè)信息收集、針對具體問題開展“頭腦風暴”、建立“大團隊”等程序和方法。去年以來探索開展的風險自評估工作、erp環(huán)境下的多模塊審計、在現(xiàn)場審計流程中引入作業(yè)指導書**、多類型項目組合實施以及績效審計等工作，均在創(chuàng)新培育機制下取得了一定的成效。

企業(yè)內部審計工作總結4

　　一、以“控成本、創(chuàng)效益”為出發(fā)點和落腳點，加強審計**防控風險。

　　20xx年對重點業(yè)務領域全面開展了成本**審計，主要從外包管理、采購管理、銷售管理、重點**成本費用、合同履行等方面進行了審計并對生產(chǎn)流程配置及成本影響進行了審計**，審計時能夠立足于公司發(fā)展的全局來分析和考慮問題并提出**中存在的不足和問題，從而督促被審計部門改進管理水*。共形成審計報告10份，發(fā)現(xiàn)基礎管理方面問題共計40項，提出審計建議40條。

　　二、深化關鍵業(yè)務環(huán)節(jié)常態(tài)審計**，切實將風險**在事前。

　�。ㄒ唬�審計人員參與全部采購業(yè)務，在采購業(yè)務的事前、事中嚴格審核把關，發(fā)現(xiàn)問題要求即時整改在采購業(yè)務談判、采購招標過程中嚴格審核各項資質及授權，**談判過程及中標結果按規(guī)定**流程操作等。共參加各類采購會xx項，在防范采購風險方面發(fā)揮了重大作用。

　�。ǘ�）加大設備外委維修竣工結算審計力度，節(jié)約維修成本并促進業(yè)務部門外委維修管理不斷探索改進。完成維修工程竣工結算審計工作，送審金額共xx萬元 ，審減金額xx萬元，審減率xx%。

　�。ㄈ�）加強合同審計。共審核經(jīng)濟合同xx份，審計過程中發(fā)現(xiàn)資料不完備、簽批手續(xù)不全、合同條款有誤等問題已及時與業(yè)務部門溝通解決，通過合同審核工作，有效降低了合同履行風險。

　　三、大力開展基建審計，為企業(yè)節(jié)約建設資金、創(chuàng)造經(jīng)濟效益

　　共完成竣工結算審計工作xx項，送審金額共計xx萬元，審減金額xx萬元，審減率xx%。另外，在審計過程中嚴格執(zhí)行合同約定，扣施工單位審核費及罰款xx萬元。

　　通過工程審計工作，消除了高估冒算、排除不正當提高工程預算造價等現(xiàn)象，為企業(yè)節(jié)約了資金，創(chuàng)造經(jīng)濟效益。

　　四、強化審計問題整改，促進管理不斷提升

　　20xx年審計緊緊圍繞重點工作任務，突出“重發(fā)現(xiàn)，更重整改”的思路，強化“通過問題整改，轉化審計成果，有效促進管理提升”。 20xx年通過對20xx年—20xx年審計檢查發(fā)現(xiàn)的問題不斷進行跟蹤落實，使審計整改見實效，審計檢查發(fā)現(xiàn)的xx項問題已整改完成xx項，正在整改2項，整改率98%。

　　通過審計跟蹤有效地督促了被審計部門落實審計意見，確保審計問題得到了落實和糾正，充分發(fā)揮了審計的**管理職能。

企業(yè)內部審計工作總結5

　　20xx年公司將根據(jù)*的工作部署，按區(qū)委區(qū)*要求，圍繞“強基礎、重服務、促發(fā)展”工作目標，深化落實《審計法實施條例》、《國家審計準則》、《**市內部審計工作規(guī)定》、《關于加強內部審計工作意見》的各項要求，推動我公司內審工作實現(xiàn)法制化、規(guī)范化、現(xiàn)代化。同時，加大**部審計工作指導，提高內審人員素質，探索內部審計新技術，拓展內部審計新領域，促進內審職能作用的全面發(fā)揮，繼續(xù)推進內審信息化建設，使其成為內審轉型工作的重要推動力。

　�。ㄒ唬┤�面深化落實《審計法實施條例》、《內部審計各項準則》等法規(guī)規(guī)章，努力促進我區(qū)內部審計事業(yè)又好又快發(fā)展

　　首先，繼續(xù)動員財政收支、財務收支金額較大，所屬項目較多或有財政預算二次分配權的國家機關、事業(yè)**。

　　其次，加強內審知識宣傳普及工作，提高有關****審工作重要性的認識，促使各區(qū)域公司逐步建立起完善的內部審計工作機制。再次，公司批按照現(xiàn)代企業(yè)**建立起來的準上市企業(yè)，由于自身發(fā)展**部審計的需求較為迫切，我們將努力做好工作，積極幫助其建立內審機構，為其按期成功上市打好基礎。

　�。ǘ�）探索審計創(chuàng)新途徑，運用現(xiàn)代審計理念和方法，提高內審質量

　　審計技術方法和審計方式作為內部審計信息化、現(xiàn)代化的重要技術**，探索先進實用的審計技術方法的科學的審計方式已成為現(xiàn)代內審**的發(fā)展方向。20xx年，公司將**有關內審會員單位和人員積極探索“以分析風險入手確定審計目標、范圍和程序，以財務會計和業(yè)務運行、管理流程為審計路徑，以檢查和改善內部**有效性為審計核心，以**和評價財務表現(xiàn)、業(yè)務成果和內部**能力為審計成果，以管理信息化和計算機技術為審計支撐”的內部審計方式，促使內審工作實現(xiàn)四亇轉変，即從“查錯糾弊”觀念向“管理+效益”審計理念的轉變、從“**者”向“**者”的轉變、由“傳統(tǒng)審計”向“風險導向審計”的轉變，使我公司成為內部審計創(chuàng)新和探索的先行者。

　　（三）繼續(xù)加大內審宣傳力度，營造良好的內審工作氛圍

　　宣傳工作作為內部審計工作的重要職責，加強宣傳力度，從不同角度、同不方式對新時期內部審計、內審指導工作等進行全面宣傳，通過宣傳，使廣大內審人員明確新時期內審工作的方向、任務和重點，增加做好內審工作的信心和決心。今后要加強對單位、企業(yè)負責人的宣傳，在召開各種會議時，邀請有關單位、企業(yè)負責人參加會議，讓企業(yè)負責人從自身角度談**審工作的認識和體會，擴大內部審計的社會影響，2015年集團公司還將充分利用內部審計的各種信息*臺，如名類內審刊物和網(wǎng)站，投送、發(fā)布內部審計工作在實踐中的最新成果、理論中的最新探索，從而提升集團內審的社會知名度。

　�。ㄋ模┓e極發(fā)揮內審分會的職能作用，進一步擴大內部審計的影響

　　首先，充分發(fā)揮內審分會作為聯(lián)絡國家審計機關、社會審計機構及各內審會員單位的媒介作用，積極保持與內審單位的聯(lián)系，在前幾年內審聯(lián)系工作經(jīng)驗的基礎上，今后要強化內審聯(lián)系工作力度，逐步形成工作**化。

　　其次，以內審分會的名義，用定期如開如區(qū)屬上市公司內審工作研討會、區(qū)行政事業(yè)單位內部審計工作座談會等會議的形式，加強各會員單位內審工作理論、實踐經(jīng)驗的交流，促進各單位內審工作在加強內部管理、提高經(jīng)濟效益等方面發(fā)揮作用。

　�。ㄎ澹�強化內審業(yè)務培訓，全面提高內審業(yè)務人員素質

　　除積極安排內審人員參加市內審協(xié)會**的經(jīng)常性培訓外，明年我們以不定期各種培訓，以邀請專家、教授來我公司講學，**考察內部審計先進典型等方式，培訓我公司的內審人員，提高內審人員的**素質、業(yè)務素質和操作水*，使我集團公司內部審計上一個新的臺階。

企業(yè)內部審計工作職責3篇（擴展4）

——單位內部審計工作總結5篇

單位內部審計工作總結1

　　20xx年我單位內部審計工作在集團公司的指導下，認真學習和執(zhí)行《審計署關于內部審計工作規(guī)定》和《內部審計準則》規(guī)定要求，按照集團公司有關內部審計工作會議精神，遵循查錯糾弊，促進管理的宗旨，積極引導我單位內部審計機構在加強單位財務管理和實現(xiàn)經(jīng)濟目標等方面發(fā)揮積極的作用，實現(xiàn)內部審計為單位目標而服務的思想理念，嚴格執(zhí)行會計**，建立健全崗位責任制和內部檢查**。

　　一、審計工作的開展與完成情況

　　1.加強審計人員**部審計審職能和作用的認識。我單位每周**財務人員及審計人員就集團下發(fā)的`《企業(yè)內部**手冊》一書進行學習討論，不僅激發(fā)了內部審計人員的積極性和創(chuàng)造性，還使其他財務人員加深了**部審計的認識，能更好的配合審計人員完成審計任務，建立了良好的內部審計環(huán)境。

　　2.加強對具體項目的審計工作。我們嚴格按照制定的審計計劃對各個項目進行檢查，每月抽選出幾個3-5個工程項目進行檢查，每半年對全部工程項目都要檢查一次，針對大額或虧損的項目更要時刻**每季度至少檢查一次。要求審計人員每次檢查都要親臨項目現(xiàn)場進行實地**，采取事前審計與事中、事后審計相結合的方法，將審計**的關口前移，及時發(fā)現(xiàn)存在的弊端，把問題解決在萌芽狀態(tài)或初始階段。

　　二、項目上普遍存在的問題及整改措施

　　(一)審計中發(fā)現(xiàn)的問題

　　1.由于有的NC帳套核算2個及以上工程項目,造成會計憑證編號與裝訂不**，有的仍然以手工帳為主，要求所有單位NC帳套、會計憑證**編號，分工程項目裝訂以便查賬、審計，同時要求今年全部脫離手工帳內部審計工作總結2.會計憑證存在手續(xù)不完整,白條入賬現(xiàn)象。

　　3.會計憑證摘要有的過于簡單，敘述不清；有的項目經(jīng)濟業(yè)務會計分錄處理不當。

　　4.有的項目建造合同總金額，預計總成本刷新不及時。**性文件有的不充分，甚至流于形式。

　　5.有的項目債權、債務沒有按月及時對賬，甚至沒有進行對賬，有的對了帳但沒有簽對賬單。

　　6.工程進度款、材料款的支付存在超合同比例支付的現(xiàn)象,有的甚至多付；有的沒有合同而付預付款。

　　7.應收賬款和其他應收款的定期催回和清理工作力度不足，有的項目雖簽定了清欠責任書，但流于形式。

　　8.甲方代扣代繳稅金的，存在手續(xù)辦理不規(guī)范現(xiàn)象。

　　9.有的項目銀行承兌匯票沒有進行歸集，有的項目甲方為私營企業(yè)，支付工程款常常為現(xiàn)金，項目部就不進行歸集，直接支付，存在坐支現(xiàn)象。

　　10.有的項目銀行承兌*損失，不進行處理隨意掛賬，形成潛虧隱患。

　　(二)提出的整改措施

　　1.應進一步加強資金收、支預算管理，注重過程**與結果考核，提高資金使用效率。嚴格執(zhí)行《全面預算管理辦法》，建立健全資金預算審批流程。

　　2.結算工作關系到項目部經(jīng)營的成果，清欠工作關系著經(jīng)營成果的回收，兩者都關系到項目部資金的滾動，應**專人進行負責，對結算與清欠工作同時進行，采取有效措施，縮短結算期限，同甲方高層**協(xié)商，從源頭上開辟新的途徑，選擇有力有效的清欠方式，確保工程款的及時和足額回收。

　　3.各項目的項目經(jīng)理應加強對各工程的管理，協(xié)調各部門，使預算人員，財務人員相互配合，并同業(yè)主積極溝通，嚴格按照合同約定的付款比例及預算部門提供的預結算資料進行付款，避免多付超付，造成資金分配不合理，企業(yè)資金緊張的現(xiàn)象。

　　4.財務人員銀改嚴格按照《企業(yè)會計準則》的要求，每項業(yè)務的處理要做到有據(jù)可依，并且單據(jù)完整有效；出納人員要注意收支分開核算，不得有坐支白條抵庫的現(xiàn)象。

　　三、審計中發(fā)現(xiàn)的審計部門存在的缺陷

　　1.應加大**部審計的宣傳力度，提高單位**、職工、財務人員、具體從事內部審計的工作者對搞好內部審計工作的認識，只有認識提高了，才能不斷拓寬單位內部審計的路子，才能更好地發(fā)揮出內部審計保駕護航，服務本部門、本單位中心任務的作用。

　　2.應正確定位內部審計工作的落腳點，進一步明確內部審計工作的思路。不能單純地看查出了多少****問題和多少****金額。單位內部審計工作必須把定位點確立在能及時向本部門、本單位的**提出決策依據(jù)和可行性建議，為**的決策服務，把服務寓于**之中，促進加強部門和單位內部管理。

　　3.應加強審計隊伍建設，不斷提高內部審計人員的綜合素質。內審工作是一項專業(yè)性、技術性很強的工作，要求內部審計人員具有較高的**素質和較好的專業(yè)知識，即當前的內審人員不僅要掌握審計、財務知識，更要掌握經(jīng)濟學及其它方面的知識。但目前，從數(shù)量和質量上看，內審人員還不能適應我單位內部審計的要求。所以要抓好單位內部審計人員培訓工作，與財務人員一樣實行持證上崗**和后續(xù)教育培訓**，加強崗位培訓，不斷更新內部審計人員的知識內容，增強業(yè)務技能，以切實提高他們的綜合業(yè)務素質，明確審計人員職責，嚴肅審計紀律。審計部門是**部門，這決定了審計隊伍的素質應該更高、審計紀律更嚴。

單位內部審計工作總結2

　　一年來，在企業(yè)**的親切關懷和指導下，我在審計部經(jīng)理的崗位上，帶領審計部的全體同仁嚴格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞企業(yè)提出的"加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項**深入落實"這一工作目標，積極主動地在企業(yè)內部開展了審計工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現(xiàn)在：

　　一、嚴格審計的紀律和**

　　審計部是一個新設部室，**寄予我們厚望，同志們也關注著我們的發(fā)展，我深知責任重大。為了使內部審計工作在企業(yè)管理中得以順利開展，審計部在成立后的第一次全體會議上，就根據(jù)制定的年度工作計劃，并結合內部人員的具體業(yè)務能力，本著既要明確各自崗位職責，還要堅持分工不分家的原則，進行了內部分工。并從工作紀律、工作作風、工作態(tài)度、工作形象和工作結果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎工作的進行，為我們全年工作的順利展開打下了扎實的基礎。

　　二、積極開展對駐外企業(yè)分部財務管理的**和評價

　　x企業(yè)是我企業(yè)至今一家對外**開展經(jīng)營業(yè)務的駐外企業(yè)分部，年生產(chǎn)各種復合肥近x噸，加上銷售總企業(yè)的肥料，20xx年銷售收入已經(jīng)突破了一億元，企業(yè)的資產(chǎn)總額也達到了x多萬元。但是由于種種原因，該企業(yè)一直沒有建立起完整、嚴密的內部核算管理**，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也企業(yè)的財務管理帶來了一定的風險性。

　　根據(jù)企業(yè)**的要求，我們在對其會計核算進行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該企業(yè)的財務管理進行規(guī)范、核查。第一階段是參照企業(yè)的相關**，幫助該企業(yè)制定其內部的財務管理**，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規(guī)范會計核算程序，建立嚴格的、定期的會計報告**。第二階段，對規(guī)范后的會計核算**，實施正常的審計檢查，通過這一系列工作，規(guī)范了該企業(yè)核算**的同時，也教育了會計人員，增強了他們做好工作的責任心，起到了很好的效果。

　　三、嚴格費用報銷規(guī)定，嚴格費用審核

　　今年是我企業(yè)各種費用報銷新規(guī)定出臺的第一年，舊的報銷程序和標準對審計工作影響很大，突出反映在人們的認識上。審計是執(zhí)行各種規(guī)章**的前沿，審計人員就是把這個關口的，將不符合規(guī)定的支出堵在這個關口之外，是我們審計人員的責任。

　　我們從一開始的單純的業(yè)務費用審核逐步擴大到后勤的費用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、裝卸費的審核、車間修理費的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質量，我們利用可利用的一切時間，**學習企業(yè)出臺發(fā)布的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動請教老同志，并對要點及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎。一年以來，盡管我們對費用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核，從而有效的配合了企業(yè)的財務管理工作。

　　四、利用一切可利用的機會，為**提供市場監(jiān)管信息

　　根據(jù)企業(yè)**的安排，今年，我先后到x和省內的幾個市場。針對市場反映出的問題，進行了核查，并結合核查進行了市場調研，這也是審計部20xx年工作計劃的一項基本內容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調研準確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪，形成了近萬字的報告，把問題找準了，建議提對了，得到了企業(yè)**的肯定和客戶、業(yè)務人員的好評。

　　五、工業(yè)園區(qū)建設項目的結算工作已接近尾聲

　　根據(jù)工作計劃，并經(jīng)企業(yè)**批準后，**了對工業(yè)園區(qū)建設項目施工單位報價的核對及園區(qū)設備計價等工作。園區(qū)項目建設跨度長、項目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項工作已基本結束。此項工作的順利開展，既較好的維護了我們x大企業(yè)的對外形象，也為企業(yè)取得了可觀的經(jīng)濟效益。

單位內部審計工作總結3

　　xx縣電力局始建于xx年九月，于xx年八月被供電公司（原地區(qū)電力局）協(xié)議代管，屬自收自支企業(yè)化管理的事業(yè)單位。下轄11個供電所、3個專業(yè)所、3個多經(jīng)企業(yè)，機關本部設有14個職能股室，*政工團婦機構健全、運作正常。

　　**來，我局內部審計工作在供電公司審計部的正確**下，按照局*委的**安排部署，緊緊圍繞企業(yè)經(jīng)營管理中心工作，突出重點，統(tǒng)籌安排，以加強資產(chǎn)、資金管理為主線，著力抓好常規(guī)審計項目，深入開展中層****經(jīng)濟責任審計，電費管理審計，物資采購、供應、管理審計，年度財務預決算報告審計，電力營銷審計，經(jīng)濟合同審計等重點經(jīng)濟領域的審計**。在各受檢單位的積極配合下，審計工作得以順利進行，較好地完成了各年度制定的各項工作任務，在完善內部管理，促進廉政建設，改善經(jīng)營工作，提高經(jīng)濟效益等方面發(fā)揮了有效的審計**作用�，F(xiàn)將**來的工作情況匯報如下：

　　一、內部審計管理工作

　　我局內審股成立于4月，內部審計工作由**直接管理，***分管。崗位設置為股長1名，審計專責1名，先后制定了內部審計管理標準（含10項審計實施細則）和內審股工作標準（含內審股股長崗位工作標準，審計員崗位工作標準）。

　　二、我局審計工作目標及原則

　　工作目標：全面貫徹落實“管理、創(chuàng)新、發(fā)展”的工作方針。樹立“防范重于糾正、**促進管理、**寓于服務”的審計理念。以專項審計**為主要方式，以揭示損失浪費問題為主要內容，以促進提高資金使用效益、減少損失浪費、節(jié)省資源為主要目標。

　　三、我局審計項目的完成情況

　　審計工作堅持以財務收支審計為基礎，以經(jīng)濟責任審計、工程管理審計、營銷審計為重點，不斷拓寬審計領域，加大內部審計力度。三年來共完成的審計項目如下：

　　1、完成了9名中層**的離任經(jīng)濟責任審計，對被審計人在***的業(yè)績和存在的問題給予了正確的評價，并出具了審計報告。

　　2、完成了基層供電所的財務收支、經(jīng)費撥付、各種獎金發(fā)放等情況的審計，共計22項。

　　3、完成營銷審計12項，通過審計發(fā)現(xiàn)個別供電所存在電費賬、表、卡、冊不對口以及對收取的有償服務費、電費違約金等不記賬、不報賬的問題。供電所資料管理不規(guī)范，不及時裝訂、不歸檔，甚至有丟失的現(xiàn)象，個別供電所對預收電費管理不到位，對存在的問題進行了限期整改。

　　4、完成了局屬多經(jīng)企業(yè)審計3項，重點對多經(jīng)企業(yè)財務管理，經(jīng)營管理等審計，通過審計發(fā)現(xiàn)帳務處理不規(guī)范，總賬和分類賬不相符，生產(chǎn)費用（材料領用）管理混亂，規(guī)范局屬各單位生產(chǎn)材料的審批程序、資金核對，建議由物資公司會同相關股室協(xié)調解決。

　　5、完成了二期農(nóng)網(wǎng)10kv及以下工程的工程量，配套的電器材料等審計，共計9項。配合工程股、生技股等部門對竣工的戶戶通電工程、二期農(nóng)網(wǎng)改造工程和戶表工程的工程量進行了驗收審計。審計發(fā)現(xiàn)部分戶戶通電工程量現(xiàn)場與竣工圖紙不符，并對以上工程的材料進行了核對。對工程量與圖紙不符的下發(fā)了限期整改意見書。

　　6、完成了維修房屋裝飾、裝潢工程審計4項，對在裝飾、裝潢工程中的費用嚴格按照所簽訂的合同進行竣工決算和支付工程款，并扣留質保金。

　　7、完成了線路施工費用的專項審計2項。

　　8、完成了局財務費用預決算審計2項。

　　四、主要完成的審計成果及其應用情況

　　1、加大**了電力工程項目審計力度，提高了專項資金使用率。

　　2、跟蹤**檢查局財務的預決算執(zhí)行情況。在**檢查過程中未發(fā)現(xiàn)****問題。

　　3、整體推進，**好其他常規(guī)性審計項目，在常規(guī)性的審計中，各供電所對年初核定的經(jīng)費能夠做到按計劃支出，費用的報銷等環(huán)節(jié)都符合國家財經(jīng)紀律和局制定的管理辦法。

　　4、在對多經(jīng)企業(yè)的審計中發(fā)現(xiàn)對債權債務的清理力度不夠，應該加強財務管理，加大對各財務**的剛性執(zhí)行力。重視資產(chǎn)管理，對所轄電器材料必須定期清查，從而提高企業(yè)經(jīng)濟效益。

　　五、內部審計工作開展存在的問題及建議

　　我局審計工作雖然做了大量的工作，但也存在一定的不足，主要表現(xiàn)在：

　　1、進一步跟蹤**檢查局財務的預決算執(zhí)行情況，加強多經(jīng)企業(yè)財務管理和經(jīng)營管理。需要繼續(xù)做好我局及局屬多經(jīng)單位的物資招投標管理工作，**招標過程的合法性和合規(guī)性，做到公正、公*、公開。

　　2、內部****還不健全，不夠完善，需要進一步梳理和完善。堅決杜絕因內***不全而發(fā)生經(jīng)濟損失和****。

　　3、繼續(xù)做好電力營銷經(jīng)濟效益專項審計工作，電力營銷是我局實現(xiàn)經(jīng)濟效益的重要環(huán)節(jié)，要促進供電單位增強**經(jīng)營觀念。

　　4、建議狠抓審計基礎建設，不斷提高審計工作質量。為確保企業(yè)審計工作健康有序地發(fā)展，結合電力企業(yè)**發(fā)展的實際情況和建立現(xiàn)代企業(yè)**要求，制定審計戰(zhàn)略計劃，為電力企業(yè)審計工作的長遠發(fā)展奠定基礎。

　　5、建議狠抓審計重點，全面履行審計職能。在電力企業(yè)**建設方面，從建立健全內部****著手，開展對企業(yè)內部****的測試與評價，在此基礎上確定審計工作的重點，確定合理的審計方式、方法，以提高審計工作的效率。

　　6、建議大力開展專項審計**，審計部門要圍繞**關注的重點和職工關心的熱點，積極開展各項審計**。

　　7、建議審計部門應加***建設，強化人員培訓。重點開展審計**體系的研究和相關**的建設，對電力企業(yè)內部審計的方式、方法、標準和規(guī)范等進行研究，促進審計工作法制化、**化和規(guī)范化。審計人員必須提高審計技能、積極參加各種業(yè)務培訓，通過培訓和學習，更新審計人員的審計理念，拓寬審計人員的視野，提高審計人員的業(yè)務素質。

　　六、內部審計工作展望。

　　隨著電力企業(yè)**的不斷深化，電力企業(yè)經(jīng)營效益的不斷擴大，規(guī)模經(jīng)營和管理層次增多以及**范圍的增大，使得電力企業(yè)***的審計意識**增強，審計觀念不斷更新，加強內部審計成為部門和電力行業(yè)自我發(fā)展的需要，成為現(xiàn)代電力企業(yè)管理的有力**。

　　隨著各種所有制經(jīng)濟的發(fā)展，投資主體多元化，混合型經(jīng)濟日益增多，為保障各方投資利益，**部審計的要求越來越高，企業(yè)會自發(fā)地產(chǎn)生建立現(xiàn)代審計**的要求，從而推動內部審計工作的發(fā)展。面對激烈的市場競爭，電力企業(yè)要提高經(jīng)濟效益，實現(xiàn)價值化并防范經(jīng)營風險，特別是全球經(jīng)濟競爭帶來的壓力，更需要加強內部審計。

　　隨著科技的發(fā)展，計算機的應用和審計軟件的開發(fā)，為內部審計提高工作效率和工作質量創(chuàng)造了有利的條件。

　　內部審計扎根于單位內部，熟悉所在單位的生產(chǎn)、經(jīng)營管理情況，內部審計在堵塞漏洞、查處舞弊、促進管理、提高效益等方面是任何外部審計機構都難以做到的。

　　面對有利的發(fā)展形勢，內部審計人員必須增強使命感，堅定信心，開拓進去，通過工作成果，把內部審計事業(yè)推向一個新的高度。

單位內部審計工作總結4

　　20xx年，我局在**、市*的正確**下，在省廳的關心、指導下，在各****的幫助、**下，堅持“**審計、服務大局、突出重點、求真務實”的工作方針，注重審計能力和審計質量的提高，積極履行審計**職能，全面完成了各項審計工作任務，取得了較好成績。現(xiàn)將我局20xx年度行政事業(yè)審計工作情況具體總結如下：

　　一、認真努力工作，取得良好成績

　　20xx年，我局和**四縣三區(qū)審計局全體人員團結一致，齊心協(xié)力，攻堅克難，圍繞工作目標和工作重點，以認真、細致、負責的態(tài)度做好各項行政事業(yè)審計工作，按時完成各項審計任務，取得良好成績。

　　1、努力完成行政事業(yè)審計工作任務

　　20xx年，我局和**四縣三區(qū)審計局按照確定的行政事業(yè)審計項目，在任務重、時間緊、人手少的情況下，發(fā)揚頑強拼搏、連續(xù)作戰(zhàn)的優(yōu)良作風，共完成行政事業(yè)審計項目個，其中20xx年完成x個，20xx年完成x個。

　　2、行政事業(yè)審計工作取得良好成績

　　20xx年，我局和**四縣三區(qū)審計局通過審計，共查出擠占挪用專項資金、虛假支出等**改變資金用途萬元，少繳稅費萬元，會計賬務核算不規(guī)范，出納收支未及時進行會計核算等其他管理不規(guī)范資金萬元，責令歸還原資金渠道萬元，責令整改資金萬元，繳庫稅費萬元。

　　3、加強對被審計單位的處理處罰和整改

　　20xx年，我局和**四縣三區(qū)審計局就審計中發(fā)現(xiàn)所存在的擠占挪用專項資金、漏交稅費、應繳未繳財政收入、**使用專項資金、應繳未繳財政專戶、漏記固定資產(chǎn)、支出不合規(guī)、會計核算不規(guī)范等問題，分別依據(jù)《*******審計法》、《財政違法行為處罰處分條例》、《*******預算法》以及其他法律法規(guī)規(guī)定，制發(fā)審計報告份，審計決定份，對被審計單位在財務管理，資產(chǎn)管理，專項資金使用等方面存在的問題進行了處理處罰，并提出了切實可靠的整改建議。

　　截止20xx年底，被審計單位已按審計報告要求，對存在的問題部分進行了糾正，部分單位已執(zhí)行完畢，部分單位正在執(zhí)行中。

　　二、加強工作措施，確保審計工作按時保質完成

　　1、加強學習，提高認識，做好審計工作

　　20xx年，我局和**四縣三區(qū)審計局加強學習，提高認識，切實按照上級**部門的要求，發(fā)奮努力，認真細致做好審計工作，查處違法**與****線索，維護國家和廣大人民群眾的切身利益。

　　通過加強學習，我局和**四縣三區(qū)審計局深刻認識到：隨著財*革力度的加大，財政支出體制**的不斷深化，部門綜合預算、國庫集中支付、會計集中核算、*采購**的**和上級轉移資金的管理使用、行政性經(jīng)營收入與非經(jīng)營性收入在部門實行綜合預算后的管理方式、專項資金使用情況、部門對行業(yè)的管理，這些**措施的到位與行政事業(yè)單位的執(zhí)行密切相關。

　　而且目前市、縣級****的任期經(jīng)濟責任審計80%也來自于行政事業(yè)審計單位，投資項目的計劃、決策、管理大部份來自于行政事業(yè)單位**的科學決策。我們做行政事業(yè)審計工作，就是要通過對部門財*革**執(zhí)行情況的審計，揭示財*革中存在的**上的缺陷，以利于推動財政****的落實，通過對部門內***的檢查，揭示管理中的漏洞，促進部門建章立制，規(guī)范管理。

　　我局加強學習，提高全體**職工的認識按時保質完成了20xx年行政事業(yè)審計工作，取得較好成績。

　　2、突出三點，做好審計工作

　　要搞好行政事業(yè)審計工作，必須要有目標、**和重點，20xx年，我局和**四縣三區(qū)審計局突出三點，做好審計工作，具體是通過“圍繞審計目標，強化審計**，突出審計重點”來搞好審計工作。

　　圍繞審計目標就是要促進加強和規(guī)范財務管理這一最終目標；強化審計**就是要系統(tǒng)地審計，找準部門、行業(yè)業(yè)務與財務的聯(lián)系，單位的內部管理模式，做到心中有數(shù)，重大問題不漏，達到審計目地；突出審計重點就是要在摸清各單位的機構性質、財務管理體制、財務收支情況、各類收費項目和依據(jù)、資金物品管理使用情況、票據(jù)的使用和管理、收入規(guī)模、解繳、返還、使用等情況下實行重點審計；通過這三點，我局和**四縣三區(qū)審計局切實提高了審計的質量與效益，達達到審計目的。

　　3、團結協(xié)作，確保審計工作質量

　　確保審計工作質量，必須樹立大局意識，做到團結協(xié)作，齊心協(xié)力。我局和**四縣三區(qū)審計局**職工識大體、顧大局，互相關心，互相幫助，互相配合，一起做好工作，確保審計工作質量。特別對審計報告進行反復推敲，確保應用法規(guī)正確，書寫格式規(guī)范，查處事實與審計結論經(jīng)得起時間和歷史的檢驗。

　　4、“以人為本”，抓好隊伍建設

　　20xx年，我局和**四縣三區(qū)審計局“以人為本”，抓好隊伍建設。

　　一是加強**職工的**理論與業(yè)務知識學習，通過學習培訓，切實提高**職工的**思想覺悟與業(yè)務知識技能，增強做好工作的本領。

　　二是相信和依靠職工，認真聽取職工的意見與建議，與職工同呼吸，共命運，加快各項工作發(fā)展。

　　三是通過一定的激勵措施充分調動每個職工的工作積極性，使大家團結一致，齊心協(xié)力，把各項工作搞好。

　　5、規(guī)范審計工作，提高審計質量

　　20xx年，我局和**四縣三區(qū)審計局加強規(guī)范化建設，凡是任何行政事業(yè)審計工作都要嚴格按照審計規(guī)范開展工作，要按審計規(guī)范要求，編制了審計實施方案，按規(guī)定送達了審計通知書，編制審計工作底稿，取證記錄符合法定形式和準則要求，審計報告事實清楚，要件齊全，適用法規(guī)正確，審計結論性文書符合規(guī)范。通過規(guī)范化建設，審計質量比過去明顯提高。

　　6、加強廉潔自律，做到潔身自好

　　20xx年，我局和**四縣三區(qū)審計局加強廉潔自律，堅定**信念，筑牢**拒變的防線，堅持廉潔工作，自覺接受群眾**。要求每個審計人員嚴格按照工作程序履行職責，堅持秉公辦事，不徇私情，牢固樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，始終把廉潔工作當作一項重要大事來抓，做到潔身自好。要求審計組和審計人員進入審計現(xiàn)場當天，向被審單位宣讀審計人員紀律，請被審單位協(xié)助并**執(zhí)行。

　　由于加強廉潔自律，兩年來，全體**職工執(zhí)行廉潔自律情況良好，沒有發(fā)生違記**現(xiàn)象，也沒有收到被審單位的舉報和反映。

　　三、存在一些差距和不足問題

　　1、學習不夠重視。存在重任務輕學習的現(xiàn)象，用學習指導工作不夠，需要進一步加強學習，提高素質。

　　2、運用審計成果不夠。審計信息披露不及時不完善，成功經(jīng)驗少。

　　3、工作創(chuàng)新不夠。如何適應財政支出**，深化行政事業(yè)審計工作方面創(chuàng)新不夠，審計工作能力有待加強。

　　四、今后努力方向

　　1、勤奮學習，提高素質。

　　要從理論學習、業(yè)務知識培訓上探索新思路和新方法，提高綜合素質，提高工作本領，認真努力工作，做好新時期的行政事業(yè)審計工作。

　　2、創(chuàng)新審計**和方法。

　　審計要由單一的賬面審計向多種方式、多種途徑審計進行轉變。既要注重帳面審計，又要注重查閱會議記錄、統(tǒng)計資料等其他相關資料，深入**了解，發(fā)現(xiàn)賬外其他情況。

　　3、積極督促審計建議的落實。要積極督促被審單位落實審計建議，及時回訪審計建議的落實情況，切實抓好審計建議落實工作。

　　20xx年，我局和**四縣三區(qū)審計局雖然在行政事業(yè)審計工作中取得了較好的成績，但是與迅速發(fā)展的形勢相比，還是需要繼續(xù)努力與提高，求真務實，創(chuàng)新發(fā)展，切實完成各項行政事業(yè)審計工作，向*和人民交一份滿意的答卷。

單位內部審計工作總結5

　　XX年，我局在區(qū)委、區(qū)府和市審計局的正確**下，積極學習貫徹新的《審計法》和今年上級審計工作會議精神，認真履行審計**職能，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)府工作中心，堅持“**審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，突出對經(jīng)濟和社會中的熱點、難點和**關注、群眾關心的問題開展審計**，為促進**行政，維護財經(jīng)秩序，推進廉政建設，優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境服務等方面發(fā)揮了積極的作用，較好地完成了年度各項工作任務。

　　一、全年主要工作目標完成情況

　　XX年我局審計項目市審計局考核指標為xx項（區(qū)考核為xx項）。

　　預計至12月底可以完成審計項目xx項，其中：財政預算執(zhí)行和決算審計x項，財政財務收支審計x項，****經(jīng)濟責任審計x項，專項資金審計**x項，固定資產(chǎn)投資審計x項。完成市審計局下達年度任務指標的xxx%，完成區(qū)下達年度任務指標的xxx%，同時對柴橋街道養(yǎng)志村危房改造進行跟蹤審計。審計金額為xxxx萬元，查處**資金xxxx萬元，管理不規(guī)范資金xxx萬元，損失浪費資金xx萬元，其中：應上交財政xx萬元，應減少財政撥款xx萬元，應歸還原資金渠道xx萬元。

　　二、主要工作情況

　�。ㄒ唬�審計**力度進一步加大

　　1、財政審計進一步深化。在對本級預算執(zhí)行情況審計和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計過程中我們堅持做到以真實性、合法性審計為基礎，加強對財政資金的**，注重規(guī)范財政收支行為，優(yōu)化財政支出結構，促進財政資金更加合理、有效地使用，減少損失浪費。今年以來分別對xx區(qū)、開發(fā)區(qū)XX年度財政預算執(zhí)行和其他財政收支情況和白峰鎮(zhèn)、小港街道的財政決算進行了審計，重點對預算分配、預算支出的審計，加強對部門預算、財政專項資金的審計**，并對預算、國庫、社保、農(nóng)財、國資等資金實行全面審計，延伸審計了文體、民政、勞動、衛(wèi)生、農(nóng)林等部門的細化預算，同時還將區(qū)低保資金、福利彩票公益金、基礎教育經(jīng)費和水利建設資金納入審計范圍。通過審計，發(fā)現(xiàn)部分應**入庫的資金未及時入庫，部分土地出讓金未及時收回，“暫存款”帳戶中存在應作收入的未作收入，長時間掛帳未及時清理，部門細化預算編制和審核工作的準確性有待提高，部門經(jīng)費預算存在苦樂不均。同時促進了*門進一步加強對資金的管理，推進公共行政管理體制及公共財**制的建立和完善，促進了財政管理水*的提高。

　　2、加大對行政事業(yè)企業(yè)單位財政財務收支審計的力度，促進行政事業(yè)單位財務管理水*的提高。今年分別對區(qū)交通局、區(qū)民政局、區(qū)郵政局、區(qū)糧食總公司財政財務收支進行了審計。從審計情況看，發(fā)現(xiàn)存在資產(chǎn)疏于管理；財務管理和帳戶處理不規(guī)范，往來款項結算、清理不及時，獎金福利未按規(guī)定報批和未繳調節(jié)基金及個人所得稅、房租等收入未按規(guī)定交納稅金等問題。通過審計，揭示了問題，維護了國家的財經(jīng)秩序，引起了被審計單位的重視，促進了財務管理的加強和國有資產(chǎn)保值增值。

　　3、****經(jīng)濟責任審計工作進一步推進。今年來，分別對區(qū)xx**、區(qū)xx局**、區(qū)府xx**、xx街道原**等xx名****進行了經(jīng)濟責任審計。審計發(fā)現(xiàn)部分單位對財產(chǎn)、資金的管理使用不規(guī)范，往來款項沒有及時結算清理，應交納的稅款沒有按規(guī)定交納，有的單位采購物資未按規(guī)定實施*采購等問題。通過審計，促進了財務核算的規(guī)范和相關**的建立和完善，增強了****財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟責任意識，加強了對******制約和**，為區(qū)委管理、評價和考核使用**服務。

　　4、加強了專項資金審計**工作。全年共完成專項審計**項目x項，分別開展了全區(qū)城鄉(xiāng)最低生活保障基金、水利建設資金、基礎教育經(jīng)費、住房公積金專項資金、區(qū)新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金、區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目資金、區(qū)農(nóng)村二次改**程資金、區(qū)福利彩票公益金、區(qū)臺災資金和市財政轉移支付資金的審計**�；�本摸清了上述資金歸集、管理和使用情況。通過審計**，揭示了專項資金在歸集、管理和使用中存在的問題，并針對性地提出了審計意見和建議，促進被審計單位進一步完善**，規(guī)范管理，防范風險，確保資金安全運作。同時，也為**機關提供了決策依據(jù)。

　　5、*投資項目竣工決算審計重點突出。今年以來主要開展了區(qū)xx商業(yè)廣場建設項目、xx園污水泵站及壓力管工程建設項目、xx國道xx至xx段及沿海中線xx段建設項目竣工決算審計（該項目前正在審計實施中，爭取年內結束）。區(qū)xx商業(yè)廣場建設項目和xx國道xx至xx段及沿海中線xx段建設項目是我區(qū)*投資基建的重點項目，在審計中我們做好跟蹤工作，全力揭示工程的招投標、施工現(xiàn)場的監(jiān)理簽證、工程量的丈量等方面弊端，嚴肅查處高估冒算、虛報工程量、損失浪費等問題，對施工現(xiàn)場工程量簽證真實性進行了嚴格核對。同時，在xx商業(yè)廣場項目審計中積極配合區(qū)紀檢*門查處該工程項目在物資采購過程中的商業(yè)賄賂問題，為國家挽回了大額資金損失，促進了**倡廉工作，有效地維護了建筑市場秩序。審計人員還撰寫了《對基本建設施工過程中簽證單的管理和**亟待加強》和《目前制約基建投資審計效率提高的問題應予以重視》等信息，受到區(qū)委、區(qū)府**的****，分別在我區(qū)的“呈閱件”“要事摘編”“區(qū)委專報”“xx之窗”上刊載。

　�。ǘ�）加強內部審計工作。在對去年的內審工作進行了總結的基礎上，制訂了XX年度內審工作計劃，成立了xx區(qū)內部審計分會，召開了內審工作會議，交流內審工作經(jīng)驗。分會**能夠深入一線了解情況，并能加強指導，建立了內審考核**。根據(jù)市內部審計協(xié)會的會議精神，認真做好了傳達學習。結合我區(qū)目前內審工作的實際，全年共**內審人員進行業(yè)務后續(xù)培訓和上崗培訓二批15人次。通過培訓，內審人員業(yè)務水*和工作能力得到了進一步的提高。建立審計檔案評比**，使基層內審工作有序地開展，進一步發(fā)揮了內部審計職能的作用，促進了行政事業(yè)單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)的財政財務管理工作。

　�。ㄈ�）加強審計宣傳工作。認真學習貫徹修訂后的《審計法》，明確了新修訂后的《審計法》目的、意義及修訂的主要內容。積極開展新《審計法》的宣傳貫徹，5月份在《xx新區(qū)時刊》和xx電視臺發(fā)表了答**問，在街頭巷尾懸掛《審計法》宣傳標語，在電視上作了《審計法》的宣傳，并認真開展了《審計法》知識有獎競賽活動，廣泛向社會發(fā)放審計知識競賽卷xxx份，審計法單行本xxx冊，做到了家喻戶曉。重視審計信息的應用，全年共撰寫和選錄各類信息xx篇，其中：審計信息93篇（錄用59篇，***1篇被浙江省審計廳“浙江審計信息”刊登，1篇被市*信息錄用，2篇在市審計局“xx審計信息”刊登和5篇被區(qū)*列入“xx摘編”，x篇被區(qū)委信息**），網(wǎng)絡**信息xxx篇。審計成果得到了進一步運用，為**決算提供依據(jù)，使社會上更多的人關心和**審計工作。

　�。ㄋ模�審計隊伍建設進一步加強。

　　一是認真****、職工學**的路線方針**和國家的法律法規(guī)，***員學習“兩個條例”，加強審計人員培訓工作，年度內共有xx人次參加上級審計機關各類培訓，率先開展“*員先鋒崗”和“廉政文化進機關”活動，以人為本，樹立和增強了“創(chuàng)新意識、發(fā)展意識、公仆意識、**意識”。積極做好“結對幫扶”和“慈善一日捐”工作。

　　二是相關規(guī)章**進一步完善。今年制訂和完善了《xx區(qū)審計局XX年目標管理考核暫行辦法》、《XX年信息工作目標考核辦法》、《xx區(qū)審計局財務管理**》、《xx市xx區(qū)（開發(fā)區(qū)）審計結果**辦法（試行）》、《審計機關審計項目質量**辦法（試行）實施意見》、《審計局“六項”**》以及《審計局保密工作管理規(guī)定》等相關規(guī)范性文件，同時抓好檢查落實，使審計管理工作進一步得到加強，審計工作進一步規(guī)范。

　　三是加強廉政建設，保持審計機關良好形象。認真**全體人員學**風廉政建設有關規(guī)定和“審計”八不準“紀律”，制訂了《XX年*風廉政建設工作及責任》、《XX年普法教育**治理工作實施意見》、《xx區(qū)審計局行政執(zhí)法責任制實施方案》等，還專門邀請了區(qū)**同志為全局審計人員上*風廉政建設案例教育課，局**不定期對廉政建設情況進行分析研究，采取責任到人，認真開展了談心活動。同時還**了審計人員的家屬參與“廉政寄語”活動，有七名同志的家屬寄來了“廉政寄語”。通過學習教育和相關活動的開展，審計人員的**行政、**從審、廉政意識進一步增強，在審計工作中謝絕和退回禮券xxx元，拒賄卻禮的情況時有發(fā)生，保持了審計機關廉潔從審，潔身自好的形象。

　　三、存在的困難與問題

　　一是審計力量與審計任務之間的矛盾比較突出，尤其是基本建設投資項目審計和****經(jīng)濟責任審計中的矛盾更為明顯。二是審計決定和審計意見的落實還存在一定的差距，部分基建審計的資料提供滯后。在審計回訪中，有少數(shù)被審計單位對審計決定和審計意見尚未能真正落實。審計結果公開的力度、計算機審計和效益審計的步子邁得不夠大。三是內部審計工作有待進一步加強與規(guī)范，個別內審單位的****審工作重視不夠。

　　以上困難和問題，需要我們在今后的`工作中加以克服和解決，也希望**和****予以重視與**。

企業(yè)內部審計工作職責3篇（擴展5）

——企業(yè)內部審計風險及**措施3篇

企業(yè)內部審計風險及**措施1

　　內審主體**性不強，內審機構管理體制不完善。鑒于目前我國企業(yè)內部審計工作主要是在企業(yè)內部行政**下開展的，并且受到企業(yè)單位行政負責人的直接**，另外還有一些內審人員是從企業(yè)內部的會計人員轉崗而來，內審和其所審的單位之間存在著各種利益關系，因此導致企業(yè)內部審計人員缺乏**性，無法**、客觀地去開展審計工作，審計人員發(fā)表的審計意見也很可能會產(chǎn)生偏頗，有失公允。

　　內審對象愈加復雜，內審范圍逐步擴大。隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，企業(yè)發(fā)展規(guī)模越來越大，企業(yè)**形式更加復雜多樣，新的業(yè)務以及事項不斷呈現(xiàn)出來，如企業(yè)并購、股票上市，還有托管經(jīng)營等等。因此，內審的對象也從先前傳統(tǒng)的財務資料逐步拓展到了以內部**為主體的，全面提升企業(yè)經(jīng)濟效益作為核心的**以及評價體系，這些因素都給內審帶來了技術、人員、環(huán)境等多方面的困難。

　　內審選用的審計程序和方法的局限性。鑒于內審對象變得更加復雜，內審選取的程序及方法是否科學，這些都和審計質量有著直接的關系。傳統(tǒng)的審計程序及方法除了一般的詳細審計之外，最常用到的是**基礎審計以及抽樣審計兩種，這兩種審計方法都存在著不同程度的風險。比如抽樣審計一般是按一定方式抽取一部分具有**性的**對象(樣本)進行**，并用樣本的**結果推斷審計總體特征。如果抽樣方法的選擇和樣本的選取不夠科學，有時候就會容易導致推斷結果和實際情況有所偏差，從而引發(fā)審計抽樣風險。

　　內審人員職業(yè)風險意識偏低，業(yè)務能力有待提升。從目前情況來看，我國不少企業(yè)的內審工作人員并非審計專業(yè)出身，沒有接受過專業(yè)的審計課程學習，**審業(yè)務較為陌生。部分企業(yè)內審人員專業(yè)結構比較單一，缺乏風險意識以及信息技術使用能力。而隨著內審對象的復雜化，內審人員的職業(yè)水*沒有得到相應提升，也很難識別和應對審計風險。

企業(yè)內部審計風險及**措施2

　　內審主體**性不強，內審機構管理體制不完善。鑒于目前我國企業(yè)內部審計工作主要是在企業(yè)內部行政**下開展的，并且受到企業(yè)單位行政負責人的直接**，另外還有一些內審人員是從企業(yè)內部的會計人員轉崗而來，內審和其所審的單位之間存在著各種利益關系，因此導致企業(yè)內部審計人員缺乏**性，無法**、客觀地去開展審計工作，審計人員發(fā)表的審計意見也很可能會產(chǎn)生偏頗，有失公允。

　　內審對象愈加復雜，內審范圍逐步擴大。隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，企業(yè)發(fā)展規(guī)模越來越大，企業(yè)**形式更加復雜多樣，新的業(yè)務以及事項不斷呈現(xiàn)出來，如企業(yè)并購、股票上市，還有托管經(jīng)營等等。因此，內審的對象也從先前傳統(tǒng)的財務資料逐步拓展到了以內部**為主體的，全面提升企業(yè)經(jīng)濟效益作為核心的**以及評價體系，這些因素都給內審帶來了技術、人員、環(huán)境等多方面的困難。

　　內審選用的審計程序和方法的局限性。鑒于內審對象變得更加復雜，內審選取的程序及方法是否科學，這些都和審計質量有著直接的關系。傳統(tǒng)的審計程序及方法除了一般的詳細審計之外，最常用到的'是**基礎審計以及抽樣審計兩種，這兩種審計方法都存在著不同程度的風險。比如抽樣審計一般是按一定方式抽取一部分具有**性的**對象(樣本)進行**，并用樣本的**結果推斷審計總體特征。如果抽樣方法的選擇和樣本的選取不夠科學，有時候就會容易導致推斷結果和實際情況有所偏差，從而引發(fā)審計抽樣風險。

　　內審人員職業(yè)風險意識偏低，業(yè)務能力有待提升。從目前情況來看，我國不少企業(yè)的內審工作人員并非審計專業(yè)出身，沒有接受過專業(yè)的審計課程學習，**審業(yè)務較為陌生。部分企業(yè)內審人員專業(yè)結構比較單一，缺乏風險意識以及信息技術使用能力。而隨著內審對象的復雜化，內審人員的職業(yè)水*沒有得到相應提升，也很難識別和應對審計風險。

企業(yè)內部審計工作職責3篇（擴展6）

——內部審計工作計劃(15篇)

內部審計工作計劃

　　光陰的迅速，一眨眼就過去了，又迎來了一個全新的起點，我們要好好計劃今后的學習，制定一份計劃了。計劃到底怎么擬定才合適呢？下面是小編精心整理的內部審計工作計劃，歡迎閱讀與收藏。

內部審計工作計劃1

　　xxxx年在院**的**下,在上級主管部門的指導幫助下,我們審計科全體同志認真學習、領會*會議精神，一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》和國家相關法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結合內審工作實際，緊緊圍繞我院的熱點、重點、難點問題開展審計工作，充分發(fā)揮內審的**和服務職能，為醫(yī)院**及時提供決策依據(jù)。共開展各項審計10余項，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制**，促進廉政建設，加強財務管理，提高經(jīng)濟效益等方面，真正起到了經(jīng)濟衛(wèi)士和參謀助手的作用。

　　一.基礎建設

　　xxxx年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認真貫徹落實衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神，結合我院實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我，提高認識的原則，努力完善審計**，健全審計機構，調整人員結構。

　　1、規(guī)范了審計工作流程，按照xxxx年審計工作計劃，進一步加強了對院內各經(jīng)濟項目的監(jiān)管。

　　2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設備管理及相關規(guī)章**若干項。規(guī)范了經(jīng)濟行為，使審計工作進一步走向法制化、**化和規(guī)范化。

　　3、在審計部門單獨成立時，進一步明確了審計工作人員的職責和權限。使內審工作的內部**職能進一步得到體現(xiàn)，可以更好的為**提供決策依據(jù)。

　　4、調整人員的知識和年齡結構,新增專業(yè)審計人員1名(應屆本科畢業(yè)生)，加強了審計隊伍建設。

　　二.學習及培訓

　　強化措施，進一步提高審計人員的業(yè)務素質和**素質，使我院每個內審人員都真正成為 思想領先、業(yè)務過硬、技能嫻熟、務實高效的工作高手。

　　1、參加審計廳、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓班，獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)驗。

　　2、與XX市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流，共同探討審計工作新思路。

　　3、加強自身業(yè)務素質的學習，積極進行學術研究和探討。

　　三、具體審計工作

　　1、參與后勤維修審計

　　隨著醫(yī)院業(yè)務不斷的擴大，后勤管理部門所涵蓋的內容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理**。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個項目都進行審計，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應有的作用。

　　2、參與財務收支審計

　　做好醫(yī)院財務賬面審計工作，為保證醫(yī)院財務賬面的合法性、合理性、準確性，我科室配合審計局對醫(yī)院xxx年財務收支情況進行審計，對存在的問題進行了及時有效的整改，進一步規(guī)范了財務**，為**提供了決策依據(jù)，為醫(yī)院的**和發(fā)展做出了貢獻。

　　3、參與各項招投標工作審計

　　隨著醫(yī)院業(yè)務的迅速發(fā)展，加強內部管理，強化內部**機制就顯得尤為重要。醫(yī)院工程建設和物資采購是與市場緊密相聯(lián)的，要實現(xiàn)對工程建設和物資采購工作的有效**，就必須用各項規(guī)章**來規(guī)范和約束。我們參與制定招投標程序的相關規(guī)定并**實施。在招投標工作中真正堅持公開、公正、公*的原則。根據(jù)《*采購管理辦法》要求，我科室切實加強了對單位采購活動的**，尤其是對藥品、醫(yī)療器械等招標采購，進一步預防了商業(yè)賄賂的發(fā)生。在這半年工作中，單位六個項目的招標工作，我科室全程**，嚴肅招投標紀律，較好地保證了招標過程嚴格按照程序和要求，公開、公*、公正地順利進行。為單位節(jié)約資金萬余元

　　4、參與物價審計

　　為了加大醫(yī)療收費的**，我科室每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改。

　　5、參與專項支出審計

　　科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關重要的工作，我們集中力量加強對科研專項資金的審計**，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費審簽10項，促進了科研工作的發(fā)展。

　　四.工作體會

　　1.**的重視與**是搞好內審工作的關鍵。**的重視程度越高，內審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時，注重同上級**的交流，不定期匯報工作情況，爭取**的信任，取得了****審工作的****和大力**。

　　2.健全的審計機構，合理的人員結構及知識結構是做好審計工作的基礎條件。在院**的****和幫助下，審計機構不斷得到完善，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結構便于工作的順利開展，為我院審計工作的長遠發(fā)展奠定了堅實基礎。

　　3. 內審要樹立服務意識。內審工作的性質決定了審計工作必須堅持**與服務并重，寓**與服務之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為，它的目標是為了加強內部管理，為管理者服務。結合學校實際，內審工作的**、評價、**職能都必須著眼于為學校經(jīng)濟發(fā)展服務，把服務意識融于整個審計過程中，在做好**的同時為**提供可靠的決策依據(jù)。

　　企劃部工作永遠已離不開經(jīng)營，企劃以必須建立在醫(yī)院長期戰(zhàn)略基礎上的，三者之間不能脫節(jié)，目前根據(jù)醫(yī)院的現(xiàn)狀和宣傳渠道，11年企劃部的工作重點主要放在整合和尋找新的宣傳渠道上面，如何把現(xiàn)有的宣傳渠道做精做細、如何翻新是我們企劃部年初的主要任務。就清蒙的實際情況市場來說，在抓好自身內部**的同時，搞好醫(yī)院的公關營銷，以逐個深入的方式建立與企業(yè)的互信、互惠的良好關系，以一套切實可行的方式和企業(yè)建立合作關系，企劃在配合實際情況進行全方位包裝策劃，我想只有這樣才能建立起醫(yī)院的一個長期的戰(zhàn)略方向。

內部審計工作計劃2

　　為進一步規(guī)范財務管理，提高經(jīng)費使用效益，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)上級主管部門的要求和學院實際，從今年開始將開展內部審計工作。現(xiàn)制定我院年內部審計工作計劃。

　　一、年度審計工作目標

　　年的內部審計工作，以"*"重要思想為指導，以國家財經(jīng)法規(guī)、財務管理**為依據(jù)，以財務收支行為的真實性、合法性、效益性為重點，結合我院年工作要點、學院*風廉政建設和***工作的主要任務，把促進管理，防范資金風險，提高資金使用效益，增進服務，作為審計工作的出發(fā)點，針對合理科學利用教育資源，防止鋪張浪費等內容開展審計。對被審單位的財務收支行為做出客觀評價，并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，幫助和督促被審計單位及時整改。

　　二、審計的內容

　　1、根據(jù)內部審計的規(guī)定要求，有計劃地對教學系的教師津貼發(fā)放，學生獎學金、助學金發(fā)放，班費、實習費等使用情況進行內審;

　　2、根據(jù)內部審計的規(guī)定要求，有計劃地對電大工作部的學費、教材費等收繳情況進行內審;

　　3、根據(jù)內部審計的規(guī)定要求，有計劃地對附屬中學的學費、教材費等財務收支情況進行內審;

　　4、根據(jù)內部審計的規(guī)定要求，有計劃地對**教育部的學費、教材費等收繳情況進行內審;

　　5、根據(jù)內部審計的規(guī)定要求，有計劃地后勤集團的財務收支進行審計;

　　6、根據(jù)內部審計的規(guī)定要求，有計劃地對學院招待費使用情況進行內審;

　　通過開展財務周期審計，使審計工作規(guī)范化、**化，及時評價部門財經(jīng)管理狀況，加強事前防范，促進部門管理自律。

　　三、審計的方法及范圍

　　審計的方法是：首先各單位自查，并形成自查報告;其次內審人員采取**資料、個別訪談、審計**等方法進行。

　　審計的范圍是：教學系及相關單位xx年以來的財務收支情況，其中教學系學生獎學金等項抽查一個年級。

　　四、時間安排

　　1、上半年對教學系進行內審;

　　2、下半年對電大工作部、附屬中學、**教育部、后勤集團(育苑公司)等部門進行審計。

　　五、有關資料的提供

　　1、學生獎學金、助學金發(fā)放，評定辦法、評定程序、評定結果;班費、實習費的使用情況等資料。

　　2、院、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法。

　　3、電大工作部、附屬中學、**教育部各類生源的收費依據(jù);后勤集團(育苑公司)各類收費的依據(jù)

　　4、學院有關接待、招待的文件、審批表、月匯總表等

　　六、其它相關工作

　　學院內部審計工作，由院監(jiān)察審計室牽頭，抽調相關人員，組成年學院內部審計工作組，工作組依據(jù)國家、省、市相關文件和教育部《教育系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定》開展工作，院屬各單位要積極配合，搞好內部審計，使我院的各項事業(yè)又好又快地發(fā)展。

內部審計工作計劃3

　　一、指導思想。

　　20xx年內部審計工作將緊密圍繞集團公司發(fā)展目標，樹立以“**促治理”的審計理念，堅持“圍繞集團中心、突出重點、求真務實”的工作方針，建立、健全各項內部審計規(guī)章**，有效開展內部審計工作，確保內部審計工作質量，充分發(fā)揮內部審計**、管理、服務職能，為集團公司的發(fā)展提供保障。

　　二、年度工作目標。

　　采取先易后難的原則，從開展財務收支審計入手，初步確定年底前完成對**股份有限公司所屬各子公司的財務收支審計，力爭用一年的時間對集團所屬各子公司輪流實施一遍財務收支審計。通過**各子公司財務收支的真實性、合法性、效益性，從治理機制和完善內***的層面揭示問題并提出審計建議，督促被審計單位逐步規(guī)范和提高經(jīng)營管理。積累一定的工作經(jīng)驗后，再根據(jù)集團公司的總體要求逐步開展其他類型的審計。

　　三、年度工作計劃。

　　（一）開展財務收支審計和內控情況檢查工作。

　　隨著集團公司經(jīng)營規(guī)模的不斷擴張，經(jīng)營模式不斷變化改進和完善，內部審計的工作任務也更加艱巨。

　　針對目前內部審計人員少，審計力量有限的工作實際，從基礎的財務收支審計入手，爭取用一年左右時間對集團所屬各公司輪流實施一遍審計。從資產(chǎn)、負債、權益和損益的真實性、合法性和效益性方面進行審計，同時結合各公司內部****的建立和執(zhí)行情況進行**和評價，掌握集團各公司經(jīng)營管理狀況和內***建立、執(zhí)行情況，查找和完善內部**中財務管理的薄弱環(huán)節(jié)。為后期在集團公司逐步開展經(jīng)濟效益審計、離任經(jīng)濟責任審計、風險管理審計奠定扎實基礎。同時，根據(jù)集團公司工作部署和**交辦完成專項審計工作。20xx年度審計工作計劃安排如下：

　�。ǘ�）建立健全內部審計工作**，從**上保障內部審計工作的開展。

　　根據(jù)國家和內部審計協(xié)會相關法律、法規(guī)、規(guī)定，結合的集團公司實際，逐步建立健全內部審計**和管理辦法，在**和**上保障內部審計工作的正常開展。

　　1、制定內部審計管理辦法，從內部審計工作職責和權限、內部審計工作程序、內部審計工作要求、獎懲等方面加以完善，在**和**上為內部審計工作的正常開展提供保障。完成時間20xx年xx月xx日。

　　2、制定財務收支審計實施細則，作為對公司及所屬各單位財務收支活動的真實性、合法性、合規(guī)性和效益性進行審計**的指導文件，規(guī)范開展內部審計工作。完成時間20xx年xx月xx日。

　　3、制定內部審計工作文檔模板，內容包括審計通知書、審計承諾書、被審計單位基本情況表、審前**記錄表、審計證據(jù)匯總記錄表、審計工作底稿、審計報告等，從格式上規(guī)范審計工作文檔。完成時間20xx年xx月xx日。

　　4、借助集團公司內部報刊和OA*臺，宣傳普及內部審計、內部**、風險管理等相關知識和內容，提高公司員工樹立內部**和風險管理的意識，為今后開展相關審計工作奠定基礎。

　�。ㄈ�）堅持以人為本，加強內部審計人才隊伍建設。

　　積極營造有利于內部審計人才成長的良好環(huán)境，是開展內部審計工作成敗的關鍵所在。因此，要進一步優(yōu)化審計人才成長的環(huán)境，不斷為審計人才隊伍注入新的生機和活力。

　　1、與四川省內部審計師協(xié)會取得聯(lián)系，在業(yè)務上接受其指導。分期分批選派集團公司內審人員及所屬各公司財務骨干集中參加專業(yè)培訓，獲取內審專業(yè)資格證書，努力提高內部審計人員的專業(yè)素質，為內部審計工作下一步在各公司的開展和落地生根創(chuàng)造條件。

　　2、認真學習執(zhí)行《內部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》，培養(yǎng)審計人員不斷增強全局意識、責任意識、管理意識、風險意識和自律意識，提高**素質和綜合素質。

　　3、通過參與和執(zhí)行審計項目，在實踐中學習和摸索方法，逐步積累和總結內部審計工作經(jīng)驗，提高審計專業(yè)技能和水*。

　　4、購買內部審計、內部**、風險管理等專業(yè)理論書籍和培訓課件，充實內審人員的專業(yè)理論知識，提高專業(yè)技能水*，更好地服務于集團公司。

　　5、通過集團公司人力資源部引進和招聘各類審計專業(yè)人才，充實集團公司審計力量，在人員和力量上為開展內部審計工作奠定基礎。

　　四、內部審計工作要求。

　�。ㄒ唬┖侠碚{配審計資源，按照審計項目計劃分別下達審計通知，成立審計小組，明確分工和責任。

　　（二）以客觀公正、事實求是為原則，**依規(guī)實施審計。

　�。ㄈ�）嚴格審計程序，規(guī)范審計行為，確保審計質量。

　�。ㄋ模﹪栏褡袷亓疂崗臉I(yè)若干規(guī)定，恪守內部審計人員職業(yè)道德規(guī)范。

　　20xx年xx月xx日。

內部審計工作計劃4

　　一、集團公司內部審計工作總體思路：

　　1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統(tǒng)的財務收支審計轉變?yōu)榻?jīng)濟效益審計、內部**審計、經(jīng)濟合同審計等并重。

　　2、20xx年審計工作重點是：以內***審計為基礎,以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，提高審計工作質量，加強審計意見的落實，充分發(fā)揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，即在實施審計**同時，提高審計服務職能。

　　二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下：

　　1、完善審計內***,促進集團內控管理健全與完善

　�、� 首先完善集團公司內審**，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務類型，準備建立《集團公司內部****審計辦法》、《集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審**。

　�、� 內***是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內部協(xié)調、**、制約、檢查的**系統(tǒng)，20xx年內審工作應該建立在公司內部**的基礎上，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內***健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進**企業(yè)健全和完善內***，保證其經(jīng)營活動正常運行。

　�、� 通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關**尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用**為預算標準)，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規(guī)范性文件。

　　2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計。

　　內部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對**企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預算執(zhí)行)審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進**企業(yè)加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。

　　在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內部審計應注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結合，經(jīng)濟責任審計也就是對**企業(yè)經(jīng)營者年度或***的經(jīng)營目標、經(jīng)營任務完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對**企業(yè)****任中經(jīng)營績效的評價。

　�、� 對**企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)：

　　通過對**企業(yè)xx年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各**企業(yè)考核的依據(jù)。

　　通過對20xx年的半年度預算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程與內控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營**、落實經(jīng)營管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營目標提高經(jīng)營效益。

　　⑵ 結合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內***貫徹與執(zhí)行

　　①收入合同審計

　　集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設***，因此，對**企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進行審計。

　�、谠诟黜棾杀举M用支出進行跟蹤審計

　　集團公司與**企業(yè)簽訂經(jīng)營責任書，但主營業(yè)務成本并不納入業(yè)績考核，并在erp中實行預算**，因此，對**企業(yè)的主營業(yè)務成本的開支范圍、標準、原始票據(jù)合法性進行審計，以確定**企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法性。

　�、酃こ添椖康目⒐そY算審計

　　**來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。

　　三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋**，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期**開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。

　　1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的**企業(yè)，要及時進行回訪，**審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現(xiàn)，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風險的目的。

　　2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時**，避免管理、**、考核脫節(jié)。

　　四、加大宣傳力度，改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。

　　1、xx年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，20xx年，需要****與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。

　　2、協(xié)助與配合相關部門健全與完善內***，使管理有**，審計有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營管理作用。

　　3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及**企業(yè)老總、相關部門進行座談，讓所有員工了解內審在企業(yè)中的作用，特別是讓**企業(yè)**從了解、重視到全力**內審工作，為內審工作的進一步開展打下更好的基矗

　　4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解**企業(yè)訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況，更好服務企業(yè)。

　　5、要對現(xiàn)有的內審人員進行業(yè)務培訓，**參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。

內部審計工作計劃5

　　根據(jù)教育部17號令《教育系統(tǒng)內部審計工作 規(guī)定》和及省、市有關文件會議精神，結合芙蓉區(qū)教育局內部審計**及具體情況，制定20xx年內部審計工作計劃，具體如下：

　　一、指導思想：

　　認真貫徹落實*精神，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，繼續(xù)堅持“圍繞中心、服務大局”的指導思想，牢固樹立“審計為發(fā)展服務”的科學理念，切實履行**職責，發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展、推進**行政、推進**創(chuàng)新的作用。

　　二、工作重點

　　(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟責任審計。認真執(zhí)行《縣級以下*政****任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時加強***經(jīng)濟責任審計，使審計關口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預防型。進一步規(guī)范經(jīng)濟責任審計行為，嘗試實行經(jīng)濟責任審計預告制、工作聯(lián)系制、情況報告制、跟蹤落實制、結果**制等。

　　(二)繼續(xù)深入開展財務收支審計。以自主創(chuàng)新為動力，在經(jīng)濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內容，不斷改進審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益。

　　(三)進一步完善相關的內部審計**和操作規(guī)程，搞好內審人員后續(xù)教育工作。

　　(四)認真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪**。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進單位財務管理工作進一步規(guī)范化、**化、法制化。

　　三、主要措施

　　1、堅持以人為本，以法治審的原則。加強審計隊伍建設，提高審計人員的素質，努力學習《審計法》、《會計法》、《內部審計具體準則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務知識，繼續(xù)發(fā)揚“**、求真、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。

　　2、貫徹“全面審計、突出重點”的方針，做到認識到位;強化管理、夯實基礎、質量到位;突出重點、落實責任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。

　　3、堅持求真務實，講求實效的要求，堅持一切從實際出發(fā)，實事求是，以科學發(fā)展觀來正確對待**發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，做到原則性和靈活性的****。

　　4、發(fā)揚“嚴謹細致、一絲不茍”的作風，把它貫穿到審計業(yè)務的全過程，力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴謹細致，以避免審計風險的產(chǎn)生。

內部審計工作計劃6

　　一、集團公司內部審計工作總體思路：

　　1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統(tǒng)的財務收支審計轉變?yōu)榻?jīng)濟效益審計、內部**審計、經(jīng)濟合同審計等并重。

　　2、20xx年審計工作重點是：

　�。�1）以內***審計為基礎，

　�。�2）以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，提高審計工作質量，加強審計意見的落實，充分發(fā)揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，即在實施審計**同時，提高審計服務職能。

　　二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下：

　　1、完善審計內***，促進集團內控管理健全與完善

　�、攀紫韧晟萍瘓F公司內審**，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務類型，準備建立《集團公司內部****審計辦法》、《集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審**。

　�、苾�***是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內部協(xié)調、**、制約、檢查的**系統(tǒng)，20xx年內審工作應該建立在公司內部**的基礎上，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何；評價在其內***健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進**企業(yè)健全和完善內***，保證其經(jīng)營活動正常運行。

　�、峭ㄟ^預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關**尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準（而非以費用**為預算標準），因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規(guī)范性文件。

　　2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計。

　　內部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對**企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績（預算執(zhí)行）審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進**企業(yè)加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。

　　在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內部審計應注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結合，經(jīng)濟責任審計也就是對**企業(yè)經(jīng)營者年度或***的經(jīng)營目標、經(jīng)營任務完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對**企業(yè)****任中經(jīng)營績效的評價。

　�、艑�**企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計（年度審計、半年度審計）：

　　通過對**企業(yè)20xx年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各**企業(yè)考核的依據(jù)。

　　通過對20xx年的半年度預算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程與內控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營**、落實經(jīng)營管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營目標提高經(jīng)營效益。

　　⑵結合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內***貫徹與執(zhí)行

　�、偈杖牒贤瑢徲�，集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設***，因此，對**企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進行審計。

　�、谠诟黜棾杀举M用支出進行跟蹤審計，集團公司與**企業(yè)簽訂經(jīng)營責任書，但主營業(yè)務成本并不納入業(yè)績考核，并在ERP中實行預算**，因此，對**企業(yè)的主營業(yè)務成本的開支范圍、標準、原始票據(jù)合法性進行審計，以確定**企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法性。

　�、酃こ添椖康目⒐そY算審計，**來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。

　　三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則

　　建立審計結果落實反饋**，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期**開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查：

　　1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的**企業(yè)，要及時進行回訪，**審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現(xiàn)，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風險的目的。

　　2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時**，避免管理、**、考核脫節(jié)。

　　四、加大宣傳力度，改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。

　　1、20xx年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，20xx年，需要****與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。

　　2、協(xié)助與配合相關部門健全與完善內***，使管理有**，審計有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營管理作用。

　　3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及**企業(yè)老總、相關部門進行座談，讓所有員工了解內審在企業(yè)中的作用，特別是讓**企業(yè)**從了解、重視到全力**內審工作，為內審工作的進一步開展打下更好的基礎。

　　4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解**企業(yè)訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況，更好服務企業(yè)。

　　5、要對現(xiàn)有的內審人員進行業(yè)務培訓，**參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。

內部審計工作計劃7

　　隨著市場經(jīng)濟建設的飛速發(fā)展，我國企業(yè)的建設進入了一個全新階段，這也對企業(yè)內部審計建設提出了新要求。因此，結合公司的整體戰(zhàn)略目標，對企業(yè)內部審計的建立宗旨、**結構、人員的配備和培養(yǎng)、管理**、工作方法等問題進行一次全新的分析十分必要，并應在此基礎上，結合企業(yè)實際情況，制定出符合公司以及部門長期利益的發(fā)展目標以及相配套的近期工作規(guī)劃，通過實現(xiàn)體制上的變革，適應環(huán)境變化對審計工作提出的新要求。

　　一、企業(yè)內部審計的建立宗旨

　　內部審計作為會計體系之外的**稽核系統(tǒng)，與財務管理體系相輔相成，是內部**體系的重要組成部分。盡管財務管理體制是內部**體制的核心，但不是內部**的全部，內部**體制的完善，還需要其他非財務評價體系的補充。筆者認為，企業(yè)內部審計的建立宗旨在于發(fā)揮以下幾方面的作用：

　　(一)健全公司治理結構，完善自我修復功能一個健康的公司，應有適應公司發(fā)展目標的良好的企業(yè)文化作為思想保證，合理的分權與有效的**相結合的管理體系作為**保證，從而一方面從思想上使員工將自身利益與公司利益結合起來，努力為公司目標奮斗；另一方面從**上保證員工的個人利益的實現(xiàn)并通過授權充分調動其積極性，同時加強**。*頒布并實施了《**企業(yè)內部審計管理暫行辦法》，要求國有控股公司和國有獨資公司應在董事會下設立**的審計委員會，要求國有企業(yè)逐步建立相對**的內部審計機構，并配備相應的專職工作人員，對本企業(yè)及子企業(yè)(單位)財務收支、財務預決算、資產(chǎn)質量、經(jīng)營績效，以及建設項目或者有關經(jīng)濟活動的真實性、合法性和效益性進行**和評價。

　　完善自我修復功能，主要是通過審計發(fā)現(xiàn)問題并提出整改措施，然后通過整改措施糾正各種差錯、完善公司的管理**，起到防止、發(fā)現(xiàn)和糾正問題的作用，從而實現(xiàn)公司治理結構的自我完善和修復。一個體制或**，只有具備良好的自我修復能力，才能從根本上避免極具變化的局面，這也是內部審計存在的根本內因。集團建立跨國型金融控股集團的戰(zhàn)略目標已經(jīng)確立，這對于集團的體制建設將是一個巨大的挑戰(zhàn)。金融行業(yè)的一個特點就是資金量大、風險大，任何一個細小的問題如果不加以重視并及時解決，都有可能導致無法承受的損失，而且僅用流程**和人員管理，無法解決金融行業(yè)的風險**問題，必須建立**專業(yè)的風險管理和外部**體系。

　　(二)發(fā)揮內部審計對錯誤與舞弊行為的威懾作用，避免損失的發(fā)生由于內部審計的存在，被審計對象不得不盡量減少差錯以期在審計中表現(xiàn)良好，而且定期、嚴格的內部審計對企圖舞弊者是一種有效的攔阻�，F(xiàn)階段，查處錯誤及舞弊已經(jīng)得到集團的****，但相關的預防機制還沒有得到應有的關注。實際上，查處是一種反饋**與補救措施，要逐步將當前以查處錯

　　誤及舞弊為重點的.反饋**提升到以定期的、嚴格的內部****審計為重點的有效阻攔式的事前反饋**，并通過**部****的糾偏做到防微杜漸，力爭防患于未然。查處錯誤及舞弊固然重要，但損失已經(jīng)出現(xiàn)，集團已經(jīng)受到損失，有效阻攔可盡量避免損失，**部****的糾偏可從根本上鏟除。因此，抓好事前反饋**應逐漸成為以后審計工作的側重點，即通過定期的、嚴格的內部審計防止錯誤及舞弊發(fā)生。

　　(三)建立合適的財務評價與非財務評價，確保評價的科學性與客觀性財務數(shù)據(jù)必須經(jīng)過審計才能采用，這在**已經(jīng)成為一個根深蒂固的觀念，甚至可以說是一種習慣，已經(jīng)成為進行任何財務評價的基礎，而在**，這種觀念還遠未深入人心，這也是當前造假者往往能夠通過造假得以獲利的原因之一。結合自身實際，要真正做到準確考評，并通過績效考核體系充分調動員工積極性，就要未雨綢繆，樹立“只有經(jīng)過審計后的財務數(shù)據(jù)才能作為評價的基礎”的觀念，從源頭上防止虛報、**現(xiàn)象發(fā)生。

　　(四)做好財務管理體系的外部稽核，充分發(fā)揮其在內部**體系中的核心作用預算作為財務管理的重要**，在日常管理中有著重要的作用。內部審計通過關注以下幾點來實現(xiàn)對預算的**：

　　一是預算的編制、考核必須與工作計劃相結合，如果不與工作計劃相結合，單純從數(shù)量差異來分析，很容易得出費用節(jié)約的結論，只有與工作計劃相結合，才能發(fā)現(xiàn)真正的費用超支；

　　二是預算的編制和考核應具有可核查性，編制時，各部門的費用預算應有費用支出明細清單，生產(chǎn)部門的成本預算和采購現(xiàn)金預算必須附有產(chǎn)品生產(chǎn)備料清單、生產(chǎn)進度預測、產(chǎn)品采購清單和招標采購**，以保證預算編制以及考核的真實性和可控性；

　　三是預算的定期檢查和分析應當立足于為業(yè)務的發(fā)展服務，既要有嚴肅性又要有科學性，例外事件的分析和預算的調整應當立足于為業(yè)務的發(fā)展服務，而不能**發(fā)展來滿足原有預算的執(zhí)行。通過審計的外部**，一方面，預算的編制和調整將會更加貼近實際，另一方面，預算的執(zhí)行和考核將會更加嚴肅、科學，這將有利于預算在內部**體系中發(fā)揮更大的作用，反過來，它也將推動審計工作的進一步發(fā)展。

　　二、企業(yè)內部審計部門的設置及作用

　　內部審計部門的設置往往會隨著公司內部****成熟程度的差異而有所不同，在剛導入的預算管理階段，內部審計部門可以對財務經(jīng)理負責，協(xié)助其完善預算編制流程的**；在比較成熟階段，內部審計部門可以對預算委員會(財務總監(jiān))負責，負責**預算的編制與考核流程；在成熟階段，內部審計部門可以對總經(jīng)理負責，負責**預算委員會的工作流程并對流程的合理性作出評價，在整個公司治理結構比較完善以后，在董事會設立專門的審計委員會，由其**內部審計部門，通過內部審計部門來**整個管理層。內部審計作為最有效的內部****之一，已經(jīng)在**200多年的市場經(jīng)濟發(fā)展歷程中發(fā)揮了巨大的作用，為內部****的最終成型、公司治理結構的不斷完善做出了無可替代的貢獻。在完善的法人治理結構中，董事會必須設立審計委員會以**整個管理層，以及公司架構中審計部門必須自成體系以保持相對**，這已經(jīng)成為管理界和企業(yè)界的廣泛共識。

　　三、企業(yè)內部審計的**建設

　　有效地發(fā)揮企業(yè)內部審計的作用，離不開重要的**保障。主要包括以下兩方面：

　　(一)機構**，垂直管理即企業(yè)審計部門在管理和考核上相對**于其他部門(即不受同級以及下級部門和單位的考核和評議，不適用360度考核法)，如果**公司設立內審機構，必須由集團審計部門垂直**。該項措施有利于審計工作不受外部干擾，從而保證審計工作的客觀、公正。

　　(二)報告反饋機制的施行良好的反饋機制對于公司的內部**至關重要。所謂報告反饋機制是指審計報告(含整改建議)上報主管**一定時間后(如7天)，如果主管**認為整改建議不可行，則安排時間與審計部門進行溝通；如果認為整改建議可行，則將整改建議轉至被整改部門并通知審計部門，被整改部門認為整改建議不可行的，必須在收到整改建議一定時間內，提請主管**安排時間與審計部門進行溝通，被整改部門無異議或未在規(guī)定時間內提出異議，則應認真對其進行整改。主管**可以在收到被整改部門整改說明后，根據(jù)整改說明安排審計部門進行復查，也可以按照事先安排好的時間安排審計部門進行復查，無論采用何種方式，都應當在被整改部門開始整改時即告知審計部門。此外，在部門**建設中還應注意與其他部門**建設的配套，以保證審計工作的覆蓋面和實效性。如在當前大力推動預算管理的情況下，審計部門在**建設上就應及時跟進，以加強對預算的**。

內部審計工作計劃8

　　新年的鐘聲已經(jīng)敲響了�；仡櫼荒甑膶W習工作，我們在忙碌中也取得了很大的成績。為了在新的一年里更好的工作，特制訂以下的工作計劃：

　　一、總體工作思路

　　20xx年審計工作的總體思路是：以科學發(fā)展觀為指引，認真貫徹落實省、市審計工作會議和區(qū)委全委擴大精神，著力推動審計工作創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)，狠抓審計質量建設和隊伍建設，為現(xiàn)代化國際城市新中心建設作出新貢獻。

　　二、工作目標任務

　　一審計項目安排

　　20xx年暫計劃安排審計項目47項部分經(jīng)濟責任審計項目待確定后再增加，其中：財政預算執(zhí)行情況審計1項、經(jīng)濟責任審計5項、部門預算執(zhí)行審計1項、固定資產(chǎn)投資審計35項其中決算審計11項、跟蹤審計24項、專項審計**5項市局****2項、自定項目3項。具體項目計劃見附表。

　　1.財政預算執(zhí)行情況審計

　　對20xx年區(qū)本級財政預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進行審計，審計中重點以預算管理和資金分配為重點，以預算執(zhí)行效率、專項資金管理和非稅收入管理為主要內容，關注國庫集中支付**推進和配套**建立情況，促進預算分配公開透明、科學規(guī)范，財政資金運行安全、合理有效。

　　2.經(jīng)濟責任審計

　　根據(jù)區(qū)委**部委托,暫安排對5名區(qū)管****進行經(jīng)濟責任審計部分經(jīng)濟責任審計項目待確定后再增加,審計中將守法守規(guī)守紀盡責放在更加突出位置，加強對專項資金使用的績效評估，力爭在推動案件查處和防腐倡廉上實現(xiàn)新突破。

　　二其他審計工作

　　1.根據(jù)全區(qū)**部署，**開展河北村800畝城中村改造、清河路188畝、江心洲一、二期、鷺鳴苑危舊房改造、河西南部剩余地塊、南河風光帶等6項拆遷資金跟蹤審核工作。

　　2.完成區(qū)委、區(qū)*部署的其他臨時性審計任務，協(xié)助區(qū)**、監(jiān)察局和司法等部門做好查案、辦案工作。

　　3.加強審計調研和審計信息工作，建立審計調研和審計信息責任制，每個科室全年要完成不少于1篇高質量的審計調研文章，每人每年要編報6篇審計信息。

　　4.完成檔案管理省級三星復查工作。

　　5.加強全區(qū)內部審計的指導、管理和服務工作。

　　三、主要工作措施

　　一轉變觀念，著力推動審計科學轉型。

　　要始終圍繞區(qū)委、區(qū)*中心工作開展審計，用**思想引領審計工作創(chuàng)新，促進審計科學轉型。注重加強審計服務。牢固樹立審計服務中心工作意識，增強審計工作的主動性、創(chuàng)造性，自覺將審計融入全區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展大局，積極為**提供有效的決策依據(jù)，當好決策參謀。

　　二創(chuàng)先爭優(yōu)，著力打造**審計項目。

　　要緊扣打造審計“**”工作目標，積極推動審計創(chuàng)先爭優(yōu)，全年力爭打造1至2項高質量的審計項目。加強審計工作科學管理。繼續(xù)建立審計工作目標管理責制，完善審計工作考核辦法，加強任務完成情況的考核考評。今年要推行局**帶項目**，重要審計項目必須有1名局**擔任主審或助審。年內要編報計算機審計案例5篇、計算機審計方法2篇，開展信息系統(tǒng)審計1項，選送1至2人參加審計署計算機中級培訓，并力爭有案例、方法和計算機審計項目在審計署、省審計廳、市審計局評比中獲獎。

　　三夯實基礎，著力提高審計隊伍素質。

　　要有計劃加強審計人員的**思想教育和業(yè)務技能培訓，不斷提高其綜合素質。一是抓緊思想**建設。通過扎實的思想**教育，使審計人員**上堅定、思想上純潔，具備無私奉獻的思想品格，保持良好的職業(yè)道德，為圓滿完成審計任務打下堅實的思想基礎。二是抓實業(yè)務技能培訓。要結合實際，深入貫徹落實各級關于改進工作作風的有關規(guī)定，要在全局大興務實之風，始終堅持求真務實、嚴謹細致、客觀公正的工作作風，增強**意識，大局意識和責任意識，進一步提高工作主動性、扎實性，以務實的作風完成好各項工作任務。

　　四立足實際，著力加強*建和精神文明建設。

　　堅持“兩手抓”的工作理念，立足自身實際，以過硬的*建工作和深入的精神文明建設，促進審計工作全面發(fā)展。主要是從認真落實*建工作**反面下手，繼續(xù)堅持*員輪流上*課，年內**召開1次******生活會，積極參加全區(qū)****的“結對幫扶”、“一助一”和文明城市創(chuàng)建等工作。

內部審計工作計劃9

　　第一條 為加*生系統(tǒng)內部審計工作，建立健全各單位內部審計**，完善內部**制約機制，規(guī)范收支管理，促進衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《*******審計法》和《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》，結合衛(wèi)生系統(tǒng)具體情況，制定本規(guī)定，醫(yī)院內部審計工作計劃。

　　第二條 衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計是指衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計機構和審計人員，對本單位及所屬機構的財務收支、經(jīng)濟活動的真實、合法性進行****審核的行為。

　　第三條 本規(guī)定適用于縣級以上衛(wèi)生行政部門和各類國有衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡稱各部門、各單位)。

　　第四條 內部審計機構及內部審計人員在本部門、本單位主要負責人**下，依照國家法律、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計工作。單位主要負責人要加強**部審計工作的**，定期聽取匯報，研究部署工作，及時批復年度內部審計工作計劃、審計報告，并督促****、單位落實審計意見，保證內部審計人員**行使職權。

　　第五條 各級衛(wèi)生行政部門應按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，設置內部審計機構，配備審計人員，開展審計工作。年收入3000萬元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機構、年收入20xx萬元以上或所屬單位多的企業(yè)、事業(yè)單位，應當設置**的內部審計機構，配備專職審計人員。其他衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位可以根據(jù)需要，設置**的內部審計機構，配備專職審計人員，也可以授權本單位其他機構履行審計職責，配備專職或者兼職審計人員。

　　第六條 內部審計人員應當具有審計、會計、經(jīng)濟管理、工程技術等相關專業(yè)知識和業(yè)務能力。內部審計人員實行崗位資格準入和后續(xù)教育**，各單位應當予以**和保障。

　　第七條 內部審計機構負責人必須具備中級以上相關專業(yè)技術職稱或5年以上的審計、會計工作經(jīng)歷。內部審計機構負責人任免應征求上級主管內部審計機構的意見，并按**管理權限任免。

　　第八條 內部審計人員辦理審計事項，應當嚴格遵守內部審計準則和內部審計人員職業(yè)道德規(guī)范，**審計，忠于職守，做到**、客觀、公正、保密。內部審計人員與被審計單位或者審計事項有利害關系的，應當回避。任何**和個人不得干預內部審計工作。

　　第九條 部門和單位應當**內部審計工作，及時解決工作中存在的問題，保護內部審計人員**履行職責，保證內部審計開展工作和培訓所必需的經(jīng)費。

　　第十條 *內部審計機構負責指導和**全國衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作，并對部屬(管)單位**實施內部審計。地方各級衛(wèi)生行政部門內部審計機構負責指導和**本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作，并對所屬(管)單位實施內部審計。各類衛(wèi)生單位的內部審計機構負責本單位的內部審計工作，并對所屬機構進行審計和業(yè)務指導、**。各部門、各單位內部審計機構接受國家審計機關的指導和**。

　　第十一條 衛(wèi)生行政部門內部審計機構對本系統(tǒng)內部審計業(yè)務指導和**的主要職責是：

　　(一)按照國家法律和法規(guī)，制定內部審計**規(guī)定及工作規(guī)范;

　　(二)指導和******、單位建立健全內部審計機構，配備內部審計人員，按規(guī)定開展內部審計工作;

　　(三)制定內部審計工作計劃，**行業(yè)內部審計及審計**活動;

　　(四)**審計業(yè)務培訓，開展審計工作研究，交流審計工作經(jīng)驗，表彰內部審計先進單位和個人，工作計劃《醫(yī)院內部審計工作計劃》

　　第十二條 內部審計機構履行下列職責：

　　(一)擬定內部審計規(guī)章 **;

　　(二)審計預算的執(zhí)行和決算;

　　(三)審計財務收支及有關經(jīng)濟活動;

　　(四)按照**管理權限開展有關***員的任期經(jīng)濟責任審計;

　　(五)審計基本建設投資、修繕工程項目;

　　(六)審計衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項經(jīng)費的管理和使用;

　　(七)開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務價格執(zhí)行情況、對外投資、工資分配等專項審計**工作;

　　(八)審計經(jīng)濟管理和效益情況;

　　(九)審計內部有關管理**的落實;

　　(十)其他審計事項。

　　第十三條 內部審計機構每年應當向本部門、本單位主要負責人提交工作報告。

　　第十四條 內部審計機構對審計工作中的重大事項，應及時向上級主管部門內部審計機構報告。

　　第十五條 內部審計機構根據(jù)審計業(yè)務的需要，報經(jīng)所在部門、單位主要負責人批準，可委托具有相應資質的社會中介機構進行審計，并檢查**審計業(yè)務質量。

　　第十六條 內部審計機構在審計工作中應加強與外部審計的溝通與合作。

　　第十七條 內部審計機構在履行審計職責時，具有下列權限：

　　(一)要求被審計單位按時報送財務預算、財務決算、會計報表及有關文件、資料;

　　(二)參加本單位基建、設備購置、財務、對外投資等相關會議，主持召開與審計事項有關的會議;

　　(三)參與研究制定有關規(guī)章 **;

　　(四)審核會計憑證、賬簿、報表，現(xiàn)場勘察實物;

　　(五)檢查計算機系統(tǒng)有關電子數(shù)據(jù)和資料;

　　(六)對與審計有關的問題向被審計單位和個人進行**，并取得證明材料;

　　(七)對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)、嚴重損失浪費的行為，做出臨時制止決定;

　　(八)經(jīng)本部門、本單位主要負責人批準，對可能轉移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經(jīng)濟活動有關的資料，予以暫時封存;

　　(九)根據(jù)審計結果，提出糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為、改進管理、提高效益的建議;

　　(十)對模范遵守財經(jīng)法規(guī)的被審計單位和人員，提出表彰建議;對違法**和造成損失浪費的被審計單位和人員，提出**批評或者追究責任的建議。

　　第十八條 本部門、本單位在管理權限范圍內，授予內部審計機構必要的處理、處罰權。

　　第十九條 內部審計工作的主要程序：

　　(一)根據(jù)本部門、本單位的具體情況，擬定審計項目計劃，報經(jīng)單位主要負責人批準后實施;

　　(二)內部審計機構實施審計前，應編制審計工作方案，組成審計組，并提前3日以書面形式通知被審計單位;被審計單位應配合審計工作，提供必要的工作條 件;

　　(三)審計組對審計事項實施審計，應取得審計證據(jù)，編制審計工作底稿，由被審計單位相關人員簽字確認;

　　(四)審計組對審計事項實施審計后，編制審計報告，并征求被審計對象的意見。被審計對象在收到審計報告之日起10個工作日內，提出書面反饋意見，送交審計組;

　　(五)內部審計機構對審計組提交的審計報告進行審核后，報本部門、本單位主要負責人審批下達被審計單位，被審計單位應當執(zhí)行;

　　(六)內部審計機構應督促被審計單位在規(guī)定的期限內落實審計意見，并書面報告執(zhí)行結果;

　　(七)內部審計機構應對必要的項目實施后續(xù)審計。

　　第二十條 內部審計機構對辦理的審計事項，應當建立完整的審計檔案，并按照有關規(guī)定保存。

　　第二十一條 對審計工作成效顯著的內部審計機構和履行職責、忠于職守、堅持原則、做出突出成績的內部審計人員，所在單位和上級主管部門應給予精神或者物質獎勵;對不履行審計職責的內部審計人員，由所在單位給予批評;對****、****、****、泄露秘密的內部審計人員，所在單位和上級主管部門依照有關規(guī)定嚴肅處理。

　　第二十二條 對拒絕或者不配合內部審計工作、拒絕提供或者提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計意見以及打擊報復內部審計人員的單位和人員，各部門、各單位主要負責人應當及時做出嚴肅處理。

　　第***條 各部門、各單位可根據(jù)本規(guī)定，結合實際情況制定具體規(guī)定或實施辦法，并報上級內部審計機構備案。

　　第***條 本規(guī)定由*負責解釋。

　　第二十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。

內部審計工作計劃10

　　醫(yī)院內部審計作為醫(yī)院的經(jīng)濟**部門，構建**社會、**醫(yī)院都與內部審計工作息息相關，深入地把握審計工作的基本思路，認真履行好自已的職能，積極為促進醫(yī)院**發(fā)展服務是關健。我室20xx年工作計劃如下：

　　一、提高審計質量，發(fā)揮審計**作用

　　1、全面履行審計職責，提高審計**能力。在工作中要自覺遵守、嚴格執(zhí)行審計工作要求和審計程序，克服審計過程中的隨意性。

　　2、堅持“全面審計、突出重點”的審計思路。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴大，經(jīng)營業(yè)務的日趨復雜，使得內審對象及內審面逐步擴展。因此，醫(yī)院內審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟工作中心出發(fā)，重點著眼于對加強各類資金管理能力、提高經(jīng)濟效益與社會效益等事項。

　　3、改進審計計劃管理，使審計年度計劃要和我院的經(jīng)濟工作計劃在時間上錯位半年，使審計計劃能確實落到實處，建立健全規(guī)章**，提高財務管理水*。

　　4、提高審計人員素質。不斷更新審計人員整體知識結構、提高綜合素質， 做好審計人員的教育培訓。只有審計人員綜合素質提高了，審計質量才能得到保證。

　　二、更新審計理念，提高審計工作層次

　　內部審計對所**的活動向院**提供分析、評價、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理醫(yī)院。內部審計查出問題的過程，是解決問題的過程。審計工作不能停留在揭露問題上，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿，立足于縱觀全局的基點上，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟決策、經(jīng)濟管理服務、促進醫(yī)院經(jīng)濟健康，樹立起服務第一理念，采取參與式的審計策略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動請求被審計科室對自己的工作方式、服務態(tài)度和服務質量提出建議;為醫(yī)院加強管理、完善決策機制發(fā)揮參謀助手作用，更好地為醫(yī)院的**發(fā)揮重要作用。

　　三、以成本管理審計為重點，強化審計經(jīng)濟**

　　在市場經(jīng)濟條件下，醫(yī)院被推向市場，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質、價廉的醫(yī)療服務，市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動，向廣大患者提供醫(yī)療服務，必然會消耗一定的人力、財力和物力，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資源耗費的過程，同時也是成本的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會增加病人的經(jīng)濟負擔，而且會減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長期發(fā)展;成本問題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障，競爭力也會變得低下。因此，內部審計要把醫(yī)療服務成本作為基本審計，及時發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題、重大問題，找到損失浪費的主要表現(xiàn)、癥結所在，做好綜合分析，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源，降低成本，從而提高經(jīng)濟效益與社會效益。

　　四、運用計算機審計，提高審計效率

　　隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高，我院計算機信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng)，使醫(yī)院內部審計從傳統(tǒng)的、以紙質賬簿為載體的財務審計轉向以業(yè)務、管理、績效審計為主。通過借助計算機審計技術，能及時地獲得相關信息資料，縮短審計時間，節(jié)約審計成本,從而提高審計效率。

　　我們科室要把握時代的脈搏，堅持以科學發(fā)展觀為指導，立足自身,立足內部，充分發(fā)揮應有的作用，就一定能夠為促進醫(yī)院的**發(fā)展作出新的貢獻。

內部審計工作計劃11

　　第一步：了解公司（包括關聯(lián)公司）基本情況

　　**審計人員有計劃對公司及關聯(lián)企業(yè)了解基本情況。了解的內容主要有：

　　1 、企業(yè)發(fā)展史、關聯(lián)企業(yè)產(chǎn)業(yè)性質、主營業(yè)務、投資規(guī)模、相關稅種等。

　　2 、公司及關聯(lián)企業(yè)相互之間股權**情況，股權結構。

　　3 、企業(yè)的內部****是否健全，是否科學有效。

　　4 、會計**是否建立健全；是否符合企業(yè)核算要求；會計核算是否規(guī)范；是否有因會計處理錯誤導致管理失職現(xiàn)象；測量稅務風險；存貨管理是否安全、進出貨品的流程是否科學無漏洞；固定資產(chǎn)、低值易耗、物料用品的管理是否規(guī)范；債權債務等往來科目的使用是否謹慎并及時處理；成本及費用核算是否合理等。

　　5 、經(jīng)營目標的制定是否切合實際；核定依據(jù)是什么；目標是否明確；是否便于考核總現(xiàn)；實際執(zhí)行情況。

　　6 、費用預算的報審依據(jù)是否合理，執(zhí)行情況。

　　7 、大項投資及工程建設項目的基本情況；是否執(zhí)行招投標**；項目預算的審核情況；工程實施過程的了解；合同的簽訂是否嚴謹；審批權限了解；工程決算是否嚴格把關等。

　　8 、關聯(lián)企業(yè)間業(yè)務往來的核算是否清晰；了解核算辦法是否合理；

　　第二步：計劃從以下4方面體現(xiàn)和實施審計的**和管理職能：

　　1 、在了解公司經(jīng)營、財務核算、內部**管理、目標考核情況后，將采取以下措施：

　　對已審計各關聯(lián)企業(yè)存在的問題進行歸納總結，區(qū)分主要問題和次要問題.

內部審計工作計劃12

　　為進一步規(guī)范財務管理，提高經(jīng)費使用效益，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)集團實際，現(xiàn)制定20xx年內部審計工作計劃。

　　一、堅持客觀公正的原則下，切實抓好內部財務審計，根據(jù)集團的實際情況和**的**安排做好內部審計工作。

　　二、加強業(yè)務學習，提高業(yè)務技能。認真學習《*******審計法》、《審計署關于內部審計工作規(guī)定》等有關**，依照《*內部審計準則》健全內審工作**，提高審計工作質量，規(guī)范完善各項審計基礎工作。

　　三、充分發(fā)揮審計成果，促進集團規(guī)范管理。針對企業(yè)審計中存在的突出問題，提出合理化的建議和意見，經(jīng)集團研究后形成書面通知，下發(fā)所審企業(yè)，督促落實整改措施，促進集團規(guī)范管理。

　　四、以提高管理水*和經(jīng)濟效益為目標，不斷深化經(jīng)濟效益審計，為企業(yè)內部****的建立健全提供合理化的建議。

　　五、做好內審人員的后續(xù)教育和業(yè)務培訓工作，提高內審人員的業(yè)務素質、**水*和專業(yè)技能。

內部審計工作計劃13

　　20xx年全縣衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作堅持以*理論和“*”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，緊緊圍繞衛(wèi)生中心工作，以創(chuàng)新的工作思路、科學的工作方法、務求實效的工作態(tài)度，切實履行**職責，充分發(fā)揮衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計作用，促進我縣衛(wèi)生事業(yè)又好又快發(fā)展。今年重點做好以下幾項工作:

　　一、突出財務收支和項目資金審計，切實發(fā)揮審計**職能

　　全年計劃對4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實施常規(guī)審計，對財務收支、 項目資金管理、*采購、國有資產(chǎn)管理及票據(jù)、物價等就地開展績效審計。從會計基礎工作規(guī)范和項目資金規(guī)范管理方面入手，檢查工作中不規(guī)范的做法和存在的問題，提出建議和整改措施，建立長效管理機制，規(guī)范管理，增強****的財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟責任意識。

　　二、運用審計成果，加強對審計發(fā)現(xiàn)問題的督促整改

　　科學分析和梳理審計結果，有效發(fā)揮**與服務職能，立足發(fā)展，著眼整改，充分運用好審計結果。加大審計后續(xù)跟蹤力度，及時了解被審計單位對審計中所查出問題的整改情況，在整改過程中，注重加強內***建設，不斷完善財務管理**，確保內部管理規(guī)范有序。同時督促未被審計的單位對照其它被審計單位暴露出的問題，**自查整改。

　　三、推動內部審計交流，提升內部審計效率

　　加大對本系統(tǒng)內審工作的力度，深入進行**研究，總結交流經(jīng)驗，促進內審工作的深入開展和審計工作水*的提高。加強單位之間相互學習和交流，不斷提高本系統(tǒng)內部審計的能力。

　　加強與審計機關之間的溝通與交流，創(chuàng)新審計思路，改進審計方法，努力提高衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作效率。今年計劃請審計部門對公立醫(yī)院進行內部審計工作。

　　四、強化內審隊伍建設，加大業(yè)務培訓力度，提高審計人員**素質和業(yè)務水*

　　加強審計人員**思想教育，提高審計人員的綜合素質和業(yè)務水*。**審計人員認真學習，不斷提高業(yè)務能力;提高審計人員職業(yè)道德，樹立強烈的事業(yè)心和責任感，積極而公正地履行審計職責。審計人員工作總結內部審計工作總結縣審計局普法工作計劃

內部審計工作計劃14

　　為嚴格貫徹落實**八項規(guī)定精神，深化群眾路線教育實踐活動成果，厲行勤儉節(jié)約，推進*風廉政建設，根據(jù)國家統(tǒng)計局內部審計工作的規(guī)定，按照《20xx年省統(tǒng)計局內部審計工作計劃》的要求，進一步加強**事業(yè)費財務管理和**，規(guī)范預算管理，結合我市統(tǒng)計系統(tǒng)財務工作實際，特制訂20xx年市統(tǒng)計局內部審計工作計劃。

　　一、指導思想

　　20xx年市統(tǒng)計系統(tǒng)內部審計工作，要繼續(xù)以*的*、***二中、****精神為指導，堅持以國家財經(jīng)**法規(guī)、財務管理**為準繩和依據(jù)，以規(guī)范財務收支的真實性、合規(guī)性、效益性為前提，以轉變工作作風、創(chuàng)新工作思路為理念，以促進財務管理、加強財務**、防范資金風險為目的，切實做好全市統(tǒng)計系統(tǒng)的內部審計工作。同時要按照國家統(tǒng)計局提出的“充實審計力量，改進審計方式，增加審計頻率，提高審計質量”的總體要求，采取切實措施，努力推進全市統(tǒng)計部門內審工作的健康持續(xù)發(fā)展。

　　二、20xx年內部審計工作主要任務

　�。ㄒ唬├^續(xù)深化經(jīng)濟責任審計。認真執(zhí)行《縣級以下*政****任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時加強***經(jīng)濟責任審計，使審計關口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預防型。進一步規(guī)范經(jīng)濟責任審計行為，嘗試實行經(jīng)濟責任審計預告制、工作聯(lián)系制、情況報告制、跟蹤落實制、結果**制等。

　�。ǘ�）繼續(xù)深入開展財務收支審計。按照《市統(tǒng)計局內部審計工作暫行辦法》規(guī)定，20xx年，要繼續(xù)做好局機關及**事業(yè)單位上一年度財務收支內部審計工作，主要是審計和檢查預算執(zhí)行、財務收支、內***及資產(chǎn)管理等相關情況。在內審中，著重以財務收支和內***為基礎，重點關注財務收支的真實性、合法性、規(guī)范性等問題。

　　（三）強化對縣區(qū)統(tǒng)計部門**級統(tǒng)計事業(yè)費收支使用情況的內部審計工作。20xx年，省統(tǒng)計局將對四縣統(tǒng)計部門**級統(tǒng)計事業(yè)經(jīng)費收支使用情況進行內部審計，主要審計內容為：一是20xx年**級統(tǒng)計事業(yè)費收支使用情況；二是**級第三次全國經(jīng)濟普查專項經(jīng)費收支使用情況；三是有關內部****的建立健全及執(zhí)行情況；四是納入**級統(tǒng)計事業(yè)費管理的國有資產(chǎn)管理情況。

　�。ㄋ模┱J真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪**。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進單位財務管理工作進一步規(guī)范化、**化、法制化。

　�。ㄎ澹┻M一步加強統(tǒng)計系統(tǒng)審計隊伍建設。根據(jù)國家統(tǒng)計局《統(tǒng)計部門內部審計工作規(guī)范》、《省統(tǒng)計系統(tǒng)內部審計工作實施辦法》、《市統(tǒng)計局內部審計工作暫行辦法》等文件精神，各級統(tǒng)計部門在配備和明確內部審計人員或兼職人員的基礎上，及時充實、補齊因工作需要而變動的上述崗位工作人員。建立健全內部審計**，充分發(fā)揮審計人員的職能作用，要加強**部審計人員的職業(yè)道德教育和業(yè)務知識培訓，提升內部審計人員的職業(yè)素養(yǎng)，已適應新形勢下內部審計工作的需要。

　　三、**實施

　　根據(jù)我市統(tǒng)計系統(tǒng)的實際情況和市局整體工作部署，全市統(tǒng)計系統(tǒng)內部審計工作擬于六月份開始，全部審計任務在當年11月底前完成，內部審計工作具體時間另行通知。各有關單位應充分做好迎接內部審計的各項準備工作。

內部審計工作計劃15

　　（一）工作計劃

　　1、20xx年，我處共審計基建修繕項目128個，涉及送審金額1.27億元，其中包括：在審項目21個，涉及送審金額約1,978.47萬元；已審結并出具審計報告的項目107個，涉及送審金額10,674.88萬元，最終審定金額8,732.10萬元，直接核減額1,942.78萬元，*均核減率18.20%。

　　2、20xx年，我處共參與包括田徑場在內的基建工程項目招投標54次，涉及金額8700多萬元；參與設備招投標334余次，涉及金額5000余萬元。

　　3、20xx年，我處共完成合同項目審計108個，涉及金額2,077.96萬元。

　　4、20xx年，我處繼續(xù)有序開展財務收支審計工作，完成財務收支審計項目12項，涉及審計金額9.01億元。

　　5、20xx年，學校新一輪中層****經(jīng)濟責任審計工作啟動，我處接受**部委托對7個職能處室和6個學院的正職**進行了任期經(jīng)濟責任審計，提出相應整改意見45條。

　　6、完成或部分完成上級部門要求整改的項目16個。

　　7、起草并經(jīng)校辦發(fā)文頒布《上海理工大學建設工程項目審計實施辦法》、《上海理工大學審計整改工作實施辦法》，修訂《上海理工大學內部審計工作相關文件選編》（第二版）。

　�。ǘ�）工作亮點

　　1、加強審計宣傳。召開了全校性的“審計工作會議”、完成了全校性審計**宣講，宣揚了內部審計的職能與作用，強化了各方的審計意識、營造了更多**、老師關注審計、重視審計的校園氛圍。

　　2、建立長效機制。加強了基礎性工作和**建設及長效機制建設，建立并不斷完善“審計聯(lián)絡員隊伍”、完成了《上海理工大學內部審計工作相關文件選編（第二版）》的修訂和編印。

　　3、承擔審計責任。通過審計發(fā)現(xiàn)的問題，向校**提出了管理建議若干條，承擔了審計處應該承擔的職責。

　�。ㄈ�）20xx年工作思路

　　1、堅持**審計，服務**工作理念，充分發(fā)揮“免疫系統(tǒng)”職能，為校**決策提出必要的建議，承擔起應該承擔的職責；

　　2、**高質量完成日常審計工作（基建、修繕、財務、專項、合同等）；

　　3、完善中層**經(jīng)濟責任審計工作；

　　4、進一步強化審計整改工作，研究并逐步建立審計結果公開**。

企業(yè)內部審計工作職責3篇（擴展7）

——內部審計工作總結菁選

內部審計工作總結

　　總結是事后對某一時期、某一項目或某些工作進行回顧和分析，從而做出帶有規(guī)律性的結論，它有助于我們尋找工作和事物發(fā)展的規(guī)律，從而掌握并運用這些規(guī)律，為此我們要做好回顧，寫好總結。那么你真的懂得怎么寫總結嗎？以下是小編精心整理的內部審計工作總結，僅供參考，歡迎大家閱讀。

內部審計工作總結1

　　xxxx公司內部審計工作，在公司**的正確**下結合自身實際，并經(jīng)公司審定通過了年度內部審計計劃。年內*委工作部嚴格按計劃積極開展審計**，嚴格執(zhí)行審計法規(guī)和審計準則，在促進內部管理、規(guī)范資金使用、加強*風廉政建設等方面，發(fā)揮了內部審計的**職能，取得了一定的成效，現(xiàn)就一年的工作總結如下：

　　一、開展內部審計工作基本情況

　　1.年內公司分別對xx年四季度和xx一、二、三季度貨幣資金項目進行專項審計，審計的重點主要是**貨幣資金收支活動和結存情況的真實性、合法性和合規(guī)性，檢查貨幣資金運作內部****的完善性、規(guī)范性，經(jīng)過審計，做出審計評價，出具審計報告。

　　2.存貨項目審計：

　　(1)xx2月審計xx年度存貨項目;內部審計工作總結

　　(2)xx8月審計xx度上半年存貨項目;

　　(3)審計的重點是檢查生產(chǎn)與倉儲存貨業(yè)務運作內部**系統(tǒng)，檢查存貨管理內部****的完善性和執(zhí)行效性并作出評價，**公司存貨的真實存在性、財務存貨記賬的規(guī)范性，檢查倉管部門存貨保管、記錄的正確性、實時性，并作出評價，經(jīng)過審計，提出5條審計建議，督促被審計部門按要求進行整改反饋，對相關存貨管理部門加強對不合格產(chǎn)品處理起到督促作用，加強了被審計部門對原材料、備品備件、半成品等存貨庫存核對及時性、準確性意識，加快了半成品硫酸、磷酸決算間隔時間，保證存貨賬實相符，資產(chǎn)安全完整。

　　3.**經(jīng)費審計：

　　(1)5月份接受公司**委托，開展公司**經(jīng)費使用情況內部審計，審計的重點主要是審核公司**經(jīng)費撥交、上解情況，年度**經(jīng)費收支預算編制及執(zhí)行情況，**經(jīng)費支出審批情況，**經(jīng)費年度結算、財務收支情況、日常支出規(guī)范情況;相關財產(chǎn)的使用和管理情況，**經(jīng)費收入、支出記賬、賬薄資料管理情況，**經(jīng)費內***執(zhí)行情況。經(jīng)過審計，做出評價，提出審計問題及整改建議8條，在一定程度上加強了公司**經(jīng)費收、支的規(guī)范管理，特別公司會員會費管理，規(guī)范了**經(jīng)費收支核算管理，對公司**有關**經(jīng)費管理、**文本**管理起到完善作用;

　　(2)2月份接受公司**委托，開展公司二級**經(jīng)費使用情況內部審計，審計的重點主要是對公司二級**經(jīng)費支出范圍合規(guī)性、使用記賬、登賬及審批手續(xù)規(guī)范性、庫存結余情況。經(jīng)過審計，提出審計建議8條，一定程度上規(guī)范了公司各二級**經(jīng)費的使用范圍，加強了二級**經(jīng)費使用記賬登帳的規(guī)范性、及時性，規(guī)范了二級**經(jīng)費內部使用審批和報告流程。

　　4.專項審計：

　　(1)開展公司一季度大宗原材料、重要設備和備品備件采購的驗收專項審計，審計的重點是公司對大宗原材料、重要設備和備品備件驗收作業(yè)程序執(zhí)行情況、入庫的品質及數(shù)量驗收規(guī)范性，驗證其入庫的質量、數(shù)量確認真實性、準確性，并作出評價，提出審計建議3條并督促被審計部門整改反饋，經(jīng)過審計，對公司大宗原材料、重要設備和備品備件采購的驗收管理辦法起到完善作用，同時，加強了公司不合格品處置的內部**管理及遵循執(zhí)行處理程序的規(guī)范性;

　　(2)開展合同搜查審計，提出監(jiān)察建議2條，促進公司《合同管理實施細則》的更新和完善;

　　(3)二級單位自有資金審計，對公司各二級單位的自有資金進行**，經(jīng)查，無***存在。

　　5.公司內部審計年終工作總結工程項目審計：根據(jù)公司**關于《關于對礦漿分級濃密等七個技改項目進行內部審計的請示》的批復意見，開展礦漿分級濃密項目、全系統(tǒng)蒸汽冷凝液綜合利用改造、MAP生產(chǎn)配酸系統(tǒng)的改造、10萬噸/年濕法磷酸裝置濃縮部分擴能改造、渣壩H段支管調水改造、10萬噸磷酸過濾機擴能改造、10萬噸磷酸裝置循環(huán)水上水管改造等7項極改工程竣工決算審核工作，主要對項目預、決算編制工程依據(jù)充分性，工程結算的規(guī)范性;工程費用歸屬準確性、預備費用計算正確性，技改資金結余及支出等財務情況，技改工程涉及鑒證的證據(jù)充分性，技改相關招投標及監(jiān)理規(guī)范情況，技改項目涉及設備、公司內部審計年終工作總結器材的采購及盤虧盤盈情況，技改收回的設備材料以及拆除臨時建筑的殘值及其殘余的管理情況，技改工程工期、價格、質量情況，工程尾項情況等進行審核，促進了公司工程內控管理。

　　6.配合xxxx審計：

　　(1)3月份配合xxxx監(jiān)審部到云峰公司開展內部**審計工作，通過實踐總結經(jīng)驗，吸取云峰公司做得好的方面，在日常審計**中，靈活應用;

　　(2)**離任審計，配合xxxx完成一名公司**離任***經(jīng)濟責任審計。

　　二、招投標**情況，物資采購、工程項目、廢舊物資、外委檢修處置比價、詢價及**情況。

　　1.特重大工程項目的招投標工作，委托云南省招投標公司進行。

　　2.一個實習學生的內部審計工作總結對特殊廢舊物資銷售，抽查參與到廢舊物資銷售市場詢價**，積極參與對修舊利廢物資的'驗收到現(xiàn)場會同相關部門參與**管理。

　　3.廢舊物資處置按照公司制定的《廢舊物資回收和修舊利廢管理辦法(試行)》執(zhí)行。年內，廢舊物資處置均經(jīng)過總經(jīng)理嚴格審批，其價格均由經(jīng)營管理部邀請三家以上客戶參與報價，招開評標會嚴格評標，按綜合報價最高的定標，*委工作部對其過程進行全面**。

　　4.xx年11月15日至xx11月10日間，共參與公司物資采購、工程項目、廢舊物資處置、外委檢修招投標或合同談判以及**涉及經(jīng)濟活動的**165項，除了談定單價按實際量結算，但尚未結算項目外，共涉及金額49，644，429.86公司內部審計年終工作總結元，其中物資采購項目25、項目建設109以及31項其他項目**。

　　三、工作經(jīng)驗

　　1.通過內部審計，加強內部管理。全年公司共開展審計項目16個，提出審計意見28條，均得到了有效的整改和反饋，促進了公司內部**在上一個新的臺階。

　　2.通過內部審計，規(guī)范資金使用。全年公司開展4個貨幣資金審計項目，進一步規(guī)范了公司資金的使用，保障的公司貨幣資金的安全運作，確保公司財務部、經(jīng)營管理部等大部分單位都能嚴格按照國家財務**、財經(jīng)紀律及xx集團內部財務管理的要求開展工作。

　　3.通過內部審計，加強*風廉政建設。通過內審工作的開展，**部審計查出的問題，相關單位均按要求及時進行整改，公司內部的會計核算質量得到了提高，內部財務管理工作更加規(guī)范，公司***員廉潔從業(yè)。

　　四、不足之處

　　1.審計人員的專業(yè)素質還不能滿足工作需要，需待進一步提高。

　　2.對過程審計的力度還不夠。需要加強過程審計的力度。

　　3.還需要再加強審計**的力度，保證審計的公正性和客觀性。

內部審計工作總結2

　　轉眼間，在銀行審計科工作將近一年的時間，今天我?guī)е�三分自豪和七分慚愧，以及矛盾的心情來向家匯報20xx年度工作，自豪的是能夠和家在一起工作和學習，享受到這個家庭中汝取的助和各級**對我無微不至的關懷和期望，慚愧的是和這些關懷、助和期望在工作中形成鮮明的對比的工作情況，竟然沒有一樣提得起來，拿得出來。但是，還是想借此機會，把今年的主要工作向**和同事們做一個簡單的匯報，分享我的進步和教訓，得到更多的批評和指點，以此為新的開端，做好今后的工作，下面我簡單回報一下20xx年度工作情況：

　　一、工作成效

　　(一)學習業(yè)務

　　使自已從一個審計工作的“門外漢”成為一個審計新手，雖然之前也從事過財務、信貸工作，但是審計是一個新的領域，和單純的財務、信貸工作相比，有著本質的區(qū)別，需要從實踐中探索新的知識和方法，在業(yè)務工作之余，我能夠主動調閱一些關于審計方面的.知識，主動接受同事們的工作指導，并付諸于行動，可以說把頭腦中審計工作的空白漸漸變成了灰色，這是一個重要的進步，我將在今后的工作中不斷的更精、更多的審計知蝕填充這個空白。

　　(二)按照安排，認真完成各項審計工作任務

　　今年以來，共參與完成全縣信用社14個營業(yè)網(wǎng)點常規(guī)審計14次，參與完成****任期經(jīng)濟責任審計1次，參與完成全州**交叉檢查1次，參與完成黃***貸款專項審計1次，參與完成工作2次，參與完成**交辦的其他事項2次，圓滿完成了聯(lián)社交辦的審計工作任務21次，對待工作能夠積極參與，認真負責，有始有終，盡職盡責，未出現(xiàn)的失誤。

　　二、工作中存在的不足

　　加強學習，學習審計業(yè)務知識，不斷提高業(yè)務工作水*，審計是一個程序性、技巧性、專業(yè)性、邏輯性和規(guī)范性都相對較強的工作，是一項集中了業(yè)務工作，經(jīng)濟責任和規(guī)范執(zhí)法“三體一體”的特殊工作，不僅關系到具體的業(yè)務工作，因此，在今后的工作中，努力做到兩個提高，一是提高業(yè)務工作水*，二是提高責任意識，盡快使自己成為業(yè)務上的好手。

　　今年的工作已經(jīng)結束，這一年對我來就，收獲、經(jīng)驗和教訓都有，但我自知，說得好不如做得好，在今后的工作中，我將嚴格要求自已，多向**和同事們請教，同時也懇切各位**和同事們一如續(xù)往的給予我助和**，多提寶貴意見，我將誠懇接受，并認真改正。

內部審計工作總結3

　　20xx年，在縣聯(lián)社*總支、社務會的正確**和****下，內部審計工作堅持貫徹執(zhí)行《會計法》和《審計法》，圍繞年初簽訂的經(jīng)營目標責任書，以提高經(jīng)濟效益為目的，著力幫助企業(yè)減虧扭虧、防止資產(chǎn)流失、糾正**等問題，減少不必要損失和浪費，為推動供銷社**與發(fā)展做出了應有的貢獻。共實施審計項目5個，審計單位22個，審計查出各類****使用資金40000元，退回損失14605元，提出審計建議26條，被采納26條�，F(xiàn)簡要總結如下：［網(wǎng)文章—http：／／（）找范文，到網(wǎng)］

　　一、開展年度經(jīng)濟效益審計

　　6月和12月進行2次經(jīng)濟效益審計，由分管財務**帶隊，縣社財審股牽頭，資產(chǎn)公司協(xié)助，圍繞各單位年初與縣社簽訂的目標責任書內容，對所屬9個基層社、6個直屬企業(yè)進行經(jīng)濟效益審計。以扭虧增盈為重點，采取“四查四看”的.辦法，即：查原始憑證，看是否真實合法；查各項收益，看是否有漏收；查帳簿帳表，看核算是否準確真實；查貨幣資金，看是否運用合理。通過經(jīng)濟效益審計，達到了促進企業(yè)加強經(jīng)營管理，降低成本，提高管理水*，實現(xiàn)效益最大化的目的，同時也為各單位法人**開展年度經(jīng)營業(yè)績考核提供了可靠的依據(jù)，使內部審計更好地服務于供銷社**與發(fā)展的大局。

　　二、嚴格執(zhí)行法人**離任審計

　　多年來，我們堅持“有離必審”、“先審后離”等經(jīng)濟責任審計。今年對古城供銷社、xx公司的法人**和xx公司的財務經(jīng)理進行了離任審計。在古城供銷社審計中，對原集體經(jīng)營時遺留商品和低值易耗品，審計組人員進行全面盤點，落實責任人�？h聯(lián)社業(yè)務股、財務股及資產(chǎn)公司**人員與該社管理人員現(xiàn)場對低值易耗品、庫存積壓商品進行作價處理，收回現(xiàn)金6500元。通過經(jīng)濟責任審計，不僅達到了客觀評價企業(yè)經(jīng)營者任期經(jīng)營業(yè)績，促進企業(yè)加強和改善經(jīng)營管理，保證社有資產(chǎn)保值增值的目的，同時也為人事部門考核和聘用**提供參考依據(jù)。

　　三、開展專項審計和審計**

　　結合實際，針對存在的問題，我們進行審計**，開展專項審計。主要是資金管理和承包費收繳審計。審計過程發(fā)現(xiàn)資金運營不合理，限期追回資金40000元；發(fā)現(xiàn)不合理支出11120元，及時落實責任，為企業(yè)挽回不必要損失；對2個農(nóng)資公司旺季結束，立即進行就地審計，發(fā)現(xiàn)賒銷金額大且部分欠款超過賒銷期限，建議公司人員全力以赴抓清欠。

　　一年來，我社的內部審計工作在**的重視、**和審計人員的努力工作下取得一定的成績，但按照供銷社目前**形勢、各級**和廣大**職工的要求來衡量，還存在很大差距。今后，審計人員不斷更新知識，提高專業(yè)素質，適應新形勢的需要，努力把我社的內審工作做得更好。

　　四、20xx年審計工作安排

　　xx縣供銷社內部審計工作在總結以往經(jīng)驗的基礎上，按照“**審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的工作方針，圍繞供銷社**和發(fā)展的實際，以加強社屬企業(yè)管理，提高經(jīng)濟效益為中心，堅持內部審計與社會審計相結合的原則，重點做好下列幾項工作：

　�。ㄒ唬┨岣哒J識，加強**，注重內審工作基礎建設，不斷提高審計人員素質

　�。ǘ�）積極探索審計新規(guī)律，改進審計方法，提高審計工作質量

　�。ㄈ�）圍繞供銷社中心工作，有針對性地開展各項審計

內部審計工作總結4

　　xx年度在集團公司的正確**下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規(guī)，認真履行集團的《內部審計管理**》。根據(jù)集團公司xx年度工作的總體要求和審計計劃，內部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心，加強企業(yè)精細化管理，突出重點，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和**交辦的審計任務，現(xiàn)就xx年度審計工作總結如下：

　　一、完成主要工作

　　xx年共完成審計項目97項，其中年度財務收支及年度預算執(zhí)行情況審計12項，專項經(jīng)營考核審計1項，任期經(jīng)濟責任審計2項，投資企業(yè)財務收支與資產(chǎn)負債審計3項，基建工程項目預算審計38項，基建工程項目結算審計41項，為完善集團經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻。

　　1、預算執(zhí)行審計與財務收支審計并軌同行

　　預算執(zhí)行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執(zhí)行的過程審核時，針對財務收支、資產(chǎn)管理、內***執(zhí)行、內控流程操作等情況進行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關建議，指導整改。xx年度完成上年度財務收支與預算執(zhí)行審計12項，發(fā)現(xiàn)問題41項，提出建議36項。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況與逾期應收賬款催收進行審計回訪，特別是針對整改不到位單位，提出指導性意見并敦促其切實執(zhí)行。通過審計，嚴肅了集團公司財務管理**與財經(jīng)紀律，為下一年預算執(zhí)行儲備了動力。

　　2、開展專項經(jīng)營考核審計

　　xx年7月，公司為扭轉汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核責任書。為配合集團經(jīng)營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營情況，與相關單位反復磋商，報請主管**審核，最終確認汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結果，維護公司經(jīng)營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、積極的經(jīng)營成果。

　　3、完善投資企業(yè)審計，提供投資評估依據(jù)

　　為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團公司**安排對投資企業(yè)進行審計，對xx年度省深汕、粵深、太壹等三家公司財務收支與資產(chǎn)負債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。特別是太壹公司經(jīng)營合同到期，需對今后一段時間進行經(jīng)營預測，為投資決策提供依據(jù)。

　　4、加強離任審計，提供人事管理參考

　　xx年，寶原總經(jīng)理、新x湖副總經(jīng)理崗位變動，根據(jù)集團公司安排進行離任審計，對其***經(jīng)營目標的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進行全面評價，為集團人事考核提供參考。

　　5、完善基建工程審計

　　xx年，基建工程項目多，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預結算審計任務繁重。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場，開展現(xiàn)場工程**、材料審計等，糾正相關部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目**、事中**管理和事后造價**的系統(tǒng)化工程審計模式。xx年完成基建工程項目預算審計38項，預算金額843.44萬元，核減金額286.84萬元;基建工程項目結算審計40項，結算報審金額1,392.40萬元，核減金額384.39萬元。

　　根據(jù)集團公司要求，對工程結算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公*、公正進行工程結算審核。xx年引進外部力量進行工程造價審核1項，結算報審金額228.13萬元，核減金額119.93萬元。為集團降低了工程造價，節(jié)省大量的資金。

　　二、主要工作體會

　　1、集團**重視，是推動內部審計工作的關鍵

　　xx年度在集團公司主管**的****和**下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調財務**等業(yè)務能手來支援，二級企業(yè)財務**熟悉管理與業(yè)務流程，給審計工作進展帶來一定便利，推動年度審計工作順利完成。

　　2、加強過程管控，提升內審質量

　　質量是內部審計工作的`生命。審計部從**、**和成果管理等多個層面入手，全面提升內部審計工作質量。

　　在管理標準化方面，審計部在審計管理、內部**、風險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質量**、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有效的內部審計**體系。

　　在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能可以**助力審計工作。審計人員積極學習erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應用，著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。

　　3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實

　　xx年，由于審計人手不足，我們將預算執(zhí)行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執(zhí)行的過程審核時，針對財務收支、資產(chǎn)管理、內***執(zhí)行、內控流程操作等情況進行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，提出相關建議，指導整改。

　　三、存在問題與今后打算

　　1、存在問題

　�、儆捎谀壳皩徲嫴績H有財務審計2人，工程審計1 人，疲于應付近30家孫子公司財務收支與年度預算審計等及大量基建項目施工預、結算審計，審計力量難以精細到效益審計、經(jīng)濟責任審計、內控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限。

　　②集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復、超預算、結算不清晰等現(xiàn)象。

　　2、今后打算

　�、賵猿謱W習，提高專業(yè)知識與專業(yè)應用能力。針對集團公司審計人員與借調助審人員都是從財務轉崗而來，審計專業(yè)知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業(yè)能力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內審協(xié)會**的相關培訓，一邊和協(xié)會內的企業(yè)同行學習與交流，在實踐中積極探索，積累經(jīng)驗。堅持不懈學習，提高專業(yè)知識與專業(yè)能力，為集團審計工作發(fā)展積攢力量。

　�、趚x年在集團公司的**和**下，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內審工作目前仍局限與財務、工程審計，管理類審計涉入不多，內審**的深度與廣度有待加強，根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新，完善審計方法，豐富審計**，使審計工作在集團內部**、**管理方面發(fā)揮應有作用。

　　③協(xié)助相關部門厘清基建管理流程，完善預、結算審核流程，保證基建工程項目管理清晰、透明、合理、公正。

內部審計工作總結5

　　20xx年x月x日，我?guī)е�畢業(yè)證、學位證和報道證等走進了我夢想起飛的地方——xx集團。

　　現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)，不知不覺中已經(jīng)來天業(yè)工作將近5個月了，回過頭來看走過的這一段路，***苦也有樂，但更多的是工作崗位上的收獲與感悟，總結一下過去也是為了能走好未來的路。

　　20xx年7月2日，報道的第三天，就進入天辰化工40萬噸開始了我的本科見習。剛開始參加工作，那里的一切似乎都是全新而又刺激的，面對現(xiàn)實的工作，才發(fā)現(xiàn)理論與實踐的巨大差距，顯得自己又是那么的無知，那時候再加上朝夕相處的同學們相繼離開，心情也是很郁悶。不過慢慢地在接下來的一個星期就好多了，因為也沒多少自己能干的活，所以就開始翻閱大量的會計憑證，一個個看似空洞的會計分錄在現(xiàn)實當中運用的都是那么的巧妙，激發(fā)了自己強烈的求知欲望，同時也驅散了剛來時候的那些不快。慢慢地，科長也讓我接觸到了實際的工作，比如訂憑證、開收據(jù)、做材料入庫的會計憑證等等，看似簡單其實操作起來也不易。在日常的工作當中，科長對我的要求也是很嚴格的，并對我說在天業(yè)要發(fā)展，首先要能吃得苦中苦。這一句話可能要一直影響我在天業(yè)的生活了，也在無形中鼓勵著我。

　　20xx年7月28日，實習期滿，對我們今年新進的大學生進行了重新分配，我被分到了審計部。在審計部的這四個月里，我參與了青松水泥、鄯善礦業(yè)，恒瑞達房產(chǎn)、天辰水泥四個單位的審計項目。在青松水泥的'審計過程中，由于我剛到審計部能干的工作也不是很多，所以也沒給我分配具體的任務，但還是在同事們的指導下學到了不少東西，主要是涉及到合同管理、庫存物資的盤點、銷售未開票數(shù)的審定以及付款計劃的制定。在鄯善礦業(yè)的審計過程中，抽查了業(yè)務招待費和差旅費的報銷審批，最主要的是在核定銷售未開票數(shù)時才發(fā)現(xiàn)了原始磅單的重要性，也明白了磅單是最原始的東西，核對過程是枯燥的，但是獲得最后結果那一刻是快樂的。在天辰水泥的審計過程中，我們重點關注了應付帳款，深刻地理解了暫估、開**、沖暫估以及支付款項之間的關系，同時我們也核定了合同已付款以及合同余款以便了解是否存在多付款的現(xiàn)象，雖然這些都很簡單，但是對于我來說每一次都有不同的收獲。此外就是專業(yè)之外的東西，顯得更為重要，那就是作為內部審計人員對人要有客觀公正，對事要認真負責，這都是在老同事們身上發(fā)現(xiàn)的并值得我學習的優(yōu)點，就連我們一起來天業(yè)并一起分配到審計部的甘青青同學那種凡事細心的工作作風同樣值得我學習。

　　展望未來的路，作為一名內部審計人員同樣應該發(fā)揚天業(yè)特別能吃苦特別能戰(zhàn)斗的奉獻精神，恪盡職守、愛崗敬業(yè)、耐住寂寞、以苦為樂。把自己的奮斗目標與企業(yè)的發(fā)展結合起來，通過自己實實在在的付出，實現(xiàn)人生價值。

內部審計工作總結6

　　20xx年公司在董事長的**下，以科學發(fā)展觀為指導，按**“深化改善作風提高效率”要求，不斷強化大局意識、服務意識、創(chuàng)新意識，進一步**思想，促進公司審計工作創(chuàng)新轉型，全面履行審計**職能，圍繞加強管理、提高效益、發(fā)展經(jīng)濟這一目標，開展了一些卓有成效的工作，總結如下：

　　（一）狠抓內審項目落實，項目工作有序推進

　　20xx年，公司能過各種途徑，運用多種方式，積極**、推動各區(qū)域的內審業(yè)務工作，在區(qū)各級部門、單位內審人員積極努力下，20xx年內審項目此項工作和有序推進，并取得了較快地發(fā)展，至11月中旬已累計完成審計項目1870個，查出損失浪費8100萬元，增加效益39880萬元，提出審計提議被采納1250條。同時集團公司**各區(qū)域公司和內審人員積極爭先創(chuàng)優(yōu)，取得了新佳績，同時各區(qū)域公司還充分調動審計人員積極性，科學嚴密按排審計項目，取得了項目數(shù)量和質量的雙優(yōu)。

　　（二）充分發(fā)揮公司職能作用，提升公司社會效益和經(jīng)濟效益

　　今年公司注重發(fā)揮內審的職能作用，用各種形式促進各區(qū)域的信息交流，提升內**念和實務水*，從而提高內審工作效率，公司內審重點從以前的**性審計**到自發(fā)**和評價單位內部的各種潛在風險，從被動地發(fā)現(xiàn)和評價單位存在的高風險**區(qū)域，到主動地預防和**高風險的.出現(xiàn)，并建立各種風險**機制，加上充分運用現(xiàn)代科學技術**進行舞弊預測，公司內部審計還在XX方面發(fā)揮出越來越明顯的作用。公司還針對全集團區(qū)域公司眾多，但各區(qū)域管理水*參差不齊，內部治理結構“土洋結合”這一特點，利用這些公司現(xiàn)代企業(yè)治理機制較完備，內部****較完善的長處，充分發(fā)揮重點企業(yè)公司的引領作用，召集各區(qū)域公司如開研討會互動交流形式，針對本年通脹高企、信貨緊縮、銀根收緊宏觀條件下遇到的原材料價格波動對企業(yè)成本風險的不可控因素，經(jīng)過成本審計、內部指導方式尋求對策，成效比較顯著，取得了較好的經(jīng)濟效益，并將這些經(jīng)驗以信息交流方式發(fā)布內審信息*臺，得到了各企業(yè)內審人員的好評。

　　（三）努力提高內審人員素質，積極**并鼓勵內審人員參加各類培訓和考試

　　今年集團按照河北省內審協(xié)會的要求，對已取得內審資格證書的人員，**了后續(xù)教育培訓，對未取得崗位資料證書的人員，則鼓勵他們積極參加市會**的考前培訓和資格考試，全年共有三十幾人次參加了各類內審培訓。分會同時還鼓勵廣大內審人員參加CIA資格考試，由于宣傳到位，廣大內審人員對CIA資格考試有了深入地了解，及時到市內審協(xié)會報名，五人參加CIA報名。

　　（四）注重內**論交流，能過開展項目評比考核，論文課題撰寫促進內審項目質量提高

　　為進一步提高內部審計工作質量，上半年我們**了集團年度度內審項目評選，同時還**了各單位撰寫內審課題論文，經(jīng)過上述活動，一批程序規(guī)范、工作嚴謹、成效突出的優(yōu)秀內審項目受到了表彰。此外，公司有關人員從工作實踐中，積極采集各種素材，撰寫內審信息。

　　（五）加強對審計成果的綜合利用

　　20xx年集團切實提高服務水*。要立足微觀審計，著眼宏觀服務，加強綜合分析，在深入挖掘審計成果、提升審計工作層次上下功夫，搞好分類研究，強化對共性問題的系統(tǒng)分析，引導各區(qū)域內審人員經(jīng)過各種審計實例，要數(shù)據(jù)有數(shù)據(jù)，要事例有事例，經(jīng)過綜合分析，把審計成果、資源挖掘出來，從**和體制上查找原因，加以綜合利用，給各區(qū)域主要**提出一些宏觀層面的提議和對策，為**決策供給參考，加以綜合利用，提高了內審工作層次，提升了內審工作的地位，切實發(fā)揮內審工作的建設性作用。

內部審計工作總結7

　　為認真貫徹和落實《審計法》、《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》和財經(jīng)法律法規(guī)，我局始終堅持“**審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作思路，突出對局屬各單位內部**審計和群眾關心的問題開展審計及財務**檢查，在促進**行政，維護財經(jīng)秩序，推進廉政建設，提升市民生活環(huán)境等方面發(fā)揮了積極的作用，較好地完成了年度各項工作任務�，F(xiàn)就20xx年內部審計工作總結如下：

　　一、基本情況

　　縣城管局為縣本級一級預算行政執(zhí)法單位。內設辦公室、衛(wèi)生股、城管股、審批股、計財股5個內設機構，管理縣執(zhí)法大隊、環(huán)衛(wèi)一所、環(huán)衛(wèi)二所、園林局等4個**事業(yè)(含參公)單位。其中執(zhí)法大隊實行“縣級一級預算，內部二級核算”的預算和財務管理辦法，環(huán)衛(wèi)一所、環(huán)衛(wèi)二所、園林局屬一級預算全額撥款事業(yè)單位。

　　二、內部審計工作開展情況

　　1.加強**健全機構，形成有效的內審工作機制。我局一直非常重視內部審計工作，局*組對經(jīng)濟責任審計工作給予****和**，20xx年局內部成立了以局*組**為組長，分管**為副組長，計財股人員為成員的.審計小組，切實保證審計工作不中斷。

　　2.貫徹重點審計,全面督促檢查的方針。在財務管理和收支的基礎上，針對上級的有關精神和我局財務工作的實際情況，按八項規(guī)定要求重點對4個**事業(yè)單位在財政經(jīng)費支出、經(jīng)營收入支出，固定資產(chǎn)管理、專項經(jīng)費使用、**采購管理、基本建設項目管理、個人收入發(fā)放情況等進行了財務**檢查，并在年內在全局進行了兩次全面專項檢查。經(jīng)過審計和財務**檢查，有利地促進了我局財務工作的規(guī)范化，杜絕了****問題的發(fā)生，提高了財務管理工作的水*。

　　3.規(guī)范內部審計程序，提高審計工作質量。審計工作是審計人員執(zhí)行**的過程，審計時審計人員嚴格按照內審程序，認真對待每一次審計過程，包括審計依據(jù)、范圍、程序、審計評價，在審計前確定審計內容并告知**單位，審計過程中認真做好審計底稿記錄，歸納問題，及時溝通反饋，堅持**審計，及時形成審計報告。

　　4.**審計結果。審計工作結束后及時向局*組匯報審計情況，**審計結果，研究確定審計結論和整改意見，征求被審單位意見，提出整改意見，限期整改。對審計中發(fā)現(xiàn)的普遍問題在全局**，對財務管理上存在的問題分析歸納，并從業(yè)務上進行指導，要求各單位認真整改審計中發(fā)現(xiàn)的問題，認真執(zhí)行并及時完善各類財務管理**。

　　三、存在的問題

　　從審計和財務**檢查情況看，各單位能夠不斷健全財務管理**，會計基礎工作進一步規(guī)范。被審計單位所有的收入和支出都已全部納入單位**管理，從無設置帳外帳和“***”以及以個人名義私存公款等違反財經(jīng)紀律的行為，財務收支真實，基本合規(guī)，但還存在著一些問題：一是預算執(zhí)行機制還不夠完善，未能定期對預算的執(zhí)行情況進行分析;二是資產(chǎn)管理不夠嚴格，**采購管理不夠完善;三是項目管理工作效率不高，建設項目實施進度較為緩慢，項目實施結束后未能及時開展竣工財務決算。

　　四、20xx年審計工作主要思路及打算

　　1.加強**業(yè)務學習和研究，特別是內部審計專業(yè)知識的學習，提高內審工作的水*，加強審計風險的防范。

　　2.繼續(xù)做好職工關心的經(jīng)濟熱點問題的專項審計檢查。在檢查中，注意點面結合，從宏觀著眼，微觀入手，并通過審計檢查報告，及時向局*組**提供信息，為局宏觀決策服務;同時對反映集中的問題提出相應的建議，完善相關內審**。

　　3.繼續(xù)做好項目審計工作，配合審計部門對項目竣工結算審計，確保審計質量，提高審計效益。

　　4.進一步完善內部審計**，對原有的內部審計**進行修訂。

內部審計工作總結8

　　20xx年，在縣聯(lián)社*總支、社務會的正確**和****下，內部審計工作堅持貫徹執(zhí)行《會計法》和《審計法》，圍繞年初簽訂的經(jīng)營目標責任書，以提高經(jīng)濟效益為目的，著力幫助企業(yè)減虧扭虧、防止資產(chǎn)流失、糾正**等問題，減少不必要損失和浪費，為推動供銷社**與發(fā)展做出了應有的貢獻。共實施審計項目xxxx，審計單位xxxx，審計查出各類****使用資金xxxx，退回損失xxxx，提出審計建議26條，被采納26條。現(xiàn)簡要總結如下：

　　一、開展年度經(jīng)濟效益審計

　　6月和12月進行xxxx經(jīng)濟效益審計，由分管財務**帶隊，縣社財審股牽頭，資產(chǎn)公司協(xié)助，圍繞各單位年初與縣社簽訂的目標責任書內容，對所屬xxxx基層社、xxxx直屬企業(yè)進行經(jīng)濟效益審計。以扭虧增盈為重點，采取“四查四看”的辦法，即：查原始憑證，看是否真實合法;查各項收益，看是否有漏收;查帳簿帳表，看核算是否準確真實;查貨幣資金，看是否運用合理。通過經(jīng)濟效益審計，達到了促進企業(yè)加強經(jīng)營管理，降低成本，提高管理水*，實現(xiàn)效益化的目的，同時也為各單位法人**開展年度經(jīng)營業(yè)績考核提供了可靠的依據(jù)，使內部審計更好地服務于供銷社**與發(fā)展的大局。

　　二、嚴格執(zhí)行法人**離任審計

　　多年來，我們堅持“有離必審”、“先審后離”等經(jīng)濟責任審計。今年對古城供銷社、xx公司的'法人**和xx公司的財務經(jīng)理進行了離任審計。在古城供銷社審計中，對原集體經(jīng)營時遺留商品和低值易耗品，審計組人員進行全面盤點，落實責任人�？h聯(lián)社業(yè)務股、財務股及資產(chǎn)公司**人員與該社管理人員現(xiàn)場對低值易耗品、庫存積壓商品進行作價處理，收回現(xiàn)金xxxx。通過經(jīng)濟責任審計，不僅達到了客觀評價企業(yè)經(jīng)營者任期經(jīng)營業(yè)績，促進企業(yè)加強和改善經(jīng)營管理，保證社有資產(chǎn)保值增值的目的，同時也為人事部門考核和聘用**提供參考依據(jù)。

　　三、開展專項審計和審計**

　　結合實際，針對存在的問題，我們進行審計**，開展專項審計。主要是資金管理和承包費收繳審計。審計過程發(fā)現(xiàn)資金運營不合理，限期追回資金xxxx;發(fā)現(xiàn)不合理支出xxxx，及時落實責任，為企業(yè)挽回不必要損失;對xxxx農(nóng)資公司旺季結束，立即進行就地審計，發(fā)現(xiàn)賒銷金額大且部分欠款超過賒銷期限，建議公司人員全力以赴抓清欠。

　　一年來，我社的內部審計工作在**的重視、**和審計人員的努力工作下取得一定的成績，但按照供銷社目前**形勢、各級**和廣大**職工的要求來衡量，還存在很大差距。今后，審計人員不斷更新知識，提高專業(yè)素質，適應新形勢的需要，努力把我社的內審工作做得更好。

　　四、20xx年審計工作安排

　　xx縣供銷社內部審計工作在總結以往經(jīng)驗的基礎上，按照“**審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的工作方針，圍繞供銷社**和發(fā)展的實際，以加強社屬企業(yè)管理，提高經(jīng)濟效益為中心，堅持內部審計與社會審計相結合的原則，重點做好下列幾項工作:

　　(一)提高認識，加強**，注重內審工作基礎建設，不斷提高審計人員素質

　　(二)積極探索審計新規(guī)律，改進審計方法，提高審計工作質量

　　(三)圍繞供銷社中心工作，有針對性地開展各項審計

內部審計工作總結9

　　根據(jù)總經(jīng)辦部署，財務部于今年，對所屬分公司進行了一次內部審計�，F(xiàn)將本次審計的主要情況匯報總結如下：

　　一、本次審計的主要范圍

　　本次內部審計按照既定方案，對各分公司20xx年度的資產(chǎn)管理狀況、內部**流程進行了了解，對分公司**執(zhí)行情況進行了查核，并重點對經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)中的管理風險、涉稅風險進行了評估。

　　同時，我們認為，分公司財務人員的工作質量，直接關系到分公司財務工作乃至該分公司經(jīng)營管理的諸多層面。為了提高公司財務人員的整體素質，我們通過對各分公司會計基礎工作及作業(yè)規(guī)范的深入細致的了解，對各分公司財務人員的工作態(tài)度、工作能力、執(zhí)行公司**及流程方面進行了考評。

　　二、本次審計主要問題

　　(一)內部**方面

　　1、報廢品的問題：報廢品與帳載庫存存放在同一間庫房，待報廢品中有購買需求時，雜收進帳銷售。但是報廢品的品種、數(shù)量未得到有效**，一定程度上混淆了庫存正品的管理。

　　2、入庫單目前無倉管人員簽字確認，不利于明確經(jīng)濟責任。

　　3、庫存盤點由賬盤貨的程序，很難有效發(fā)現(xiàn)庫存差異。建議采取盲盤法，先盤點所有存貨，再與賬面庫存數(shù)核對，有差異的應及時調整正確。

　　4、滯銷品**在ERP系統(tǒng)上的日期來判斷，不能真正及時地發(fā)現(xiàn)滯銷品。建議各分公司核對庫存商品實物的出廠日期，把滯銷品徹底**干凈。

　　5、存在款項實際已支出，但未履行ERP請款手續(xù)的情形，等于以白條抵庫，造成貨幣資金的賬實不符。雖然資金支出時經(jīng)過經(jīng)理的口頭核準，但應嚴格執(zhí)行ERP流程的預付請款。

　　6、一些外購商品采購及費用開支(金額一般在500元以內)，采取先支付后報賬的方式。但有不少公司動用營業(yè)款或公款直接支付，違反了資金支出流程。建議采取備用金**，常態(tài)的小額支出在單筆限額內可以先行支付，報賬后再補足備用金。

　　7、分公司經(jīng)理的核決權限的執(zhí)行，存在應報未報，批復未歸檔，無核決權人員隨意**核準的情況。

　　8、合同草擬完成后，蓋合同章以及向客戶發(fā)出，未經(jīng)過經(jīng)理審批，一般由內勤或內勤主管負責蓋章。合同管理的這一漏洞，把握不當，易出現(xiàn)合同糾紛。建議加強合同審批環(huán)節(jié)，加強相關人員的經(jīng)濟法知識培訓。

　　9、信用額度的**，沒有明確的**和授權程序，只依賴于內勤、財務人員按照報表數(shù)據(jù)進行提報，單筆、人為進行判斷。建議由總公司**制定授信**和客戶信用等級評定標準，分公司負責確定客戶信用等級報總公司備案并嚴格按照信用等級進行授信。

　　10、對于客戶方更名，而其他相關資料均未變更的情況，不應另行開立新客戶。而客戶名稱變更，實質上是同一個客戶的，應及時報備總部。否則造成對實際上同一個客戶的應收過大，增加授信風險。

　　11、存在一些職務不相容崗位由一人兼任的情況。如倉管人員直接負責采購，倉管人員直接開單出貨并收款，倉管一人保管公司所有鑰匙，會計同時**出納。建議及時進行適當調整，杜絕舞弊發(fā)生的可能性。

　　12、銀行印鑒章保管不合規(guī)定。如出納保管全部或部分印鑒;經(jīng)理保管全部印鑒;全部印鑒同時由同一人**保管。建議嚴格按照公司印鑒保管**規(guī)定執(zhí)行。

　　13、業(yè)務員或者司機去客戶處收取大額現(xiàn)金貨款，上門收款的時間及具體金額，內勤及財務不能準確**。建議嚴格上門收現(xiàn)的手續(xù)，做到安全、及時繳存。

　　14、有的公司預收現(xiàn)金貨款未錄入ERP系統(tǒng)，等客戶正式購買后，直接轉為銷售貨款收入。從而存在了一筆公司資金在賬外循環(huán)。有的公司為了應收賬款回款期達到績效考評要求，采取用收到的現(xiàn)金貨款張冠李戴，將能夠達到月結90天標準的客戶貨款先去沖未能達標客戶的應收;待以后再采取相反的方式?jīng)_回。

　　15、個別一些公司以公用為名，實際上仍在**為少數(shù)員工提供免費住宿。

　　16、公司自有及租入汽車的油耗及修理費管理，隨意性較大。建議各分公司嚴格報銷手續(xù)，杜絕浪費等情況發(fā)生。

　　(二)會計核算及基礎工作方面

　　1、一些財務人員沒有會計上崗證。按照稅務有關規(guī)定，財務人員必須持會計證上崗。有的公司認為出納不屬于財務人員，隨意安排沒有會計證的銷售助理擔任，使得該崗位的工作存在較大的風險。

　　2、費用報銷單據(jù)的原始憑證背后，無報銷人的簽字，不利于對已報銷原始票據(jù)的管理。

　　3、會計檔案沒有設專柜保管。按照國家《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，會計檔案應由專人專柜保管，出納等人不能接觸。建議各分公司提供必要的'保管設施，**分公司會計嚴格按照**執(zhí)行。

　　4、會計原始憑證有圓珠筆書寫，使用涂改液修改的情況。建議相關財務人員加強會計基礎知識和財務**的學習，也請相關公司經(jīng)理協(xié)助**，杜絕此類嚴重違反法規(guī)的情況發(fā)生。

　　6、ERP單據(jù)簽字手續(xù)不夠齊全，建議注意細節(jié)，杜絕漏簽情況發(fā)生。

　　7、存在人工修改ERP項稅底稿中品名的情形，這種情況也為虛開增值稅**的行為留下漏洞。應嚴格按照ERP流程操作，嚴防違反稅法行為發(fā)生。

　　三、主要建議

　　通過對分公司近4個月的稽核，暴露了一些問題的現(xiàn)象。我們認為，可以在以下幾個方面進行改進：

　　1、為了提高分公司的整體管理水*，建議在全公司開展財務**及財務基本知識的宣傳學習。財務**和相關知識，不僅僅是財務人員的應該知道的，分公司總經(jīng)理、銷售內勤、業(yè)務、倉管都要必要了解一定的財務知識。可以本著節(jié)約、實用的原則，采取和公司產(chǎn)品技術培訓一同搭班等多種形式開展。

　　2、盡快制定整個公司的授信**，使分公司的銷售授信管理在公司****的框架內進行。公司**的授信**，是公司內部**的一個很重要的環(huán)節(jié)。

　　3、完善會計、內勤、業(yè)務等作業(yè)規(guī)范體系，使得分公司每一個崗位，都有比較明確的作業(yè)流程，盡力杜絕作業(yè)的隨意性和**規(guī)定的盲點。

　　4、對本次考評的財務人員，采取必要的措施，對考評勝任的予以褒獎，對考評基本達標的予以鞭策，對考評較差但工作態(tài)度較好的給予專門的輔導，對于工作態(tài)度和工作能力都不達標的予以辭退，以體現(xiàn)公司以人為本和兼顧效率的用人理念。

內部審計工作總結10

　　20xx年我單位內部審計工作在集團公司的指導下，認真學習和執(zhí)行《審計署關于內部審計工作規(guī)定》和《內部審計準則》規(guī)定要求，按照集團公司有關內部審計工作會議精神，遵循查錯糾弊，維護法紀，促進管理的宗旨，積極引導我單位內部審計機構在加強單位財務管理和實現(xiàn)經(jīng)濟目標等方面發(fā)揮積極的作用，實現(xiàn)內部審計為單位目標而服務的思想理念，嚴格執(zhí)行會計**，建立健全崗位責任制和內部檢查**。

　　一、 審計工作的開展與完成情況

　　1. 加強審計人員**部審計審職能和作用的認識。我單位每周**財務人員及審計人員就集團下發(fā)的《企業(yè)內部**手冊》一書進行學習討論，不僅激發(fā)了內部審計人員的積極性和創(chuàng)造性，還使其他財務人員加深了**部審計的認識，能更好的配合審計人員完成審計任務，建立了良好的內部審計環(huán)境。

　　2. 加強對具體項目的審計工作。我們嚴格按照制定的審計計劃對各個項目進行檢查，每月抽選出幾個3-5個工程項目進行檢查，每半年對全部工程項目都要檢查一次，針對大額或虧損的項目更要時刻**每季度至少檢查一次。要求審計人員每次檢查都要親臨項目現(xiàn)場進行實地**，采取事前審計與事中、事后審計相結合的方法，將審計**的關口前移，及時發(fā)現(xiàn)存在的弊端，把問題解決在萌芽狀態(tài)或初始階段。

　　二、 項目上普遍存在的問題及整改措施

　　(一) 審計中發(fā)現(xiàn)的問題

　　1. 由于有的NC帳套核算2個及以上工程項目,造成會計憑證編號與裝訂不**，有的仍然以手工帳為主，要求所有單位NC帳套、會計憑證**編號，分工程項目裝訂以便查賬、審計，同時要求今年全部脫離手工帳內部審計工作總結2. 會計憑證存在手續(xù)不完整,白條入賬現(xiàn)象。

　　3. 會計憑證摘要有的過于簡單，敘述不清;有的項目經(jīng)濟業(yè)務會計分錄處理不當。

　　4. 有的項目建造合同總金額，預計總成本刷新不及時。**性文件有的不充分，甚至流于形式。

　　5. 有的項目債權、債務沒有按月及時對賬，甚至沒有進行對賬，有的對了帳但沒有簽對賬單。

　　6. 工程進度款、材料款的支付存在超合同比例支付的現(xiàn)象,有的甚至多付;有的沒有合同而付預付款。

　　7. 應收賬款和其他應收款的定期催回和清理工作力度不足，有的項目雖簽定了清欠責任書，但流于形式。

　　8. 甲方代扣代繳稅金的，存在手續(xù)辦理不規(guī)范現(xiàn)象。

　　9. 有的項目銀行承兌匯票沒有進行歸集，有的項目甲方為私營企業(yè)，支付工程款常常為現(xiàn)金，項目部就不進行歸集，直接支付，存在坐支現(xiàn)象。

　　10. 有的項目銀行承兌****損失，不進行處理隨意掛賬，形成潛虧隱患。

　　(二)提出的整改措施

　　1. 應進一步加強資金收、支預算管理，注重過程**與結果考核，提高資金使用效率。嚴格執(zhí)行《全面預算管理辦法》，建立健全資金預算審批流程。

　　2. 結算工作關系到項目部經(jīng)營的成果，清欠工作關系著經(jīng)營成果的回收，兩者都關系到項目部資金的滾動，應**專人進行負責，對結算與清欠工作同時進行，采取有效措施，縮短結算期限，同甲方高層**協(xié)商，從源頭上開辟新的途徑，選擇有力有效的清欠方式，確保工程款的.及時和足額回收。

　　3. 各項目的項目經(jīng)理應加強對各工程的管理，協(xié)調各部門，使預算人員，財務人員相互配合，并同業(yè)主積極溝通，嚴格按照合同約定的付款比例及預算部門提供的預結算資料進行付款，避免多付超付，造成資金分配不合理，企業(yè)資金緊張的現(xiàn)象。

　　4. 財務人員銀改嚴格按照《企業(yè)會計準則》的要求，每項業(yè)務的處理要做到有據(jù)可依，并且單據(jù)完整有效;出納人員要注意收支分開核算，不得有坐支白條抵庫的現(xiàn)象。

　　三、 審計中發(fā)現(xiàn)的審計部門存在的缺陷

　　1. 應加大**部審計的宣傳力度，提高單位**、職工、財務人員、具體從事內部審計的工作者對搞好內部審計工作的認識，只有認識提高了，才能不斷拓寬單位內部審計的路子，才能更好地發(fā)揮出內部審計保駕護航，服務本部門、本單位中心任務的作用。

　　2. 應正確定位內部審計工作的落腳點，進一步明確內部審計工作的思路。不能單純地看查出了多少****問題和多少****金額。單位內部審計工作必須把定位點確立在能及時向本部門、本單位的**提出決策依據(jù)和可行性建議，為**的決策服務，把服務寓于**之中，促進加強部門和單位內部管理。

　　3. 應加強審計隊伍建設，不斷提高內部審計人員的綜合素質。內審工作是一項專業(yè)性、技術性很強的工作，要求內部審計人員具有較高的**素質和較好的專業(yè)知識，即當前的內審人員不僅要掌握審計、財務知識，更要掌握經(jīng)濟學及其它方面的知識。但目前，從數(shù)量和質量上看，內審人員還不能適應我單位內部審計的要求。所以要抓好單位內部審計人員培訓工作，與財務人員一樣實行持證上崗**和后續(xù)教育培訓**，加強崗位培訓，不斷更新內部審計人員的知識內容，增強業(yè)務技能，以切實提高他們的綜合業(yè)務素質，明確審計人員職責，嚴肅審計紀律。審計部門是**部門，這決定了審計隊伍的素質應該更高、審計紀律更嚴。、

內部審計工作總結11

　　20xx年，青田縣的內部審計工作在縣委縣**和市內審協(xié)會的**下，深入探索內部審計工作的新思路、新方法，充分調動全縣廣大內審人員的工作積極性，在發(fā)揮內部審計的職能作用、促進財務規(guī)范管理方面取得了較好的成效。

　　一、健全內審**機構，加強**部審計工作的****。

　　為加強**部審計工作的****，XX年以來，我局建議并通過縣府辦印發(fā)了《青田縣直部門（單位）及鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度經(jīng)濟責任內部審計實施方案》，成立縣經(jīng)濟責任內審工作**小組，由**擔任組長，****、****擔任副組長，縣經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會議成員單位主要負責同志為成員。并要求全縣32個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、69個縣直部門全面建立健全內審**機構，成立經(jīng)濟責任內審工作**小組，由單位****（紀檢組長）任**小組組長，抽調內審、財務人員為內審機構成員，明確各單位“***”為經(jīng)濟責任內審工作的第一責任人，切實加強對經(jīng)濟責任內審工作的****，全縣101個一級預算單位先后建立起內審**機構，并配備了內審人員。今年10月又通過縣府辦發(fā)出通知，要求鄉(xiāng)鎮(zhèn)**和發(fā)生人事變動的單位，及時調整經(jīng)濟責任內部審計**小組成員，截止11月15日，共有46個單位上報了內審機構人員調整文件。

　　二、建立培訓教育長效機制，不斷提高內審人員的業(yè)務素質。

　　為提高全縣內審人員業(yè)務素質，推動全縣內審工作上新臺階，從XX年開始，連續(xù)三年通過縣府辦發(fā)出通知，要求全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門內審機構派員參加全市內審人員后續(xù)教育和崗位資格證書考試培訓班。連續(xù)三年與市內審協(xié)會聯(lián)合舉辦內審人員教育培訓班，邀請省、市內部審計工作的**和專家來授課。培訓課程包括內部審計理論與實務、內部審計工作規(guī)范、內部審計計算機應用技術等內容，并深入講解了審計報告寫作要求和技巧，對審計發(fā)現(xiàn)問題的思考與提煉，問題的成因分析及如何提出針對性建議，審計成果的利用，《浙江省內部審計工作規(guī)定》等方面內容。目前全縣累計培訓內審人員272人次，取得內審崗位資格證書人員達106人，初步建立起內審人員培訓教育的長效機制。

　　三年來，通過舉辦內審人員業(yè)務培訓和開展全縣****經(jīng)濟責任內部審計實踐，有效地把所學的業(yè)務知識和內部審計工作結合在一起，為各單位內審及財務人員搭建了一個重要的學習實踐與交流*臺。目前不少鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門財務人員為**新錄用人員，工作經(jīng)驗與業(yè)務能力相對不足，開展內審工作，特別是開展集中**的****經(jīng)濟責任重點檢查工作，為他們提供了一個難得的深入學習財經(jīng)法律法規(guī)和會計實務操作的機會，通過細致深入的自查、互查與重點檢查，查錯糾弊，“互相挑刺”，對強化各單位內部審計**職能，加強內***建設，規(guī)范財政財務管理行為，構建**倡廉懲防體系起到了非常重要的作用。

　　三、整合利用內審機構力量，實現(xiàn)經(jīng)濟責任審計兩年全覆蓋的目標。

　　20xx年，我們在認真總結利用內部審計機構開展全縣****經(jīng)濟責任內審工作的基礎上，與縣**、縣委**部聯(lián)合出臺了《青田縣****經(jīng)濟責任**管理**》，明確從任前告知、年度經(jīng)濟責任內審自查報告、重點檢查、離任交接、經(jīng)濟責任審計、成果利用等六個方面對****經(jīng)濟責任履行情況加強**。今年上半年，我們根據(jù)《**》的要求，從全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門的內審機構中集中抽調了24個內審人員，從2月15日開始對全縣41個縣直部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)*委**的****XX年度經(jīng)濟責任履行情況進行了為期一個月的重點檢查，共查出**金額652萬元，管理不規(guī)范金額5752萬元，發(fā)現(xiàn)了亂收費亂罰款、暫存暫付款長期掛賬、未及時足額繳納個人所得稅、厲行節(jié)約六項指標執(zhí)行不到位等14種普遍性的問題。審計結果報告上報后，為**部門考察任用**提供了重要依據(jù)，在全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門集中**工作中發(fā)揮了重要作用。XX年以來，通過開展經(jīng)濟責任重點檢查，共完成了全縣91個鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門的經(jīng)濟責任審計**，實現(xiàn)了兩年對全縣所有一級預算單位經(jīng)濟責任審計全覆蓋的目標。綜合審計報告上報縣**后，得到了縣**的高度肯定，**徐光文批示：“此報告甚好。請審計局認真督促，確保各項建議落到實處。請財政局認真總結借鑒，就相關問題研究對策，切實加強各類資金的.規(guī)范化管理，促進增收節(jié)支，降低行政成本。”

　　四、積極宣傳內部審計，各單位**審工作的重視程度不斷提高。

　　三年來，通過縣府辦發(fā)出培訓通知，**全縣內審人員參加內審后續(xù)教育，以及深入開展****經(jīng)濟責任內審和經(jīng)濟責任重點審計工作，引起了全縣各部門和單位****部審計工作的****，各單位**審工作重要性的認識不斷提高，內部審計的社會影響得到了進一步擴大。目前全縣所有一級預算單位全部建立了內部審計機構，并配備專職或兼職的內審人員；對參加內部審計業(yè)務培訓人員的培訓費、差旅費、住宿費等費用，各單位及縣會計核算中心都給予全額報銷；對抽調參加經(jīng)濟責任重點審計工作的內審人員，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門無條件滿足了審計部門的要求，并安排好抽調人員的工作銜接，內部審計環(huán)境得到了進一步優(yōu)化。

內部審計工作總結12

　　20xx年，成華區(qū)堅持以“生態(tài)城區(qū)、現(xiàn)代成華”的發(fā)展定位，以“強區(qū)富民”為目標，以加快轉變經(jīng)濟發(fā)展方式為主線，努力建設“中西部綜合實力一流城區(qū)”。緊緊圍繞這一目標，我區(qū)積極發(fā)揮內部審計的預防和建設作用，在完善財經(jīng)**、維護群眾利益、促進管理水*提高、推進廉政建設等方面做出了積極的貢獻。

　　一、加強指導，促進內審工作順利開展

　　按照《四川省內部審計條例》的要求，我局法規(guī)科負責**指導全區(qū)內部審計機構業(yè)務工作，并確定3名同志為專職人員。20xx年，通過各種方式，加強對本區(qū)內部審計人員的指導。一是充分利用各個審計項目的現(xiàn)場實施階段，向各單位內審人員宣傳審計工作程序、方法和經(jīng)驗;二是隨時**審人員遇到的困難提供幫助，20xx年我局向各內審機構提供了大量參考意見和資料，**審機構工作開展進行指導，幫助其完善**和相應工作流程;三是以新《審計法實施條例》、《國家審計準則》的頒布為宣傳教育突破口，大力宣傳審計法律法規(guī);四是針對共性問題，我局進行專題研究，并提出相應改進意見。根據(jù)村級公共服務和管理專項資金審計**中發(fā)現(xiàn)的問題，我局建議各街道加強對社區(qū)工作的指導，確保村級公共服務項目的有序開展和推進，特別應加強對工程建設項目的發(fā)包、質量**、進度**、竣工驗收等工作環(huán)節(jié)的指導和**。

　　二、加強**，提高資金使用效率

　　今年，我區(qū)內部審計工作主要集中在對社區(qū)基礎建設資金和財務收支審計方面，截止11月，完成內部審計項目44項，其中基本建設審計33項、財務收支審計9項、效益審計1項、經(jīng)濟責任審計1項。

　　為突出內部審計工作重點，我局要求各部門、各街道側重專項資金的監(jiān)管和**，全區(qū)下?lián)艿母黝悓ｍ椯Y金務必納入內審監(jiān)管范圍，確保專項資金管理無盲區(qū)。同時，切實發(fā)揮自身職能特點，積極指導和幫助全區(qū)各部門、各街道加強內部審計。

　　各部門內審人員在加強內部檢查和督促整改的同時，針對發(fā)現(xiàn)的問題進行認真總結，積極提出**修訂或修改意見3條，不斷促進本單位財務****的完善，取得了良好的效果。

　　全區(qū)各相關單位十分重視內審工作，在日常工作中切實保障內審機構**取得審計信息資料和**行使審計**權，發(fā)揮內審人員在各單位重大經(jīng)濟活動中的`決策參謀作用，為內部審計發(fā)揮重要作用奠定了良好的基礎。

　　三、加強創(chuàng)新，提高內審工作實效

　　20xx年，經(jīng)區(qū)**第2次常務會和區(qū)委第14次**會通過，將區(qū)教育系統(tǒng)和區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內審工作納入成華區(qū)20xx年度審計項目計劃。該項目由區(qū)教育局和區(qū)衛(wèi)生局負責**實施，區(qū)教育局**事業(yè)單位的內審覆蓋面要求達到10%，區(qū)衛(wèi)生局**事業(yè)單位的內審覆蓋面到達50%。截止十一月底，區(qū)教育系統(tǒng)已完成11項基本建設項目審計，區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)已完成四家醫(yī)院和一個衛(wèi)生服務中心的財務收支審計。

　　區(qū)教育系統(tǒng)在完成內審工作計劃的同時，創(chuàng)新工作方式，強化過程審計。將管理關口進一步前移，強化對財務工作的過程性審計，在20xx年度3-6月創(chuàng)新開展了首屆“教育系統(tǒng)會計檔案和財務管理評比活動”，全覆蓋、全方位對系統(tǒng)單位的財務工作進行了評審。評比活動彌補了常規(guī)繼續(xù)教育中重理論輕實踐、重書本輕操作、重概括輕細節(jié)等不足，加強了對財務人員的業(yè)務培訓，提高了財務人員的業(yè)務能力，促進教育系統(tǒng)財務管理水*的整體提高。

　　四、存在的問題和困難

　　(一)**審工作指導還有待進一步加強，部分單位**審工作的作用認識不夠，致使個別內審機構****，未能切實開展工作。

　　(二)部分單位內審工作開展無計劃、審計程序不夠規(guī)范、操作實務未遵循相關審計準則，原因是大多數(shù)內審機構人員是兼職且業(yè)務水*有限。

　　五、20xx年工作思路

　　(一)加強《四川省內部審計條例》的學習貫徹，尤其要向各級**宣傳條例內容，使其了解內部審計的必要性和重要性，以取得**;加大我區(qū)內審機構建設力度，進一步擴大覆蓋面。

　　(二)加強與市審計局的聯(lián)系，接受指導和培訓，不斷提高我區(qū)內審工作管理水*，充分發(fā)揮內部審計的**、預防作用。

　　(三)積極**內審審計人員參加各類培訓，搭建、完善內審機構間的交流*臺，促進內審隊伍理論水*和工作能力的不斷提高。

內部審計工作總結13

　　一年來，在企業(yè)**的親切關懷和指導下，我在審計部經(jīng)理的崗位上，帶領審計部的全體同仁嚴格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞企業(yè)提出的"加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項**深入落實"這一工作目標，積極主動地在企業(yè)內部開展了審計工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現(xiàn)在：

　　一、嚴格審計的紀律和**

　　審計部是一個新設部室，**寄予我們厚望，同志們也關注著我們的發(fā)展，我深知責任重大。為了使內部審計工作在企業(yè)管理中得以順利開展，審計部在成立后的第一次全體會議上，就根據(jù)制定的年度工作計劃，并結合內部人員的具體業(yè)務能力，本著既要明確各自崗位職責，還要堅持分工不分家的原則，進行了內部分工。并從工作紀律、工作作風、工作態(tài)度、工作形象和工作結果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎工作的進行，為我們全年工作的順利展開打下了扎實的基礎。

　　二、積極開展對駐外企業(yè)分部財務管理的**和評價

　　xx企業(yè)是我企業(yè)至今一家對外**開展經(jīng)營業(yè)務的駐外企業(yè)分部，年生產(chǎn)各種復合肥近xx噸，加上銷售總企業(yè)的肥料，xxxx年銷售收入已經(jīng)突破了一億元，企業(yè)的資產(chǎn)總額也達到了xx多萬元。但是由于種。種原因，該企業(yè)一直沒有建立起完整、嚴密的內部核算管理**，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也企業(yè)的財務管理帶來了一定的風險性。

　　根據(jù)企業(yè)**的要求，我們在對其會計核算進行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該企業(yè)的.財務管理進行規(guī)范、核查。第一階段是參照企業(yè)的相關**，幫助該企業(yè)制定其內部的財務管理**，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規(guī)范會計核算程序，建立嚴格的、定期的會計報告**。第二階段，對規(guī)范后的會計核算**，實施正常的審計檢查，通過這一系列工作，規(guī)范了該企業(yè)核算**的同時，也教育了會計人員，增強了他們做好工作的責任心，起到了很好的效果。

　　三、嚴格費用報銷規(guī)定，嚴格費用審核

　　今年是我企業(yè)各種費用報銷新規(guī)定出臺的第一年，舊的報銷程序和標準對審計工作影響很大，突出反映在人們的認識上。審計是執(zhí)行各種規(guī)章**的前沿，審計人員就是把這個關口的，將不符合規(guī)定的支出堵在這個關口之外，是我們審計人員的責任。

　　我們從一開始的單純的業(yè)務費用審核逐步擴大到后勤的費用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、裝卸費的審核、車間修理費的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質量，我們利用可利用的一切時間，**學習企業(yè)出臺發(fā)布的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動請教老同志，并對要點及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎。一年以來，盡管我們對費用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核，從而有效的配合了企業(yè)的財務管理工作。

　　四、利用一切可利用的機會，為**提供市場監(jiān)管信息

　　根據(jù)企業(yè)**的安排，今年，我先后到xx和省內的幾個市場。針對市場反映出的問題，進行了核查，并結合核查進行了市場調研，這也是審計部xxxx年工作計劃的一項基本內容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調研準確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪，形成了近萬字的報告，把問題找準了，建議提對了，得到了企業(yè)**的肯定和客戶、業(yè)務人員的好評。

　　五、工業(yè)園區(qū)建設項目的結算工作已接近尾聲

　　根據(jù)工作計劃，并經(jīng)企業(yè)**批準后，**了對工業(yè)園區(qū)建設項目施工單位報價的核對及園區(qū)設備計價等工作。園區(qū)項目建設跨度長、項目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項工作已基本結束。此項工作的順利開展，既較好的維護了我們xx大企業(yè)的對外形象，也為企業(yè)取得了可觀的經(jīng)濟效益。

內部審計工作總結14

　　20xx年審計處認真貫徹*的***及*******精神，按照省教育廳《關于做好20xx年度教育內部審計工作的通知》精神和安排部署，緊緊圍繞建設特色鮮明的高水*應用型大學這一中心工作，在學校*政**下，**思想，求真務實，圓滿完成了上級和學校下達的各項審計工作任務。全年完成審計項目246項，審簽60余項，提出審計建議50多條，審計金額12980.68萬元，促進增收節(jié)支316.11萬元。

　　一、財務審計工作

　　1.實施了20xx年度學校綜合預算審計**工作

　　今年重點對學校綜合預算編制與調整情況、預算執(zhí)行情況進行了跟蹤審計，通過審計**，發(fā)現(xiàn)問題，提出審計建議，進一步規(guī)范預算編制，強化預算剛性約束，在規(guī)定的時間內較好地完成了我校20xx年綜合預算跟蹤審計**工作，為教育廳逐步**開展高校預算管理與執(zhí)行情況審計奠定了基礎。

　　2.積極開展二級學院績效審計試點工作。

　　根據(jù)年度工作計劃，經(jīng)過反復調研，對土木工程與建筑學院、藝術學院20xx年度經(jīng)費收支及資產(chǎn)設備情況進行了績效審計，審計金額3831.75萬元。通過績效試點審計，對二級學院重點經(jīng)費、重要設備、重大項目的論證、決策、申報、管理、使用以及效益性進行了全面了解，評價其執(zhí)行效率、使用效益和產(chǎn)生效果，為學校綜合**提供了決策依據(jù)。

　　3.實施了校**20xx年度的財務收支審計。

　　對校**20xx年度歸口管理的校本級預算經(jīng)費和計提**經(jīng)費等情況進行了財務審計，為學校教代會**經(jīng)費**工作提供了依據(jù)，達到了預期的要求，審計金額210.21萬元。

　　4.穩(wěn)步推進科研項目經(jīng)費審計試點工作。

　　今年重點安排實施了對部分縱向科研項目經(jīng)費使用情況試點審計，對《柑橘抗寒基因研究》、《紫花苜蓿對鋅吸收和積累特征及解毒機理的'研究》、《宋朝事實校箋》、《基于金屬表面等離子體效應的*板光學元件的設計、制作和表征》等4個縱向科研項目的經(jīng)費使用情況進行了試點審計，審計金額47.8萬元。對《秦巴地區(qū)大氣氣溶膠特性及氣候環(huán)境效應研究》、《陜北古鹽湖區(qū)可培養(yǎng)耐鹽真菌多樣性及其Hog1基因資源研究》2個項目進行了審簽，審簽金額49.0萬元，較好地對科研經(jīng)費的合規(guī)使用進行了監(jiān)管。

　　5.加強對專項經(jīng)費的跟蹤審計。

　　對《能源化工創(chuàng)新實驗室項目》、《大眾體質**與健康促進實驗室*臺建設項目》、《陜西理工學院教師教育*臺建設項目》等3項**財政**陜西高校發(fā)展專項資金的使用情況進行了跟蹤審計，審計金額600萬元。審計結果表明，項目經(jīng)過建設，在各方面都取得了一定的成果，實現(xiàn)了較好的經(jīng)濟效益和社會效益。同時針對審計中披露出項目管理工作中出現(xiàn)的新問題、遇到的新情況，提出改進完善的意見和建議。

　　二、加強對基建工程和修繕項目的效益審計

　　今年以**工程造價、規(guī)范工程過程管理、落實質量責任為重點，繼續(xù)加強對建設工程、維修項目的立項論證、招標管理、合同簽訂、變更簽證、隱蔽性項目、竣工驗收、項目結算等環(huán)節(jié)的全過程跟蹤審計，充分發(fā)揮審計在事前事中事后的全程跟蹤**作用。全年審計基建、修繕工程、綠化項目139項，審計金額3464.21萬元，凈核減316.11萬元，限度降低工程成本，提高了資金使用效益。

　　（1）自審基建、修繕工程項目132項，送審金額1523.33萬元，凈核減129.19萬元；

　�。�2）參與并委托外審基建修繕工程項目7項，送審金額1940.88萬元，凈核減186.92萬元。

　　三、繼續(xù)開展對****經(jīng)濟責任審計工作

　　受*委**部的委托，實施了對7名處級**任期經(jīng)濟責任審計。通過對因晉升、輪崗、退職等原因離任現(xiàn)職崗位的*委辦公室、院長辦公室、**部、三村建設辦公室、思政部、經(jīng)濟與法學學院、管理學院等部門原負責人在管理職責范圍內履行經(jīng)濟責任情況的審計，及時披露了****任職期間工作開展情況、資產(chǎn)財務狀況和經(jīng)費管理使用等情況，總結審計結果反映的典型性、普遍性、傾向性問題，為**的考核、任免、獎懲提供科學翔實的依據(jù)。

　　四、加強**采購等活動的審計**

　　20xx年繼續(xù)做好物資設備采購的審計工作，督促****嚴格按照學校物資設備采購的相關規(guī)定及程序辦事，對物資設備按照經(jīng)濟屬性進行分類監(jiān)管，協(xié)助****做好經(jīng)濟合同審核、大宗物資、儀器設備、教材圖書等采購招投標方面的審計**工作，完成采購項目審計**114項，審計金額5352.12萬元。參加**采購**28批（次）98項，其中，教學儀器設備采購合同價4346.29萬元、其他采購項目合同價286.12萬元；完成圖書購置招標及審計5大項，圖書18728種52828冊、數(shù)據(jù)庫11個，累計審計金額719.71萬元。通過審計**，促進資產(chǎn)管理與預算管理、財務管理有效結合，切實維護好學校的合法權益，在確保采購質量的前提下，限度地降低采購成本。

　　五、開展了對各類經(jīng)濟活動的過程**

　　一年來，審計工作能夠牢固樹立服務意識，主動承擔起推動內部**、規(guī)范管理、防范風險、提高效益的重要職責，做到學校發(fā)展資金運用到哪里，內部審計就跟進到哪里。除了做好常規(guī)審計工作外，還參與了基建、維修、綠化、圖書資料、數(shù)據(jù)庫、專用軟件、學生用品、教學用具、食堂廚具、消耗材料、安防系統(tǒng)、消防系統(tǒng)、后勤水電設備、辦公設備、物業(yè)外包、招標**等項目的論證、考察、立項、招投標、詢價、談判、議價、現(xiàn)場實測、工程驗收等環(huán)節(jié)的全程跟蹤**，為加強財經(jīng)管理、節(jié)約資金提供了專業(yè)智力**等服務性工作。全年累計參與上述活動200余次。

　　六、配合上級部門做好交辦的審計工作

　　按照省教育廳委托，審計處安排專人牽頭對陜西省商業(yè)學校20xx年度財務收支情況進行了審計。通過審計，披露了相關重大事項，找出了問題，提出了建議，為教育廳及時出具了審計報告，較好地完成了該項審計任務。同時，審計處還對校內部分單位的債權債務及財務遺留問題進行了清理核實，并**辦理相關移交手續(xù)，保證了資金安全，規(guī)范了財務管理。

　　一年來，通過推進財務審計、績效審計、基建和維修項目審計、物資設備采購審計、經(jīng)濟責任審計、專項審計等審計工作，真抓實干，認真履職，敢于**，較好地完成了各項工作任務。在新的一年里，審計處將繼續(xù)**思想，與時俱進，不斷規(guī)范管理行為，提高管理水*，充分發(fā)揮審計在高校發(fā)展中的“免疫系統(tǒng)”功能和**職能，認真做好各項審計工作，為學校的**與發(fā)展做出新的貢獻。

內部審計工作總結15

　　20xx年，在縣聯(lián)社*總支、社務會的正確**和****下，內部審計工作堅持貫徹執(zhí)行《會計法》和《審計法》，圍繞年初簽訂的經(jīng)營目標責任書，以提高經(jīng)濟效益為目的，著力幫助企業(yè)減虧扭虧、防止資產(chǎn)流失、糾正**等問題，減少不必要損失和浪費，為推動供銷社**與發(fā)展做出了應有的貢獻。共實施審計項目，審計單位2，審計查出各類****使用資金4000，退回損失1460，提出審計建議26條，被采納26條�，F(xiàn)簡要總結如下：

　　一、開展年度經(jīng)濟效益審計

　　6月和12月進行經(jīng)濟效益審計，由分管財務**帶隊，縣社財審股牽頭，資產(chǎn)公司協(xié)助，圍繞各單位年初與縣社簽訂的目標責任書內容，對所屬基層社、直屬企業(yè)進行經(jīng)濟效益審計。以扭虧增盈為重點，采取“四查四看”的辦法，即：查原始憑證，看是否真實合法；查各項收益，看是否有漏收；查帳簿帳表，看核算是否準確真實；查貨幣資金，看是否運用合理。通過經(jīng)濟效益審計，達到了促進企業(yè)加強經(jīng)營管理，降低成本，提高管理水*，實現(xiàn)效益最大化的目的，同時也為各單位法人**開展年度經(jīng)營業(yè)績考核提供了可靠的依據(jù)，使內部審計更好地服務于供銷社**與發(fā)展的.大局。

　　二、嚴格執(zhí)行法人**離任審計多年來，我們堅持“有離必審”、“先審后離”等經(jīng)濟責任審計。

　　今年對古城供銷社、xx公司的法人**和xx公司的財務經(jīng)理進行了離任審計。在古城供銷社審計中，對原集體經(jīng)營時遺留商品和低值易耗品，審計組人員進行全面盤點，落實責任人�？h聯(lián)社業(yè)務股、財務股及資產(chǎn)公司**人員與該社管理人員現(xiàn)場對低值易耗品、庫存積壓商品進行作價處理，收回現(xiàn)金650。通過經(jīng)濟責任審計，不僅達到了客觀評價企業(yè)經(jīng)營者任期經(jīng)營業(yè)績，促進企業(yè)加強和改善經(jīng)營管理，保證社有資產(chǎn)保值增值的目的，同時也為人事部門考核和聘用**提供參考依據(jù)。

　　三、開展專項審計和審計**

　　結合實際，針對存在的問題，我們進行審計**，開展專項審計。主要是資金管理和承包費收繳審計。審計過程發(fā)現(xiàn)資金運營不合理，限期追回資金4000；發(fā)現(xiàn)不合理支出1112，及時落實責任，為企業(yè)挽回不必要損失；對農(nóng)資公司旺季結束，立即進行就地審計，發(fā)現(xiàn)賒銷金額大且部分欠款超過賒銷期限，建議公司人員全力以赴抓清欠。

　　一年來，我社的內部審計工作在**的重視、**和審計人員的努力工作下取得一定的成績，但按照供銷社目前**形勢、各級**和廣大**職工的要求來衡量，還存在很大差距。今后，審計人員不斷更新知識，提高專業(yè)素質，適應新形勢的需要，努力把我社的內審工作做得更好。

　　四、xx年審計工作安排

　　xx縣供銷社內部審計工作在總結以往經(jīng)驗的基礎上，按照“**審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的工作方針，圍繞供銷社**和發(fā)展的實際，以加強社屬企業(yè)管理，提高經(jīng)濟效益為中心，堅持內部審計與社會審計相結合的原則，重點做好下列幾項工作：

　�。ㄒ唬┨岣哒J識，加強**，注重內審工作基礎建設，不斷提高審計人員素質

　�。ǘ�）積極探索審計新規(guī)律，改進審計方法，提高審計工作質量