審計工作總結(jié)4篇
- 審計工作總結(jié)
- 市審計局關(guān)于上半年工作總結(jié)
- 審計工作總結(jié)范文精選
- 審計局年度工作總結(jié)范文
篇一:
今年以來,我局在縣委、縣政府和市審計局的領(lǐng)導(dǎo)下,積極開展各項審計監(jiān)督活動,較好地發(fā)揮審計保障經(jīng)濟(jì)社會運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能作用。上半年,共完成審計項目10個,查出違規(guī)資金629萬元,管理不規(guī)范資金5277萬元,應(yīng)上繳財政619萬元,核減政府投資項目工程造價398萬元,移送有關(guān)部門案件線索3項。提交審計專題、綜合性報告和信息簡報23篇,被批示采用15篇。
一、上半年開展的主要工作
(一)開展財政預(yù)算執(zhí)行審計。對全部政府性資金、本級財政、部門單位預(yù)算執(zhí)行和政府存量資金進(jìn)行了審計,進(jìn)一步摸清全部政府性資金來源,分析了收入結(jié)構(gòu)、可動用資金、負(fù)債等情況。在本級財政預(yù)算執(zhí)行審計中,反映了預(yù)算編制不完整不準(zhǔn)確、預(yù)算追加項目沒執(zhí)行、部分預(yù)算執(zhí)行不到位、預(yù)算收入管理不規(guī)范、中小企業(yè)扶持資金績效不夠明顯,房改資金擠占廉租住房保障資金等問題,處理上繳財政462萬元。部門預(yù)算執(zhí)行審計反映了預(yù)算不準(zhǔn)確、基本支出擠占項目經(jīng)費(fèi)等情況。政府存量資金專項審計反映了財政存量資金的存量不適度,大量的財政資金頂著項目沉淀在財政部門和各預(yù)算執(zhí)行部門,增加了政府負(fù)債等問題,并提出了審計建議。
(二)開展稅收征管情況審計。對土地增值稅征管情況進(jìn)行了專項審計,反映了企業(yè)沒有分類別適用相應(yīng)稅率造成少預(yù)征稅額、企業(yè)已申報但由于管理原因沒有及時繳納入庫、部分企業(yè)沒有按實申報預(yù)繳土地增值稅、土地增值稅清算不及時等問題,要求地稅部門收回漏繳稅款88萬元,并堵塞征管上的漏洞。
(三)開展清風(fēng)肅紀(jì)審計。對公務(wù)支出公款消費(fèi)進(jìn)行了專項審計。反映了公務(wù)支出公款消費(fèi)中存在的公務(wù)接待不規(guī)范、違規(guī)列支會議費(fèi)補(bǔ)貼和伙食費(fèi)、未按規(guī)定用途使用專項經(jīng)費(fèi)等問題,并督促26家主管部門進(jìn)行整改。對辦公用品政府集中采購進(jìn)行了專項審計,反映了辦公用品采購沒有編制預(yù)算,部分辦公用品采購存在無序性和盲目性、部門自行采購辦公用品存在價格虛高等情況,存在部分采購價高于網(wǎng)上協(xié)議價、同種型號設(shè)備不同供應(yīng)商價格不同、不同單位向同個供應(yīng)商采購?fù)N型號設(shè)備價格不同等問題。
(四)開展民生資金審計。對xx縣度新漁村建設(shè)整村推進(jìn)工程進(jìn)行專項審計,反映了重復(fù)申報或虛報整村推進(jìn)工程項目套取財政補(bǔ)助資金、施工單位虛報工程量、同類型項目價格差異較大、工程驗收把關(guān)不嚴(yán)、后續(xù)管理維護(hù)缺乏等問題。目前已追回被騙取財政資金27萬元。此外,組織開展了“森林”建設(shè)項目實施和資金資金管理跟蹤審計。
(五)開展政府投資審計。對xx縣城鎮(zhèn)保障性安居工程進(jìn)行跟蹤審計,反映了個別項目沒有落實規(guī)費(fèi)減免政策、公積金收益提取未及時上繳財政和住房保障信息化管理有待加強(qiáng)等問題。促使住建部門落實保障性安居工程規(guī)費(fèi)減免政策,收繳住房公積金收益67萬元用于城鎮(zhèn)保障性安居工程。完成中小學(xué)校舍安全工程竣工決算審計、環(huán)島公路半屏大橋至長坑段公路工程竣工結(jié)算審計,核減工程造價398萬元。開展了110kv新城()輸變電海堤段電纜溝工程結(jié)算審計、法院擴(kuò)建及整修工程竣工決算審計、后寮標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田提升工程竣工決算審計等4個政府投資建設(shè)項目竣工結(jié)算決算審計。繼續(xù)積極探索固定投資項目跟蹤審計,開展了大門鎮(zhèn)至小門大橋公路工程、便民中心工程等跟蹤審計。
(六)開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。召開經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計進(jìn)點(diǎn)會議,明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作任務(wù),強(qiáng)調(diào)部門工作聯(lián)動機(jī)制,落實離任經(jīng)濟(jì)事項交接制度、經(jīng)濟(jì)責(zé)任告知制度。積極探索經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作方式方法,逐步由離任審計轉(zhuǎn)向任中審計,全年7個審計項目中共有4個是任中審計。根據(jù)組織部門和國資辦的要求,目前,已組織開展了對4位在任黨政領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。
(七)繼續(xù)加大內(nèi)審指導(dǎo)工作力度。一是進(jìn)一步建立健全機(jī)制,繼續(xù)把內(nèi)部審計工作作為我局“十項重點(diǎn)”工作內(nèi)容之一,并將內(nèi)部審計工作經(jīng)費(fèi)列入年初預(yù)算。3月份已將《xx縣內(nèi)部審計工作規(guī)定》申報作為縣政府行政規(guī)范化文件,有望于下半年出臺。二是加大對內(nèi)審機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)。圍繞內(nèi)部審計計劃制定、企業(yè)審計重點(diǎn)、內(nèi)控制度完善等方面內(nèi)容,組織內(nèi)審機(jī)構(gòu)內(nèi)部業(yè)務(wù)交流學(xué)習(xí)3次,并幫助指導(dǎo)浙江省誠意藥業(yè)有限公司健全完善內(nèi)部審計機(jī)制,助推企業(yè)上市。幫助指導(dǎo)教育、計生、住建等部門做好“公務(wù)支出公款消費(fèi)”資金內(nèi)部審計。三是積極組織6個內(nèi)部審計項目參加全市內(nèi)部審計優(yōu)秀項目評比,《xx縣內(nèi)審機(jī)構(gòu)加強(qiáng)業(yè)務(wù)交流》等2則信息在《中國審計報》刊登。
(八)狠抓“審計質(zhì)量提升年”活動。結(jié)合實際開展“審計質(zhì)量提升年”活動,探索創(chuàng)新審計報告格式和審計方案編制方法,進(jìn)一步規(guī)范了審計業(yè)務(wù)內(nèi)部管理流程,著手研究審計項目質(zhì)量規(guī)范化管理辦法。開展審計項目評優(yōu)活動,鼓勵審計干部樹立大要案意識,爭做優(yōu)秀審計項目,推薦6個審計項目參加全市優(yōu)秀審計項目評比。堅持以人為本,鼓勵新進(jìn)審計人員7人參加審計師資格考試,努力加強(qiáng)審計隊伍建設(shè)。著力推進(jìn)審計信息化建設(shè),按照“早安排、早部署”的原則,在年初安排審計項目時充分考慮計算機(jī)在審計實施中的利用,今年利用計算機(jī)技術(shù)開展了土地增值稅征管情況審計。今年被市審計局授于審計信息化組織推進(jìn)先進(jìn)單位。
(九)扎實開展黨的群眾路線教育活動。一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立活動領(lǐng)導(dǎo)小組,明確工作職責(zé),多次召開黨組會議和活動領(lǐng)導(dǎo)小組會議,研究局路線教育工作,結(jié)合審計工作實際制定實施方案。二是加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育。開展了理論中心組、讀書班、“我有一套”審計技術(shù)方法交流、專題學(xué)習(xí)會、微型黨課、審計價值觀主題發(fā)言以及大討論等形式多樣學(xué)習(xí)活動,觀看了《焦裕祿》、《南平紅荔》、《信仰》、《黨的紀(jì)律》等電教片電影共13期。三是廣泛聽取意見。就“四風(fēng)”問題廣泛征求基層農(nóng)村黨員群眾、被審計單位、行風(fēng)監(jiān)督員、退二線領(lǐng)導(dǎo)干部、內(nèi)審機(jī)構(gòu)等部門意見建議,發(fā)放及回收征求意見表110余份,共征集到各類意見建議90條次、梳理分類成79個具體問題。四是開展基層走親活動。對霓嶼上郎村、正岙村兩個結(jié)對村5位困難對象進(jìn)行走訪,幫助解決生活生產(chǎn)中的實際困難。開展“審計進(jìn)社區(qū)”活動,到嶺背社區(qū)開展衛(wèi)生共建活動,并為外來務(wù)工人員、貧困學(xué)生建立5個小書架工程。幫助銀海社區(qū)和上郎村16名困難群眾實現(xiàn)16個“微心愿”。五是開展“即知即改”活動。加強(qiáng)內(nèi)部審計業(yè)務(wù)指導(dǎo),幫助指導(dǎo)浙江省誠意藥業(yè)有限公司健全完善內(nèi)部審計機(jī)制,助推企業(yè)上市,對教育、住建、計生等單位開展“公務(wù)支出公款消費(fèi)”專項審計指導(dǎo)。強(qiáng)化考勤、學(xué)風(fēng)會風(fēng)問題,加強(qiáng)審計組在被審單位現(xiàn)場實施的上下班考勤檢查,嚴(yán)格執(zhí)行離崗請假登記制度,做好考勤結(jié)果公開。建立談心談話制度,開展干部職工談心談話活動20余次,緩解審計一線干部精神壓力,激發(fā)審計干部團(tuán)結(jié)拼搏、攻堅克難、爭創(chuàng)一流精神。
半年來,我局審計工作雖然取得了一些成績,但離縣委、縣政府和上級審計機(jī)關(guān)的要求還有一定的距離,特別是在貫徹落實國家審計準(zhǔn)則、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計創(chuàng)新、協(xié)調(diào)推動內(nèi)部審計工作等方面還有很多工作有待重視和加強(qiáng)。
二、下半年的工作安排
繼續(xù)實施十項重點(diǎn)工作,深入開展黨的群眾路線教育活動:一是領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。按照以權(quán)定責(zé)、以責(zé)定評、以評定審的思路,完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計量化指標(biāo),完成大門鎮(zhèn)、縣計生衛(wèi)生局、縣文化體育局等7個單位7位領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。力爭經(jīng)濟(jì)責(zé)任告知對象經(jīng)濟(jì)責(zé)任告知率達(dá)到100%,經(jīng)濟(jì)責(zé)任報告對象年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任報告率達(dá)到90%,離任交接對象離任交接率達(dá)到100%。二是穩(wěn)步推進(jìn)固定資產(chǎn)投資審計。完成xx縣后寮標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田提升工程竣工決算、xx縣人民法院門臺工程結(jié)算、xx縣連港藍(lán)色海岸帶一期工程結(jié)算、xx縣南塘中西閘改造加固工程竣工決算等10個固定資產(chǎn)投資審計。加強(qiáng)跟蹤審計力度,完善跟蹤審計辦法,在已跟蹤兩個項目的基礎(chǔ)上,下半年繼續(xù)對新西河、濱海大道、環(huán)西湖亮麗工程三個項目進(jìn)行跟蹤審計。三是繼續(xù)圍繞民生審計、國資經(jīng)貿(mào)審計等重點(diǎn)工作開展審計。開展xx縣物業(yè)維修資金專項審計調(diào)查、涉農(nóng)專項資金、科技經(jīng)費(fèi)、土地出讓金等重點(diǎn)資金審計,開展xx縣海霞中學(xué)、xx縣元覺義校、xx縣公路管理局等單位財務(wù)收支審計。四是圓滿完成黨的群眾路線教育活動。做好查擺問題開展批評階段各項工作,廣泛開展談心談話,認(rèn)真查擺“四風(fēng)”問題,撰寫對照檢查材料,高質(zhì)量開好專題民主生活會。全面整改落實存在的各類情況,開展“正風(fēng)肅紀(jì)”行動,建立健全長效機(jī)制,推進(jìn)審計事業(yè)全面發(fā)展。
篇二:
上半年,羅湖區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計辦公室按照“全面推進(jìn)、突出重點(diǎn)、健全制度、規(guī)范管理、提高質(zhì)量、深化發(fā)展”的工作思路,依法認(rèn)真履行審計監(jiān)督職責(zé),深化審計內(nèi)容,有序扎實地開展審計工作,積極完成上半年的工作任務(wù)。
一、上半年主要工作情況
(一)認(rèn)真開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計
上半年,由該辦直接負(fù)責(zé)實施的有區(qū)人民醫(yī)院和區(qū)慈善會單位經(jīng)濟(jì)責(zé)任人的任期審計項目。在審計過程中,該辦注重將審計實施與相關(guān)制度有效銜接,有的放矢、突出重點(diǎn):一是結(jié)合當(dāng)前工作形勢發(fā)展和社會關(guān)注的熱點(diǎn)問題,不斷拓展和深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計內(nèi)容,突出對各單位落實中央“八項規(guī)定”相關(guān)要求的審計,把領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位“三公”經(jīng)費(fèi)、會議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)等支出的情況納入審計監(jiān)督范圍,促進(jìn)中央相關(guān)要求的貫徹落實和工作作風(fēng)轉(zhuǎn)變,積極發(fā)揮審計機(jī)關(guān)在反對“四風(fēng)”以及厲行勤儉節(jié)約、反對鋪張浪費(fèi)方面的監(jiān)督作用。二是加大對領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹落實區(qū)委區(qū)政府重要部署、重大經(jīng)濟(jì)決策情況的審計力度,圍繞被審計領(lǐng)導(dǎo)干部崗位職責(zé)要求,著重監(jiān)督檢查履職盡責(zé)情況,關(guān)注經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、政策執(zhí)行權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理權(quán)和資金使用權(quán)的行使情況,關(guān)注領(lǐng)在履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的過程和效果;三是加強(qiáng)綜合分析,加強(qiáng)對被審計單位內(nèi)部制度建設(shè)的關(guān)注和財務(wù)管理規(guī)范化的監(jiān)督,查找、反映存在的漏洞和薄弱環(huán)節(jié),并配套跟進(jìn)一系列督促整改措施,幫助被審計單位及時改進(jìn)管理,堵塞漏洞,完善制度。截至6月底,已完成區(qū)人民醫(yī)院審計項目,反映的問題也已得到糾正和妥善解決,被審計單位按照審計建議積極整改,加強(qiáng)財務(wù)管理,審計結(jié)果綜合運(yùn)用水平不斷提高。
(二)全面梳理以來經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作情況
一方面,加強(qiáng)與聯(lián)席會議其他成員單位的協(xié)作配合,及時收集、整理區(qū)審計局以來經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作的相關(guān)資料,并參與了由區(qū)委組織部門召集的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)果評議聯(lián)席會議,客觀介紹了區(qū)管領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的情況,提供了評議對象履行經(jīng)濟(jì)職責(zé)的相關(guān)參考信息,配合區(qū)委組織部、區(qū)人力資源局對經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)果進(jìn)行評議,進(jìn)一步強(qiáng)化了審計結(jié)果的運(yùn)用;另一方面,全面總結(jié)了我區(qū)以來區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作情況、審計發(fā)現(xiàn)的問題及整改等相關(guān)情況,為區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組年度會議的召開做好準(zhǔn)備。
(三)按時完成部門預(yù)算執(zhí)行情況審計工作
根據(jù)分工,該辦負(fù)責(zé)延伸審計區(qū)人大常委會和區(qū)衛(wèi)生計生局的部門預(yù)算執(zhí)行情況。在審計實施過程中,堅持將預(yù)算總體情況與執(zhí)行具體情況相對比,重點(diǎn)審計了度部門預(yù)算執(zhí)行過程中“人、財、物”管理、項目經(jīng)費(fèi)的使用與管理情況等,認(rèn)真檢查預(yù)算執(zhí)行情況的真實性、合法性和合理性,注重揭示預(yù)、決算管理中存在的問題。同時,把各單位落實中央“八項規(guī)定”等系列規(guī)定精神的情況納入審計范圍,重點(diǎn)關(guān)注“六項費(fèi)用”支出是否嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行,是否存在超預(yù)算、無審批無公函、超范圍超標(biāo)準(zhǔn)支出等行為,有無違規(guī)擠占其他項目資金或違規(guī)轉(zhuǎn)嫁的問題,通過審計促進(jìn)工作作風(fēng)轉(zhuǎn)變,提高財政資金使用效益。截至6月底,已按時完成該審計工作并將報告提交給主辦科室。
(四)實施區(qū)衛(wèi)生計生局度部門預(yù)算執(zhí)行情況績效審計
為加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的審計監(jiān)督,該辦于近期組織開展了區(qū)衛(wèi)生計生局度部門預(yù)算執(zhí)行情況的績效審計, 在對該單位度財務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)活動的真實性、合法性進(jìn)行審計的基礎(chǔ)上,關(guān)注預(yù)算支出的合規(guī)性及效益性,評價其總體預(yù)算執(zhí)行情況以及在履行職責(zé)時財政資金使用所達(dá)到的經(jīng)濟(jì)、效率和效果程度。截至6月底,已完成該項目現(xiàn)場審計,正在撰寫征求意見稿。
(五)積極參與社區(qū)“兩委”換屆工作
在積極完成科室年度審計任務(wù)的同時,該辦還根據(jù)局的統(tǒng)一安排,將開展黨的群眾路線教育實踐活動與審計監(jiān)督緊密結(jié)合,積極參與社區(qū)“兩委”換屆選舉工作,發(fā)揮審計監(jiān)督服務(wù)作用。一是深入基層宣傳換屆紀(jì)律。走訪多個辦事處、工作站及社區(qū)了解情況,積極配合組織、民政等有關(guān)部門做好宣傳工作,維護(hù)換屆選舉的正常秩序。二是主動服務(wù),“面對面”溝通協(xié)調(diào)。主動與街道、社區(qū)溝通協(xié)調(diào),督促指導(dǎo)其按相關(guān)規(guī)定落實社區(qū)“兩委”換屆干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作,做好資產(chǎn)登記和財務(wù)清算,及時公布審計結(jié)果以接受群眾監(jiān)督。三是寓服務(wù)于監(jiān)督,幫助社區(qū)解決實際問題。對社區(qū)“兩委”班子運(yùn)行中涉及經(jīng)費(fèi)收支、財務(wù)管理等經(jīng)濟(jì)職能方面的制度規(guī)范進(jìn)行梳理并提出改進(jìn)建議,協(xié)調(diào)處理審計工作中遇到的問題,促進(jìn)工作的順利開展,推進(jìn)審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實,促進(jìn)社區(qū)提高會計核算、完善財務(wù)管理。截至6月底,該項工作已經(jīng)完成。
二、下半年工作設(shè)想
一是深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十八大精神,堅持學(xué)習(xí)有關(guān)法律法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識,加強(qiáng)政策法規(guī)和專業(yè)技能培訓(xùn),進(jìn)一步提升政策理論水平和綜合分析能力,努力適應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作的新形勢、新要求。
二是理清工作思路,突出重點(diǎn)、統(tǒng)籌安排,認(rèn)真完成區(qū)委、區(qū)政府和局領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項任務(wù)。
三是結(jié)合當(dāng)前工作形勢發(fā)展和社會關(guān)注的熱點(diǎn)問題,不斷拓展和深化審計內(nèi)容,在審計實施過程中嚴(yán)格遵循審計準(zhǔn)則和相關(guān)審計規(guī)范,強(qiáng)化審計風(fēng)險防范意識,不斷改進(jìn)方式方法,努力提高工作效率和審計質(zhì)量。
四是堅持改革創(chuàng)新,以貫徹實施《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計規(guī)定實施細(xì)則》為契機(jī),結(jié)合我區(qū)實際,進(jìn)一步修訂完善相關(guān)制度,提出改進(jìn)工作的建議和措施,加快規(guī)范化建設(shè)。
五是進(jìn)一步豐富審計工作內(nèi)涵,針對審計發(fā)現(xiàn)的問題,認(rèn)真抓好整改,積極促進(jìn)審計成果的轉(zhuǎn)化和運(yùn)用,不斷提升審計工作成效和水平。
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上半年,**市審計機(jī)關(guān)在市委、市政府和省審計廳的正確領(lǐng)導(dǎo)下,認(rèn)真履行審計職責(zé);在審計項目實施過程中,我們注重結(jié)合本年度十大項目的有關(guān)實施要求,努力推動審計創(chuàng)新轉(zhuǎn)型。
上半年,全市審計機(jī)關(guān)共完成審計項目110個,查出違規(guī)金額**萬元,管理不規(guī)范金額**萬元,經(jīng)審計處理應(yīng)上交財政1493萬元,應(yīng)減少財政撥款或補(bǔ)貼**萬元,核減投資額**萬元;移送有關(guān)部門處理事項9件,出具審計報告和報送審計調(diào)查報告130篇,發(fā)布審計結(jié)果公告43個,提出審計建議320條,被采納**條。審計工作在維護(hù)財經(jīng)秩序,推進(jìn)依法行政,促進(jìn)廉政建設(shè),保障溫州經(jīng)濟(jì)社會健康發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。
(一)護(hù)航國資,強(qiáng)化國有企業(yè)競爭能力。進(jìn)一步關(guān)注我市國企經(jīng)營管理情況,加強(qiáng)對國有企業(yè)資金、權(quán)利和責(zé)任的審計,關(guān)注國有企業(yè)經(jīng)營保值增值和企業(yè)經(jīng)營管理的績效審計,提升企業(yè)競爭力。針對溫州實際,重點(diǎn)對溫州市市屬國有企業(yè)的經(jīng)營績效和資產(chǎn)管理情況進(jìn)行專項審計調(diào)查,發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部集資、個別國資公司存在大額借款與大額存款并存現(xiàn)象。如溫州市名城建設(shè)投資集團(tuán)有限公司等7家國有集團(tuán)公司內(nèi)部職工集資款合計萬;溫州市現(xiàn)代服務(wù)業(yè)投資集團(tuán)有限公司合并報表反映**年第四季度至XX年第一季度季末平均融資余額為**萬元,同期季末貨幣資金平均余額為**萬元,大額借款與大額存款并存。
(二)跟進(jìn)問效,確保政府財力高效配置。上半年共完成財政類審計項目97個。高度關(guān)注預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性,重點(diǎn)把握預(yù)算執(zhí)行的總體效果,注重反映預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的突出性、普遍性和傾向性問題,從體制、機(jī)制、制度和政策層面發(fā)揮審計的“免疫系統(tǒng)”功能。構(gòu)建“政府財力分析平臺”,利用在線監(jiān)督系統(tǒng)、部門預(yù)算審計軟件和數(shù)據(jù)庫分析系統(tǒng),重點(diǎn)關(guān)注財政性資金管理和使用績效以及稅收征管方面的情況,發(fā)現(xiàn)部分項目預(yù)算執(zhí)行不理想、日常稅收征管不到位等需要進(jìn)一步規(guī)范的問題。如發(fā)現(xiàn)市本級大量的財政性資金存放在各商業(yè)銀行,理財方式單一,增值渠道有待拓寬,資金增值尚有很大的空間;XX年**市本級部門預(yù)算中有63家單位117筆金額大于50萬元的年度指標(biāo)當(dāng)年零支付,合計金額**萬元;溫州丹璐商業(yè)管理有限公司因經(jīng)營不善破產(chǎn)導(dǎo)致欠繳稅款**萬元難以收取等問題。鹿城區(qū)審計局在XX年的財政審計中,發(fā)現(xiàn)某街道個體定額管理不規(guī)范,出現(xiàn)相鄰?fù)娣e同行業(yè)店面核定征收額差4.5倍以及個別個體戶征收額定低于起征點(diǎn)的情況。鹿城區(qū)地稅局采納審計建議,對城區(qū)各街道雙定管理戶稅收定額情況進(jìn)行重新核定,并通過多種方式公開監(jiān)督渠道、公開定額評議過程、公開定額評議結(jié)果,使個體稅收定額工作能夠在陽光下操作。龍灣區(qū)審計局在該區(qū)財政預(yù)算執(zhí)行審計中,多次與財政部門的溝通協(xié)調(diào),區(qū)財政終于開設(shè)審計專號,授予特定審計人員最大的查詢權(quán)限,審計人員通過政府內(nèi)網(wǎng)進(jìn)入國庫集中支付系統(tǒng),“足不出戶”就可以暢通無阻地查詢區(qū)財政預(yù)算指標(biāo)分配情況,以及全區(qū)101家實行國庫集中支付單位的資金使用情況,甚至具體到每一筆支付業(yè)務(wù),有效提高了審計監(jiān)督能力和監(jiān)督效果。
(三)圍繞中心,服務(wù)宏觀政策落實到位。我市審計機(jī)關(guān)不斷加強(qiáng)對中央和地方宏觀調(diào)控措施貫徹落實情況的跟蹤審計,力求通過審計,使各類宏觀調(diào)控政策措施落實到位。XX年按照每季度審計一次、每次出一個報告的要求,在全市首次同步開展“三公經(jīng)費(fèi)”全面審計調(diào)查,發(fā)現(xiàn)公務(wù)接待費(fèi)預(yù)算安排核定機(jī)制欠科學(xué)、公務(wù)接待超預(yù)算、公車補(bǔ)貼發(fā)放不規(guī)范、因公出國經(jīng)費(fèi)在其他經(jīng)費(fèi)中列支等問題,現(xiàn)第二季度調(diào)查工作正在進(jìn)行中。組織實施“四公”即行政事業(yè)單位房產(chǎn)管理狀況專項審計調(diào)查,發(fā)現(xiàn)市級機(jī)關(guān)房產(chǎn)存在家底不清、兩證不齊、權(quán)屬不明、賬實不符、出租行為不規(guī)范、配置不均等問題。據(jù)此撰寫的兩個專項審計調(diào)查報告,均得到了時任省委常委、市委書記陳德榮的重要批示。積極服務(wù)金融改革,草擬《**市地方金融審計暫行辦法(草案)》,現(xiàn)已上報市政府法制辦;組織部分縣審計局完成9家小額貸款公司20xx年度經(jīng)營風(fēng)險專項審計調(diào)查,發(fā)現(xiàn)部分小額貸款公司在內(nèi)部風(fēng)險防范、貸款投向、基礎(chǔ)管理等方面還存在諸多薄弱環(huán)節(jié),且融資成本高、稅負(fù)重、融資渠道不暢等“三大”問題依舊阻礙小貸行業(yè)發(fā)展。首次對溫州市部分村鎮(zhèn)銀行運(yùn)營情況開展專項審計調(diào)查,關(guān)注村鎮(zhèn)銀行落實行業(yè)政策、內(nèi)控管理制度方面的情況,及時提出防范金融風(fēng)險和改進(jìn)管理的審計建議。永嘉縣審計局結(jié)合“三邊四化”重點(diǎn)工作,對縣城綠化工程進(jìn)行審計調(diào)查,發(fā)現(xiàn)了部分綠化項目預(yù)決算不規(guī)范、合同價款簽訂不準(zhǔn)確、施工圖紙與實際不符、綠化常規(guī)養(yǎng)護(hù)不到位等問題。
審計工作總結(jié)范文精選審計工作總結(jié)(3) | 返回目錄今年上半年,全市審計機(jī)關(guān)按照省審計廳和市政府常務(wù)會議對審計工作提出的要求,緊緊圍繞經(jīng)濟(jì)建設(shè)中心,圍繞全面建設(shè)小康社會這一目標(biāo),認(rèn)真開展審計監(jiān)督,取得較好成績。至6月底,全市共完成審計項目 個,查出違規(guī)行為金額 萬元,審計處理應(yīng)交財政 萬元,應(yīng)減少財政撥款或補(bǔ)貼 萬元,歸還原資金渠道萬元,調(diào)帳處理 萬元,應(yīng)自行糾正金額 萬元,向紀(jì)檢機(jī)關(guān)移交案件1起,移送處理1人,提交審計工作或調(diào)查報告46篇。
一、認(rèn)真貫徹“全面審計、突出重點(diǎn)”的方針,全面落實年度審計工作任務(wù)。
召開了全市審計工作暨領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作會議,傳達(dá)貫徹了全國全省審計工作會議精神,部署并落實了年度審計工作任務(wù),表彰了審計工作和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作先進(jìn)集體和個人。今年我市統(tǒng)一組織的審計項目有226個,其中省定項目114 個,市定項目112個;市本級62個,縣(市、區(qū))審計局164個。較重要的審計事項有:同級財政預(yù)算執(zhí)行審計12個、縣級財政決算審計6個、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計63個、縣級財政負(fù)債情況審計調(diào)查12個、省重點(diǎn)中學(xué)財務(wù)收支審計10個、計劃生育專項資金審計和審計調(diào)查12個、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金審計12個、縣鄉(xiāng)公路建設(shè)項目審計12個、水庫移民資金審計5個、水庫移民及糧食補(bǔ)貼審計調(diào)查7個、國外援貸款項目審計18個、縣長經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計1個、市直單位領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計18個、國家建設(shè)項目審計10個。這些審計項目早已全部落實任務(wù),有的已經(jīng)結(jié)束審計,有的正在審計或準(zhǔn)備實施審計之中。
二、抓好財政預(yù)算執(zhí)行和其它財政財務(wù)收支審計。
市本級和各縣(市、區(qū))審計局都認(rèn)真開展了財政預(yù)算執(zhí)行和其它財政收支審計,審計單位22個。財政預(yù)算執(zhí)行審計對于加強(qiáng)財政監(jiān)督和稅收征管,深化財政改革,推行國庫集中支付制度,強(qiáng)化支出管理,調(diào)整支出結(jié)構(gòu),保證重點(diǎn)支出,加強(qiáng)財源建設(shè),加大政府采購監(jiān)管力度,完善政府采購制度等起到了很好的作用。市局受上級審計機(jī)關(guān)委托,完成了原醫(yī)專附屬醫(yī)院的財務(wù)收支審計,為其合并組建湘南學(xué)院澄清了財務(wù)家底。完成了汽車運(yùn)輸集團(tuán)有限責(zé)任公司財務(wù)收支審計,正確評價了該集團(tuán)組建兩年來的資產(chǎn)負(fù)債和所有者權(quán)益情況,向股東代表大會通報了審計結(jié)果,為公司的下一步發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。湘南技工學(xué)校財務(wù)收支審計已經(jīng)結(jié)束,市委黨校、駕校、市煙草辦、市食品總公司的財務(wù)收支審計正在進(jìn)行中。
三、突出審計重點(diǎn),加強(qiáng)了對重點(diǎn)項目、重要行業(yè)、重點(diǎn)資金和領(lǐng)導(dǎo)交辦項目的審計
(一)、圍繞服務(wù)“三農(nóng)”問題,認(rèn)真開展審計監(jiān)督。全市共安排農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)專項資金審計、水庫移民資金專項審計、非部省屬水庫水淹區(qū)移民口糧補(bǔ)貼專項審計等涉農(nóng)項目24個,其中市局安排了本級和北湖區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)審計、非部省屬水庫水淹區(qū)移民口糧補(bǔ)貼專項審計3個項目。目前,這些審計項目已大部分結(jié)束,根據(jù)審計情況,我局向市政府和省審計廳提交了有情況、有問題、有分析、有建議的審計綜合報告,得到領(lǐng)導(dǎo)重視和好評。在農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)審計中,我們組織全市40 名審計人員,分成12個審計組,對市本級及11個縣(市、區(qū))農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦、財政局等單位管理、分配、使用的第五期(—xx年)資金進(jìn)行了就地審計,審計資金總額1.08億元。在肯定工作成績的同時,查出項目單位變更項目計劃、以撥作支、將借款虛列支出、不合規(guī)發(fā)票報帳、虛列工程支出等違規(guī)行為金額467.5萬元,提出了有針對性的整改建議。
(二)、國外援貸款項目審計已全部結(jié)束。今年全省統(tǒng)一安排的農(nóng)業(yè)種子商業(yè)化項目國外援貸款、第九個衛(wèi)生發(fā)展項目國外援貸款、結(jié)核病控制項目國外援貸款等審計項目已全部完成,審計資金總額1.2億元,查出各類違規(guī)金額1660元,提交有情況、有分析、有意見和建議的利用外資綜合報告18篇,引起各級領(lǐng)導(dǎo)高度重視。如針對衛(wèi)生發(fā)展、結(jié)核病控制等項目存在的沒有完成計劃指標(biāo)、配套資金到位不足、管理費(fèi)超支、上級項目辦和財政部門下發(fā)物資分割單不及時等問題,提出了層層落實責(zé)任,搞好項目管理,確保配套資金到位,充分發(fā)揮國外援貸款項目作用等整改意見,得到采納。
(三)、切實抓好教育轉(zhuǎn)移支付資金審計和省屬重點(diǎn)中學(xué)審計。按照省審計廳的統(tǒng)一部署,在教育轉(zhuǎn)移支付資金審計中,全市審計機(jī)關(guān)抽調(diào)了52名審計人員,組成 12個審計組,以財政部門為基礎(chǔ),有選擇、有重點(diǎn)地延伸調(diào)查了教育局、計委等職能部門24個,抽查了學(xué)校等用款單位130個?偟恼J(rèn)為我市教育專項資金管理比較規(guī)范,但仍查出違規(guī)金額1053萬元,主要問題有:管理不規(guī)范、改變專項資金用途、有的項目未按規(guī)定實行政府集中采購和公開招投標(biāo)、配套資金未落實、危房改造資金安排分散重點(diǎn)難以保證等。針對
審計局年度工作總結(jié)范文審計工作總結(jié)(4) | 返回目錄近年來,合肥供電公司將強(qiáng)化內(nèi)部審計作為加強(qiáng)企業(yè)精益化管理的“一號工程”。隨著企業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變,內(nèi)部審計已成為企業(yè)的“免疫系統(tǒng)”,從以查錯糾弊為主的財務(wù)收支審計逐步深化為全面經(jīng)濟(jì)效益審計。
合肥供電公司在深入分析企業(yè)管理需求的基礎(chǔ)上,根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn),建立科學(xué)的內(nèi)部審計指標(biāo)體系。審計部門根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的關(guān)鍵控制點(diǎn)和階段性工作重點(diǎn),有針對性地提出審計任務(wù)和工作計劃建議,由審計、財務(wù)、營銷、紀(jì)檢監(jiān)察等部門參加的審計工作聯(lián)席會議,定期通報審計管理工作的進(jìn)展和審計成果運(yùn)用情況,研究解決審計工作中面臨的困難,對審計成果的建設(shè)性、適用性進(jìn)行評價。通過有效的指標(biāo)審計評價,調(diào)動和激發(fā)一線管理人員的工作積極性和主動性,從而實現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營目標(biāo)。
合肥供電公司還圍繞提升企業(yè)風(fēng)險管理能力開展審計工作。通過制定和完善審計制度,進(jìn)一步保障內(nèi)部審計對企業(yè)經(jīng)營管理進(jìn)行監(jiān)督和評價的權(quán)力和職責(zé),開展以風(fēng)險為導(dǎo)向的審計計劃體系管理。通過風(fēng)險評估和內(nèi)控,優(yōu)化資源配置,通過培育風(fēng)險文化,營造良好的審計氛圍。例如,針對合肥市電網(wǎng)建設(shè)加快、輸變電工程量激增的現(xiàn)狀,合肥供電公司加大工程審計力度,重點(diǎn)分析工程建設(shè)管理中的風(fēng)險點(diǎn),將內(nèi)部審計關(guān)口逐步前移,以工程決算審計為核心,實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式,并打破審計區(qū)域限制,整合跨區(qū)域?qū)徲嬞Y源,將指標(biāo)審計、全面審計、專項審計和任期審計有機(jī)結(jié)合、動態(tài)管理,全面消除了審計“盲區(qū)”。
一、加強(qiáng)過程管控 提升內(nèi)審質(zhì)量
質(zhì)量是審計工作的生命。合肥供電公司從制度、手段和成果管理等多個層面入手,全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。
在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面,合肥供電公司以制度建設(shè)為抓手,在審計管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、考核評估等方面,制定和完善了21項管理辦法和實施方案,詳細(xì)規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系,逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。
在信息化方面,隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運(yùn)行,erp系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的信息分析功能可以大大助力審計工作。該公司審計人員積極學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應(yīng)用,著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。在此基礎(chǔ)上,合肥供電公司籌建了內(nèi)部審計信息系統(tǒng),按照資產(chǎn)從屬,自上而下梳理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程,收集機(jī)構(gòu)變動、人事調(diào)整、文件制度、財務(wù)報表、經(jīng)濟(jì)活動分析報告等信息,通過系統(tǒng)設(shè)置,形成常態(tài)化、模式化的分析結(jié)論。這樣,就能夠在接受審計任務(wù)時,迅速提供相關(guān)支撐資料。在日常管理中,可以結(jié)合風(fēng)險管理工作準(zhǔn)確修正審計計劃,并為管理決策提供系統(tǒng)化、多樣化的輔助信息,大大提高了審計工作效能。
為避免審計整改不到位、不徹底,以及被審計單位之間形成“整改信息孤島”等問題,合肥供電公司實施了審計成果的集成管理。審計部門將近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況按單位建檔,作為審計檔案資料庫的組成部分,輸入審計信息數(shù)據(jù)庫。同時,還建立信息綜合反饋制度,對歷年審計提出的意見和建議的整改進(jìn)展、措施落實、整改成效、建議采納等情況進(jìn)行定期監(jiān)控和報告。對近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況進(jìn)行分析研究,發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)動機(jī)制作用,加大入庫信息的查辦和整改力度,把握共性,突出典型,實現(xiàn)審計成果的常態(tài)化管理、研究型管理。
此外,合肥供電公司還按照審計成果運(yùn)用考核評價辦法和依法從嚴(yán)治企問責(zé)制度,將審計成果運(yùn)用信息納入年度績效考核,與各部門和單位的主要負(fù)責(zé)人業(yè)績責(zé)任考核掛鉤。
通過增強(qiáng)內(nèi)部審計規(guī)范化、信息化水平,加強(qiáng)成果應(yīng)用,合肥供電公司審計項目的數(shù)量和質(zhì)量逐年提高,內(nèi)審效能明顯提升。,該公司共完成財務(wù)、管理類審計17項、工程類審計379項,提出各類審計意見和建議120余條,促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支1796.32萬元,真正發(fā)揮了審計在企業(yè)經(jīng)營管理中的增值作用。
二、創(chuàng)新管理手段 實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展
合肥供電公司通過創(chuàng)新審計方法和手段,建立和完善審計人才儲備機(jī)制、項目后評估機(jī)制、工作成果轉(zhuǎn)化機(jī)制和創(chuàng)新培育機(jī)制,實現(xiàn)內(nèi)部審計的可持續(xù)健康發(fā)展。
合肥供電公司主要負(fù)責(zé)人分管審計部,審計部門參與企業(yè)預(yù)算編制等經(jīng)營管理工作,職能作用得到有效發(fā)揮。審計委員會職能分工和工作程序不斷改進(jìn)和完善。通過理順管理體制,整合相關(guān)資源,建立規(guī)范、健全、順暢、可持續(xù)的審計執(zhí)行體系,使企業(yè)上下對內(nèi)部審計重要性的認(rèn)識和配合度進(jìn)一步提高,內(nèi)部審計氛圍日益濃厚。
審計任務(wù)需求和人力資源不足的矛盾一直是合肥供電公司關(guān)注并致力解決的問題。該公司在審計成員網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上擴(kuò)大建立了管理專家?guī)旌蛯徲嬋瞬艓,通過導(dǎo)師帶徒、項目主審競聘、審計人員評價、吸收多專業(yè)類型的審計人員、對縣級公司項目主審開展項目督導(dǎo)等方式,開展了人才培育和儲備工作,大大提升了審計人員的工作能力和項目質(zhì)量。
另外,合肥供電公司還將評估確認(rèn)結(jié)論應(yīng)用到質(zhì)量改進(jìn)措施中,促進(jìn)了高質(zhì)量審計成果的涌現(xiàn),并逐步推廣到整個企業(yè)活動的質(zhì)量自我評估中,對完善企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、防范經(jīng)營風(fēng)險具有重要意義。
合肥供電公司還特別重視將工作實踐提煉轉(zhuǎn)化為理論成果,通過編寫審計案例和典型工作經(jīng)驗、撰寫專題論文、開展課題研究等方式,推出了一系列理論成果。近年來,《依法治企環(huán)境下的審計成果管理》《對縣公司審計項目實施審計督導(dǎo)》等11篇論文分獲安徽省內(nèi)部審計理論研討和安徽省電力公司管理創(chuàng)新多個獎項。
此外,合肥供電公司還建立了創(chuàng)新培育機(jī)制,包括跨行業(yè)信息收集、針對具體問題開展“頭腦風(fēng)暴”、建立“大團(tuán)隊”等程序和方法。去年以來探索開展的風(fēng)險自評估工作、erp環(huán)境下的多模塊審計、在現(xiàn)場審計流程中引入作業(yè)指導(dǎo)書制度、多類型項目組合實施以及績效審計等工作,均在創(chuàng)新培育機(jī)制下取得了一定的成效。
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