在當(dāng)今社會(huì)生活中，接觸到制度的地方越來越多，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。相信很多朋友都對(duì)擬定制度感到非�？鄲腊�，這里小編為大家分享了6篇公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程，希望在公司費(fèi)用報(bào)銷制度及流程的寫作這方面對(duì)您有一定的啟發(fā)與幫助。

公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程 篇一

第一章總則

第一條為規(guī)范學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)收支管理，本著勤儉、務(wù)實(shí)、高效的原則，根據(jù)《學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度》制定本制度。

第二條財(cái)務(wù)報(bào)銷包括借款開支和報(bào)賬、核銷。

第三條學(xué)校實(shí)行收支兩條線管理制度，一切收入和支出均通過財(cái)務(wù)部門辦理，不允許以收抵支。

第四條學(xué)校支出分為四個(gè)部分，第一部分為項(xiàng)目費(fèi)用支出；第二部分為教學(xué)事業(yè)經(jīng)費(fèi)支出；第三部分為其他業(yè)務(wù)支出；第四部分為期間費(fèi)用支出。

第五條學(xué)校財(cái)務(wù)收入支出執(zhí)行預(yù)算管理制度，量入為出。每月各項(xiàng)費(fèi)用開支需部門申報(bào)用款計(jì)劃，由財(cái)務(wù)室匯總編制《月財(cái)務(wù)收支計(jì)劃》，項(xiàng)目費(fèi)用支出計(jì)劃需報(bào)學(xué)校董事長簽批，其他報(bào)學(xué)校校長簽批并執(zhí)行。

第六條對(duì)不可預(yù)見等特殊情況的計(jì)劃外支出，應(yīng)報(bào)學(xué)校校長或董事長特批，財(cái)務(wù)室根據(jù)學(xué)校資金狀況統(tǒng)籌安排。

第二章費(fèi)用開支內(nèi)容及報(bào)銷審批程序

第七條項(xiàng)目費(fèi)用支出：包括車輛及教學(xué)儀器、設(shè)備、圖書等固定資產(chǎn)購置與更新，學(xué)�；�礎(chǔ)工程建設(shè)、綠化以及在此過程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，對(duì)外投資等。

第八條教學(xué)事業(yè)經(jīng)費(fèi)支出：主要包括開展教學(xué)活動(dòng)直接相關(guān)的費(fèi)用，如：教師的'工資、津貼、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、教學(xué)場地設(shè)施、設(shè)備的租賃費(fèi)、教研活動(dòng)支出、教材及教學(xué)消耗品支出等。

第九條其他業(yè)務(wù)支出：主要包括學(xué)校學(xué)生食堂主、副食、餐具、生活用品等物資采購支出，學(xué)生食堂職工工資及為食堂職工支付的其他費(fèi)用，出租門面房的維護(hù)管理及相關(guān)稅費(fèi)等項(xiàng)支出。

第十條期間費(fèi)用：包括管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用，如：行管人員工資及為行管人員支付的其他費(fèi)用、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、工作用車車輛使用費(fèi)、借款利息等。

第十一條報(bào)銷簽字程序

1.日常費(fèi)用支出：

經(jīng)辦人科室負(fù)責(zé)人分管副校長校長簽批

出納報(bào)銷

十二條借支必須遵循以下原則：

1.借支必須注明原因，按借支用途使用，不得挪作他用。

2.前款不清，后款不借。

3.誰借支，誰經(jīng)辦，不允許代辦。

4.不得對(duì)個(gè)人借支。

第十三條借支簽批程序：

1.經(jīng)辦人填寫借支單

2.科室負(fù)責(zé)人簽批

3.分管副校長簽批

4.校長簽批

5.主管會(huì)計(jì)審核

第三章財(cái)務(wù)報(bào)銷的一般要求及程序

第十四條學(xué)校教職工報(bào)帳必須符合以下要求：

1.填寫學(xué)校統(tǒng)一的報(bào)銷單據(jù)。

2.所附原始憑證必須合法，開支用途明確、項(xiàng)目齊全、計(jì)算準(zhǔn)確、時(shí)間清楚、金額大小寫一致、無涂改痕跡。

3.有出據(jù)單位的公章及收款人簽章。

4.票據(jù)粘貼牢固、整齊、有序（從下到上，從右到左，上下對(duì)齊，不超過裝訂線）。

5 .按規(guī)定需附經(jīng)濟(jì)合同、實(shí)物入庫單、驗(yàn)收單或運(yùn)輸結(jié)算單的，手續(xù)要齊全。

6.不允許白條作為付款報(bào)帳憑證，對(duì)特殊情況無法取得原始發(fā)票的小額支出，必須先報(bào)學(xué)校財(cái)務(wù)主管同意后至少由兩人以上經(jīng)手簽名方可報(bào)銷。

7.學(xué)生食堂主、副食采購，嚴(yán)格采購驗(yàn)收制度，即：食堂采購支出原始憑證必須由食堂指定專人實(shí)物驗(yàn)收簽字方能作為財(cái)務(wù)報(bào)銷原始依據(jù)。為保證學(xué)生食堂食品絕對(duì)安全與衛(wèi)生，主食采購應(yīng)取得原始發(fā)票；其他副食市場采購無法取得原始發(fā)票的支出，應(yīng)填制《食堂副食品采購清單》，載明應(yīng)供商（或攤位）、品名、單價(jià)、金額，實(shí)物驗(yàn)收人簽字可作為財(cái)務(wù)報(bào)銷原始憑證。

8.財(cái)務(wù)報(bào)銷嚴(yán)格執(zhí)行誰經(jīng)辦誰報(bào)銷的內(nèi)部牽制制度，嚴(yán)禁經(jīng)辦與審批一人完成的違規(guī)行為。

9.不得將他人借條轉(zhuǎn)沖本人借款。

第十五條報(bào)帳的一般程序

1.經(jīng)辦人整理原始憑證，按開支項(xiàng)目粘貼。

2.填寫“支出證明單”或“采購用款申請單”（項(xiàng)目費(fèi)用支出要求附經(jīng)濟(jì)合同復(fù)印件，材料采購費(fèi)用須附“入庫單”、或供應(yīng)商“供貨結(jié)算單”等）。

3.科室負(fù)責(zé)人簽批。

4.分管副校長簽批。

5.會(huì)計(jì)稽核。

6.校長審批

7.向出納報(bào)帳

8.按第二章規(guī)定的批準(zhǔn)權(quán)限審批。

第十六條報(bào)帳管理辦法：

1.費(fèi)用報(bào)銷在一周內(nèi)報(bào)帳。

2.一般業(yè)務(wù)借支逾期不報(bào)，從當(dāng)事人工資中扣回，直至還清。

3.備用金半年結(jié)算一次，否則不予辦理續(xù)借。

4.報(bào)帳后的多余款項(xiàng)應(yīng)一次性退還財(cái)務(wù)，否則從次日起以欠款金額數(shù)按月息1%計(jì)收逾期欠款利息，連同欠款本金從當(dāng)事人工資中扣回，直至還清為止。

5.核銷借支要向財(cái)務(wù)部門索取核銷收款收據(jù)。

6.未借支直接報(bào)銷業(yè)務(wù)，注意錢票兩清。

7.屬于當(dāng)天借支，當(dāng)天報(bào)帳的費(fèi)用支出業(yè)務(wù)，借支單退還經(jīng)辦人。

8.當(dāng)天借支，隔天報(bào)帳的費(fèi)用支出業(yè)務(wù)，借支單不能退還，由財(cái)務(wù)部門出納員開具報(bào)帳收據(jù)給經(jīng)辦人，證明該項(xiàng)借款已沖帳。

9.借用的支票、匯票在報(bào)帳時(shí)，要辦理銷帳手續(xù)，即在支票借用登記薄中注明已

公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程 篇二

為認(rèn)真執(zhí)行上級(jí)的財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定，合理使用經(jīng)費(fèi)，特制定以下報(bào)銷制度：

一、各科室的包干經(jīng)費(fèi)支出貫徹“一支筆”審批原則，由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報(bào)銷，借款或一次報(bào)銷達(dá)5000元以上者，須經(jīng)校長審批簽字后，方可報(bào)銷。

二、會(huì)計(jì)人員必須按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受，并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告，對(duì)記載不準(zhǔn)確，不完整的原始憑證予以退回，并按國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充。

三、報(bào)銷的原始憑證，必須真實(shí)可靠內(nèi)容完整，金額清楚，大小寫相符，并注明用途，經(jīng)辦人，否則會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒報(bào)。

四、報(bào)銷、借款單據(jù)經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核后，出納員方可付款。收回借款時(shí)，應(yīng)當(dāng)另開收據(jù)，不得退回原借款單。

五、個(gè)人一律不得私自借用公款，否則要追究會(huì)計(jì)及出納人員的`責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的，將依法追究責(zé)任。

六、因公需要借款的，必須填開借款憑據(jù)，注明用途，差旅費(fèi)借款后在回校后一周內(nèi)必須報(bào)帳，購物的應(yīng)在借款后30日內(nèi)報(bào)帳，否則從本人工資中扣回。

七、科室領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格控制支出計(jì)劃，各項(xiàng)目金額應(yīng)在計(jì)劃內(nèi)使用，對(duì)各項(xiàng)物資、辦公用品、各種紀(jì)念品、獎(jiǎng)品的購買，由總務(wù)倉庫辦理入庫后才能報(bào)銷。

八、凡學(xué)校職工出差，不報(bào)出租車費(fèi)，住宿費(fèi)按實(shí)際住宿票所開天數(shù)在限額內(nèi)報(bào)銷，無填制住宿天數(shù)的按一天計(jì)算，超出部分自理，各種標(biāo)準(zhǔn)參照豫財(cái)行[1996]第2號(hào)文件。

九、各科室不得私設(shè)小金庫，亂收費(fèi)，收入及時(shí)上繳財(cái)務(wù)，支出憑據(jù)報(bào)銷，不得坐支現(xiàn)金。

十、招待費(fèi)必須經(jīng)辦公室辦理，校長審批后方可報(bào)銷。

公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程 篇三

為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。制度包括以下內(nèi)容： 借款管理制度、日常費(fèi)用報(bào)銷管理，勞保品，薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度、專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷

第一部分 借款管理制度

(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

(二) 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、生活周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

借款流程

(一) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

(二) 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批。

(三) 財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第二部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度

日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等行政費(fèi)用。

(一) 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二) 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；注明附件張數(shù)；金額大小寫須一致；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(三) 按規(guī)定的'審批程序報(bào)批。

費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：

(一) 報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單

(二) 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單

(三) 部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

第三部分 勞保品報(bào)銷制度

管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，報(bào)銷流程

1.購置申請： 管理人每月根據(jù)需求及庫存情況購買。

2.報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款。

3.費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。

第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

工薪福利支付流程

(一) 工資支付流程：

（1）每月x日由將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；

（2）總經(jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金分配表；

（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；

（4）按工薪審批程序?qū)徟��?/p>

（5）每月 日由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)或現(xiàn)金形式支付工資；

（6）每月 日之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)憑工資條領(lǐng)工資。

（二）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

（三）其他福利費(fèi)支出由經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

第五部分 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

專項(xiàng)支出主要包括固定資產(chǎn)購置、事務(wù)所咨詢費(fèi)用、行業(yè)費(fèi)用如排污費(fèi)、許可證等

專項(xiàng)支出報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。

(一) 填寫申請：相關(guān)填寫《專項(xiàng)支出費(fèi)用申請單》并報(bào)批。

(二) 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。

(三) 結(jié)賬報(bào)銷：

（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，其他項(xiàng)目憑代理合同或行政發(fā)票，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；

（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟��?/p>

（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；

（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)。

公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程 篇四

為嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)章制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序，結(jié)合我公司具體情況，制定本制度。

第一條根據(jù)公司實(shí)際工作情況，暫定報(bào)銷時(shí)間為每周二、周五，請?zhí)崆皩��?bào)銷單據(jù)準(zhǔn)備好并交到財(cái)務(wù)部統(tǒng)一進(jìn)行審批。

第二條發(fā)生借款或申請款項(xiàng)時(shí)，填制“申請報(bào)告單”或“借款單”，其中“借款理由”一欄要有詳細(xì)的用款說明，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后可借支款項(xiàng)。

第三條各種借款要在7日內(nèi)及時(shí)報(bào)銷，否則財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷，財(cái)務(wù)部嚴(yán)格執(zhí)行“前帳不清，后帳不立”的原則。

第四條對(duì)于交通費(fèi)的報(bào)銷有以下幾點(diǎn)規(guī)定：

1、為了節(jié)省大家的寶貴時(shí)間，暫定為每月月初5日前統(tǒng)一報(bào)銷上月票據(jù)。

2、對(duì)于以前月份的出租車票將不予報(bào)銷。

3、每張交通費(fèi)報(bào)銷原始單據(jù)背面要注明支出時(shí)間及事由，特別是事由一定要寫清楚。

4、員工交通報(bào)銷制度從20xx年元月5日前交通費(fèi)予以報(bào)銷，自20xx年元月5日后每天晚班員工（四人）予以報(bào)銷一張交通報(bào)銷單。

5、公務(wù)外出乘坐出租車要在公務(wù)車不能提供使用的情況下方可給予報(bào)銷。

第五條發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，支出憑證后要附有招待費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)單，并要求嚴(yán)格按照以下細(xì)則執(zhí)行：

1、根據(jù)事由確定是否招待。招待事由可以分為兩個(gè)部分：一是辦公招待，二是業(yè)務(wù)招待。

辦公招待主要是針對(duì)常規(guī)客戶和技術(shù)合作方技術(shù)人員，在本公司辦公時(shí)因時(shí)間問題而產(chǎn)生的正常餐費(fèi)，這種招待以工作餐的方式發(fā)生，每個(gè)人以15元標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，此項(xiàng)招待費(fèi)用不包括本公司人員。

業(yè)務(wù)招待針對(duì)的是確立公司項(xiàng)目和業(yè)務(wù)的招待，這項(xiàng)費(fèi)用比較靈活支出，支出標(biāo)準(zhǔn)參看以下條款。

2、根據(jù)招待對(duì)象確定招待標(biāo)準(zhǔn)。主要針對(duì)的`是業(yè)務(wù)招待，根據(jù)對(duì)方的身份和對(duì)本公司項(xiàng)目的影響力確定招待標(biāo)準(zhǔn)，招待標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)參加人數(shù)確定。普通業(yè)務(wù)招待以每人30元計(jì)算，高級(jí)業(yè)務(wù)招待每人60元標(biāo)準(zhǔn)。

3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的發(fā)生需由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。如果根據(jù)實(shí)際情況需要調(diào)整招待標(biāo)準(zhǔn)，則必須提前申請獲得相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支出。

第六條差旅費(fèi)支出嚴(yán)格執(zhí)行以下細(xì)則，對(duì)于無特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出，由出差人員自理。

1、出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)和特殊地區(qū)（特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、汕頭、上海、海南等），出差天數(shù)按自然天數(shù)計(jì)算（出發(fā)、返回當(dāng)日均算）。

2、出差人員事先填寫“借款單”，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金（宴請資金需另注明并需要總裁確認(rèn)），經(jīng)所屬部門負(fù)責(zé)人簽署意見，主管領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理借款手續(xù)。

3、公司差旅費(fèi)報(bào)銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同，采取實(shí)報(bào)實(shí)銷與定額補(bǔ)助相結(jié)合的辦法。

公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程 篇五

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，完善財(cái)務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實(shí)際，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定，特制定本報(bào)銷制度。員工報(bào)銷時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度。

一、報(bào)銷審批監(jiān)控程序

1、公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。

2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)總裁辦審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由集團(tuán)總裁辦按計(jì)劃統(tǒng)一購買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。總裁辦每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財(cái)務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。

3、物品采購報(bào)銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。

4、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報(bào)銷清單，上報(bào)上級(jí)主管。

5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用由徐總簽字報(bào)銷。

6、每周三定為費(fèi)用報(bào)銷日。培訓(xùn)回來的員工必須要當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)訓(xùn)，由行政簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷。當(dāng)事人填好報(bào)銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財(cái)務(wù)小方即可。

二、報(bào)銷規(guī)定

(一)、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)

2、員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，連同出差“申請單”、原始報(bào)銷憑證，按規(guī)定的`時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

4、住宿費(fèi)：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個(gè)人承擔(dān)，如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

5、交通費(fèi)：員工出差需購買飛機(jī)票的，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷，出租車票不得連號(hào)。

6、出差津貼：每人每天30元。

（二）、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷單上

注明，報(bào)銷時(shí)出租車票不得連號(hào)。

（三）、報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)定

報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報(bào)銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報(bào)銷單。具體要求為：

1、費(fèi)用報(bào)銷單：按事類逐項(xiàng)逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報(bào)銷時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)間。

2、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷單：按途中經(jīng)過的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫對(duì)應(yīng)的時(shí)間、車船費(fèi)等費(fèi)用，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。

4、填寫報(bào)銷單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。

三、報(bào)銷時(shí)間

購買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，員工報(bào)銷其他費(fèi)用，必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批。

四、下列情況不予報(bào)銷：

1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費(fèi)。

2、其它不符合國家開支標(biāo)準(zhǔn)的單 據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)。

公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程 篇六

財(cái)務(wù)報(bào)銷流程制度

１.總則

１.１ 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。

２.成本費(fèi)用的核算管理及報(bào)銷流程

２.１本公司按照資金實(shí)際支出的方法計(jì)算成本。

２.２成本與費(fèi)用要按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行計(jì)提。要正確劃分和核算各項(xiàng)成本費(fèi)用。公司制定合

理完善的定額費(fèi)用和報(bào)銷制度，本公司的管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用，都要按規(guī)定進(jìn)行明細(xì)分類核算。

２.３有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷程序和標(biāo)準(zhǔn)的制度

２.３.１ 現(xiàn)金借款簽批流程：

借款人填寫《借支單》→主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字→副／總經(jīng)理審批簽字→到出納處辦理借款手續(xù)領(lǐng)取現(xiàn)金。

２.３.２ 審批權(quán)責(zé)規(guī)定：

２.３.２.１ 借款人根據(jù)事項(xiàng)填寫《借支單》，經(jīng)各級(jí)審批后提交出納支取現(xiàn)金或以打卡方式支付；所有借款，需由所屬部門主管審核簽字同意后，報(bào)請副／總經(jīng)理審核簽字，然后到出納處辦理借款手續(xù)。

２.３.２.２借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理。借款應(yīng)是因工作需要的工作經(jīng)費(fèi)，而非個(gè)人私事。一切個(gè)人私事均不可作為借款的理由。特殊緊急事情需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

２.４ 費(fèi)用報(bào)銷

費(fèi)用是指各職能部門發(fā)生的差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、公務(wù)交通費(fèi)等日常費(fèi)用支出。其中差旅費(fèi)、餐費(fèi)等臨時(shí)性的`借款，必須由經(jīng)辦人員填寫借支單，寫明時(shí)間、地點(diǎn)、申請金額、用途，按程序?qū)徟�后借款。借款人員完成公務(wù)后須及時(shí)辦理報(bào)銷清帳，在１０天內(nèi)不報(bào)銷者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從借款人員的稅后工資中扣回。

２.４.１ 日常費(fèi)用簽批流程：

按公司規(guī)定發(fā)生日常費(fèi)用支出，取得合規(guī)的正式發(fā)票→報(bào)銷人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》將發(fā)票及其他應(yīng)備資料粘貼于后→驗(yàn)證人簽字→部門主管簽字→出納審核簽字→副／總經(jīng)理批準(zhǔn)→出納處辦理報(bào)銷手續(xù)、領(lǐng)款→領(lǐng)款人簽字。當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)月報(bào)銷，超期１０日逾期報(bào)銷的按報(bào)銷總金額的３０％從本人工資中扣除罰款。

２.４.２ 出差費(fèi)用簽批流程

出差人員依據(jù)實(shí)際出差情況如實(shí)填寫《出差費(fèi)用報(bào)銷單》將發(fā)票及其他應(yīng)備收據(jù)貼于其后→部門主管審核簽字→交財(cái)務(wù)部出納審核簽字→副／總經(jīng)理審核簽字→出納處辦理報(bào)銷手續(xù)→領(lǐng)款人簽字。（住宿、餐飲、路橋費(fèi)、車票等均應(yīng)為正式發(fā)票。一般收據(jù)或手寫憑據(jù)一律不予報(bào)銷）。

２.５ 私車公用費(fèi)用補(bǔ)貼簽批流程

私車車主憑辦公室等部門匯總的當(dāng)月《私車公用里程表》，依據(jù)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)填寫費(fèi)用報(bào)銷單填寫《私車公用里程表》公里數(shù)→副／總經(jīng)理簽字→出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)→領(lǐng)款人簽字

２.６ 審批權(quán)責(zé)規(guī)定：

２.６.１報(bào)銷人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，后附發(fā)票、費(fèi)用說明資料等，并由同行知情人簽字驗(yàn)證。

２.６.２ 部門主管負(fù)責(zé)審批，審核相關(guān)內(nèi)容的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

２.６.３ 財(cái)務(wù)人員審核數(shù)量、單價(jià)、金額及日期，出差費(fèi)用需審核出差標(biāo)準(zhǔn)，補(bǔ)貼等費(fèi)用發(fā)生需有驗(yàn)證手續(xù)。后交出納負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；出納仔細(xì)審核單據(jù)填寫規(guī)范性、合法性及金額的準(zhǔn)確性。并報(bào)總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批。

２.６.４ 總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批同意后，出納負(fù)責(zé)辦理后續(xù)付款手續(xù)，并按財(cái)務(wù)要求進(jìn)行備案。

２.６.５ 付款原則：誰領(lǐng)款誰簽字。

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