當我們經(jīng)過反思，有了新的啟發(fā)時，不如來好好地做個總結(jié)，寫一篇心得體會，這樣我們就可以提高對思維的訓(xùn)練。那么如何寫心得體會才能更有感染力呢？下面小編為大家整理了14篇企業(yè)財務(wù)管理，希望可以幫助您更好的寫作財務(wù)管理。

財務(wù)管理制度 篇一

全體財務(wù)人員應(yīng)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)及會計制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。嚴格按照公司財務(wù)制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務(wù)意識。貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標。

一、財務(wù)部職責范圍

1、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財務(wù)工作的合法性。

2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。

3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權(quán)益。

4、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門加強資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。

5、進行成本、費用預(yù)測、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。

6、建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進行各種經(jīng)濟活動分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。

7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。

8、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。

9、及時核算和上繳各種稅金。

10、參與項目部與施工隊結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。

11、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

12、加強本部門管理，進行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。

13、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。

二、借款和各種費用開支標準及審批制度

借款審批及標準：

1、出差借款： 出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批；借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。

2、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。

3、購置固定資產(chǎn)借款：施工用具、加工設(shè)備單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設(shè)施單價2000元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請款單報總裁審批后，方可由相應(yīng)部門辦理。購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票。

4、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據(jù)實際情況核定，報總裁批準后執(zhí)行。所有備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結(jié)清。

5、其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費、招待費、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條。

6、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的，財務(wù)部有權(quán)從當月工資中扣回。

7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

8、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員做擔保并由總裁批準后方可借支。

三、日常費用報銷：

1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。

2、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。

3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷；

4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷；

5、補充說明

如報銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相

應(yīng)的審批權(quán)力；或者由財務(wù)人員與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。

財務(wù)部總監(jiān)崗位職責

1、編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效使用資金。

2、進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。

3、建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析。

4、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

財務(wù)部經(jīng)理崗位職責

1、負責協(xié)助財務(wù)總監(jiān)組織本公司的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算工作。

2、制定和管理稅收政策及程序。

3、建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和財務(wù)管理的規(guī)章制度。

4、組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟活動分析，組織編制公司財務(wù)計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。

5、參與項目部與施工隊、采供部與材料供應(yīng)商的結(jié)算。

6、認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執(zhí)行會計制度和財務(wù)管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議決議。

7、負責全公司財務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和學(xué)習(xí)的工作，合理協(xié)調(diào)各崗位工作，并考核財會人員工作業(yè)績，不斷提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

8、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

9、負責會計監(jiān)交工作。

財務(wù)部成本會計崗位職責

1、清楚工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目部人員構(gòu)成等。

2、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結(jié)合合同督促項目部回款。

3、按照各工程預(yù)算進行工程成本的控制。

4、每月末及時督促各項目部報帳，核對上月計劃執(zhí)行情況。

5、及時、準確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳。

6、準確把握各項材料采購、分包勞務(wù)合同，按合同執(zhí)行付款。

7、工程付款依據(jù)合同、財務(wù)帳、工程預(yù)算進行審核。

8、工程完工后，準確核算出工程成本，編報工程成本表。

9、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

財務(wù)部綜合會計崗位職責

1、負責登記各項經(jīng)管的明細帳、分類帳、總帳；

2、全面了解、掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度、政策、公司的會計核算和財務(wù)管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行；

3、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會計憑證，登記總帳；

4、對其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時催收清理；按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點；

5、每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關(guān)系清楚；

6、負責裝訂、管理會計檔案；

7、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

財務(wù)部出納員崗位職責

1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫；

2、順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準確，做到日清月結(jié)，要及時核對庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報表；

3、保管好庫存現(xiàn)金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失；

4、保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章，簽發(fā)支票用的印章不得全交出納員一人保管；

5、嚴格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，對簽發(fā)空頭支票負責；

6、完成財務(wù)總監(jiān)或財務(wù)經(jīng)理交付的其它工作。

財務(wù)管理制度 篇二

第一章 會計機構(gòu)設(shè)置

會計機構(gòu)的設(shè)置，必須根據(jù)實際情況，以“精簡、高效率”為原則，按本公司實際需要設(shè)置適當部門，在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下進行工作。

第二章 財務(wù)部人員崗位責任制

每個企業(yè)要根據(jù)本單位的實際情況，建立財務(wù)人員崗位責任制，以便分清責任。各施其職，各盡其責。設(shè)置一人一崗，或一人多崗，堅持“精簡、高效率”的原則，切實做到事事有人管，人人有專責，辦事有標準，工作有檢查，業(yè)績有獎懲，保證會計工作有秩序地進行。

第一條 設(shè)財務(wù)部主管一人

1、在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，開展財務(wù)工作，組織本部門內(nèi)業(yè)務(wù)分工，明確會計人員職責范圍，研究、布置各項具體財務(wù)會計工作。

2、加強財務(wù)管理，嚴格控制費用開支，

3、建立健全財務(wù)會計核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析。

4.辦理向銀行借款的一切手續(xù)，并組織監(jiān)督實現(xiàn)。

5、加強往來帳目的管理，能及時提供客戶的貨款資料，協(xié)同總經(jīng)理、出納催收貨款，加速資金回籠，及時與供應(yīng)商核對帳目，安排貨款清償，加快資金周轉(zhuǎn)速度，提高資金使用效果。

6、參加本公司業(yè)務(wù)經(jīng)營管理會議，參與經(jīng)營決策，充分利用會計資料，分析經(jīng)濟效果，預(yù)測經(jīng)濟前景，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠有用信息，當好領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手。

7、負責向本公司領(lǐng)導(dǎo)報告財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，解釋財務(wù)方面的情況。

8、負責會計重要資料檔案的保管，做好調(diào)查記錄。

9、負責提供對外的會計報表、資料，并簽名蓋章，按會計制度及規(guī)定時間及時送報各級主管部門。

第二條 設(shè)會計崗位一人。

1、根據(jù)有關(guān)企業(yè)會計制度規(guī)定會計科目，設(shè)置總帳，做好結(jié)帳、對帳工作，保證帳帳相符。

2、負責做到按時、按質(zhì)、按量報送公司內(nèi)部所有報表。

3、負責存貨、固定資產(chǎn)、低值易耗品的會計核算。

4、對公司存貨、資產(chǎn)或管理上存在的問題，提出建議，改善管理等措施。并編制損益表、資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表（年報）。

第三條 設(shè)出納崗位一人

1、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，每筆業(yè)務(wù)必須經(jīng)過會計人員的審核、編制記帳憑證，出納才能辦理款項的收付，記帳憑證必須加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”、“銀行收訖”、“銀行付訖”的印章，不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金，嚴格控制簽發(fā)空白支票。如因特殊情況，確須簽發(fā)不填注金額的轉(zhuǎn)帳支票時，必須在支票上注明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報銷期限。

2、登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，必須根據(jù)已辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記，并每日結(jié)出余額，要做到帳帳相符、帳實相符，月末要編制“銀行余額調(diào)節(jié)表”，對于未達帳項，要及時提出查詢。

3、保管庫存現(xiàn)金和有價證券，要確保資金安全和完整無缺，如有短缺，要負賠償責任。

4、妥善保管印章，嚴格按規(guī)定用途使用，簽發(fā)支票所用的各種印章，不得全部交由出納一人保管。 辦理銷售款項的結(jié)算業(yè)務(wù)，配合有關(guān)部門及時做好催收銷售貨款工作。

6、每筆業(yè)務(wù)發(fā)生收款時，應(yīng)由出納員開收款收據(jù)，即交由會計編制記帳憑證，以便及時記帳。

7、負責辦理總經(jīng)理、財務(wù)主管交辦的臨時性業(yè)務(wù)。

第三章 財務(wù)管理制度

為了加強管理、提高經(jīng)濟效益，適應(yīng)企業(yè)發(fā)展需要，現(xiàn)根據(jù)本公司具體情況，結(jié)合國家有關(guān)規(guī)定，特制定本制度，以便全體工作人員執(zhí)行。

第一條 一般規(guī)定

1、本公司在經(jīng)濟活動中所發(fā)生的資金收入和支出，統(tǒng)一由財務(wù)部負責辦理，財務(wù)部是代表公司對外結(jié)算債權(quán)、

債務(wù)的唯一機構(gòu)。未經(jīng)授權(quán)和委托，任何人無權(quán)處理有關(guān)資金收支的工作，任何越權(quán)行為都是無效的，并應(yīng)對其所造成的后果負責任。

2、財務(wù)部門工作人員必須廉潔奉公，嚴以律已，不謀私利，如發(fā)現(xiàn)有利用工作之便，進行挪用公款，假公濟私，貪污舞弊，監(jiān)守自盜等行為，一律加倍處罰，嚴懲不貸。因此，會計與出納必須明確分工，各施其職，相互制約，即相互合作又相互監(jiān)督。按照會計管帳不管錢，出納管錢不管帳（指除現(xiàn)金、銀行日記帳外的帳）的原則進行工作。每月終盤點現(xiàn)金，雙方核對現(xiàn)金、存款帳目，并將存在問題向上級報告。

3、凡是支付款項必須取得合法的、有效的單據(jù)，經(jīng)手人應(yīng)該在單據(jù)上簽名、蓋章、整理好單據(jù)，經(jīng)有權(quán)審批的領(lǐng)導(dǎo)批準，會計人員核對無誤并符合支付原則，方可辦理報銷支付款項，如手續(xù)不全，內(nèi)容有錯或可疑，財務(wù)人員有權(quán)拒絕付款。

4、為保障公司財產(chǎn)的安全不致流失，凡是公司的資產(chǎn)都應(yīng)設(shè)置帳簿登記，由專人負責管理。會計與管理人員按情況規(guī)定月、季、年終盤點一次，進行財產(chǎn)清查。對于損壞、變質(zhì)或短缺情況，由直接責任人（或使用人）提出報告，經(jīng)批準方可辦理報廢注銷手續(xù)。

5、強化公司管理，公司與外界簽訂的一切經(jīng)濟合同，最終由財務(wù)部負責執(zhí)行，財務(wù)部建立經(jīng)濟合同管理檔案。派專人負責管理，嚴格按合同規(guī)定的權(quán)利義務(wù)執(zhí)行，以維護公司的經(jīng)濟權(quán)益。

第二條 資金的管理

1、禁止任何人以任何借口，不經(jīng)過正當審批手續(xù)，非法調(diào)走或挪用資金，財務(wù)部門有權(quán)制止這些違法行為，拒絕支付款項。

1、因公借款，經(jīng)手人必須在事畢后3-5天內(nèi)（如購物出差回來等）辦理報帳手續(xù)。

2、公司支付任何款項，必須憑合法的有效發(fā)票或有關(guān)收費憑證，并經(jīng)辦人簽名或蓋章確認，注明付款理由，按審批權(quán)限報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準后，財務(wù)部審核簽字后，方可辦理支付款項業(yè)務(wù)。

3、凡屬預(yù)付款項，由經(jīng)辦人提出書面申請，按審批權(quán)限報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準后，連同合同或有關(guān)文件交財務(wù)部審核，總經(jīng)理簽字后方可辦理付款，但在該項業(yè)務(wù)完結(jié)，經(jīng)辦人必須取得對方正式發(fā)票合法的收款憑證，交由財務(wù)部結(jié)清往來帳目，否則造成損失由經(jīng)手人負責。

4、工作人員因工作失職，所造成的罰款或其他經(jīng)濟損失，應(yīng)由責任者本人負責，公司拒絕接受任何解釋。

第三條 低值易耗品管理

1、低值易耗品是指單價在20xx元以下，不是使用一次而是多次重復(fù)使用，使用其在一年或一年以上的用具和物品。低值易耗品購置的審批權(quán)限及各種程序辦理，不能擅自購買，否則作違反反紀律處理。

2、使用人必須辦理領(lǐng)用低值易耗品手續(xù)，方能領(lǐng)用并成為當然的保管人，妥為保管，如使用人調(diào)離崗位，應(yīng)辦理移交手續(xù)，年底前對實物進行盤點，核對帳目，檢查財產(chǎn)實際情況。

3、低值易耗品如因使用人的主觀原因造成損壞或遺失，使用人應(yīng)負賠償責任。根據(jù)價值大小，如若發(fā)現(xiàn)利用工作之便，化公為私，占為已有，更要嚴肅處理。

第四條 費用開支管理

二、辦公費

1、購買辦公用品、用具等均由行政人事后勤部統(tǒng)一負責，公司各部門按實際需要列出清單，交行政后勤部統(tǒng)一處理。嚴禁各部門擅自購買，并要嚴格控制其開支金額。

2、凡購買所有的物品，均須辦理驗收入庫，并按審批權(quán)權(quán)限報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，方能報銷。行政人事部門要指定專人按部門或個人建立低值易耗品輔助臺帳，及時登記領(lǐng)退情況，職工離開本公司時，必須辦理移交手續(xù)，丟失和損壞的物品，要其本人賠償。

三、借款程序

1、借款人填寫借款單，部門主管簽字。

2、財務(wù)部主管按用途、計劃、實際開支情況審核。

3、總經(jīng)理或副總經(jīng)理根據(jù)部門主管、財務(wù)部意見以實際需要另外審批。

4、會計人員根據(jù)各級主管審批借款單填制記帳憑證。

5、出納員根據(jù)會計憑證給予付款，借款人簽名。

四、報銷程序

1、報銷人將票據(jù)粘貼好，填寫內(nèi)容、金額，送部門主管、主管經(jīng)理。

2、財務(wù)部主管根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，逐一審核，簽署意見。

3、總經(jīng)理或副總經(jīng)理根據(jù)各級主管的聯(lián)簽和公司相關(guān)規(guī)定進行批示。

4、會計人員根據(jù)各級主管批簽的票據(jù)進行核算，填制記帳憑證。

5、出納員要報銷人或收款人簽字，根據(jù)記帳憑證付款或沖帳，實行多退少補。

第五條 存貨管理

一、建立以倉庫工作為基礎(chǔ)，生產(chǎn)、采購參與管理，財務(wù)給予監(jiān)督的存貨管理體系。

二、建立存貨月終（每月最后一天）盤點制，并填制盤點表。

三、倉庫工作，在實物管理上，倉庫管理員必須處理好日常工作，做好貨物的收進、發(fā)出及登記工作。

第六條 往來帳款管理

1、會計人員要正確、及時地做好應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、預(yù)收帳款、預(yù)付帳款的核算工作。

2、反映債權(quán)、債務(wù)的存在和壞帳情況，定期清理各種往來帳款，每月與客戶核對，防止壞帳損失。

3、應(yīng)分別將不同單位的名稱和個人姓名設(shè)立明細帳戶，并及時催收貨款或清償材料款。要與客戶每月對帳。

第七條 銷售管理

1、加強銷售合同的管理和監(jiān)督，按合同規(guī)定的結(jié)算條款及時結(jié)算貨款，監(jiān)督檢查銷售收入的回收、保證合同履行。合同一式三份，財務(wù)一份，主管部門一份，客戶一份；

2、認真進行銷售核算、嚴格按規(guī)定的先開單后發(fā)貨等內(nèi)部控制制度執(zhí)行，切實做好收發(fā)工作，詳細核對品種項目，防止差錯。

3、簽訂銷售合同，先收取30%訂金。

4、本規(guī)定從20xx年4月1日起執(zhí)行，凡此之前的所有有關(guān)的財務(wù)規(guī)定廢止，本規(guī)定未盡事宜，以后根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的要求補充增加。

財務(wù)管理制度 篇三

為了規(guī)范我校財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進我校事業(yè)發(fā)展，根據(jù)我校具體狀況，制定本制度。

一、財務(wù)管理的基本原則、任務(wù)

1、財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，堅持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，國家、群眾和個人三者利益的關(guān)系。

2、財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算，并對預(yù)算過程進行控制管理和結(jié)算；合理配置學(xué)校資源，努力節(jié)約開支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全學(xué)校內(nèi)部管理制度；如實反映學(xué)校財務(wù)狀況，對學(xué)校經(jīng)濟活動的合法性，合理性進行監(jiān)督；按規(guī)范做好賬目、單據(jù)、報表等工作，并理解上級相關(guān)部門的財務(wù)檢查。

二、財務(wù)管理體制

1、學(xué)校財務(wù)管理體制是：“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”，財務(wù)工作實行校長負責制。

2、學(xué)校財務(wù)處為學(xué)校的單一財務(wù)機構(gòu)，在校長領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一管理學(xué)校的各項財務(wù)工作，學(xué)校設(shè)財務(wù)主管1名，財務(wù)人員若干名。

3、學(xué)校財務(wù)處應(yīng)根據(jù)會計業(yè)務(wù)的需要以及學(xué)校實際狀況，明確分工并制定人員崗位職責，每學(xué)期對財務(wù)人員的崗位職責的履行狀況進行必要的考核。

三、預(yù)算及收入管理

1、學(xué)校預(yù)算的依據(jù)是事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的年度財務(wù)收入計劃。學(xué)校財務(wù)處應(yīng)在每年的一月前按有關(guān)規(guī)定編制好下上年度的財務(wù)結(jié)算和本年度的財務(wù)預(yù)算。

2、編制預(yù)算務(wù)必堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預(yù)算堅持用心穩(wěn)妥原則，支出預(yù)算堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點，勤儉節(jié)約的原則。

3、學(xué)校收費實行一費制。愛德分校的收費按有關(guān)文件執(zhí)行。

四、支出管理

1、支出是根據(jù)學(xué)校為發(fā)展事業(yè)和開展教育教學(xué)、科研及其它活動發(fā)生的各項耗費和損失。

2、學(xué)校支出包括：

⑴事業(yè)支出。事業(yè)支出的主要資料包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會保障費、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設(shè)備購置費、修繕費和其它費用。

⑵專項資金支出。學(xué)校從有關(guān)部門取得的有指定項目和用途的專項資金，務(wù)必按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并理解有關(guān)部門的檢查和驗收。

3、學(xué)校支出應(yīng)當嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)定的開支范圍及開支標準。國家沒有統(tǒng)一規(guī)定的由財務(wù)處結(jié)合學(xué)校狀況制定有關(guān)規(guī)定和開支標準，并報校長室審批。

五、資產(chǎn)管理

1、資產(chǎn)是學(xué)校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。

2、流動資產(chǎn)是指能夠在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學(xué)校在開展教育教學(xué)、科研及其它活動過程中耗用而存儲的資產(chǎn)，包括各類材料、消耗性物資、低值易耗品等。

3、固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值在500元以上，專用設(shè)備單位價值在800元以上并在使用過程中基本持續(xù)原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未到達規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物質(zhì)，作為固定資產(chǎn)管理。

4、固定資產(chǎn)分類：學(xué)校固定資產(chǎn)一般為六類：房屋和建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、文物和陳列品、圖書、其它固定資產(chǎn)。

5、學(xué)校財務(wù)處應(yīng)配合裝備服務(wù)中心，結(jié)合學(xué)校具體狀況，制定存貨、固定資產(chǎn)管理制度。

六、財務(wù)監(jiān)督和檢查

1、財務(wù)監(jiān)督是貫徹國家財經(jīng)法規(guī)以及財務(wù)規(guī)章制度，維護財經(jīng)紀律的保證。對違反財經(jīng)法規(guī)的支出，財務(wù)處有權(quán)拒絕，同時報告領(lǐng)導(dǎo)處理。

2、財務(wù)監(jiān)督包括事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督三種形式。財務(wù)處對不同的經(jīng)濟活動實行不同的監(jiān)督形式。

3、學(xué)校財務(wù)處主管有權(quán)且務(wù)必組織專業(yè)人員對學(xué)校的會計工作進行審計(包括行政、工會、食堂、基建等)，并進行有效的經(jīng)濟核算。

4、學(xué)校財務(wù)處應(yīng)理解上級有關(guān)部門的財務(wù)監(jiān)督和審計。

七、財務(wù)報告和財務(wù)分析

1、財務(wù)報告是指反映學(xué)校必須時期財務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結(jié)性書面文件。財務(wù)處應(yīng)以月報的形式向校長室和財政部門帶給財務(wù)報告。而各條線務(wù)必定期以月報的形式向財務(wù)處帶給財務(wù)報告。

2、財務(wù)處要定期編制財務(wù)分析報告。財務(wù)分析的主要資料包括學(xué)校事業(yè)發(fā)展和預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出及財務(wù)管理狀況、存在的主要問題和改善措施等。

八、財務(wù)處應(yīng)根據(jù)上述管理制度進一步細化，制定出有關(guān)配套的規(guī)章制度，構(gòu)成科學(xué)規(guī)范的財務(wù)運行模式。

九、以上管理制度的解釋權(quán)屬校長室，該制度將在實踐中不斷完善。

財務(wù)管理制度 篇四

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范單位的財務(wù)行為，加強單位財務(wù)管理，提高資金使用效益，保障單位健康發(fā)展，制定本制度。

第二條 本制度適用于單位的財務(wù)活動。

第三條 單位財務(wù)管理的基本原則是：執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；堅持勤儉辦事的方針；正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。

第四條 單位財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制單位財務(wù)預(yù)算，如實反映單位財務(wù)狀況；依法組織收入，努力節(jié)約支出；建立健全財務(wù)制度，加強經(jīng)濟核算，提高資金使用效益；加強國有資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；對單位經(jīng)濟活動進行財務(wù)控制和監(jiān)督。

第五條 由縣會計中心統(tǒng)一負責事業(yè)單位的會計核算工作。

第六條 單位實行“收支兩條線”管理。

第二章 單位財務(wù)預(yù)算管理

第七條 單位財務(wù)預(yù)算是指單位根據(jù)事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的年度財務(wù)收支計劃。單位財務(wù)預(yù)算由收入預(yù)算和支出預(yù)算組成。

第八條 單位實行核定收支、定額或者定項補助、超支

不補、結(jié)余留用的預(yù)算管理辦法。定額或者定項補助標準根據(jù)單位特點、發(fā)展計劃、單位收支狀況以及國家財政政策和縣財力可能確定。定額或者定項補助可以為零。

第九條 單位參考以前年度財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，根據(jù)財務(wù)預(yù)算年度的收入增減因素和措施；根據(jù)單位發(fā)展需要與財力可能，編制預(yù)算內(nèi)、外資金和經(jīng)營服務(wù)性捆綁使用的綜合財政零基預(yù)算。 單位財務(wù)預(yù)算應(yīng)當自求收支平衡，不得編制赤字預(yù)算。

第十條 單位根據(jù)年度單位計劃，提出財務(wù)預(yù)算建議數(shù)，報縣財政局審批。

第十一條 單位財務(wù)預(yù)算在執(zhí)行過程中，對財政補助收入和從財政專戶核撥的預(yù)算外資金一般不予調(diào)整。但是，上級下達的事業(yè)計劃有較大調(diào)整，或者不可控因素、或者根據(jù)國家有關(guān)政策增加或減少支出，對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行影響較大的，單位通過報請主管部門以及財政局調(diào)整財務(wù)預(yù)算。

第三章 收入管理

第十二條 收入是單位為開展業(yè)務(wù)及其他活動依法取得的非償還性資金。

第十三條 單位收入包括：

(一)財政補助收入，即單位從財政局取得的各類事業(yè)經(jīng)費。

(二)上級補助收入，即單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

(三)事業(yè)收入，即事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動取得的收入，其中：按照國家有關(guān)規(guī)定應(yīng)當上繳財政的資金和應(yīng)當繳入財政專戶的預(yù)算外資金，不計入事業(yè)收入；從財政專戶核撥的預(yù)算外資金和部分經(jīng)核準不上繳財政專戶管理的預(yù)算外資金，計入事業(yè)收入。

(四)經(jīng)營收入，即事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。

(五)附屬單位上繳收入，即事業(yè)單位附屬獨立核算單位按照有關(guān)規(guī)定上繳的收入。

(六)其他收入，即上述規(guī)定范圍以外各項收入，包括投資收益、利息收入、捐贈收入等。

第十四條 事業(yè)單位的各項收入全部納入單位財務(wù)預(yù)算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。

第四章 支出管理

第十五條 支出是指事業(yè)單位開展業(yè)務(wù)及其他活動發(fā)生的資金耗費和損失。

第十六條 事業(yè)單位支出包括：

(一)事業(yè)支出，即事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動發(fā)生的支出，包括工資、補助工資、職工福利費、社會保障費、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設(shè)備購置費、修繕費和其他費用等。

(二)經(jīng)營支出，即事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。

(三)對附屬單位補助支出，即事業(yè)單位用財政補助收入之外的收入對附屬單位補助發(fā)生的支出。

(四)上繳上級支出，即實行收入上繳辦法的事業(yè)單位按照規(guī)定的定額或者比例上繳上級單位的支出。

(五) 上級補助資金支出，即事業(yè)單位用上級補助資金發(fā)生的支出。 第十七條 事業(yè)單位在開展非獨立核算經(jīng)營活動中，應(yīng)當正確歸集實際發(fā)生的各項費用數(shù)；不能歸集的，應(yīng)當按照規(guī)定的比例合理分攤。

經(jīng)營支出應(yīng)當與經(jīng)營收入配比。

第十八條 事業(yè)單位從上級主管部門和縣級財政取得的有指定項目和用途并且要求單獨核算的專項資金，應(yīng)按照國家、省市、縣的有關(guān)規(guī)定使用，并按照要求定期向上級主管部門及縣級相關(guān)部門報送專項資金使用情況報告及相關(guān)報表；項目完成后，應(yīng)當報送專項資金支出決算和使用效果的書面報告，接受上級主管部門及縣級有關(guān)部門的檢查、驗收。

第十九條 事業(yè)單位可以根據(jù)開展業(yè)務(wù)活動及其他活動的實際需要，實行內(nèi)部成本核算辦法。

第二十條 事業(yè)單位的支出應(yīng)當嚴格執(zhí)行開發(fā)區(qū)有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度的規(guī)定。

第五章 結(jié)余及其分配

第二十一條 結(jié)余是指事業(yè)單位年度收入與支出相抵后的余額。 經(jīng)營收支結(jié)余應(yīng)當單獨反映。

第二十二條 事業(yè)單位的結(jié)余(不含實行預(yù)算外資金結(jié)

余上繳辦法的預(yù)算外資金結(jié)余)，除專項資金按照國家規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)下一年度繼續(xù)使用外，可以按照國家有關(guān)規(guī)定提取職工福利基金，剩余部分作為事業(yè)基金用于彌補以后年度單位收支差額；國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第六章 財務(wù)監(jiān)督

第二十三條 事業(yè)單位應(yīng)加強內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督工作：

(一)加強對原始憑證的'審核和監(jiān)督工作；

(二)加強對財務(wù)收支的監(jiān)督工作；

(三)加強對單位財務(wù)預(yù)算、收支計劃、業(yè)務(wù)計劃執(zhí)行情況的監(jiān)督工作。

第二十四條 縣財政局嚴格履行監(jiān)督職責，切實做好事業(yè)單位財務(wù)監(jiān)督管理工作。監(jiān)督的重點是：事業(yè)單位依法設(shè)帳情況；財務(wù)會計報告的真實、完整情況；預(yù)算編制、執(zhí)行情況；收支管理的規(guī)范、合法情況；國有資產(chǎn)的使用情況等。定期對事業(yè)單位財務(wù)工作進行檢查，并提出整改意見。事業(yè)單位應(yīng)根據(jù)加強財務(wù)監(jiān)督的要求，如實提供有關(guān)情況，自覺接受監(jiān)督，認真整改。

第七章 資產(chǎn)管理

第二十五條 資產(chǎn)是指事業(yè)單位占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括各種財產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。

第二十六條 事業(yè)單位的資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。

第二十七條 流動資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)變現(xiàn)或者耗用

財務(wù)管理的崗位職責 篇五

職責：

1.籌劃并實施綜合財務(wù)管理，制訂、完善財務(wù)管理制度；

2.負責年度預(yù)算編制和執(zhí)行監(jiān)管工作；

3.負責收入成本核算及管理，相關(guān)費用、付款的審核，編制各項財務(wù)數(shù)據(jù)測算及分析報告；

4.負責年度會計、稅務(wù)等例常審計及其他專項審計，應(yīng)對各類檢查工作；

5.協(xié)助做好資金平衡、風(fēng)險控制工作；

6.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

任職要求：

1. 35周歲以下(1984年4月1日以后出生)，本科學(xué)歷(初始學(xué)歷須為本科)，財務(wù)、會計、審計等財經(jīng)類相關(guān)專業(yè)；

2. 中級會計師及以上職稱，8年以上相關(guān)工作經(jīng)驗，能熟練運用Office等辦公軟件、用友等財務(wù)軟件；

3. 熟悉現(xiàn)行會計準則、財稅制度及財務(wù)流程，具備較高的會計、稅務(wù)、融資、財務(wù)管理等專業(yè)素養(yǎng)與能力，具有在開發(fā)建設(shè)類中大型集團化企業(yè)財務(wù)工作經(jīng)驗者優(yōu)先；

4. 誠實守信，遵紀守法，工作認真負責，踏實穩(wěn)重，團隊溝通協(xié)作能力強、抗壓力強。

企業(yè)財務(wù)管理 篇六

［摘要］企業(yè)的財務(wù)管理與控制是決定未來發(fā)展的重要因素，也是支撐企業(yè)運作的核心部分，因此熱電企業(yè)應(yīng)對此給予足夠的重視。文章首先分析了目前我國熱電企業(yè)財務(wù)管理的控制方法和現(xiàn)狀，在現(xiàn)象闡述的過程中發(fā)現(xiàn)問題所在，希望可以改善相關(guān)工作，促進企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃制定，保持平穩(wěn)和快速增長。

［關(guān)鍵詞］熱電企業(yè)；財務(wù)管理；成本控制

1引言

我國已開始向工業(yè)化社會轉(zhuǎn)型，從目前整體情況可以發(fā)現(xiàn)，我國熱電企業(yè)在財務(wù)管理方面尚未引起足夠重視，也沒有將其納入長遠戰(zhàn)略規(guī)劃的程序中來，更沒有對其重要性有徹底認知。隨著社會對熱電需求的增多，精細化管理的要求也應(yīng)運而生。

2我國熱電企業(yè)財務(wù)管理涉及的方面

熱電企業(yè)的財務(wù)管理工作滲入到日常經(jīng)營的每一個方面，概括講主要可以從資金監(jiān)管、成本控制、銷售收入管理和利潤分配四個角度探討。這四方面沒有孰輕孰重之分，也沒有先后排名，每一項都關(guān)乎企業(yè)發(fā)展，都直接與企業(yè)運營狀態(tài)掛鉤。第一，資金監(jiān)管主要包括資金使用情況管理、項目投資收益管理、籌資渠道管理和方式創(chuàng)新、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)管理等方面。主要目的在于維持企業(yè)日常資金需求，保證合理增資，逐漸擴大企業(yè)規(guī)模增強企業(yè)實力，為企業(yè)開拓更廣闊的市場提供強有力的資金支持與保證。第二，成本管理與控制方面主要集中體現(xiàn)在企業(yè)生產(chǎn)銷售過程中成本的規(guī)劃與監(jiān)管。熱電企業(yè)的生產(chǎn)特點為前期投入巨大，尤其是耗材方面需要完善的成本控制體系與之配合，否則極易出現(xiàn)成本負荷大，企業(yè)最后虧損的情況。對成本的有效掌控不僅能夠節(jié)約資金，使每一分錢都用到實處，還能夠側(cè)面保證企 m.1mi 業(yè)生產(chǎn)銷售的合規(guī)、合理和科學(xué)狀態(tài)，從而有計劃有步驟地擴大企業(yè)規(guī)模。第三，銷售收入的管理與控制是會計角度對主營收入的管理。主要是對熱電企業(yè)產(chǎn)品銷售盈利的監(jiān)管。做好該方面的'監(jiān)控能夠為企業(yè)帶來多樣化收入，以最終實現(xiàn)利潤最大化的目標。第四，利潤分配的管理。合理科學(xué)的利潤分配能夠保障企業(yè)正常運轉(zhuǎn)，保障股東權(quán)利，提高企業(yè)在市場的聲譽，也能夠促進利潤提升，與上述三個方面形成良好配合，對整個財務(wù)工作起到至關(guān)重要的作用。

3我國熱電企業(yè)財務(wù)管理存在的主要問題

3.1企業(yè)財務(wù)管理制度制定不完善且執(zhí)行力度弱

企業(yè)的財務(wù)管理工作雖然有較為明確的規(guī)章程序，但處理起來實則復(fù)雜多變，因此企業(yè)要提高財管工作效率，必須制定責任到人的流程，也需要嚴格執(zhí)行。目前我國熱電企業(yè)中，多數(shù)財管人員工作集中在材料收集整理、編制財務(wù)報表、核算財務(wù)費用等方面，沒有真正站到管理高度去處理業(yè)務(wù)，沒有對數(shù)據(jù)歸檔分類、形成對業(yè)績、成本、銷售和利潤控制的分類材料；也沒有進行合理預(yù)算控制與戰(zhàn)略規(guī)劃的輔助財務(wù)計劃。因此在實際財務(wù)管理工作中，無法完成推動企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展，也沒有扮演信息提供者的角色。

3.2成本控制的力度薄弱

熱電企業(yè)的生產(chǎn)成本開支巨大，對耗材和能源的使用必須要制訂明晰的計劃，管理機制要靈活多樣，對存貨要心中有數(shù)且能夠合理管理。只有做到有效控制成本輸出，才能促進企業(yè)利潤增加，為企業(yè)增資擴大勢力提高良好前提保障。另外，很多熱電企業(yè)需要的設(shè)備在實際管理沒有采用授權(quán)審批制度進行合理控制，因此在使用中發(fā)生的各種維護維修費用過高，報廢年限也沒有統(tǒng)一管理，這都提高了企業(yè)的生產(chǎn)成本，阻礙企業(yè)有利發(fā)展。

4完善我國熱電企業(yè)財務(wù)管理控制的措施與建議

4.1引入精細化管理概念，建立精細化管理體系

前文已經(jīng)提到精細化的管理是現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理中較為領(lǐng)先和有效的概念，尤其對于熱電企業(yè)這種在生產(chǎn)過程中成本開支大、資金周轉(zhuǎn)需要嚴格把控、籌資渠道多樣的企業(yè)，精細化管理能夠從根本解決現(xiàn)存弊端�？梢哉J為，精細化管理具體到每項工作的具體流程，嚴格到每個項目的每個步驟，可以保障熱電企業(yè)經(jīng)營能力的提高，促進利潤收入增加，節(jié)約開支，避免無用支出。精細化財務(wù)管理工作在實際中并不復(fù)雜，但要求從細節(jié)入手，從細節(jié)建立，明確責任到人，對每一個崗位的每一個工作都制定行之有效的規(guī)章制度，并設(shè)立配套獎罰措施，以促進制度能夠順利執(zhí)行。精細化的財務(wù)管理工作還要求逐步形成符合企業(yè)發(fā)展的動態(tài)規(guī)范化工作流程，不僅從實際操作中有據(jù)可循，還要在監(jiān)督方面給予標準化的參考與比量，拓展財務(wù)管理與服務(wù)職能。具體到基層熱電企業(yè)，可以將精細化財務(wù)管理工作分解為四項基本內(nèi)容，即：保障企業(yè)運營資金周轉(zhuǎn)、控制和降低生產(chǎn)與融資成本、嚴格把控投資渠道確定投資收益有效、實現(xiàn)管理手段多樣化。

4.2預(yù)算管理制度需要加強

目前熱電企業(yè)的預(yù)算管理顯然與企業(yè)需要相脫節(jié)，建立目標明確的指標體系并嚴格執(zhí)行，能夠?qū)�熱電企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營保駕護航，還可以提高服務(wù)質(zhì)量，對產(chǎn)業(yè)鏈中其他關(guān)聯(lián)起到監(jiān)督作用。具體來說，企業(yè)應(yīng)當增加對財務(wù)預(yù)算的編制工作、監(jiān)督工作，逐步引入集控制、決策和信息收集與提供融為一體的新型財務(wù)管理制度，以預(yù)算作為工作重點，不斷推行更為全面的財務(wù)管理。在保證傳統(tǒng)意義的預(yù)算制度前提下，明確動態(tài)管理重要性，強化財務(wù)部門職能，這樣結(jié)合內(nèi)部控制可以更好確保企業(yè)資金安全與流動，能夠極大降低成本實現(xiàn)利潤增加。

4.3完善組織結(jié)構(gòu)，提高整體管理水平

熱電企業(yè)在日常運營維護中需要大量的專業(yè)人員，雖然一般企業(yè)能夠配備相關(guān)計劃財務(wù)和安全生產(chǎn)經(jīng)營體制，但實際中往往缺少細節(jié)專業(yè)工作的配合。第一，在設(shè)備維修、原料管理等方面，都應(yīng)當設(shè)置專人負責，在該方面做好財務(wù)管理的細節(jié)處理和控制，從而不疏漏任何成本支出點，這一點也與精細化管理的要求相匹配。第二，對計劃財務(wù)部門的職工應(yīng)當定期進行培訓(xùn)，學(xué)習(xí)新的管理知識，及時吸收新概念運用新方法，同時還要努力提高財務(wù)工作的分析決策、控制保障和規(guī)范執(zhí)行能力，更加有效實行財務(wù)管理工作。提高財務(wù)人員專業(yè)技能，也可以促進其合規(guī)辦公，提升企業(yè)整體管理水平。適應(yīng)公司經(jīng)營管理模式轉(zhuǎn)變和戰(zhàn)略發(fā)展的需要，培養(yǎng)一支意識超前、執(zhí)行有力、充分發(fā)揮主觀能動性的財務(wù)工作隊伍。第三，要求開展綜合管理。即不斷提高管理人員和相關(guān)職工的綜合能力，在財務(wù)工作的決策、控制和執(zhí)行過程中可以統(tǒng)觀大局，創(chuàng)造性開展與處理事務(wù)，充分發(fā)揮主觀能動性。

4.4建立財務(wù)管理信息化體系

現(xiàn)代財務(wù)管理工作在信息化處理過程中能夠很好地保證工作流程規(guī)范、手段科學(xué)合理且提供各種翔實的財務(wù)管理內(nèi)容指導(dǎo)，這是做好財務(wù)工作的基礎(chǔ)。實現(xiàn)信息化管理需要企業(yè)對財務(wù)管理工作引起足夠的重視，為前期工作開展投入成本，引入數(shù)據(jù)分析設(shè)備和相關(guān)人才，建立成本控制和預(yù)算管理信息化體系，按照模塊對財管工作細分，不斷提高財務(wù)管理水平和財務(wù)工作質(zhì)量。

4.5強化內(nèi)部控制力度

企業(yè)內(nèi)部控制可以保證財務(wù)管理工作的開展與推進，并對其具體執(zhí)行情況進行合理監(jiān)督，能夠覆蓋企業(yè)的邊角。在熱電企業(yè)中，應(yīng)當設(shè)立獨立的內(nèi)部控制部門，不受其他部門和個人權(quán)力約束，能夠獨立開展審查工作，對運營進行分析跟蹤、對績效進行合理評價、對授權(quán)審批進行有效控制等。通過本文分析可以認識到財務(wù)管理工作是熱電企業(yè)發(fā)展水平高低的決定性因素之一，關(guān)乎企業(yè)未來動向，也是資金支持與保證、風(fēng)險控制與防范的有效途徑。因此，熱電企業(yè)應(yīng)當將財務(wù)管理工作與企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標相結(jié)合，在長期發(fā)展中提高對其關(guān)注程度和建設(shè)力度，注重信息化建設(shè)并引入先進設(shè)備、軟件與人才，培養(yǎng)一支執(zhí)行力高、工作創(chuàng)新性強且規(guī)范合理的財務(wù)管理隊伍，建立能夠真正輔助企業(yè)壯大實力的財務(wù)管理體制。

參考文獻：

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財務(wù)管理要求是什么 篇七

財務(wù)管理專業(yè)學(xué)生在學(xué)分修滿之后，應(yīng)具有以下兩大方面8種能力：

1.專業(yè)基本能力要求

①財務(wù)會計核算能力：掌握憑證填制、登記賬簿、編制報表等基本技能；

②財務(wù)管理基本能力：熟悉企業(yè)管理的一般流程和財務(wù)管理的基本理論，掌握財務(wù)管理的原理與基本方法；

③經(jīng)營管理基本能力：熟悉統(tǒng)計分析基本理論，掌握管理學(xué)、組織行為學(xué)、市場營銷學(xué)、成本管理學(xué)的原理與基本方法。

2.專業(yè)核心能力要求

①會計實務(wù)處理能力：掌握會計信息的生成過程、會計電算化軟件操作，能對企事業(yè)單位、不同行業(yè)會計實務(wù)進行處理；

②證券投資分析能力：熟悉經(jīng)濟運行的宏微觀環(huán)境，掌握投資的基本理論，掌握證券投資的理論和應(yīng)用技巧；

③項目評估分析能力：熟悉并掌握企業(yè)資產(chǎn)評估、項目評估和審計理論和方法的應(yīng)用；

④公司理財能力：熟悉并掌握企業(yè)內(nèi)部控制和公司治理、企業(yè)戰(zhàn)略與風(fēng)險管理的基本理論；

⑤金融管理能力：熟悉并掌握金融市場的運作及對金融產(chǎn)品分析等能力；提高金融企業(yè)的財務(wù)分析能力。

財務(wù)管理專業(yè)描述1

主要課程：會計學(xué)、統(tǒng)計學(xué)、財務(wù)管理、市場營銷、金融學(xué)、稅法、審計學(xué)、財務(wù)分析、中級財務(wù)會計、中級財務(wù)管理、會計電算化、成本會計等

培養(yǎng)目標：本專業(yè)設(shè)置公司理財、財務(wù)核算、項目投融資管理三個專業(yè)方向。

專業(yè)注重能力培養(yǎng)與全面素質(zhì)教育，借鑒國外高等教育辦學(xué)先進方法和理念，培養(yǎng)基礎(chǔ)扎實、知識面寬、能力強、素質(zhì)高，富有時代特征和創(chuàng)新精神的，具備財務(wù)會計、財務(wù)管理、財務(wù)分析、項目評價、投融資決策與分析等實踐能力，并能熟練地運用財務(wù)軟件進行財務(wù)核算與企業(yè)理財?shù)母呒墤?yīng)用性專門人才。

畢業(yè)去向：在各類工商企業(yè)、國家機關(guān)、事業(yè)單位、會計師事務(wù)所、銀行等金融機構(gòu)和商務(wù)貿(mào)易服務(wù)行業(yè)等從事財務(wù)管理、財務(wù)會計、投資分析咨詢、財務(wù)規(guī)劃等方面工作，也可以進一步攻讀本專業(yè)及相關(guān)專業(yè)的碩士學(xué)位。

財務(wù)管理專業(yè)描述2

培養(yǎng)目標：本專業(yè)培養(yǎng)德、智、體、美全面發(fā)展，適應(yīng)二十一世紀社會發(fā)展和社會主義市場經(jīng)濟建設(shè)的需要，基礎(chǔ)扎實、知識面寬、業(yè)務(wù)能力強、綜合素質(zhì)高、富有創(chuàng)新意識和開拓精神，具備管理、經(jīng)濟、法律、金融等方面的知識和能力，能在企事業(yè)單位、政府部門、金融機構(gòu)等從事財務(wù)、金融管理以及教學(xué)和科研工作的高級應(yīng)用型專門人才。

主要課程：基礎(chǔ)會計學(xué)、成本管理會計、初級財務(wù)管理、中級財務(wù)管理、高級財務(wù)管理、市場營銷學(xué)投資學(xué)、國際金融、金融機構(gòu)管理、管理學(xué)、經(jīng)濟法、微觀經(jīng)濟學(xué)、宏觀經(jīng)濟學(xué)、統(tǒng)計學(xué)、管理信息系統(tǒng)、項目評估、跨國公司財務(wù)。

就業(yè)方向：能在工商、金融、企業(yè)、事業(yè)單位及政府部門從事會計、財務(wù)管理等經(jīng)濟管理工作。

財務(wù)管理要求是什么 篇八

財務(wù)管理人員主要工作職責：

1．編制和監(jiān)督執(zhí)行財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，合理有效地使用資金。

2．進行成本費用預(yù)測、控制、核算、分析和考核，全面提高公司員工的成本意識，督促公司有磁部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。

3．利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析。

4．負責對公司財會機構(gòu)的設(shè)置、會計人員的配備、會計專業(yè)職務(wù)的設(shè)置和聘任提出方案；組織會計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核；支持會計人員依法行使職權(quán)。

5．監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。

6．糾正財務(wù)工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題不佳的原因提出改進建議和措施。

7．定期或不定期對公司下屬公司（包括控股合資公司和各分支機構(gòu)）進行稽核和審計，提出報告書。

8．公司對外投資或重大設(shè)備采購前的項目財務(wù)風(fēng)險控制報告。

9．及時向董事會提供財務(wù)分析、各種財務(wù)數(shù)據(jù)、效益預(yù)測報告，制定財務(wù)計劃。

會計的'主要工作職責：

1．按照國家會計制度的規(guī)定，記賬、復(fù)核、報賬，作到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚，按期報賬。

2．定期檢查、分析公司財務(wù)、成本和利潤計劃的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)去潛力，考核資金使用效果，及時向上級領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議，當好公司參謀。

3．妥善保管會計憑證、會計賬薄、會計報表和其他會計資料。

4．負責與財務(wù)相關(guān)的各種對外聯(lián)系。

出納的主要工作職責：

1．出納員應(yīng)按照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，在主管會計的領(lǐng)導(dǎo)下，認真輸企業(yè)各類人身自由資金的收會工作，登記銀行、現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符。要以高度負責的精神完成現(xiàn)金收付任務(wù)。到銀行取款時，提高警惕、防止意外發(fā)生。

2．嚴格執(zhí)行送存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行、不坐支現(xiàn)金，不白條抵押現(xiàn)金。

3．出納員開出支票要正確登記，填寫日期、用途、限額等，及時清理支票存根及報銷發(fā)標，對收據(jù)、發(fā)標加蓋收、付訖章。出納員要根據(jù)會計轉(zhuǎn)來的記賬憑證需經(jīng)過復(fù)驗確認無誤后，即讓領(lǐng)款人簽章后付款，并加蓋現(xiàn)金收、付訖章和出納員人名章。

4．出納員每月結(jié)出庫存金額。

5．積極配合銀行做好對賬工作。

6．配合會計做好各種賬務(wù)處理。

7．認真報出每周現(xiàn)金流量，并報公司總裁審閱。

8．負責收付憑證的編制工作。

財務(wù)人員換崗或離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)時需財務(wù)經(jīng)理監(jiān)交。財務(wù)經(jīng)理辦理交接手續(xù)，由公司總裁監(jiān)交。

財務(wù)管理的崗位職責 篇九

1、依據(jù)財經(jīng)法律法規(guī)和股份公司規(guī)章制度，結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營實際，組織制定/修訂財務(wù)管理制度流程。

2、按照股份公司會計政策及核算指引，建立健全會計核算流程，明確會計憑證制單、復(fù)核、傳遞、裝訂歸檔等環(huán)節(jié)要求，確保會計核算合規(guī)性。

3、參與公司銷售價格政策、營銷激勵方案等的制定，提出專業(yè)意見和建議。

4、組織落實資金計劃管理，審核公司月度、季度和半年度資金計劃，監(jiān)督資金資金計劃的執(zhí)行，提高資金周轉(zhuǎn)效率。

5、組織做好年度財務(wù)預(yù)算的編制、評審及分解工作。

6、依據(jù)股份公司會計核算指引，建立與公司產(chǎn)品、生產(chǎn)工藝特點相適應(yīng)的成本核算流程，組織日常產(chǎn)品成本核算，及時準確反映企業(yè)成本信息。

7、參與資產(chǎn)購置、報廢、調(diào)撥等經(jīng)濟行為的合同及報告審簽，監(jiān)督資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行。

8、參與合同評審會簽、招議標、重大經(jīng)濟合同談判及起草，提出專業(yè)意見，監(jiān)督合同管理制度流程的執(zhí)行。

企業(yè)財務(wù)管理 篇十

施工企業(yè)財務(wù)管理課程是一門以微觀經(jīng)濟學(xué)為理論基礎(chǔ)、以資本市場為課程背景、以現(xiàn)代施工企業(yè)為對象，闡述財務(wù)管理的基本理論和方法的應(yīng)用性學(xué)科。在多年的施工企業(yè)財務(wù)管理課程的教學(xué)中，根據(jù)自己的親身授課經(jīng)歷，通過和學(xué)生之間的交流以及對學(xué)生學(xué)習(xí)情況和效果的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，學(xué)生對財務(wù)管理課程的學(xué)習(xí)興趣普遍偏低，學(xué)習(xí)的主動性較差，課堂氣氛不活躍，和教師之間的互動較少，教學(xué)效果不理想等。為了提高施工企業(yè)財務(wù)管理的教學(xué)質(zhì)量，必須深入研究和探討本課程教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)方法以及教學(xué)手段的改革，進一步講好財務(wù)管理的基礎(chǔ)理論和基本方法、規(guī)范和強化實踐教學(xué)。

一、教學(xué)內(nèi)容的改革

施工企業(yè)財務(wù)管理課程是一門理論性較深而實踐性又較強的課程，隨著知識積累的不斷增加，財務(wù)管理的課程內(nèi)容不斷增加，而在目前授課課時有限的情況下，教師不可能也沒必要將所有教材內(nèi)容都講授完，應(yīng)重點講授基本原理和方法，以及重點難點內(nèi)容。

(一)有關(guān)資金時間價值。對資金成本和資金結(jié)構(gòu)的深入理解是學(xué)好財務(wù)管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵，對以后章節(jié)中學(xué)習(xí)投資、融資管理方法和理解具體的理財方式是十分有益的。所以應(yīng)適當加大這部分內(nèi)容的講授力度，結(jié)合具體實例講清楚基本原理。

(二)有關(guān)流動資產(chǎn)管理。流動資產(chǎn)中如最佳現(xiàn)金持有量、存貨的相關(guān)成本和存貨的經(jīng)濟采購批量，這部分內(nèi)容在實際工作中應(yīng)用比較廣泛，在安排授課計劃時應(yīng)細致講授可結(jié)合具體實例進行分析；而對于應(yīng)收賬款管理中的信用政策、信用評估方法以及存貨ABC控制法等則可根據(jù)學(xué)生的基礎(chǔ)情況和教學(xué)時數(shù)做適當?shù)膭h減。

(三)關(guān)于資金籌集管理。這部分內(nèi)容中對于資金需要量預(yù)測的。銷售的百分比法、因素分析法，借入資金的商業(yè)信用資金成本計算、發(fā)行債券份額的確定，應(yīng)重點講授并適當增加相應(yīng)的實際操作技能內(nèi)容。而對權(quán)益資金的籌集和資金需要量預(yù)測中的回歸分析法，由于學(xué)生對

高等數(shù)學(xué)知識掌握的局限，加之理解能力有限，可作適當?shù)膭h減。

(四)注重財務(wù)管理內(nèi)容的及時更新。知識經(jīng)濟時代，人力資本、無形資產(chǎn)在社會經(jīng)濟中的地位和作用越來越占據(jù)重要位置；此外，隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展和競爭的加劇，市場風(fēng)險也進一步擴大，企業(yè)破產(chǎn)、兼并、重組，以及集團企業(yè)、跨國企業(yè)等新情況、新問題的出現(xiàn)，需要新的財務(wù)管理理論來指導(dǎo)。因此，財務(wù)管理內(nèi)容不能僅僅局限于傳統(tǒng)的籌資、投資、運用、收入和分配等管理內(nèi)容，需要及時補充學(xué)科新內(nèi)容，刪減過時、不適應(yīng)新時期的陳舊落后的內(nèi)容，財務(wù)管理內(nèi)容應(yīng)該保持常新。

二、教學(xué)方法的改革

(一)角色互換進行課堂見習(xí)

角色互換教學(xué)法就是將傳統(tǒng)教學(xué)方式中教師和學(xué)生在課堂上的角色互換，在一定程度上把課堂交給學(xué)生，而老師充當學(xué)生的角色，讓學(xué)生講課和答疑行使傳統(tǒng)教學(xué)方式中教師的權(quán)利。傳統(tǒng)的教學(xué)模式是以書本、課堂教學(xué)、教師為中心的“三中心”式教學(xué)模式。這種模式在組織形式上單調(diào)乏味，容易使學(xué)生失去學(xué)習(xí)興趣，產(chǎn)生厭學(xué)情緒；在教法上只注重教師的主導(dǎo)作用，而忽視了學(xué)生智能和個性的發(fā)展。角色互換教學(xué)模式則不斷變換教學(xué)形式，同時發(fā)揮教師和學(xué)生的主觀能動性，從而達到教與學(xué)的完美統(tǒng)一。通過課堂見習(xí)使學(xué)生成為課堂教學(xué)的主體，充分調(diào)動了學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性。學(xué)生講課以前，對講課內(nèi)容、方法、步驟及要求要進行充分的準備，對應(yīng)注意或可能出現(xiàn)的問題進行必要的思考，對授課情況進行總結(jié)，培養(yǎng)了學(xué)生多方位思考問題的能力。

(二)引人情景式教學(xué)

情景式教學(xué)是教師根據(jù)教學(xué)內(nèi)容所可能出現(xiàn)的情景制作形象鮮明的影像、圖片，輔之生動的語言文字再現(xiàn)理財情景，使學(xué)生身臨其境，仿佛置身于真實的環(huán)境之中。情景式教學(xué)對調(diào)動學(xué)生學(xué)習(xí)興趣、啟迪思維、鍛煉能力等方面確有獨到之處，能起到傳統(tǒng)教學(xué)無法達到的效果。情景教學(xué)過程中，變學(xué)生身份為企業(yè)財務(wù)人員，根據(jù)課程實踐內(nèi)容如財務(wù)分析活動、預(yù)算編制、籌資管理、項目投資決策、流動資產(chǎn)管理及財務(wù)成果分配等，對學(xué)生進行職務(wù)分工，賦予他們相應(yīng)的權(quán)利，同時提出具體的要求。通過情景教學(xué)使學(xué)生全面、系統(tǒng)地掌握財務(wù)管理活動中有關(guān)預(yù)算、籌資、投資、運營、分配及財務(wù)分析的基本操作技能，提高學(xué)生運用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)和科學(xué)方法探索新知識的能力，解決學(xué)生只懂理論知識而缺乏實際操作能力的問題，達到鞏固理論知識、訓(xùn)練基本技能、培養(yǎng)創(chuàng)新能力的目的。

(三)實踐教學(xué)法

為了適應(yīng)當前經(jīng)濟和社會快速發(fā)展的需要，培養(yǎng)具有綜合能力和全面素質(zhì)的會計高級應(yīng)用型人才，提高學(xué)生就業(yè)競爭力，教學(xué)過程中要在掌握理論知識的基礎(chǔ)上，重視職業(yè)技能訓(xùn)練，特別要注意實踐性教學(xué)環(huán)節(jié)的加強。如組織學(xué)生到企事業(yè)單位進行業(yè)務(wù)實習(xí)，組織學(xué)生進行財務(wù)管理業(yè)務(wù)的模擬實驗。當然，由于種種條件的限制，使得校外實習(xí)這種實踐形式難以取得令人滿意的效果，因此可以針對財務(wù)管理專業(yè)特點，在校內(nèi)建立財會模擬實驗室、模擬公司等專業(yè)實驗室。例如，建立一個電子商務(wù)模擬公司，公司可以通過網(wǎng)上和其他學(xué)校模擬公司交流、交易，學(xué)生通過在公司工作，可以深入了解公司具體運作，學(xué)習(xí)相關(guān)知識，從而給學(xué)生營造了一個仿真的實踐環(huán)境。另外，還應(yīng)提高實驗室的利用率，在提高模擬實踐教學(xué)質(zhì)量上下功夫，使學(xué)生在校內(nèi)完成專業(yè)崗位的模擬訓(xùn)練，將所學(xué)的理論知識很好地用于實踐。

三、教學(xué)手段的改革

(一)實施多媒體教學(xué)

學(xué)校擁有足夠的多媒體教室為我們實行多媒體教學(xué)提供了物質(zhì)條件。多媒體教學(xué)是教學(xué)手段段的更新，改變了黑板、粉筆等傳統(tǒng)的教學(xué)形式在有限的教學(xué)時間內(nèi)可以加大信息的輸出量，使學(xué)生在短時間內(nèi)接觸到大量的知識點，并且可以提高學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，調(diào)動學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性，因此運用多媒體進行課程教學(xué)是解決教學(xué)時間短缺的有效辦法。多媒體教學(xué)除能節(jié)約大量的教學(xué)時間外，對增加案例、辯論教學(xué)的生動性、直觀性也有重要的作用，如利用多媒體進行財務(wù)管理電教片的播放或點擊相關(guān)網(wǎng)頁的案例等，其效果是傳統(tǒng)教學(xué)方法無法比擬的。但在采用多媒體教學(xué)時切忌僅在教學(xué)形式上改變，而忽視學(xué)生主體作用的發(fā)揮以致影響學(xué)生對知識的吸收，甚至未能實現(xiàn)期望的教學(xué)效果。

(二)網(wǎng)絡(luò)教學(xué)

為克服多媒體教學(xué)課程進度較快，學(xué)生不能完全記筆記等缺陷，建議將多媒體課件推網(wǎng)絡(luò)，在校園網(wǎng)上公布電子講稿，通過網(wǎng)絡(luò)向?qū)W生提供自主學(xué)習(xí)平臺，學(xué)生對學(xué)習(xí)中存在的問題，可通過網(wǎng)上答疑專區(qū)向老師提問，老師定期組織回答，以便學(xué)生及時查詢復(fù)習(xí)。20xx年，我們制作了財務(wù)管理課程教學(xué)課件同年開始投入使用，并根據(jù)學(xué)生反饋意見不斷修改。經(jīng)過不斷努力，財務(wù)管理課件制作已比較完善，在教學(xué)中能較好地調(diào)動學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性。

四、考核方式的改革

為了培養(yǎng)符合實踐要求和時代特點的專業(yè)人才，實現(xiàn)教育培養(yǎng)目標必須改革考核方式。學(xué)校可以采用多種考核方式，如閉卷、開卷、半開半閉等，使學(xué)生減少死記硬背，引導(dǎo)學(xué)生明確學(xué)習(xí)目的，促使學(xué)生加強平時的學(xué)習(xí)，從根本上改進學(xué)習(xí)效果，提高靈活運用知識分析問題和解決問題的能力。還可以考慮對學(xué)生的綜合素質(zhì)進行考核，如要求學(xué)生每學(xué)期提交一至兩篇論文或案例分析報告，培養(yǎng)學(xué)生的個性化思維。

總之，只有財務(wù)管理的教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)方法、教學(xué)手段以及考評方式等教學(xué)環(huán)節(jié)不斷創(chuàng)新，缺一不可，才能真正提高財務(wù)管理課程的教學(xué)質(zhì)量。

財務(wù)管理制度 第十一篇

校友會財務(wù)管理制度應(yīng)該如何制定呢？大家是否清楚呢？

第一條為了管理好本校友會費，實行專戶、專款、專用，實行理財公開、透明的原則，特制定此制度

第二條帳戶管理：

1. 在工商銀行開設(shè)校友會專用帳戶，由校友會財務(wù)機構(gòu)收取會費，其他部門及個人無權(quán)收理會費；

2. 山西本地校友會，會員費實行年收制，金額為300元整，在外地的會員可以自愿交納會費，金額自定；

3. 會費繳納方式：

（1）將會費打入工商銀行賬戶，并發(fā)信息告之校友會財務(wù)機構(gòu)；

（2）舉辦活動時，將會費交予校友會財務(wù)機構(gòu)。

4. 如有特殊情況離開本會的，按情況可退還個人余費，被開除的一律不退；

5. 任何會員在繳納會費后有權(quán)過問有疑帳目(3人以上)。

第三條會費運用：

1. 會員的會費全部用于校友會運作和建設(shè)的日常必要開支；

2. 每次舉行大型活動時按預(yù)測以及校友會賬戶余額收取費用；

3. 校友會舉辦活動時，校友會活動組織策劃安排方向財務(wù)機構(gòu)申請活動資金，并在活動結(jié)束后向財務(wù)機構(gòu)提交相關(guān)付款憑證，多退少補；

第四條開支審批：

1. 金額在人民幣3千元以下開支，由財務(wù)機構(gòu)負責人簽字。

2. 金額在人民幣3千元——1萬元的開支，由校友會常任理事共同審批，簽字才生效；

3. 金額在人民幣1萬元以上的開支，需召集校友會理事，召開全體理事會議商討決定。會議須有三分之二的人員出席方有效。會議形成的決議，須出席人員過半數(shù)通過才具效力，大家表決后，并由校友會常任理事簽字方可執(zhí)行。

第五條 日常管理

1. 費用開支必須堅持先申請，后開支的原則，對不申請先發(fā)生的開支項目，校友會財務(wù)機構(gòu)有權(quán)拒絕支付款項；

2. 校友會財務(wù)機構(gòu)必須建立嚴格的財務(wù)管理制度，做到合法、真實、準確、完整，及時記錄各項收支；

3. 每次活動后的7個工作日內(nèi)，校友會財務(wù)機構(gòu)公開至上次活動的財務(wù)收支詳情。

第六條財務(wù)監(jiān)督：

1. 由校友會會員成立財務(wù)審查小組，對校友會的財務(wù)工作和資金運用實行監(jiān)督；

2. 審查小組根據(jù)實際情況，采取定期方式，對校友會的帳目和開支情況進行財務(wù)審計，并公開審計結(jié)果，向全體校友公布。

第七條本制度適用于校友會發(fā)展初期，隨著校友會的壯大，作相應(yīng)修改。

企業(yè)財務(wù)管理 第十二篇

財務(wù)管理歷來是一個企業(yè)中十分重要的一個環(huán)節(jié)，以至于在一個公司里，首席財務(wù)官(CFO)可以成為僅次于首席執(zhí)行官的重要角色。而對于一般的非財務(wù)人員來說，掌握一定的財務(wù)知識，也會在很大程度上保證企業(yè)戰(zhàn)略的順利進行。通過財務(wù)管理實訓(xùn)，本實訓(xùn)是在完成財務(wù)管理專業(yè)所有專業(yè)課程的基礎(chǔ)上進行的，通過綜合實訓(xùn)使學(xué)生系統(tǒng)掌握財務(wù)管理的主要內(nèi)容，使自己掌握資本結(jié)構(gòu)、股利分配、普通股籌資、營運資金管理、成本核算等相關(guān)內(nèi)容。通過實訓(xùn)，自己能運用所掌握和理解的財務(wù)管理的相關(guān)內(nèi)容與企業(yè)實際相結(jié)合，對各類財務(wù)管理問題、成本核算等內(nèi)容進行分析和判斷，提高分析問題、解決問題的能力。

如籌資、投資、營運、分配，同時掌握財務(wù)管理主要工作程序包括預(yù)測、決策、預(yù)算、分析等，加強對課程了解，培養(yǎng)對所學(xué)課程的興趣和熱情，激發(fā)學(xué)習(xí)專業(yè)理論知識的積極性。實訓(xùn)內(nèi)容本實訓(xùn)安排了兩周的時間進行，具體分為六部分，包括財務(wù)分析模擬實訓(xùn)、財務(wù)預(yù)算模擬實訓(xùn)、籌資管理模擬實訓(xùn)、投資管理模擬實訓(xùn)、流動資金管理模擬實訓(xùn)、財務(wù)成果分配模擬實訓(xùn)。在實訓(xùn)的過程中利用相關(guān)中級財務(wù)管理書籍，同時上機利用EXCEL軟件操作，運用到相關(guān)計算機財務(wù)管理等知識。整個實訓(xùn)過程是以幾家典型成功的上市公司為例，進行相應(yīng)的財務(wù)管理剖析。

本實訓(xùn)將借鑒經(jīng)典的財務(wù)管理理論體系，結(jié)合我國自身的特點重點講述管理控制的原理、原則等，使學(xué)員能夠建立起財務(wù)管理的知識框架，更好的掌握在企業(yè)管理中利用財務(wù)工具控制工作的量與度的關(guān)系。當今的財務(wù)管理人員及企業(yè)管理者，不僅要遵循某些傳統(tǒng)的原則，還必須了解瞬息萬變的資本市場及財務(wù)管理發(fā)展趨勢，并掌握最新的策略與技術(shù)，以便高效地完成工作，給企業(yè)所有者和股東們提供強有力的利益保障與支持！

通過我們對財務(wù)管理基本理論與基本方法的運用和對基本技能的訓(xùn)練，有效地提高我們的綜合分析能力。同時通過對本次實訓(xùn)的學(xué)習(xí)，可以對我們所學(xué)的專業(yè)知識的掌握程度以及運用能力進行綜合考察，為我們即將從事的財務(wù)管理工作打下堅實的基礎(chǔ)。從一開始，拿到實訓(xùn)資料，看著一道道的`題目，不知所措，甚至想過要放棄，到后來自己拿出財務(wù)管理的書，一個個知識點的查閱，理解，再運用到具體的題目，到最后完成每個案例的問題，以及完成這篇實訓(xùn)報告。

實訓(xùn)只是一種形式，但這次實訓(xùn)培養(yǎng)了我自主學(xué)習(xí)的能力，給我上了很好的一課。

現(xiàn)代社會是講究速度的，生活節(jié)奏快，工作節(jié)奏更快。企業(yè)當然希望自己的員工是能將理論與實踐相結(jié)合的，說白了，既要有經(jīng)驗又要有高學(xué)歷。如何將所學(xué)的理論知識較好的運用到實踐中去，怎樣完成從理論到實踐的過渡是極其重要的。因此實訓(xùn)是我們大學(xué)生活的一個重要部分。這一次的實訓(xùn)雖然時間短暫，只是在校內(nèi)自主實訓(xùn)，但是依然讓我學(xué)到了許多知識和經(jīng)驗，這些都是書本上無法得來的。通過財務(wù)管理綜合實訓(xùn)，使我們能夠更好的了解自己的不足，了解財務(wù)管理工作的本質(zhì)。實訓(xùn)是每一個大學(xué)畢業(yè)生必須擁有的一段經(jīng)歷，它使我們在實踐中了解社會、在實踐中鞏固知識；實訓(xùn)又是對每一位大學(xué)畢業(yè)生專業(yè)知識的一種檢驗，它讓我們學(xué)到了很多課堂之外的知識，既開闊了視野，又增長了見識，為我們以后進一步走向社會打下堅實的基礎(chǔ)，也是我們走向工作崗位的第一步。通過這次的實訓(xùn)，不僅從中發(fā)現(xiàn)了自身的不足，還鞏固了所學(xué)的知識，對于我一個即將畢業(yè)的大學(xué)生來說，這次實訓(xùn)可以說是對大學(xué)四年知識的再次溫習(xí)，同時也學(xué)會了獨立思考、分析問題、解決問題以及在遇到難題時需要互幫互助。我堅信這次實訓(xùn)將會給我以后的道路墊下良好的基石，讓我更好、更快的適應(yīng)工作。

企業(yè)財務(wù)管理 第十三篇

一、建立以人為本的財務(wù)管理理念

在社會經(jīng)濟快速發(fā)展的今天，企業(yè)發(fā)展過程中的人的發(fā)展管理越來越重要，在企業(yè)財務(wù)管理的過程中，主要是以約束和激勵為主，在財務(wù)運行中要做到的是人的責任、權(quán)力和利益三位一體，充分挖掘人的潛能，在財務(wù)管理中全面調(diào)動人的自覺性和創(chuàng)造性，發(fā)揮個體主體性的作用。企業(yè)中的財務(wù)部門的宗旨是將企業(yè)利益最大化，實現(xiàn)對社會的貢獻，對財務(wù)投資者負責，在保護資本的過程中實現(xiàn)利益增值，給勞動工作者提供酬金，同時還有企業(yè)利潤分紅等工作。企業(yè)財務(wù)管理樹立以人為本的理念，更加看重的是人力資源的投資，目的是全面提高領(lǐng)導(dǎo)和員工的自身素質(zhì)，財務(wù)管理同時還要進行分層次的管理，人人參與，人人負責，實現(xiàn)民主的管理方式，激發(fā)員工參與的積極性。在工作人員專業(yè)素質(zhì)方面要加大投入，為企業(yè)營造良好的人文環(huán)境，培育合格的人際關(guān)系環(huán)境。

二、加強財務(wù)隊伍的建設(shè)

就目前企業(yè)財務(wù)機構(gòu)進行分析，財務(wù)人員的整體素質(zhì)有待提高，不利于現(xiàn)代企業(yè)中的財務(wù)管理創(chuàng)新。加強財務(wù)隊伍的建設(shè)，目的是進一步提高財務(wù)管理水平。在企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)中，企業(yè)中的無形資產(chǎn)逐漸占有主要地位，物質(zhì)資本的比例相對下降，資本比例結(jié)構(gòu)的變化給企業(yè)財務(wù)管理帶來更多的惡機遇和挑戰(zhàn)。首先改變的就是企業(yè)的投資重點，在新的發(fā)展形勢下，應(yīng)該將重點放在網(wǎng)絡(luò)資源、人才以及產(chǎn)品創(chuàng)新發(fā)展中，在知識經(jīng)濟快速發(fā)展的今天，要重視企業(yè)中的。人才建設(shè)。專業(yè)的財務(wù)隊伍建設(shè)才是企業(yè)經(jīng)久不衰的發(fā)展之路，高素質(zhì)的財務(wù)隊伍建設(shè)有利于企業(yè)實現(xiàn)改革發(fā)展和創(chuàng)新發(fā)展。因此，高素質(zhì)的財務(wù)隊伍建設(shè)是企業(yè)的首要任務(wù)。在人才隊伍建設(shè)時要選擇那些專業(yè)素質(zhì)高，有一定的專業(yè)技能，同時能熟練使用計算機的高素質(zhì)人才。高素質(zhì)人才隊伍建設(shè)的意識觀念也是不可忽視的，例如，要灌輸給工作者法律意識，讓他們意識到自己身上的責任。最后，財務(wù)工作者的轉(zhuǎn)型工作也很重要，需要盡快適應(yīng)社會的發(fā)展變化，盡快滿足社會主義市場經(jīng)濟對人才的需求。

三、創(chuàng)新財務(wù)預(yù)算職能

財務(wù)預(yù)算中包括各種指標的綜合預(yù)算，財務(wù)預(yù)算呈現(xiàn)的是企業(yè)在一段時間段內(nèi)的財務(wù)狀況以及資金周轉(zhuǎn)等數(shù)據(jù)指標，財務(wù)預(yù)算也是管理工作者對未來社會的假設(shè)，預(yù)測企業(yè)在以后一段時間內(nèi)的經(jīng)濟狀況，以及對現(xiàn)金資本的合理估算，甚至還包括企業(yè)在時間段內(nèi)的經(jīng)營成果。由此可見，企業(yè)中的財務(wù)預(yù)算對財務(wù)管理有著至關(guān)重要的作用，所以，企業(yè)在財務(wù)預(yù)算方面必須有所創(chuàng)新。企業(yè)財務(wù)預(yù)算是全方位、多角度的預(yù)算，通過數(shù)據(jù)來展示企業(yè)的發(fā)展路徑，通過企業(yè)自身價值以及實物展示進而安排未來的經(jīng)營規(guī)劃。為了企業(yè)的經(jīng)營更加地從容有秩序，在預(yù)期時間內(nèi)完成工作指標，可以將預(yù)算進行多層次的分解，對財務(wù)資源要分層次地進行管理、分配及考核。在對銷售市場全面分析之后做出合理的預(yù)算，這樣的預(yù)算目標往往是企業(yè)的目標利潤。同時，要充分發(fā)揮信息技術(shù)的優(yōu)勢，完善企業(yè)的供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)系統(tǒng)，健全網(wǎng)站信息和網(wǎng)站功能，實現(xiàn)企業(yè)的自動化辦公，這樣各個部門的具體情況可以及時有效的交流溝通，給財務(wù)預(yù)算更多的發(fā)展空間。最后要關(guān)注財務(wù)預(yù)算中的風(fēng)險管理，管理工作者要積極的更新自己的風(fēng)險知識，樹立正確的風(fēng)險觀，樹立風(fēng)險理財?shù)挠^念。對市場的發(fā)展狀況要有敏銳的觀察力，善于捕捉信息，提高預(yù)測的準確性，積極應(yīng)對不確定發(fā)展變化過程，對防范措施也要有初步的了解和把握，盡量將風(fēng)險降到最低。

四、合理管理財務(wù)資金，降低財務(wù)風(fēng)險

財務(wù)管理中非常重要的內(nèi)容就是降低整體的財務(wù)風(fēng)險，相對于私企來說，國企的財力較為雄厚，募集方式較多，消化風(fēng)險的能力也較高，但是隨著我國經(jīng)濟環(huán)境的不斷成熟，國企改革的不斷推進，對財務(wù)風(fēng)險的控制也日益被重視起來。對此，從資金的來源上，要保證資金來源的多元化和穩(wěn)定化，盡量選擇信譽較高、穩(wěn)定性較高、實力雄厚的投資人合作，避免資金來源的突然斷裂。從資金的消耗上來看，首先要采取公開投標的方式進行采購，盡量減少不必要的資金浪費；其次，對投資項目要進行全面的風(fēng)險評估，充分考慮各種因素，以及做好相應(yīng)的可行性研究，在充分考慮好投資與可能收入之后，再作出正確的投資決策。防止由于投資失誤帶來的巨額損失。總體來說，企業(yè)的財務(wù)管理工作要從日常和重要決策兩點上進行管理，其中財務(wù)管理部門主要需要做的就是進行好日常的會計收入和支出的管理和監(jiān)督，及時提交相應(yīng)的改良策略，同時做好大規(guī)模交易的可行性研究，為決策者提供有力的數(shù)據(jù)支持，降低總體的財務(wù)風(fēng)險。

五、結(jié)語

綜上所述，企業(yè)中的財務(wù)管理在一步步探索更好的發(fā)展之路，是實踐過程中財務(wù)管理的積極性在逐步展現(xiàn)，有利于促進企業(yè)的良性健康發(fā)展。對財務(wù)信息的準確把握，能夠摸索到市場經(jīng)濟的發(fā)展脈絡(luò)，有利于企業(yè)做出更加合理準確的決策。財務(wù)管理過程中還要樹立全局意識，從全局利益出發(fā)，從財務(wù)預(yù)算中就要做好風(fēng)險評估，善于發(fā)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展狀況中的不足，將傳統(tǒng)的會計管理進一步轉(zhuǎn)變?yōu)樨攧?wù)管理，充分發(fā)揮財務(wù)管理的作用。

財務(wù)管理制度 第十四篇

第一章 總則

第一條 為了加強學(xué)生社團的財務(wù)管理，維護會員權(quán)益，確保學(xué)生社團的正常運行和健康發(fā)展，根據(jù)《四川大學(xué)學(xué)生社團管理條例》及相關(guān)法規(guī)制定本條例。社團作為非營利性組織應(yīng)遵守國家相應(yīng)的會計制度。

第二條 本條例由四川大學(xué)外國語學(xué)院團委指導(dǎo)的學(xué)生社團聯(lián)合會制定，其工作職能為對社團聯(lián)內(nèi)部財務(wù)情況進行管理以及對各學(xué)術(shù)型學(xué)生社團財務(wù)狀況進行監(jiān)督和審查，促進社團健康發(fā)展。

第三條 本條例適用于四川大學(xué)外國語學(xué)院分團委指導(dǎo)的學(xué)術(shù)型學(xué)生社團，即根據(jù)社團創(chuàng)辦程序在外國語學(xué)院登記注冊的具有固定章程的學(xué)術(shù)型學(xué)生團體，其他社團參照執(zhí)行。外國語學(xué)院掛靠學(xué)生社團的財務(wù)監(jiān)管可以本條例為指導(dǎo)，制定實施辦法。

第四條 社團財務(wù)管理的主要內(nèi)容是：

(一)正確、合理地籌集、管理、使用資金，努力降低費用，節(jié)約開支；

(二)認真執(zhí)行會計制度，按照社團統(tǒng)一的制度，及時、準確、完整地進行會計核算，編制財務(wù)預(yù)決算，提高資金使用效益；

(三)建立和完善社團內(nèi)部財務(wù)管理制度，加強財務(wù)監(jiān)督；對嚴重違紀、損害公眾利益的收支行為應(yīng)及時向院團委，學(xué)生社團聯(lián)合會報告、檢舉；

第五條 學(xué)院團委要求學(xué)院社團聯(lián)對各個學(xué)術(shù)型社團社長進行履職前的廉潔修身、學(xué)習(xí)財務(wù)管理制度，以督促社團嚴格執(zhí)行條例。

第二章 組織建設(shè)

第六條 各學(xué)生社團建立財務(wù)管理機構(gòu)和管理制度，會計人員負責掌管賬本，按時記賬，管理發(fā)票；保管現(xiàn)金，詳實地登記好每一筆現(xiàn)金去向用途，做好現(xiàn)金日記賬。應(yīng)注意資金安全，對所管理的資金負責。會計行使管理本協(xié)會財務(wù)的職責并接受協(xié)會其他成員的監(jiān)督。

第七條 學(xué)生社團負責人(會長、副會長)不得兼任會計。如果該項經(jīng)費涉及報賬，每一筆經(jīng)費開支由會長、會計、至少一名活動費用經(jīng)手人(會長和活動經(jīng)手人不得與會計重合)共同在發(fā)票上簽字方可予以報銷；發(fā)票上需注明經(jīng)費使用的具體情況(含購買物品明細)。

第八條 學(xué)生社團每學(xué)期末召開會員大會，會計向全體會員公布經(jīng)費收支情況。

第九條 由外國語學(xué)院社團聯(lián)統(tǒng)籌各學(xué)生社團會計組成學(xué)生社團財務(wù)管理委員會，監(jiān)督各學(xué)生社團財務(wù)狀況的工作職能。

第三章 經(jīng)費來源

第十二條 社團的活動經(jīng)費，原則上分為兩個來源。

一、在上一學(xué)年的優(yōu)秀社團評比中獲得獎金的社團，原則上以獎金為社團資金來源，不允許其他活動資金來源。經(jīng)費使用不需要報銷，但需要做好現(xiàn)金日記賬，記錄好資金去向用途。

二、成立未滿一年的學(xué)術(shù)型社團或者在上一學(xué)年的社團評比中未獲得獎金的社團，根據(jù)活動開展情況學(xué)院可以提供少量活動經(jīng)費，需要在做好資金去向用途賬本的同時，嚴格按照規(guī)定走報賬程序。

第四章 財務(wù)管理

第十三條 學(xué)生社團財產(chǎn)歸學(xué)生社團集體所有，任何人不得侵占、私分或挪用社團的財產(chǎn)，亦不得在社團成員中分配；社團的經(jīng)費必須用于章程規(guī)定范圍內(nèi)的活動，社團負責人或其他成員須嚴格遵循學(xué)校相關(guān)財務(wù)制度及社團內(nèi)部經(jīng)費管理規(guī)范的要求，應(yīng)自覺接受學(xué)生社團聯(lián)合會的監(jiān)督。

第十四條 社團自成立之始即應(yīng)建立財務(wù)收支賬目，賬目由專人負責；每學(xué)期末，社團的財務(wù)收支情況需以書面形式在qq群等平臺向社團成員公開，并接受社團成員及學(xué)生社團聯(lián)合會等相關(guān)部門的監(jiān)督和審查。

第十五條 社團在申請活動時，需要寫明詳細的經(jīng)費預(yù)算，并請社團負責人進行審批，經(jīng)費審批后在會計處登記，然后持有效憑證在出納處領(lǐng)取經(jīng)費。

第十六條 社團成員可對自己認為不合理的財務(wù)收支情況向社團財務(wù)管理委員會提出質(zhì)疑，社團財務(wù)管理委員會責成社團財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組予以答復(fù)。

第十七條 各學(xué)生社團須注意經(jīng)費的合理使用，應(yīng)具備一定的自律意識和節(jié)約觀念，確保年度收支的平衡。若出現(xiàn)財務(wù)赤字，則四川大學(xué)學(xué)生社團聯(lián)合會有權(quán)暫停審批其一切活動。在經(jīng)過整改并經(jīng)社團聯(lián)確認取得成效后，方可繼續(xù)審批活動。

第十八條 四川大學(xué)學(xué)生社團聯(lián)合會財務(wù)部定期召集社團財務(wù)管理委員會開會，各社團的會計在會上對其協(xié)會財務(wù)狀況做詳細報告，并討論財務(wù)管理方案。財務(wù)制度擬于每年12月份核定一次；如需變更，應(yīng)在社團財務(wù)管理委員會上公開征求意見，表決通過。

第十九條 每年社團換屆選舉后，原社團的財務(wù)管理部門或財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)將年度財務(wù)報告和財務(wù)清單移交給新一屆的社團財務(wù)管理部門或財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組，并由新一屆財務(wù)管理部門或財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組中的會計以本人名字開設(shè)獨立銀行賬戶，�？顚�戶專用，確保上一年度的剩余經(jīng)費全部轉(zhuǎn)入下一年做社團活動使用。

第二十條 社團發(fā)生劃轉(zhuǎn)撤并時，應(yīng)對集體財產(chǎn)進行清算。社團財務(wù)清算，應(yīng)當在學(xué)生社團聯(lián)合會財務(wù)部門、監(jiān)察部門的監(jiān)督指導(dǎo)下，對社團的資產(chǎn)進行全面清理，編制財產(chǎn)目錄和債權(quán)、債務(wù)清單，任何個人不得侵占、私分或挪用社團的財產(chǎn)。劃轉(zhuǎn)撤并的社團清算結(jié)束后，經(jīng)由校團委、掛靠學(xué)院批準，其資產(chǎn)分別按照下列辦法處理：

(一)因掛靠關(guān)系改變，全部資產(chǎn)無償移交；

(二)轉(zhuǎn)為非社團單位或撤銷的社團，全部資產(chǎn)扣除債務(wù)后，由掛靠學(xué)院牽頭，在社團在冊成員中進行平均分配；若社團在冊成員放棄，則做好社團資產(chǎn)的移交、接收、劃轉(zhuǎn)和管理工作，并妥善處理好各項遺留問題。

(三)合并的社團，全部資產(chǎn)移交接收單位或者新組建社團。

第二十一條 資金去向：

(一)社團活動開支：社團開展與其宗旨相關(guān)的各項活動；

(二)社團內(nèi)部建設(shè)開支：包括社團購置辦公用品或開展內(nèi)部培訓(xùn)等支出；

(三)出版內(nèi)部刊物開支：包括編輯、出版等業(yè)務(wù)性支出；

(四)其他合理開支。(包括辦公用品、文體用品等物，食品不計入內(nèi))

第二十二條 有下列情形之一者，由學(xué)生社團聯(lián)合會給予預(yù)警，責令限期整改；情節(jié)嚴重者，可依《學(xué)生社團管理章程》等學(xué)生社團相關(guān)管理規(guī)定，撤銷社團主要負責人的職務(wù)，直至對該學(xué)生社團予以撤銷登記。

(一)不編制財務(wù)預(yù)算和決算的；

(二)隱匿會員數(shù)量，私自截留會費收入的；

(三)隱匿其他各項收入的；

(四)對各項收入不出具統(tǒng)一收據(jù)的；

(五)虛列支出，冒領(lǐng)、多領(lǐng)社團活動經(jīng)費的；

(六)不按規(guī)定設(shè)置財務(wù)管理部門或財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組的；

(七)侵占、私分或挪用社團的財產(chǎn)的；

(八)由于保管不善使社團資產(chǎn)嚴重流失的；

(九)其他嚴重違反社團財經(jīng)紀律的行為。

第五章 附則

第二十三條 本條例解釋權(quán)歸四川大學(xué)外國語學(xué)院學(xué)生社團聯(lián)合會。

第二十四條 本條例自20xx年5月起生效。

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