作為一個財務人，管理的職能現(xiàn)在變得更為突出了，下面的11篇機關(guān)財務管理制度是由小編精心整理的機關(guān)財務管理制度范文模板，歡迎閱讀參考。

2023機關(guān)財務管理制度 篇一

為加強局機關(guān)財務管理，規(guī)范財務審批，節(jié)約經(jīng)費開支，提高資金使用效益，保證機關(guān)各項工作正常運轉(zhuǎn)，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實際，制定本制度。

一、財務管理工作制度

1. 機關(guān)財務管理必須符合國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，各項財務收支活動都應納入財會部門統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算，各項支出均應嚴格遵守市行政單位經(jīng)費規(guī)定執(zhí)行，并接受監(jiān)督。

2.財務人員需做好部門預算、部門決算工作，及時清理債權(quán)、債務，準確的編制會計報表。完善內(nèi)部支出管理，做好財務收支的計劃、控制、 核算、分析和考核工作。

3.財務人員根據(jù)規(guī)定的報賬程序，對原始票據(jù)進行審核、確保每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性，然后予以報銷費用。財務人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，有權(quán)拒絕辦理。

二、財務開支審批制度

(一)報批制度

1.職工因公外出開會、培訓、必須嚴格按照國家機關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開支的規(guī)定執(zhí)行。借支差旅費的人員，必須由本人填寫借款申請單，注明到何地、辦何事及計劃天數(shù)，核定借款金額，返回后一周內(nèi)按審批程序報銷。

2.購買各種固定資產(chǎn)、辦公用品及訂閱報刊雜志、專業(yè)書籍等均應由經(jīng)辦人或部門提出計劃，然后履行正常報批手續(xù)予以報銷。

3.機動車輛實行定點維修，維修前應由司機提出計劃，經(jīng)辦公室主任匯總，報銷時必須按正常報批程序結(jié)算，并附修理費明細表。

(二)審批及結(jié)算制度

1.辦公費用開支，必須有真實合法的正式發(fā)票(稅務局統(tǒng)一監(jiān)制的)或行政事業(yè)單位收據(jù)，印章齊全，填制報銷憑據(jù)單后由經(jīng)手人、證明人、部門負責人簽名，經(jīng)財務審核、領(lǐng)導審批后方可報銷付款。

2.機關(guān)各項開支均應實行計劃管理，發(fā)票由財務按計劃審核。數(shù)額500元以上的各項開支，必須通過銀行轉(zhuǎn)帳或公務卡結(jié)算。一萬元以下開支經(jīng)局分管財務領(lǐng)導批準后予以報銷；一萬元以上開支由局主要領(lǐng)導審核簽字報銷；開支數(shù)額五萬元以上，由局黨組會研究后批準報銷。

三、財務公開制度

財務公開內(nèi)容包括財務計劃、預算收支情況、“三公”經(jīng)費使用情況。每年年初公布當年單位部門預算及上年部門決算，每半年公布一次經(jīng)費收支和“三公”經(jīng)費使用情況。

機關(guān)財務管理制度 篇二

1) 本局內(nèi)財務實行集中管理，行政經(jīng)費由區(qū)財政局結(jié)算中心統(tǒng)一核報。局內(nèi)不準設立銀行賬戶；不準自行收費；不準違規(guī)私設“小金庫”；不準為其它單位或個人提供貸款擔保。

2)本局內(nèi)一切經(jīng)費開支和資金往來，必須嚴格執(zhí)行財務開支審批制度，實行局長按有關(guān)財務規(guī)定“一支筆”審批。

3)日常辦公用品，由辦公室統(tǒng)購或政府采購。大宗物資采購應事先提出書面申請，報局長辦公會研究同意，由辦公室經(jīng)辦進行政府采購。

4)各種報銷的原始憑證必須有領(lǐng)導簽字、經(jīng)辦人簽字并注明開支事由，上述三項不全者不予報銷。所開支的原始票據(jù)，原則上必須使用由稅務部門或財政部門監(jiān)制的票據(jù)。

5)出差或購物需借用公款，應填寫《借款單》，報局長審批后方可借款，事后及時歸還。未經(jīng)批準，財務人員不得辦理借款手續(xù)。

6)財務人員必須嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律和會計制度，未經(jīng)局長批準不得隨意調(diào)度資金。財務印章和有關(guān)票據(jù)管理要按規(guī)定分開保管，必要時歸入保險箱。

機關(guān)財務管理制度 篇三

為進一步規(guī)范機關(guān)財務管理工作，認真貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)政策、法規(guī)、制度，加強監(jiān)督，維護財經(jīng)紀律，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，結(jié)合我辦實際情況，特制定本制度。

根據(jù)財政部門的有關(guān)規(guī)定，行政經(jīng)費實行“包干使用、超支不補、結(jié)余留用”的辦法，應嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律和財務管理制度，發(fā)揚艱苦奮斗的優(yōu)良傳統(tǒng)，厲行節(jié)約，杜絕浪費。項目經(jīng)費由各科室編排預算方案，集體研究落實，各項資金一律不準用于私人借支，定期存款做到定期、定點、專人管理，不得以移民資金為其他單位或個人提供貸款、貸款擔保。

財務人員要以身作則、奉公守法，認真貫徹國家各項改革措施，既要維護國家和集體利益，又要維護廣大干部職工的切身利益。

1、會計的職責：

（1）按照國家會計制度的規(guī)定，依法組織會計日常核算、記賬、復賬、報賬，做到手續(xù)完備，賬目清楚。按期報賬，登記會計賬簿，編制會計報表，及時上報上級單位。

（2）收集、整理和分析有關(guān)會計數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監(jiān)督。

（3）按會計法有關(guān)規(guī)定建立健全會計原始憑證及賬本等會計檔案的管理。

（4）按照經(jīng)濟稽核原則，定期檢查資金使用情況，及時提出合理化建議。

（5）及時做好銀行對賬工作。

2、出納的職責：

（1）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，按審核簽批后手續(xù)完備的單據(jù)憑證辦理款項收付，收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”、“付訖”、“附件”。

（2）建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付款憑證；及時登記現(xiàn)金日記賬、及時盤點現(xiàn)金、做到日清月結(jié)，賬實相符；若發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因，嚴禁私人挪用；預支現(xiàn)金必須經(jīng)分管領(lǐng)導審批同意。

（3）嚴格支票管理制度，積極配合會計做好銀行對賬、報賬工作，嚴禁將銀行賬戶出借給任何單位或個人使用。

（4）配合會計做好各種賬務處理。

根據(jù)我辦實際，財務由主任授權(quán)副主任審批。財務印鑒分開管理（法人代表章由會計管理，出納章、單位財務章由出納管理），互相制約。機關(guān)財務和移民后期扶持資金分別由綜合科和發(fā)展扶持科分管領(lǐng)導負責審批。

凡機關(guān)財務報銷的發(fā)票，必須有經(jīng)辦人簽名，綜合科負責人核簽，報分管副主任批準后方可報銷。單位公務接待統(tǒng)一由綜合科安排，一律要填報申請單，按標準接待。本辦非日常性的開支，凡5000元以下的由分管副主任簽批；5000元以上的經(jīng)主任辦公會議研究同意后方能報銷。

大中型水庫移民后期扶持資金的使用要嚴格對照浙江省財政廳、浙江省水庫移民安置辦公室浙財農(nóng)字〔XXX7〕55號、57號、65號文件和瑞移辦〔XXX7〕20號、21號文件執(zhí)行。

珊溪水庫移民后期扶持資金要嚴格對照溫州市移民辦關(guān)于珊溪水庫移民后期扶持資金管理辦法執(zhí)行。

對項目資金撥付必須經(jīng)辦聯(lián)系片、村、點干部、項目負責人、后扶科負責人簽字后，報分管領(lǐng)導審批。

大中型水庫移民直補資金的撥付必須由后扶科提供直補資金發(fā)放的名冊，經(jīng)財務會計審核后提交給分管領(lǐng)導簽批后，方可撥付。

因公外出開會、培訓的車船費、住宿費、伙食補貼、市內(nèi)交通費等報銷標準根據(jù)《瑞安市行政事業(yè)單位經(jīng)費開支控制標準暫行規(guī)定》執(zhí)行（瑞財行〔XXX〕37號文件）。借支差旅費的人員，必須由本人填寫借款申請單，注明到何地、辦何事及計劃天數(shù)，核定借款金額，經(jīng)分管領(lǐng)導批準后方可領(lǐng)取，返回后一周內(nèi)按審批程序報銷，報銷單據(jù)不得使用白條。

3、辦公用品、其他物品購置及報刊、雜志的訂閱

訂閱報刊雜志，先由各科提出訂閱意見，再由綜合科綜合平衡，報分管領(lǐng)導批準后統(tǒng)一訂閱。購置各類辦公用品和其他物品等，應向綜合科提出購置意見，經(jīng)分管副主任同意后，由綜合科具體實施。

凡金額在100元以上的開支必須憑稅務部門統(tǒng)一監(jiān)制的正式發(fā)票報銷，非正式發(fā)票或非行政事業(yè)單位收據(jù)不予報銷。1000元以上的開支必須通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

4、車輛的運行和維護費

機動車輛實行定點維修，維修前應由司機提出計劃，經(jīng)綜合科匯總后報分管

領(lǐng)導和主要負責人同意。年終或每半年結(jié)帳一次，報銷時必須按正常報批程序結(jié)算，并附修理費明細表。機動車燃料費實行一次性購買，分期領(lǐng)用。

5、參加培訓和學歷教育經(jīng)費的報銷

機關(guān)工作人員參加學歷（學位）教育和培訓必須按干部管理權(quán)限報銷，未經(jīng)組織批準，自行參加學歷教育和培訓的費用不予報銷。報銷標準按市委組織部、市人事局、市財政局有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。

2023機關(guān)財務管理制度 篇四

第一條 認真貫徹國家財經(jīng)法規(guī)，遵守財經(jīng)紀律，保證鄉(xiāng)機關(guān)財產(chǎn)物資的安全，并確保合理使用。

第二條 鄉(xiāng)機關(guān)所有財產(chǎn)，指定專人統(tǒng)一負責管理，并由管理人員統(tǒng)一登記、造冊存檔。

第三條 各項經(jīng)費必須堅持計劃、預算、審批使用程序。 鄉(xiāng)機關(guān)一切費用開支應符合財務制度和國家相關(guān)規(guī)定。

第四條 經(jīng)費報銷嚴格執(zhí)行資金支付審批制度。鄉(xiāng)上一切費用支出、款項劃撥必須先由經(jīng)辦人簽字并注明事由及用途，經(jīng)財務審核，報主要領(lǐng)導審批后方可支付。

第五條 經(jīng)費報銷的程序是：

(一)所有報帳要有稅務部門正式發(fā)票，日常用品購置要附清單。

(二)購置固定資產(chǎn)要辦理政府采購手續(xù)。

(三)工程項目實行按進度支付款項。

(四)超1000元資金，應按要求進行轉(zhuǎn)帳支付。

(五)經(jīng)費支付方面：主管財務領(lǐng)導審批后經(jīng)黨委書記同意后支付。項目支付方面：支付額度未超過2000元，主管財務領(lǐng)導審批后支付；支付額度在2000元以上10000元以下，主管財務領(lǐng)導審批后經(jīng)黨委書記同意后支付；支付額度超過10000元，提交-班子會議研究同意后支付。

(六)因工作需要臨時借款的，必須到財務室填寫借款憑證、注明用途及還款日期，經(jīng)財務主管領(lǐng)導批簽后，財會人員支付；對于額度超過3000元的借款，財務主管領(lǐng)導批簽后經(jīng)黨委書記同意后支付。

(七)對于合理性支出，每周集中一次進行審簽。

第六條 經(jīng)費報銷的措施是：

(一)鄉(xiāng)政府日常辦公用品、接待用品由專人負責統(tǒng)一購置。各工作隊需購置物品時，先填寫物品采購申請單，經(jīng)工作隊長、財務主管領(lǐng)導審簽后由專人集中采購。 (二)對于各工作隊無法制作的版面、橫幅、獎牌等需外出制作的物品，由經(jīng)辦人填寫審批單，工作隊長簽字，報財務主管領(lǐng)導審批后，到指定地點打印，并由專人簽字。結(jié)帳時財務室憑憑證及清單進行核算。不按上述程序辦理的不予報銷。

(三)外出參加會議、培訓、出差等事宜，須經(jīng)主要領(lǐng)導批準后參加。鄉(xiāng)上按有關(guān)規(guī)定報銷來回車票，給予出差補助。出差補助標準按照(辦發(fā){2023}117號)文件{省外：40、50、60元(西、中、東)，外市州：30元；市內(nèi)及縣區(qū)：15元｝執(zhí)行，凡未經(jīng)領(lǐng)導批準、文件未規(guī)定報銷事宜、超標的部分費用自理。由上級組織或單位委派的培訓、學習等活動單位予以報銷，其他屬于個人行為的，單位不予報銷。

(四)各工作隊因業(yè)務需要發(fā)放給農(nóng)戶的財物，應造冊報請財務主管領(lǐng)導簽字后，一律通過“一折統(tǒng)”進行發(fā)放，嚴禁直接發(fā)放現(xiàn)金。

(五)固定資產(chǎn)(金額超過500元、使用年限1年以上)的購置，須經(jīng)鄉(xiāng)領(lǐng)導班子會議集體商定、財務主管領(lǐng)導審批、報縣政府采購辦辦理采購手續(xù)后方可購買。購買時，需兩人以上參加，對不經(jīng)審批私自購置、不辦采購手續(xù)、不簽訂采購合同、票據(jù)不規(guī)范、無清單、單價、數(shù)量不詳、用途不清的不予報銷。

第七條 財務人員應做到帳目清楚，手續(xù)完備，現(xiàn)金收付準確無誤；堅持日清月結(jié)，每月財務報表必須于次月向鄉(xiāng)主要領(lǐng)導和賬務主管領(lǐng)導提供，并自覺接受監(jiān)督。

第八條 任何單位和個人查閱帳目須經(jīng)鄉(xiāng)財務主管領(lǐng)導、主要領(lǐng)導同意后方可查閱。

第九條 公共財產(chǎn)實行集中存放、統(tǒng)一調(diào)配、領(lǐng)用簽字的管理辦法，各工作隊領(lǐng)取辦公用品及其它物品時，由保管員按需發(fā)放。

第十條 所有人員要愛護公共財產(chǎn)，未經(jīng)管理人員同意，財產(chǎn)不得私自挪用或外借，若損壞、丟失、要照價賠償，調(diào)離、退休人員辦理好交接手續(xù)后，方可離開。

機關(guān)財務管理制度 篇五

為了加強會計核算與監(jiān)督，嚴格財務審批制度，節(jié)約費用開支，防止國有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和有關(guān)財務制度規(guī)定，特制定本制度。

一、局機關(guān)工作人員必須遵循增收節(jié)支、精打細算、勤儉辦事的原則，嚴格遵守財務管理制度和財經(jīng)紀律。適用范圍：局機關(guān)及會計核算中心。各站所可參照執(zhí)行

二、財務管理人員要嚴格執(zhí)行《會計法》、《審計法》等有關(guān)法律法規(guī)，堅持原則，堅守制度，處理好每一筆財務帳目，理好財、管好錢、做好帳。三、財務人員要做到日清月結(jié)，每月向局長匯報一次上月財務收支情況，當好領(lǐng)導參謀助手。

四、嚴格財經(jīng)審批權(quán)限。凡是局機關(guān)、基層站的財務支出，無論金額大小均要報經(jīng)局長簽批，20xx元以上支出由局長辦公會議集體研究決定后報批。

五、嚴格執(zhí)行收支兩條線規(guī)定。局機關(guān)、基層站所有收支由局里統(tǒng)一管理，集中建帳，分戶管理，專項專用。嚴格執(zhí)行錢帳物分離，即：管物不管錢帳，管帳不管錢物，管錢不管帳物。

六、局機關(guān)財務室和會計核算中心應做到增收節(jié)支，嚴格控制費用支出。

七、嚴格財經(jīng)手續(xù)。費用發(fā)票一律使用正式發(fā)票，經(jīng)手人、證明人、審批人三者齊全方可報銷，否則，財務人員有權(quán)拒付和不入帳。

八、因公出差、下鄉(xiāng)按縣財政部門有關(guān)規(guī)定如實填報，填寫報銷單要詳細寫明起止時間、地點、報銷標準等。凡填報不實者，局領(lǐng)導可拒絕簽字，辦公室可拒絕審核，財會人員拒絕報銷。

九、局機關(guān)干職工外出出差等公務需提前借款的，必須經(jīng)局長簽字批準方可借支，借款金額最多不得超過核算所需經(jīng)費，并在回局后及時辦理核銷手續(xù)。其他個人非公務一律不得借款。

十、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度�，F(xiàn)金管理按照結(jié)算、存入、支撥、轉(zhuǎn)借的要求，做到手續(xù)清楚，公私分明，存放可靠�，F(xiàn)金管理人員不得公款私存，否則，按違紀論處。過夜庫存現(xiàn)金不得超過100元，否則，由于保管不當，出現(xiàn)短款、丟失或失盜等現(xiàn)象，責任自負。

十一、辦公用品采購。日常消耗性辦公用品采購的方法和程序：

（1）局領(lǐng)導和各股室（含會計核算中心）根據(jù)業(yè)務工作需要，提出辦公用品需求計劃，報辦公室匯總；

（2）辦公室將全局辦公用品需求情況向局長請示匯報，待批準后確定全局辦公用品采購計劃；

（3）由辦公室和財務室按需求進度統(tǒng)一購買、保管，并填寫《溫泉縣畜牧獸醫(yī)局辦公用品采購登記單》；

（4）局領(lǐng)導和各股室根據(jù)實際使用情況登記領(lǐng)取，領(lǐng)取數(shù)一般不得超過規(guī)定數(shù)額；

（5）費用結(jié)算，憑有稅發(fā)票和采購用品詳單即辦即結(jié)。大宗辦公用品和固定資產(chǎn)采購辦法。本制度所指固定資產(chǎn)是指使用年限在1年以上或單項價值超過20xx元的國有資產(chǎn)。

采購辦法：

（1）單項價值在20xx元（不含）以內(nèi)或采購總額在10000元（不含）以內(nèi)的大宗辦公用品，各股室因工作需要購置的，須先提出采購申請，注明用品名稱、規(guī)格、型號、用途等具體要求，報業(yè)務分管領(lǐng)導簽署意見，報局長同意后，到辦公室登記，由辦公室和財務室負責統(tǒng)一采購結(jié)算。

（2）單項價值在20xx元以上和采購總額在10000元以上的重大采購項目由局長辦公會議集體研究確定，由相關(guān)股室和辦公室、財務室按財政紀律規(guī)定辦理采購手續(xù)，需政府采購的委托區(qū)采購中心統(tǒng)一辦理，由局財務結(jié)算。

十二、固定資產(chǎn)管理。單位固定資產(chǎn)指定專人管理，并將固定資產(chǎn)進行分類分項登記、編號，建立財產(chǎn)管理卡片，會計帳簿必須設置固定資產(chǎn)明細帳，定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點，年度末要進行一次全面的清查盤點，做到帳、卡、物相符。固定資產(chǎn)一律不準私人侵占或帶回家用，嚴禁以物易物或贈送、轉(zhuǎn)讓。工作人員調(diào)離原單位時，必須將借用或領(lǐng)用的設備、圖書等歸還，并由相關(guān)管理人員簽章清帳后方可辦理調(diào)離手續(xù)，否則由管理人員負責追回或賠償。

十三、本制度自20xx年月日起實施。

機關(guān)財務管理制度 篇六

第一條收入管理

機關(guān)收入應全部納入財務核算，在業(yè)務活動中與其它單位或個人發(fā)生的一切款項，應該及時開具財務票據(jù)、收取款項、登記入賬，不得截留、隱瞞、挪用。嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理，機關(guān)的房屋出租，應簽訂房屋租賃合同，指定專人負責收取租金。

第二條經(jīng)費開支審批

機關(guān)財務開支堅持“一支筆”審批。本單位的具體規(guī)定（略）

第三條經(jīng)費開支報銷規(guī)定

經(jīng)費報支要嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財政部門有關(guān)規(guī)定。當月的票據(jù)當月報銷，最遲不得超過一個月。在資金結(jié)算中，1000元以上的大額開支必須通過銀行轉(zhuǎn)賬，不能用現(xiàn)金支付。

發(fā)票（原始憑證）應具備以下內(nèi)容：①單位名稱；②填制日期；③款項內(nèi)容（用途）、金額；④填制單位發(fā)票專用章（財務專用章或單位公章）。凡從外單位取得的發(fā)票（原始憑證），一般應為正式發(fā)票或財政票據(jù)，并蓋有填制單位財務印章或發(fā)票專用章；票據(jù)填寫字跡要清楚，不得涂改、挖補，大小寫金額必須相符；多聯(lián)套寫憑證，不得拆開分張單寫。禁止白條報支有關(guān)費用。

1、辦公費。核報各種辦公用品時，必須附按發(fā)票規(guī)定的品名、單位、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容開具的發(fā)票。若一次性購買辦公用品較多，無法在發(fā)票中寫明，可附上購物清單并加蓋銷售單位的發(fā)票印章。辦公用品一律由辦公室統(tǒng)一購置，符合政府采購的支出一律實行政府采購。其他科室所需辦公用品按規(guī)定手續(xù)到辦公室領(lǐng)取，不允許自行購置。

2、電話費。注意節(jié)約電話費的開支，單位公用電話原則上用于公務活動，嚴禁撥打語音、小額支付等特殊服務電話。

3、水電費。加強水電管理，壓縮水電費支出，從嚴控制辦公用電用水。家屬樓家庭用水用電和單位出租的門面房暫未向供電（水）部門直接交費的，由辦公室2人以上抄錄各用戶電（水）表數(shù)，據(jù)實收費后統(tǒng)一交機關(guān)財務。

4、車輛維修費。機關(guān)車維修應由司機事先填寫“車輛維修申請表”，報請主管領(lǐng)導審批，然后將車輛交付定點維修廠維修，如發(fā)現(xiàn)有新增維修項目，必須報主管領(lǐng)導批準。車輛修好結(jié)束后，司機應將維修單帶回交主管領(lǐng)導審核簽字，然后轉(zhuǎn)交財務部門。財務部門根據(jù)車輛維修單，定期與維修廠核對，審核無誤后將票據(jù)（修理廠家的維修明細結(jié)算清單）轉(zhuǎn)交給車輛管理人員履行結(jié)賬報銷手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導審簽后財務部門予以支付維修款項。司機補助按機關(guān)規(guī)定執(zhí)行。機動車保險按財政局要求統(tǒng)一辦理。

5、交通費。按照辦公會研究制定的費用標準，單位的具體規(guī)定（略）……全年費用總額不能超支，結(jié)余部分可結(jié)轉(zhuǎn)下年。

6、差旅費。差旅費報銷標準嚴格按財政局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。外出學習、培訓等所需經(jīng)費報銷必須附主辦單位通知文件，并經(jīng)領(lǐng)導審批。報銷內(nèi)容主要由交通費（車、船、飛機等）和住宿費（培訓費、會議費、餐費等作單獨列支）組成。外出進行招商考察活動經(jīng)費支出須經(jīng)領(lǐng)導批準，并事先編制經(jīng)費預算，報銷時不允許超出預算。如通過旅行社安排交通和食宿，可憑旅行社開具的發(fā)票作為報銷票據(jù)，報銷憑證需附考察活動支出明細單。

7、會議費。各科室承辦會議，必須先列出會議經(jīng)費預算方案，由主管領(lǐng)導審查，報辦公會批準。報銷會議費應附會議通知文件、參加人員簽到單、會議費預算審批表、會議費結(jié)算清單和會議費的發(fā)票。凡超出審批標準的會議費，不得報銷。赴國內(nèi)出差等公務活動經(jīng)領(lǐng)導同意后應按當?shù)噩F(xiàn)行規(guī)定的差旅費、會議費項目標準由經(jīng)辦人持真實有效的原始票據(jù)據(jù)實到財務部門報銷。

8、接待費。公務接待一般由辦公室按有關(guān)規(guī)定和標準統(tǒng)一安排，接待經(jīng)辦人員每周將接待情況列出詳單，報請領(lǐng)導審批后轉(zhuǎn)交財務部門。財務部門根據(jù)接待清單，定期與飯店核對，無誤后由接待經(jīng)辦人員履行簽字報銷手續(xù)，最后財務部門予以支付款項。

9、慰問費。在職干部職工因病住院，由人事科提出慰問意見，經(jīng)領(lǐng)導批準后組織慰問。慰問費標準科級干部200元，處級干部300元，離退休人員另行規(guī)定。

10、修繕費。所有修繕項目（包括零星修繕費）應編制預算，按照有關(guān)規(guī)定確定施工方，并簽訂施工合同。工程進度款的支付，必須憑合法正式的原始憑證。修繕項目竣工后，應編報竣工財務決算和修繕項目明細單，報領(lǐng)導審批后方可支付款項或余款。

第四條往來款項管理

1、各科室因公需要借款時，由借款人按規(guī)定填寫借款單，經(jīng)主管領(lǐng)導審核，報請領(lǐng)導審批后，財務部門方可辦理借款手續(xù)。

2、預支的差旅費，在出差人員返回7日內(nèi)應結(jié)清；零星購物借款，應在收到發(fā)票15天內(nèi)辦理報銷手續(xù)。借款時間最長不得超過45天。前次借款未還的，不得辦理新的借款。出納人員要加強對借款情況的清查，及時催還到期借款。

3、公款不得借給個人或私人使用。

第五條政府采購

機關(guān)大宗、大件物品采購，較大支出的維修及各項長期支出活動，要按照政府采購的程序公開招標購置或決定施工服務單位，以節(jié)約開支。所有物品采購、經(jīng)費結(jié)算必須由財務人員參與、兩人以上經(jīng)辦，并在單據(jù)上簽字；其他科室人員如需報銷，須經(jīng)主管領(lǐng)導確認簽字，并報請領(lǐng)導審批后方可支付款項。

第六條票據(jù)、印章管理

收款票據(jù)、印章應分別指定專人管理，即管章的不管票據(jù)、管票據(jù)的不管章。票據(jù)領(lǐng)用時要進行登記。出納人員在收到款項時，必須按款項的內(nèi)容開具票據(jù)（除財政正常經(jīng)費撥款無需開票外），并嚴格按規(guī)定的要求填寫完整、清楚、不得涂改，作廢的票據(jù)（一式三聯(lián)）應同時加蓋“作廢”章。

財務專用的公章、名章和支票，由會計和出納分別保管，超出正常業(yè)務范圍用章必須事先請示領(lǐng)導批準。

第七條固定資產(chǎn)管理

凡是使用年限在一年以上以及單價在規(guī)定金額以上（一般設備500元，專用設備800元）的購入物品，都應記入單位固定資產(chǎn)管理。

1、固定資產(chǎn)要指定專人管理，并將固定資產(chǎn)進行分類分項登記、編號，建立財產(chǎn)管理卡片，會計賬簿必須設置固定資產(chǎn)明細賬，定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點，年度末要進行一次全面的清查盤點，做到帳、卡、物相符。

2、固定資產(chǎn)一律不準私人侵占或帶回家用，嚴禁以物易物或贈送、轉(zhuǎn)讓。機關(guān)工作人員調(diào)離本單位時，必須將借用或領(lǐng)用的設備、圖書等歸還，并由固定資產(chǎn)管理人員簽字清賬后方可辦理調(diào)離手續(xù)，否則由管理人員負責追回或賠償。

3、大額固定資產(chǎn)的購置，實行政府集中采購。購進的資產(chǎn)要由固定資產(chǎn)管理員負責驗收并登記固定資產(chǎn)實物帳。固定資產(chǎn)購置應做到資源共享、優(yōu)化配置，避免重復購置和閑置。

4、固定資產(chǎn)報廢處置由使用科室提出申請，經(jīng)與固定資產(chǎn)管理人員核對后，填寫“固定資產(chǎn)報廢處置表”報局領(lǐng)導批準（必要時報財政審批）后方可核銷，任何科室及個人未經(jīng)批準不得隨意處置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)變價收入必須納入 www.shubaoc 局機關(guān)收入管理。

5、每年度末由固定資產(chǎn)管理部門、使用部門和財務部門進行一次全面的清查盤點，確保固定資產(chǎn)總賬、明細賬和實物相符。對盤盈盤虧的固定資產(chǎn)要查明原因，明確責任，按有關(guān)規(guī)定辦理盤盈盤虧手續(xù)。對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時采取措施，加強管理。

第八條本制度從印發(fā)之日起執(zhí)行。

機關(guān)財務管理制度 篇七

第一條 為了進一步規(guī)范省政府法制研究中心(以下簡稱研究中心)的財務行為，根據(jù)《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國政府采購法》和財政部《事業(yè)單位財務規(guī)則》《貴州省人民政府法制辦公室財務管理辦法》等規(guī)定，結(jié)合實際制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定適用于研究中心的財務活動。

第三條 研究中心預算管理應遵循統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效和收支平衡的原則，每年應根據(jù)年度工作計劃、項目預算、資產(chǎn)采購計劃和上一年度預算執(zhí)行情況等事項，測算編制收入支出預算，并按程序報上級主管部門審核、報批。

第四條 嚴格執(zhí)行預算管理，合理安排各項支出，不得超

預算安排支出。預算在執(zhí)行過程中，原則上不予調(diào)整，因特殊情況確需調(diào)整預算的，由研究中心提出書面報告，經(jīng)研究中心負責人初審，送省政府法制辦公室分管領(lǐng)導簽字同意后，報黨組會研究決定。

第五條 研究中心編制的支出預算，應當保證履行基本職能所需要的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費，項目支出應當嚴格控制。

支出預算包括：人員支出、公用支出、項目支出、其他支出。人員支出預算的編制必須嚴格按照國家政策規(guī)定和標準，逐項核定，沒有政策規(guī)定的項目，不得列入預算。公用支出預算的編制應本著服務工作需要、質(zhì)優(yōu)價優(yōu)的原則編報。項目支出預算的編制應緊密結(jié)合研究中心當年主要職責任務、工作目標及發(fā)展規(guī)劃，本著實事求是、從嚴從緊、區(qū)別輕重緩急、急事優(yōu)先的原則按序安排支出事項。各類項目的支出應符合國家的現(xiàn)行規(guī)定，不得擅自提高補貼標準，不得巧立名目、變相擴大個人補貼范圍；不得隨意提高差旅費、會議費等報銷標準；不得追求奢華超預算購買或配備高檔交通工具、辦公設備或其他設施。

第六條 堅持經(jīng)費使用計劃審批原則。提出的用款計劃，應符合財務規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標準。用款計劃應對擬用款項目一次性提出經(jīng)費使用計劃，非特殊情況，不應分次報批。

第七條 計劃使用經(jīng)費按照下列權(quán)限審批：

(一)用款在3000元(含)以下的項目，由計劃使用經(jīng)費的部門擬定項目用款計劃報研究中心負責人審批。

(二)用款在3000元至3萬元的項目，由計劃使用經(jīng)費的部門擬定項目用款計劃經(jīng)研究中心負責人審核后，報省政府法制辦公室分管領(lǐng)導審批。

(三)用款在3萬元(含)以上的項目，由計劃使用經(jīng)費的部門擬定項目用款計劃經(jīng)研究中心負責人審核，在省政府法制辦公室分管領(lǐng)導同意后，報黨組會研究決定。

第八條 因工作需要借款的，由經(jīng)辦人員填寫借款單，經(jīng)研究中心負責人簽字同意后到財務出納人員處辦理相關(guān)借款手續(xù)。借款行為應當符合現(xiàn)金管理規(guī)定。

借款人員一般應當在相關(guān)工作辦結(jié)后一個月內(nèi)辦理報銷手續(xù)，結(jié)清借款。

借款人員調(diào)離研究中心，須結(jié)清所有借款后，方可辦理調(diào)動手續(xù)。

借款人員應當為研究中心在編在崗人員，實習人員及上掛、跟班學習、抽調(diào)人員不得為借款經(jīng)辦人。

財務人員應當定期清理借款，對久拖不結(jié)的借款要及時催收，特殊情況應及時向研究中心負責人報告并說明原因。

第九條 研究中心負責人因公借款，須經(jīng)省政府法制辦公室分管領(lǐng)導審批后，財務人員方能辦理手續(xù)。

第十條 堅持報銷前審批原則。報銷費用原則上要求一個項目一次報銷。按照“誰使用誰負責”的原則，確保票據(jù)來源合法、內(nèi)容真實、使用正確。

第十一條 報銷費用按照下列權(quán)限審批：

(一)支出在3000元(含)以下的，由財務會計審核后，報研究中心負責人審批。

(二)支出在3000元至3萬元的，除常規(guī)性的人員工資、社保、醫(yī)保、公積金等日常項目外，由財務會計審核并經(jīng)研究中心負責人復核后，報省政府法制辦公室分管領(lǐng)導審批。

(三)支出在3萬元(含)以上，由財務會計審核并經(jīng)研究中心負責人復核，在省政府法制辦公室分管領(lǐng)導同意后，報黨組會研究決定。

所有報銷票據(jù)應先經(jīng)財務會計審核簽字后方可履行其他審批程序。財務人員應當切實加強對報銷憑證的財務審核，確保憑證完整、合法，內(nèi)容符合要求、數(shù)據(jù)準確。

第十二條 研究中心負責人因公報銷，須經(jīng)省政府法制辦公室分管領(lǐng)導審批后，財務人員方能辦理手續(xù)。

第十三條 實行公務卡(工資卡)制度。執(zhí)行公務卡(工資卡)強制結(jié)算，對已納入公務卡(工資卡)強制結(jié)算目錄的經(jīng)費支出，除按規(guī)定實行財政直接支付或者銀行轉(zhuǎn)賬外，應當使用公務卡(工資卡)結(jié)算；公務卡(工資卡)不能結(jié)算的項目，經(jīng)批準可采用銀行轉(zhuǎn)賬或者現(xiàn)金支付方式進行結(jié)算。

第十四條 對使用現(xiàn)金結(jié)算的臨時開支和服務等項目支

出，原則上不能超過1000元。出差人員在外特殊情況下使用現(xiàn)金支付費用的，按規(guī)定程序報銷后，由財務人員將報銷金額存入出差人員的公務卡(工資卡)里，原則上不使用現(xiàn)金結(jié)算。

第十五條 研究中心對外支付的各項社保經(jīng)費、勞務費、購置費、印刷費、暫(預)付款等，按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，以銀行轉(zhuǎn)賬、匯兌、托收等方式結(jié)算。

第十六條 研究中心加強對本部門存款和現(xiàn)金的管理，工作中取得的各項現(xiàn)金收入應及時入賬，不私設“小金庫”，不設賬外賬。對超過庫存限額10000元以上的現(xiàn)金應及時存銀行。銀行存款和現(xiàn)金由出納登記“銀行存款日記賬”、“現(xiàn)金日記賬”，并定期和不定期的`進行現(xiàn)金盤點，確保現(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。

第十七條 研究中心資金不允許公款私存或以存折儲蓄方式管理。

第十八條 以下經(jīng)費支出按照國家和上級主管部門相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

(一)差旅費按照《貴州省省級黨政機關(guān)差旅費管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室公務差旅審批規(guī)定》等規(guī)定辦理。

(二)會議費按照《貴州省省級黨政機關(guān)會議費管理辦法》《貴州省黨政機關(guān)會議定點管理實施細則》《貴州省人民政府法制辦公室會議費管理辦法》等規(guī)定辦理。

(三)公務接待費按照《貴州省黨政機關(guān)國內(nèi)公務接待管理實施辦法》《貴州省人民政府法制辦公室國內(nèi)公務接待管理實施辦法》等規(guī)定辦理。

(四)因公出國(境)經(jīng)費按照國家《因公短期出國培訓費用管理辦法》《貴州省因公臨時出國經(jīng)費管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室因公臨時出國經(jīng)費管理辦法》等規(guī)定辦理。

(五)培訓費按照《貴州省省級黨政機關(guān)培訓費管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室培訓費管理辦法》等規(guī)定辦理。

(六)其他費用按照國家、上級主管部門相關(guān)規(guī)定辦理。

第十九條 專項(項目)經(jīng)費按照《貴州省省級財政專項資金管理實施細則(試行)》《貴州省省級財政專項資金管理辦法》《貴州省省級財政資金審批管理辦法(暫行)》等規(guī)定辦理。

第二十條 研究中心的物資購置、印刷費用和購買服務項目等，應當按照《中華人民共和國政府采購法》的規(guī)定執(zhí)行。

第二十一條 委托采購代理機構(gòu)進行政府采購活動的，應當符合采購目的和質(zhì)量要求，價格大致符合市場平均價格、采購效率更高、采購質(zhì)量優(yōu)良和服務良好的要求。

第二十二條 研究中心應當按照科學規(guī)范、從嚴控制、保障工作需要的原則合理配置資產(chǎn)。

第二十三條 研究中心應加強對各類物品的內(nèi)部管理，對領(lǐng)取或使用的固定資產(chǎn)建立領(lǐng)用存賬薄，實行“一領(lǐng)一簽”，并指定專人負責管理固定資產(chǎn)。保管人員要對存貨進行定期或者不定期的清查盤點，保證賬實相符。

第二十四條 對需要維修、更換的固定資產(chǎn)，經(jīng)技術(shù)人員確認，報研究中心負責人審核同意后，再進行維修、更換。對確實不能使用和恢復的固定資產(chǎn)，經(jīng)技術(shù)人員確認，報研究中心負責人同意后納入經(jīng)費使用計劃重新購置，所需經(jīng)費按本制度第七條規(guī)定執(zhí)行。

第二十五條 研究中心的固定資產(chǎn)不得私用或交由與中心無關(guān)的人員或單位使用。

第二十六條 研究中心不得隨意處置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)的調(diào)撥、捐贈、報廢、變賣、轉(zhuǎn)讓等，應當經(jīng)研究中心負責人同意后報省政府法制辦公室分管領(lǐng)導同意。

第二十七條 研究中心應當定期或者不定期的對各類資產(chǎn)進行賬務清理、對實物進行清查盤點。每年年底前進行一次全面清查盤點，保證賬實相符。

第二十八 條 研究中心由財務會計負責對經(jīng)濟活動進行統(tǒng)一管理和核算。財務管理人員應嚴格按照有關(guān)規(guī)定，認真履行職責，加強資金管理，做到賬賬、賬證、賬實相符。

第二十九 條 實行貨幣資金業(yè)務不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。研究中心的支票、銀行印鑒必須分別保管，嚴禁財務會計人員、出納人員一人兼任和支票、銀行印鑒一人管理。

第三十條 研究中心按照規(guī)定設置會計賬簿，根據(jù)實際發(fā)生的業(yè)務事項進行核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制年度財務報告。

第三十一條 財務會計人員工作調(diào)動或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)，在交接手續(xù)未辦清以前不得調(diào)動或離職。新舊財務會計人員進行工作交接時由研究中心負責人監(jiān)交，必要時省政府法制辦公室可派員會同監(jiān)交。財務會計人員短期離職，應由研究中心負責人指定專人臨時接替。

第三十二條 研究中心依據(jù)《預算法》《會計法》《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律、法規(guī)、規(guī)章建立健全財務監(jiān)督體系。研究中心負責人對財務工作負領(lǐng)導責任。省政府法制辦公室會計主管部門對研究中心的經(jīng)濟活動依法進行財務監(jiān)督。

2023機關(guān)財務管理制度 篇八

為貫徹執(zhí)行財務會計制度，遵守國家財經(jīng)紀律，努力做好增收節(jié)支工作，提高資金使用效率，加強財務管理，規(guī)范財務行為，保障我縣水利(水務)事業(yè)健康發(fā)展。結(jié)合我局實際，制定財務管理制度如下：

一、 資金管理職責劃分

局財務室統(tǒng)一管理局機關(guān)、局屬未獨立核算事業(yè)單位各項經(jīng)費收支，及時反映資金使用情況，負責財務登記入賬；參與擬定本單位年度收支計劃、基建計劃、投資決策；參與簽訂重要經(jīng)濟合同(協(xié)議)，檢查分析預算、財務計劃執(zhí)行情況；管理監(jiān)督省市直撥各項事業(yè)費、工程費等；對局系統(tǒng)內(nèi)其他單位財會工作進行指導和監(jiān)督。

二、 財務預算管理

根據(jù)財政管理體制改革的要求，局財務室要認真做好部門預算的編制工作，各業(yè)務科室要積極予以配合。部門預算一經(jīng)確定，即嚴格遵照執(zhí)行，要樹立“先計劃、后支出”的預算概念，確保全年預算順利執(zhí)行。對超預算的開支，財務室有權(quán)拒付。

三、 有關(guān)收入規(guī)定

局機關(guān)科室在開展業(yè)務活動和完成工作任務的同時，在國家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度的范圍內(nèi)，應積極主動地組織收入，以彌補單位公務經(jīng)費缺口、改善工作條件，提高事業(yè)單位職工生活水

平和福利待遇。

(一)已列入水利部門行政事業(yè)性收費項目目錄的收費項目(水資源費、河道采砂管理費、河道工程修建維護費、水土保持補償費、水利工程質(zhì)量監(jiān)督費)，由局財務室依據(jù)政策規(guī)定的收費標準和工作量或部門年初下達的指標，交有關(guān)科室、單位執(zhí)收，款項繳入財政部門。財務室根據(jù)業(yè)務需要按月向財政上報用款計劃，申撥上述資金。

(二)固定資產(chǎn)變價收入、有償服務收入及其它收入，由財務室開具收據(jù)，所收款項繳入財政，作為單位的其他收入。

(三)水行政執(zhí)法的罰沒收入，局財務室依據(jù)水政科作出罰款決定的處罰決定書由水政科應督促當事人到指定的代理銀行繳款。按有關(guān)規(guī)定實行當場收繳罰款的，執(zhí)法人員應將當場處罰罰款在三日內(nèi)繳付指定代理銀行，同時到財務室科核銷當場處罰專用收據(jù)。

上述各項收入，由局財務室統(tǒng)一管理，結(jié)合預算內(nèi)財政撥款，統(tǒng)籌安排使用，報局長審批。

四、 有關(guān)費用報銷規(guī)定

(一)辦公費用

辦公費用主要包括：辦公用品費用、文印費、報刊雜志訂閱費、圖書資料購置費、辦公設備維護費、物業(yè)管理維修費等支出。

1、辦公用品費用。因工作需要購置辦公物品或成批辦公用品及耗材，由辦公室統(tǒng)一辦理，擬定采購計劃報局長批準后方可采購。

報銷費用時由經(jīng)辦人、驗收(證明)人簽字，辦公室和分管領(lǐng)導審核后報局長批準報銷。

2、文印費。機關(guān)工作中的文印業(yè)務應由承辦科室自行處理或交局文印室處理，不得到外面打印(復印)文字材料。特殊情況需要到外面打印(復印)文字材料的，須報經(jīng)局領(lǐng)導同意。費用報銷由承辦科室辦理，辦公室審核后報局長批準報銷。

3、報刊雜志訂閱費用。局辦公室負責擬定局機關(guān)報刊雜志訂閱年度計劃，報局長同意后方可按計劃辦理訂閱事宜。費用報銷由辦公室統(tǒng)一辦理，財務室審核后報局長批準報銷。

4、圖書資料購置費用。購置政治理論、宣傳教育、行政管理、黨務工作、年鑒志書、文學作品等圖書資料，由局辦公室報局領(lǐng)導同意后統(tǒng)一購置，專業(yè)書籍由相關(guān)科室根據(jù)工作需要，報局領(lǐng)導同意后購置。費用報銷由承辦科室辦理，辦公室審核后報局長批準報銷。

5、辦公設備維護費報銷。辦公設備的日常維護與修理，由辦公室統(tǒng)一辦理。費用報銷由辦公室辦理并應附相關(guān)清單或合同 (協(xié)議)，財務室審核后報局長批準報銷。

6、物業(yè)管理維修費報銷。物業(yè)管理中的日常零星維護和修繕由局辦公室視情安排。費用報銷由辦公室辦理并應注明維修內(nèi)容(附清單或合同)，財務室審核后報局長批準報銷。

(二)會務費及招待費報銷

1、會務費。召開會議由局黨委、局長辦公會議或局長確定，會

議費用由辦公室編制預算，財務室審核后報局長批準。承辦科室應于會后7日內(nèi)會同財務室辦理結(jié)算。報賬時，必須附會議通知、參會人員報到冊及住宿、就餐清單，費用報銷由承辦科室辦理，財務室審核后報局長批準報銷。

2、招待費。局機關(guān)對外接待用餐由辦公室統(tǒng)一安排。上級機關(guān)領(lǐng)導，兄弟省、市水利系統(tǒng)負責人和有關(guān)部門負責人來我局檢查指導工作或辦理公務，需要用餐的，原則上由局領(lǐng)導陪同，局辦公室具體承辦；本市水務系統(tǒng)和有關(guān)部門負責人需要用餐的，原則上由局領(lǐng)導出面接待，局辦公室具體承辦；縣區(qū)一般工作人員來我局辦理公務，需要用餐的，由各業(yè)務科室或事業(yè)單位負責人具體承辦；因工作需要在外地出差用餐，須從嚴控制，確需用餐的，經(jīng)局領(lǐng)導同意后方可安排用餐。費用報銷由經(jīng)濟科審核后報局長批準審批。

(三)差旅費報銷

1、因公出差發(fā)生的差旅費僅限于住宿費、車船費、飛機票、訂票費、出差補助費、停車費、路橋費、燃油費等，其它費用不在此列。差旅費報銷須經(jīng)局分管領(lǐng)導同意，財務室審核后報局長批準報銷。

2、差旅費報銷實行 “一事一報”和 “月結(jié)月清”制度。差旅費報銷按次填報。兩人或兩人以上同批出差的，均須在差旅費報銷單據(jù)上簽字。

3、在本市城區(qū)范圍內(nèi)因公外出，特殊情況需乘車的，由辦公室

派車(或乘出租車)。乘出租車報銷時須注明乘車事由，財務室審核后報局長批準報銷。在本市城區(qū)范圍以外出差，特殊情況需用車，經(jīng)局領(lǐng)導批準，由辦公室派車或租車，租車報銷時由辦公室統(tǒng)一結(jié)算，乘車人簽名，并注明乘車事由及時間，附經(jīng)局領(lǐng)導批準的用車申請單，財務室審核后報局長批準報銷。

4、局機關(guān)工作人員在本城區(qū)范圍內(nèi)因公外出視同出勤，不享受出差補貼。超出本城區(qū)范圍的出差，按市財政部門的有關(guān)規(guī)定享受出差補貼。出差無單據(jù)報銷，其出差補貼可于當月一次性填單報銷，報銷時須注明出差時間、事由，財務室審核后報局長批準報銷。

(四) 汽車費用報銷

1、汽車維修費用報銷。單次維修費1000元以內(nèi)，由局辦公室安排，單次維修費超過1000元的須報局領(lǐng)導同意后方可安排。依據(jù)規(guī)定汽車維修一律實行定點維修，由局辦公室與確定的維修廠家簽訂維修合同。定點維修車輛的維修費用，未超出經(jīng)費指標的，據(jù)實核報；超出經(jīng)費指標的維修項目，報局領(lǐng)導同意后，由局辦公室 、本車駕駛員共同與修理廠洽談維修價格。費用報銷時附維修清單，本車駕駛員 、辦公室主任簽字，財務室審核，報局長批準報銷。

2、車輛保險費報銷。車輛保險，按財政局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，財務室審核，報局長批準報銷。

(五)固定資產(chǎn)費用報銷

1、固定資產(chǎn)包括一般設備單價在 500元以上，專用設備單價在 800元以上，耐用期在一年以上，并在使用過程中保持原物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。捐贈或調(diào)撥的財產(chǎn)，符合上述所列的，都必須計價列入固定資產(chǎn)。

2、局辦公室負責組織和監(jiān)督固定資產(chǎn)的購置計劃、訂貨、采購、驗收和登記以及日常使用的監(jiān)督與管理；局財務室負責固定資產(chǎn)的。報銷 、入帳，協(xié)助辦公室定期進行帳、物的清查核對工作。

3、固定資產(chǎn)購置須報局領(lǐng)導批準，固定資產(chǎn)購置后，實行實物驗收和專人保管使用制度。局辦公室應安排人員對所驗固定資產(chǎn)的數(shù)量、型號、質(zhì)量、附件等進行檢查驗收，完善登記備案手續(xù)。經(jīng)辦人、驗收人簽字后，財務室審核，報局長批準報銷。

(六)其它。

1、考勤獎。事業(yè)單位職工考勤獎按出勤天數(shù)發(fā)放，每天10元�？记讵動赊k公室提供出勤單，下月初公布上月出勤匯總單，由財務室統(tǒng)一制表、審核后，報局長批準發(fā)放。

2、通訊費。事業(yè)單位由承辦科室辦理，財務室審核后報局長批準報銷。

3、福利費。事業(yè)單位職工按有關(guān)規(guī)定和在崗時間發(fā)放。退休人員與在職人員同等享受。福利費由財務室統(tǒng)一制表、審核后，報局長批準發(fā)放。

4、其它費用。按照局制定的有關(guān)制度或經(jīng)局黨委會議研究確定，由相關(guān)科室或與財務室共同辦理，經(jīng)辦人員完善報銷手續(xù)，財務室審核后，報局長批準。

五、有關(guān)報銷手續(xù)的規(guī)定

(一)局機關(guān)所有支出的申報一律由經(jīng)辦人員按支出內(nèi)容分類填報報銷單，并由證明人(驗證人或分管領(lǐng)導)在匯總報銷單上的相應位置簽名； 多張小額同類原始發(fā)票可匯總填入。

報銷單中“核定”及“人民幣(大寫)”金額由經(jīng)辦人員填寫或負責辦理；“單據(jù)張數(shù)”按實有原始發(fā)票張數(shù)填寫，原始發(fā)票上反映其附件單據(jù)數(shù)；“金額”應與原始發(fā)票匯總金額相一致，不一致時應注明。

報銷單的原始發(fā)票及其附件，經(jīng)辦人均應簽名；百元以上原始發(fā)票局領(lǐng)導審批時應簽名。

(二)財務審核。按照有關(guān)報銷規(guī)定，對所申報的原始發(fā)票及報銷單的內(nèi)容進行審核，最終確定其報銷金額。審核由財務室負責人(或指定的審核人員)提出支出意見后，報局長(或其授權(quán)人)在己審核的報銷單(或原始發(fā)票)上進行審批。

(三)屬核算中心集中支付的報銷單，在完成審批程序后，職工報銷由報賬員通過公務卡支付，經(jīng)核算中心審核通過后，最后辦理統(tǒng)一結(jié)算；外單位(或個人)報銷由報帳員辦理支付手續(xù)，經(jīng)核算中心審核通過后，由核算中心辦理結(jié)算；

不屬核算中心集中支付的報銷單，在完成審批程序后，由有關(guān)財務人員制作記帳憑證并經(jīng)出納審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。 未盡事宜，按國家有關(guān)財務會計制度及局有關(guān)規(guī)定辦理。

六、有關(guān)借款事宜的相關(guān)規(guī)定

(一)嚴格控制借款。職工借款僅限于因公長途出差、采購、維修等公務事項。

(二)職工因公借款應堅持“一事一借”、“前清后借”原則 ，并辦理借款手續(xù)。由借款人填寫“借款申請單”，注明借款日期、借款人、借款事由、借款金額，其中1000元以上的借款，報局長批準后方可辦理借款。

(三)因公發(fā)生的預付款項，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，財務室并報局長審批后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，財務室不得付款。

(四)職工因公借款的借據(jù)，財務室必須及時進行賬務處理。預付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單(附匯款回單)，作為原始憑證。

(五)因公借款應按照“一事一結(jié)”原則 ，在規(guī)定的期限內(nèi)歸還所借款額或按規(guī)定的審批程序到財務室辦理還款手續(xù)；還款時限為當年內(nèi)。

(六)財務室要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督，每年年底進行一次清理，對超過規(guī)定期限未能報銷而又未歸還的借款，財務室應及時督促辦結(jié)，并嚴格堅持“前款不清，后款不借”的原則 。

七、財務檔案的管理

1、財務檔案是本局經(jīng)濟活動的記錄，各種報表、憑證、賬簿、有關(guān)資料，年度內(nèi)由財務室負責整理、裝訂，隔年度移交局檔案室統(tǒng)一保管，按財政部規(guī)定的保管期限做好檔案的整編、歸檔和銷毀工作。

2、檔案保存必須年度、月份連續(xù)，不能短缺。財務檔案非經(jīng)辦人員不得擅自查閱和復印等。

八、會計人員的管理及分工

機關(guān)財務管理制度 篇九

一、管理原則

機關(guān)財務管理實行“兩統(tǒng)兩分”的原則，即統(tǒng)一管理、分類記賬、分級把關(guān)、統(tǒng)一審批。凡財政撥付的經(jīng)費、專項資金以及各項預算內(nèi)外資金一律納入機關(guān)賬戶，由機關(guān)財務統(tǒng)一管理。并按照不同的資金來源，進行分類記賬，區(qū)別資金性質(zhì)用途分別支出，按制度規(guī)定的職責權(quán)限進行分級把關(guān)，最后由局領(lǐng)導統(tǒng)一簽批。

二、審批程序

機關(guān)的正常經(jīng)費開支，按下列程序?qū)徟�：�?jīng)辦人簽字，辦公室財務人員票據(jù)審核，主任把關(guān)，分管財務的局領(lǐng)導審核，主要領(lǐng)導簽批。屬專項開支的須經(jīng)主管領(lǐng)導簽字把關(guān)后，再按上述程序逐級審批；屬于購置大額固定資產(chǎn)開支或非正常開支，須經(jīng)局長辦公會研究批準。

三、借款規(guī)定

因公外出借款，1000元以內(nèi)由辦公室主任批準；1000元以上由主管財務的領(lǐng)導審批。

四、經(jīng)費開支

(一)差旅費開支

嚴格因公外出告知報告程序。局長外出要告知辦公室；其他領(lǐng)導班子成員外出要報告局長；科長(主任)外出要報告主管局長；副科長、科員外出要報告科長(主任)，未經(jīng)批準任何人不得擅自外出，否則機關(guān)財務一律不予報銷費用。特殊情況，事后要主動匯報。國內(nèi)出差需乘飛機者，須經(jīng)局長批準。

(二)辦公用品購置與管理

機關(guān)購置辦公用品，由辦公室統(tǒng)一辦理。由辦公室行政管理人員根據(jù)實際需要列出計劃，填寫《辦公用品(或其他物品)購置審批單》，經(jīng)辦公室主任把關(guān)，主管財務的局領(lǐng)導審批后，方可購買。大項物品購置，金額在5000元以上的，須經(jīng)局長辦公會研究決定。凡各科室未經(jīng)批準自行購買辦公用品，財務一律不予報銷。所購辦公用品或其他物品交保管人員查收后，雙方在購置發(fā)票和入庫清單上簽字，按審批程序報賬。嚴格辦公用品發(fā)放領(lǐng)用制度。建立實物庫存賬，實行辦公用品領(lǐng)用簽字手續(xù)，每半年清倉查庫一次，并公布辦公用品購置、發(fā)放情況。

(三)文印費開支

各科室起的文稿原則上由起草科室自己打印，特急情況經(jīng)辦公室主任同意可由打字員幫助或外出打印。復印資料須在辦公室統(tǒng)一登記后方可到復印室復印。

(四)招待費開支

機關(guān)一切公務接待事宜，按照上級有關(guān)規(guī)定，嚴格經(jīng)分管機關(guān)的局領(lǐng)導批準后由辦公室按照對口陪餐、統(tǒng)一標準的原則，統(tǒng)一安排。凡未經(jīng)批準自行接待的，辦公室一律不負責結(jié)算。

(五)電話費開支

本著“節(jié)約開支，不影響工作”的原則，根據(jù)工作業(yè)務量的大小，核實各科室的話費定額。節(jié)余留用，超支自負。機關(guān)所有辦公電話話費結(jié)算，

由辦公室統(tǒng)一辦理。對副處級以上領(lǐng)導干部住宅電話按照上級有關(guān)部門規(guī)定的標準，實行定額補貼。

(六)機關(guān)車輛費用支出

1、車輛在市內(nèi)實行定點憑辦公室開據(jù)的加油卡，實行“三聯(lián)單”，分別由辦公室主任(或分管主任)、司機和加油站三方簽字，每月累計耗油，由辦公室審核，分管財務的局領(lǐng)導簽批結(jié)賬。單車耗油量每月公布一次。

2、車輛保險由辦公室提出意見，分管財務的局領(lǐng)導批準后，由辦公室統(tǒng)一辦理。

3、車輛維修：車輛一律實行定點維修。報1000元以下的小修須報主管局長審批。車輛大修必須由修理廠做出預算，報局長研究批準。汽車維修費發(fā)票連同用料清單，由修車方和司機簽字，經(jīng)辦公室主管主任審核后，再按程序?qū)徟��?/p>

(七)其他開支

1、由辦公室提出意見，經(jīng)主管財務的領(lǐng)導批準后，由辦公室統(tǒng)一辦理。

2、本局干部職工因病住院或直系親屬去世，按規(guī)定由辦公室統(tǒng)一辦理慰問品，并組織有關(guān)人員表示慰問。

(八)物業(yè)管理

1、基建維修。投資3000元以下的，由辦公室提出意見，報主管財務的局領(lǐng)導批準后實施。凡投資3000元以上的基建維修、裝修項目，先由辦公室提出方案，經(jīng)局長辦公會批準后方可施工。1萬元以上的基建、維修等大項開支，一律實行公開招標，按公開招標程序確定中標者，簽定合同，按合同辦理。

2、國有資產(chǎn)的出租、轉(zhuǎn)移、變賣處理，由辦公室提出方案，經(jīng)局長辦公會研究，報有關(guān)部門批準后按相關(guān)規(guī)定辦理，其收入按相關(guān)財務制度處理。

3、資產(chǎn)管理。建立固定資產(chǎn)帳，對辦公、桌椅、文件柜、空調(diào)、彩電、音響固定資產(chǎn)，逐人逐室全面清查登記、造冊建帳，帳物相符。對給各房間配備的辦公用品，填寫登記表，一式兩份，一份由辦公室存檔，一份由使用人簽字，誰使用誰負責，行政管理人員定期進行檢查，丟失由使用人賠償。

五、財務預算和財務公開

每年年初、年末，辦公室財務人員要編制出全年的財務預、決算表，并定期寫出財務分析報送有關(guān)領(lǐng)導。為使局領(lǐng)導及時了解機關(guān)財務收支狀況，增加財務工作透明度，實行機關(guān)財務月報制度，由辦公室財務每月初將上月經(jīng)費支出情況報送局長和分管局長。每半年向領(lǐng)導班子通報一次機關(guān)財務收支情況。并按照政務公開的要求定期按指定的方式和范圍公開。

機關(guān)財務管理制度 篇十

(一)機關(guān)經(jīng)費由辦公室統(tǒng)一管理。 經(jīng)費開支要堅持節(jié)約、高效的原則。一次性開支數(shù)額較小的，辦公室主任批準，由分管同志承辦。一次性開支數(shù)額較大的，需由常委會主要領(lǐng)導批準。所有開支，均實行先審批后承辦，未經(jīng)批準不予報銷。

(二)辦公用品的使用。 一切辦公用品，均由辦公室統(tǒng)一購買和管理，各委室需要時到辦公室領(lǐng)取。非易耗公用物品由辦公室登記造冊，各委室妥善保管，嚴防丟失。

(三)會議經(jīng)費開支。 辦公室編報預算，報有關(guān)領(lǐng)導審核，經(jīng)批準后組織實施。

(四)招待費開支。 接待工作由辦公室指定專人統(tǒng)一安排。本市來人聯(lián)系工作，一般不安排食宿。上級或外地來人，嚴格按市委、市府制定的接待標準執(zhí)行。外地有關(guān)單位參觀來訪，一般只招待一餐，其他食宿等費用自理。招待費的使用情況定期向常委會主要領(lǐng)導匯報。

(五)所有經(jīng)費的開支實行每周簽字制度。 承辦人要及時向辦公室負責同志說明開支來由，由辦公室主任簽字后報銷。原則上無正當理由超過一周的發(fā)票不予報銷。

(六)堅持日清月結(jié)。 辦公室財會人員要認真負責，所有票據(jù)要有經(jīng)辦人簽字，有關(guān)負責同志審核簽字，辦公室主任簽字方能報銷。每月報告一次財務收支情況，以便合理安排支出，提高服務質(zhì)量。

機關(guān)財務管理制度 第十一篇

根據(jù)《會計法》和上級有關(guān)加強財務管理的要求，結(jié)合本單位實際，特制訂本制度。

一、x按上級規(guī)定設立兼職會計、出納人員，負責所有收支帳務，做到依法立帳、正確核算、嚴格管理。

二、經(jīng)費管理

1、經(jīng)費管理嚴格按照財經(jīng)制度的有關(guān)政策規(guī)定執(zhí)行，實行統(tǒng)一管理，由局長“一支筆”審批。

2、建立健全會議報表制度，財務人員每月向局長報送財務報表及財務收支情況。

三、費用開支報銷程序：開支計劃請示—局長同意—經(jīng)辦人辦理—辦公室主任核實—分管領(lǐng)導審核—局長審批—出納付款。

1、旅差費：工作人員因公出差，到辦公室登記，差旅費報銷實行每月按規(guī)定標準填報一次，辦公室主任簽字證明，分管領(lǐng)導審核，局長審批后方可報銷，任何人不得虛報、謊報、否則，將按財經(jīng)紀律從嚴查處。

2、文英復印費：由辦公室統(tǒng)一管理，需要在外加工趕制的，由辦公室在指定地點統(tǒng)一結(jié)算，辦公室主任證明，由分管領(lǐng)導審核，局長審批后列支。

3、通訊費：按區(qū)委、政府的文件規(guī)定標準予以報銷，超額部分自理；單位電話費、郵寄費憑正規(guī)發(fā)票和憑證報銷，辦公室具體承辦。

4、招待費：各種接待，須事前向局長請示，經(jīng)同意后由辦公室主任經(jīng)手在標準內(nèi)開支；標準由局長確定。凡不事前請示或超標開支的由經(jīng)手人自負。

5、小車修理費。小車修理由辦公室主任會同駕駛員一同到修車單位修理，商定的修理昆山須事前向局長請示，同意后方可修理。

6、現(xiàn)金管理：工作人員因公出差需借用公款的，須履行借款手續(xù)，經(jīng)局長審批后出納方可借款，公事辦完后回單位5天內(nèi)必須結(jié)清手續(xù)。出納員要加強現(xiàn)金保管，嚴禁現(xiàn)金丟失和被盜，對現(xiàn)金不存銀行、私自放在辦公室而被盜，后果自負；出納員不得挪用、貪污公款，不能“白條頂庫”，違者予以紀律處分。

7、工作人員不準用單位資產(chǎn)等為他人或其它單位提供任何擔保。

8、票據(jù)管理。xx使用的票據(jù)一律使用財政局統(tǒng)一印制的專用據(jù)。不得白條收款。購買和使用票據(jù)必須建立臺帳，登記經(jīng)手人，每月結(jié)一次帳據(jù)，每年十二月底由辦公室負責組織專項清查使用情況，并將結(jié)果上報局長。

9、單位任何經(jīng)費的開支，未經(jīng)領(lǐng)導同意，先斬后奏擅自決定發(fā)生的費用及白條報銷費用，一律不予以審批報銷做帳。購買辦公物品和生活招待產(chǎn)生的費用原則上由兩人以上經(jīng)手。

10、公共財物管理。財物分為固定財物和日常辦公用品管理。固定財物有小車、辦公桌椅、文件柜、保險柜、沙發(fā)、茶幾、空調(diào)機、電話機、飲水機、電腦設施等；日常辦公用品有紙、筆、墨水、文具、書籍、電腦打印機耗材等，由辦公室統(tǒng)一購置并負責日常登記管理。每年底由辦公室對固定財產(chǎn)進行一次清理。

購置辦公用品必須嚴格執(zhí)行審批制度。日常辦公用品由各室、股、隊提出計劃，報領(lǐng)導同意后由辦公室統(tǒng)一購買，部門領(lǐng)用登記。

書到用時方恨少，事非經(jīng)過不知難。上面這11篇機關(guān)財務管理制度就是小編為您整理的機關(guān)財務管理制度范文模板，希望可以給予您一定的參考價值。