內(nèi)控制度

　　內(nèi)控制度:

　　內(nèi)部控制是指一個(gè)單位的各級(jí)管理層，為了保護(hù)其經(jīng)濟(jì)資源的安全、完整，確保經(jīng)濟(jì)和會(huì)計(jì)信息的正確可靠，協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)行為，控制經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，利用單位內(nèi)部分工而產(chǎn)生的相互制約，相互聯(lián)系的關(guān)系，形成一系列具有控制職能的方法、措施、程序，并予以規(guī)范化，系統(tǒng)化，使之成為一個(gè)嚴(yán)密的、較為完整的體系。

　　內(nèi)控制度一般分為兩種模式:

　　1.金融企業(yè)的各級(jí)管理部門為了保護(hù)金融資產(chǎn)的安全完整，協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，利用企業(yè)內(nèi)部因分工而產(chǎn)生的相互制約、相互聯(lián)系的關(guān)系，并形成的一系列具有控制職能的方法、措施和程序，并予以規(guī)范化、系統(tǒng)化，使之成為一個(gè)嚴(yán)密的、較為完整的體系.

　　2.公司企業(yè)為使公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)為零風(fēng)險(xiǎn),而在公司企業(yè)內(nèi)部對(duì)各部門流程/程序運(yùn)作進(jìn)行設(shè)定控制點(diǎn)作業(yè),做好流程/程序的內(nèi)部控制的.管理制度 。

　　分類

　　1.授權(quán)審批制度

　　2.資金管理制度

　　3.采購及付款流程管理制度

　　4.銷售及收款流程管理制度

　　5.成本費(fèi)用管理制度

　　6.實(shí)物資產(chǎn)管理制度

　　7.合同管理制度

　　河南專員辦全面啟動(dòng)內(nèi)部控制建設(shè)工作

　　《財(cái)政部?jī)?nèi)部控制基本制度(試行)》的出臺(tái)，為行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)提供了明確的指引，專員辦作為專門的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，應(yīng)采取一系列措施，帶頭實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》，健全內(nèi)部控制，強(qiáng)化內(nèi)部管理。

　　一是認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)精神。認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)政部《財(cái)政部?jī)?nèi)部控制基本制度(試行)》，準(zhǔn)確理解《制度》中的基本理念、內(nèi)控目標(biāo)、主要內(nèi)容、遵循原則。認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)政部?jī)?nèi)部控制工作會(huì)議精神，充分認(rèn)識(shí)建立和實(shí)施內(nèi)部控制是財(cái)政部落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任、防控廉政風(fēng)險(xiǎn)的有效手段，對(duì)做好財(cái)稅體制改革任務(wù)具有積極地推動(dòng)作用。

　　二是成立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組。按照樓繼偉部長(zhǎng)講話精神和制度要求，我辦第一時(shí)間召開黨組擴(kuò)大會(huì)議，成立了由孫光奇專員任組長(zhǎng)，辦公室主任、機(jī)關(guān)黨委專職書記任副組長(zhǎng)，各處負(fù)責(zé)人為成員的河南專員辦內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，部署落實(shí)我辦內(nèi)控建設(shè)事宜。

　　三是啟動(dòng)我辦內(nèi)控操作規(guī)程起草工作。根據(jù)專員辦業(yè)務(wù)工作實(shí)際，成立了由三處牽頭，辦公室、機(jī)關(guān)黨委配合的起草小組，在全辦范圍抽調(diào)精兵強(qiáng)，緊鑼密鼓開展起草工作，力爭(zhēng)在本月底完成。