票據(jù)一經(jīng)貼現(xiàn)便歸貼現(xiàn)銀行所有，貼現(xiàn)銀行到期可憑票直接向承兌銀行收取票款。那么票據(jù)以及票據(jù)融資基礎(chǔ)知識(shí)，你知道與學(xué)習(xí)了哪些?

　　1.票據(jù)

　　票據(jù)是具有一定格式的、由債權(quán)人和債務(wù)人約定到期由債務(wù)人無(wú)條件地支付一定金額的債務(wù)憑證，包括匯票、支票、本票。它除了具有支付、結(jié)算、匯兌、信用、流通、自動(dòng)清償?shù)裙δ芡�，還具有短期資金融通的功能，即票據(jù)可以充當(dāng)融資工具，促使資金在資金盈余單位與資金短缺單位之間流動(dòng)，實(shí)現(xiàn)資金融通之目的。國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中以使用匯票為主。

　　2.匯票

　　匯票是由出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或在指定日期，向收款人或持票人無(wú)條件支付一定款項(xiàng)的票據(jù)，其中包含三個(gè)當(dāng)事人：出票人、付款人(受票人)和收款人(持票人)。

　　匯票是隨著國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展而產(chǎn)生的，是國(guó)際結(jié)算中使用最廣泛的一種信用工具。國(guó)際貿(mào)易買賣雙方相距遙遠(yuǎn)，所用貨幣各異，不能像國(guó)內(nèi)貿(mào)易那樣方便地進(jìn)行結(jié)算。從出口方發(fā)運(yùn)貨物到進(jìn)口方收到貨物，中間有一個(gè)較長(zhǎng)的過(guò)程。這段時(shí)間內(nèi)必須有一方向另一方提供信用，不是進(jìn)口商提供貨款，就是出口商賒銷貨物。若沒(méi)有強(qiáng)有力的中介人擔(dān)保，進(jìn)口商擔(dān)心付了款卻收不到貨，出口商怕發(fā)了貨卻收不到款，這樣國(guó)際貿(mào)易就難以順利進(jìn)行。所以，銀行就參與了國(guó)際貿(mào)易，作為進(jìn)出口雙方的中介人，開出信用證，一方面向出口商擔(dān)保，貨物運(yùn)出口，開出以銀行為付款人的匯票，由銀行保證付款，同時(shí)又向進(jìn)口商擔(dān)保，能及時(shí)收到他們所進(jìn)口的貨物單據(jù)，到港口提貨。

　　匯票從不同角度可分成以下幾種：

　　(1)按出票人不同，可分成銀行匯票和商業(yè)匯票。銀行匯票的出票人是銀行，付款人也是銀行。商業(yè)匯票的出票人是企業(yè)或個(gè)人，付款人可以是企業(yè)、個(gè)人或銀行。

　　(2)按是否附有包括運(yùn)輸單據(jù)在內(nèi)的商業(yè)單據(jù)，可分為光票和跟單匯票。光票指不附帶商業(yè)單據(jù)的匯票，銀行匯票多是光票。跟單匯票指附有包括運(yùn)輸單據(jù)在內(nèi)的商業(yè)單據(jù)的匯票。跟單匯票多是商業(yè)匯票。

　　(3)按付款日期不同，匯票可分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票。匯票上付款日期有四種記載方式：見票即付、定期付款、出票后定期付款、見票后定期付款。若匯票上未記載付款日期，則視作見票即付。見票即付的匯票為即期匯票。其他三種記載方式為遠(yuǎn)期匯票。

　　(4)按承兌人不同，匯票只可分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。遠(yuǎn)期的商業(yè)匯票，經(jīng)企業(yè)或個(gè)人承兌后，稱為商業(yè)承兌匯票。遠(yuǎn)期的商業(yè)匯票，經(jīng)銀行承兌后，稱為銀行承兌匯票。銀行承兌后成為該匯票的主債務(wù)人，所以銀行承兌匯票是一種銀行信用。在我國(guó)，目前銀行承兌匯票發(fā)展較好，是銀行貼現(xiàn)的主要對(duì)象，而商業(yè)承兌匯票發(fā)展較為滯后，僅在部分試點(diǎn)地區(qū)可以辦理貼現(xiàn)。

　　銀行承兌匯票最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月，商業(yè)承兌匯票最長(zhǎng)不超過(guò)9個(gè)月。因此，在金融統(tǒng)計(jì)中票據(jù)融資總是與短期貸款合并列示在短期信貸投放。

　　3.匯票行為

　　出票(Issue)。出票是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為。匯票的出票人必須與付款人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系，并且具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源(保證金)。不得簽發(fā)無(wú)對(duì)價(jià)的匯票用以騙取銀行或者其他票據(jù)當(dāng)事人的資金。出票后，出票人即承擔(dān)保證匯票得到承兌和付款的責(zé)任。如匯票遭到拒付，出票人應(yīng)接受持票人的追索，清償匯票金額、利息和有關(guān)費(fèi)用。

　　提示(Presentation)。提示是持票人將匯票提交付款人要求承兌或付款的行為，是持票人要求取得票據(jù)權(quán)利的必要程序。提示又分付款提示和承兌提示。

　　承兌(Acceptance)。承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。具體做法是付款人在匯票正面寫明“承兌”字樣，注明承兌日期，于簽章后交還持票人。付款人一旦對(duì)匯票作承兌，即成為承兌人以主債務(wù)人的地位承擔(dān)匯票到期時(shí)付款的法律責(zé)任。

　　付款(Payment)。付款人在匯票到期日，向提示匯票的合法持票人足額付款。持票人將匯票注銷后交給付款人作為收款證明。匯票所代表的債務(wù)債權(quán)關(guān)系即告終止。

　　背書(endorsement)。票據(jù)包括匯票是可流通轉(zhuǎn)讓的證券。根據(jù)我國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定，除非出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”外，匯票的收款人可以以記名背書的方式轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利，即在匯票背面簽上自己的名字，并記載被背書人的名稱，然后把匯票交給被背書人即受讓人，受讓人成為持票人，是票據(jù)的債權(quán)人。受讓人有權(quán)以背書方式再行轉(zhuǎn)讓匯票的權(quán)利。對(duì)受讓人來(lái)說(shuō)，所有以前的背書人和出票人都是他的“前手”，對(duì)背書人來(lái)說(shuō)，所有他轉(zhuǎn)讓以后的受讓人都是他的“后手”，前手對(duì)后手承擔(dān)匯票得到承兌和付款的責(zé)任。在金融市場(chǎng)上，最常見的背書轉(zhuǎn)讓為匯票的貼現(xiàn)，即遠(yuǎn)期匯票經(jīng)承兌后，尚未到期，持票人背書后，由銀行或貼現(xiàn)公司作為受讓人。從票面金額中扣減按貼現(xiàn)率結(jié)算的貼息后，將余款付給持票人。

　　拒付和追索(Dishonor&Recourse)。持票人向付款人提示，付款人拒絕付款或拒絕承兌，均稱拒付。付款人逃匿、死亡或宣告破產(chǎn)，以致持票人無(wú)法實(shí)現(xiàn)提示，也稱拒付。出現(xiàn)拒付時(shí)，持票人有追索權(quán)，即有權(quán)向其前手(背書人、出票人)要求償付匯票金額、利息和其他費(fèi)用的權(quán)利。

　　4.貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)

　　票據(jù)貼現(xiàn)一般可分為三種：貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)。

　　貼現(xiàn)是指遠(yuǎn)期匯票經(jīng)承兌后，匯票持有人在匯票尚未到期前在貼現(xiàn)市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓以取得資金，受讓人將票款在扣除貼現(xiàn)利息后支付給出讓人的行為，也可以指銀行購(gòu)買未到期票據(jù)的業(yè)務(wù)，是銀行向持票人融通資金的一種方式。貼現(xiàn)一般用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模較大、企業(yè)經(jīng)營(yíng)服務(wù)有較大的市場(chǎng)需求、存在季節(jié)性供需不平衡或其他業(yè)務(wù)而產(chǎn)生的不定期票據(jù)或資金結(jié)算業(yè)務(wù)需求的各類企業(yè)。

　　轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指商業(yè)銀行在資金臨時(shí)不足時(shí)，將已經(jīng)貼現(xiàn)但仍未到期的票據(jù)交給其他商業(yè)銀行或貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)給予貼現(xiàn)，以取得資金融通的行為。

　　再貼現(xiàn)是中央銀行通過(guò)買進(jìn)商業(yè)銀行持有的已貼現(xiàn)但尚未到期的商業(yè)匯票，向商業(yè)銀行提供融資支持的行為。再貼現(xiàn)作為西方中央銀行傳統(tǒng)的三大貨幣政策工具(公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)、再貼現(xiàn)、存款準(zhǔn)備金)之一，被不少國(guó)家廣泛運(yùn)用。再貼現(xiàn)不僅具有影響商業(yè)銀行信用擴(kuò)張，并借以調(diào)控貨幣供應(yīng)總量的作用，而且還具有可以按照國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的要求，有選擇地對(duì)不同種類的票據(jù)進(jìn)行融資，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的作用。