如何做好應(yīng)收賬款管控

　　應(yīng)收賬款對于資金的占用程度過高，就會導(dǎo)致應(yīng)收賬款的回收期延長，由此導(dǎo)致整個經(jīng)營周期拉長。久而久之必將影響企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)，資金循環(huán)放緩，降低企業(yè)的資金使用效率，使企業(yè)效益下降，嚴(yán)重影響企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營。

如何做好應(yīng)收賬款管控 篇1

　　應(yīng)收賬款居高不下的原因：

　　1、激烈的市場競爭。

　　2、內(nèi)部清理欠款工作職責(zé)不清，由于職責(zé)不清，獎懲力度不夠，造成各部門對“清欠”工作都抱有“事不關(guān)己、高高掛起”的態(tài)度。

　　3、運(yùn)用法律手段解決債務(wù)糾紛的意識不強(qiáng)。

　　因此為了防范應(yīng)收賬款風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)做到：

　　(1)調(diào)查評價客戶的資信度。

　　(2)完善賒銷手續(xù)：為確保銷貨收款循環(huán)過程的真實(shí)、合法，有效防止和發(fā)現(xiàn)差錯和弄虛作假、營私舞弊行為，企業(yè)必須加強(qiáng)銷貨及收款循環(huán)的內(nèi)部管理，即完善賒銷手續(xù)管理。

　　(3)建立賒賬責(zé)任制：對發(fā)生的應(yīng)收賬款實(shí)行“誰審批誰負(fù)責(zé)”的管理方式。

　　(4)建立適當(dāng)?shù)募�勵和約束機(jī)制。

如何做好應(yīng)收賬款管控 篇2

　　(1)銷售環(huán)節(jié)。

　　做好風(fēng)險識別與信用管理，將風(fēng)險降到最低。制定了切實(shí)可行的信用銷售審批制度。從根本上杜絕銷售人員為完成任務(wù)而盲目賒銷的現(xiàn)象。從銷售前期入手防范信用風(fēng)險。為此銷售部指定專門的客戶信用管理人員，建立客戶檔案。對客戶進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查、分析、審核，了解對方企業(yè)的經(jīng)營狀況、信用程度。檔案的評價結(jié)果作為決定是否向客戶進(jìn)行信用銷售的依據(jù)。并定期對檔案進(jìn)行更新，如果客戶面臨極為不利的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，就會慎重考慮其商業(yè)信用評價等級的判定。可以說，此舉確保了管理層所掌握客戶信用等級的準(zhǔn)確性和實(shí)時性，讓他們在把握優(yōu)惠條件和信用銷售時能夠有更加堅(jiān)實(shí)的數(shù)據(jù)支撐，使最終形成的銷售政策更加科學(xué)、可行。同時銷售人員在接觸客戶、談判和簽約過程中，可依此選擇信用良好的客戶進(jìn)行交易。

　　(2)收款環(huán)節(jié)。

　　此環(huán)節(jié)圍繞“保證按期全額回款”這一宗旨而展開工作，采取建立紫光廣告管理系統(tǒng)(TAM)和按賬齡分類管理應(yīng)收賬款兩項(xiàng)舉措把工作真正落到實(shí)處。

　　(3)追繳欠款環(huán)節(jié)。

　　財(cái)務(wù)對已進(jìn)入商賬追收和法律清欠程序的客戶在紫光廣告管理系統(tǒng)中的客戶管理中公示。列入“問題客戶名單”的客戶再發(fā)生新業(yè)務(wù)時，要求客戶必須先付款。對風(fēng)險賬款要查明拖欠原因，明確落實(shí)責(zé)任。以既要收回欠款，又要保住客戶為原則，針對不同原因的拖欠客戶采用不同的催繳方式。隨時關(guān)注客戶的經(jīng)營管理狀況，一旦發(fā)現(xiàn)異常，及時采取應(yīng)對措施，防患于未然。實(shí)行應(yīng)收賬款終身負(fù)責(zé)制，銷售人員離職或調(diào)崗需對應(yīng)收賬款進(jìn)行清理，辦理交接手續(xù)。最大限度地保證應(yīng)收賬款安全。建立壞賬準(zhǔn)備制度，正確核算壞賬損失。基于謹(jǐn)慎性原則，不高估資產(chǎn)，降低應(yīng)收賬款的壞賬風(fēng)險。賬齡超過18個月的款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)統(tǒng)一核定壞賬并進(jìn)行處理。

　　(4)完善內(nèi)部激勵及約束機(jī)制

　　實(shí)行銷售回款一條龍責(zé)任制。銷售人員必須對每一筆業(yè)務(wù)從簽訂合同到回款的全過程負(fù)責(zé)。完善考核和催收激勵機(jī)制，將銷售額和回款率同時納入銷售人員評價指標(biāo)中，與工資、獎金等掛鉤，按應(yīng)收賬款賬齡與回款難易程度，制定回款考核獎懲制度，獎懲分明，最大程度提高銷售人員的催款積極性。

如何做好應(yīng)收賬款管控 篇3

　　一、對客戶的資信狀況進(jìn)行調(diào)查和評估，確定合理的.應(yīng)收賬款政策。

　　對客戶的資信調(diào)查，就是對客戶的品質(zhì)、支付貨款能力和財(cái)務(wù)狀況等信用狀況進(jìn)行調(diào)查評價。以確定這個客戶，我們是否可以賒銷產(chǎn)品給他，賒銷量的大小等。就拿我們公司來說吧，為了減小經(jīng)營風(fēng)險，一般情況下公司是不賒賬的，但有時也避免不了一些客戶的一些臨時欠款，對要欠款的客戶，首先公司人員要清楚這個客戶的誠信度，然后是他的賞付能力，應(yīng)該是在確定他具備了相應(yīng)的條件后，才能賒欠給他，并定好還款日期。根據(jù)不同的客戶制定不同的信用政策，只有這樣公司才能減小壞賬所帶來的損失。

　　二、建立分工明確、互相牽制、責(zé)權(quán)分明的應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制度。

　　1、嚴(yán)格審批權(quán)限，分別確定相關(guān)負(fù)責(zé)人的權(quán)限范圍。

　　賒銷業(yè)務(wù)經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)嚴(yán)格審查和同意，方可賒欠，未經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字確定，產(chǎn)生的欠款應(yīng)由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)責(zé)任，我公司目前就存在著這一問題，只有明確了權(quán)限責(zé)任，制定出處罰措施，才能有效控制欠款的發(fā)生。在嚴(yán)格了賒銷審批的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)賒銷余款的管理，以便于及時了解、掌握和控制應(yīng)收賬款。我公司近期由于審批監(jiān)控的不嚴(yán)以及銷售政策的漏洞，目前新增了一部分欠款，為了及時收回欠款，財(cái)務(wù)部采取了，每月中旬和下旬，都為銷售部提供一分詳細(xì)的客戶欠款明細(xì)表，并隨時跟蹤，提醒。

　　2、明確劃分企業(yè)銷售部門和財(cái)務(wù)部門在應(yīng)收賬款管理中的責(zé)任。

　　明確規(guī)定銷售部門對應(yīng)收賬款的安全和及時回收負(fù)有直接責(zé)任，應(yīng)收賬款形成的決策者和主要經(jīng)辦人員，就是回收債權(quán)的責(zé)任人，必須徹底改變回收應(yīng)收賬款工作僅僅是財(cái)務(wù)部門職責(zé)的錯誤。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時提供應(yīng)收賬款賬齡分析表，以便讓決策者和相關(guān)部門準(zhǔn)確、及時全面掌握應(yīng)收賬款現(xiàn)狀。

　　3、健全內(nèi)部激勵及約束機(jī)制，改變只將銷售人員工資、報酬與銷售指標(biāo)掛鉤的錯誤做法。

　　建立內(nèi)部考核責(zé)任制不但要將工資、報酬與銷售指標(biāo)直接掛鉤，而且應(yīng)將應(yīng)收賬款納入考核體系，將應(yīng)收賬款余額與相關(guān)人員的工作業(yè)績掛鉤。他們要對形成的應(yīng)收賬款、壞賬損失承擔(dān)一定比例的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。我公司就存在著業(yè)務(wù)員為了完成任務(wù)，將貨物送出去后不及時收因貨款的情況，占用公司資金，完成自己的任務(wù)，公司明年起將制定出一條銷售政策：就是如果業(yè)務(wù)員在考核當(dāng)月送出的貨物在月末都不能收回的，一律不將該筆貨款的銷量計(jì)入其完成的任務(wù)中。那個銷售人員負(fù)責(zé)的區(qū)域欠出去的貨款由其負(fù)責(zé)收回，并且該貨款按欠款期計(jì)算利息，由銷售員承擔(dān)。使應(yīng)收賬款與其經(jīng)濟(jì)利益掛鉤，要求其對自己經(jīng)辦的每筆業(yè)務(wù)進(jìn)行事后監(jiān)督，確保資金的回收。

　　拓展閱讀：應(yīng)收賬款會計(jì)職責(zé)1

　　1、根據(jù)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則及上市公司相關(guān)的規(guī)定，負(fù)責(zé)子公司的應(yīng)收工作，確保會計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、及時；

　　2、具體工作包括確認(rèn)收入、收到貨款沖銷應(yīng)收賬款、出具對賬單；

　　3、出具應(yīng)收賬齡表、等其他內(nèi)部管理報表工作；

　　4、完成上司交辦的其他工作，依照公司各項(xiàng)制度規(guī)章等規(guī)定履行其他職責(zé)。

　　應(yīng)收賬款會計(jì)職責(zé)2

　　1、編制與應(yīng)收賬款相關(guān)的憑證，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性和及時性；

　　2、監(jiān)督并協(xié)助業(yè)務(wù)員嚴(yán)格按照賬期進(jìn)行應(yīng)收賬款的資金回籠，并對本公司業(yè)務(wù)員進(jìn)行資金回籠及其他各類考核；

　　3、進(jìn)行應(yīng)收賬款分析，對問題應(yīng)收賬款進(jìn)行監(jiān)控、反饋、處理；

　　4、編制、上報關(guān)聯(lián)交易報表以及相關(guān)報表；

　　5、對超資信客戶進(jìn)行開票審批，關(guān)注應(yīng)收賬款，做好信用管理，降低公司壞賬風(fēng)險；

　　6、根據(jù)公司要求不定期前往客戶處進(jìn)行對賬、核實(shí)應(yīng)收賬款；

　　7、完成領(lǐng)導(dǎo)安排的各項(xiàng)其他工作。

　　應(yīng)收賬款會計(jì)職責(zé)3

　　1、專業(yè)人員職位，在上級的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督下定期完成量化的工作要求，并能獨(dú)立處理和解決所負(fù)責(zé)的任務(wù)；

　　2、協(xié)助財(cái)務(wù)預(yù)算、審核、監(jiān)督工作，按照公司及政府有關(guān)部門要求及時編制各種財(cái)務(wù)報表并報送相關(guān)部門；

　　3、負(fù)責(zé)每天銷售回款的錄入

　　4、核對每天銷售出庫并做發(fā)票

　　5、每月銷售數(shù)據(jù)分類別統(tǒng)計(jì)并分析

　　6、對已審核的原始憑證及時填制記帳；

　　7、準(zhǔn)備、分析、核對稅務(wù)相關(guān)問題；

　　8、審計(jì)合同、制作帳目表格。