第一篇、人民幣大額現(xiàn)金支付登記備案管理實施細(xì)則

大額資金支付管理辦法

人民幣大額現(xiàn)金支付登記備案管理實施細(xì)則

根據(jù)《人民幣大額現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)管理規(guī)定的通知》有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我行實際，特制訂本實施細(xì)則。

一、適用范圍

轄屬各營業(yè)網(wǎng)點人民幣大額現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)均適用本辦法。

二、職責(zé)分工

（一）分行運營科技部為分行人民幣大額現(xiàn)金的管理部門。

（二）分行運營科技部配備人員負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的具體實施，對開戶單位支取、使用現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)督管理，對重大涉嫌事項要報告總行運營管理部及當(dāng)?shù)厝嗣胥y行，對開戶單位違反規(guī)定提取大額現(xiàn)金、逃避監(jiān)管的要依據(jù)《金融違法行為處罰辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等有關(guān)法規(guī)給予相應(yīng)的制裁。

（三）各營業(yè)網(wǎng)點負(fù)責(zé)按照辦法具體執(zhí)行大額現(xiàn)金的登記備案工作。

三、審批程序

（一）登記備案范圍：機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)、事業(yè)單位、其他經(jīng)濟(jì)組織和個體工商戶以及外國駐華機(jī)構(gòu)（以下簡稱開戶單位）、居民個人儲蓄的大額現(xiàn)金支��；開戶單位的工資性現(xiàn)金支出除外。

（二）支取現(xiàn)金范圍：

1、職工工資、各種工資性津貼；

2、個人勞務(wù)報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作報酬；

3、支付給個人的各種資金，包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；

4、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出；

5、收購單位向個人農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價款；

6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

7、結(jié)算起點以下的零星支出；

8、因采購地點不確定、交通不便、搶險救災(zāi)以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用現(xiàn)金的開戶單位，應(yīng)提出申請，根據(jù)其實際需要按審批權(quán)限審查批準(zhǔn)后，予以支付現(xiàn)金。

（三）各營業(yè)網(wǎng)點必須嚴(yán)格執(zhí)行大額現(xiàn)金支付三級審批制度，開戶單位提取大額現(xiàn)金，需填寫大額現(xiàn)金支取登記備案審批表，并登記單位大額現(xiàn)金支取登記備案臺賬。

（四）各營業(yè)網(wǎng)點對本機(jī)構(gòu)簽發(fā)的現(xiàn)金銀行匯票、現(xiàn)金銀行本票、小額及同城跨行通兌現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)、憑證式國債現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)、現(xiàn)金銀行匯票及現(xiàn)金銀行本票的現(xiàn)金兌付業(yè)務(wù)、柜面通現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)，均視同大額現(xiàn)金支付。

四、管理規(guī)定

（一）根據(jù)中國人民銀行有關(guān)賬戶管理的規(guī)定，存款賬戶共分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶四種�；�本存款賬戶是開戶單位辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶，大額現(xiàn)金支取只能通過基本存款賬戶辦理，一般存款賬戶不得辦理現(xiàn)金支取，臨時存款賬戶、專用存款賬戶確需支取現(xiàn)金的，需經(jīng)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤郑ㄖВ┬信鷾?zhǔn)后，按照現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定辦理現(xiàn)金支付。

（二）嚴(yán)格按照《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》對銀行卡進(jìn)行管理，認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)銀行卡管理制度，單位卡資金必須從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)入，不得存取現(xiàn)金，銷戶時單位卡資金應(yīng)轉(zhuǎn)入基本存款賬戶，不得提取現(xiàn)金。

（三）對異常大額現(xiàn)金支取進(jìn)行監(jiān)督管理。所謂異常大額現(xiàn)金指柜臺發(fā)生的下列現(xiàn)金支

取活動：

1、開戶單位提取的大額現(xiàn)**顯超過其實際需求；

2、開戶單位提取大額現(xiàn)金的時間出現(xiàn)異常變化；

3、開戶單位連續(xù)幾個工作日提取的大額現(xiàn)金出現(xiàn)異常變化；

4、開戶銀行認(rèn)為的其他異常大額現(xiàn)金支取情況（如突發(fā)性的集中提現(xiàn)等）；

對柜臺發(fā)生的異常大額現(xiàn)金支取應(yīng)及時向分行現(xiàn)金管理部門報告。開戶銀行應(yīng)密切配合國家有關(guān)職能部門對發(fā)生的異常大額現(xiàn)金支付行為進(jìn)行調(diào)查。

（四）對非銀行金融機(jī)構(gòu)大額現(xiàn)金支取按中國人民銀行當(dāng)?shù)胤郑ㄖВ┬邢嚓P(guān)要求執(zhí)行。

五、審批權(quán)限

各營業(yè)網(wǎng)點必須嚴(yán)格執(zhí)行大額現(xiàn)金支付三級審批制度。具體執(zhí)行情況如下：

（一）分行審批權(quán)限

1、開戶單位當(dāng)天單筆或累計5萬元以下的現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)，由營業(yè)網(wǎng)點經(jīng)辦柜員負(fù)責(zé)審批并支付；

2、開戶單位當(dāng)天單筆或累計5萬元（含）－30萬元的現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)，由營業(yè)網(wǎng)點營業(yè)室主任負(fù)責(zé)審批。

3、開戶單位當(dāng)天單筆或累計30萬元（含）－50萬元的現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)由營業(yè)網(wǎng)點營業(yè)室主任、營業(yè)網(wǎng)點負(fù)責(zé)人、分行運營科技部現(xiàn)金管理員負(fù)責(zé)逐級審批。

4、開戶單位當(dāng)天單筆或累計50萬元（含）－100萬元的現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)由營業(yè)網(wǎng)點負(fù)責(zé)人、運營科技部現(xiàn)金管理員、運營科技部責(zé)人逐級審批。

5、開戶單位當(dāng)天單筆或累計100萬元（含）以上的現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)由運營科技部現(xiàn)金管理員、運營科技部負(fù)責(zé)人、分管行長逐級審批。

（二）支行審批權(quán)限

1、開戶單位當(dāng)天單筆或累計5萬元以下的現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)，由營業(yè)網(wǎng)點經(jīng)辦柜員負(fù)責(zé)審批并支付；

2、開戶單位當(dāng)天單筆或累計5萬元（含）－20萬元的現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)，由營業(yè)網(wǎng)點營業(yè)室主任負(fù)責(zé)審批。

3、開戶單位當(dāng)天單筆或累計20萬元（含）－50萬元的現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)由營業(yè)網(wǎng)點營業(yè)室主任、分管行長負(fù)責(zé)逐級審批。

4、開戶單位當(dāng)天單筆或累計50萬元（含）以上的現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)由營業(yè)網(wǎng)點營業(yè)室主任、分管行長、支行行長負(fù)責(zé)逐級審批。

（三）大額現(xiàn)金支付登記、審批、備案程序

1、營業(yè)網(wǎng)點開戶單位需要提取大額現(xiàn)金時，應(yīng)提前預(yù)約申請，單筆或累計20萬元以上（含）的大額現(xiàn)金支取應(yīng)同時填寫大額現(xiàn)金支取登記備案審批表。

2、各營業(yè)網(wǎng)點接到開戶單位大額現(xiàn)金支取登記備案審批表后，應(yīng)根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格審查現(xiàn)金支取用途的合規(guī)性，對于符合規(guī)定，屬于正常支付的，在相應(yīng)權(quán)限內(nèi)審批支出，對于不符合規(guī)定的，應(yīng)及時向開戶單位說明原因，不予現(xiàn)金支付。

3、各級審批人員審核后在現(xiàn)金支票背面簽字確認(rèn)，不得以蓋章代替。

4、各級有權(quán)審批人外出的，確實無法及時審批的可由其B角或上一級審批人員履行審批職責(zé)。

（四）檢查制度

1、分行現(xiàn)金管理部門負(fù)責(zé)對所轄網(wǎng)點的大額現(xiàn)金支付執(zhí)行情況進(jìn)行檢查,對不按規(guī)定執(zhí)行有以下情形之一的，要給予責(zé)令改正、通報批評、警告、罰款等處罰，情節(jié)嚴(yán)重的要根據(jù)有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理，構(gòu)成犯罪行為的移交司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任。

1、不按規(guī)定建立大額現(xiàn)金支付電子登記臺賬的；

2、不按期向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤郑ㄖВ┬袀浒傅模?/p>

3、大額現(xiàn)金審查不嚴(yán)的；

4、因不執(zhí)行大額現(xiàn)金登記備案制度而出現(xiàn)突破現(xiàn)金或重大涉嫌案件的。

2、營業(yè)網(wǎng)點負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)大額現(xiàn)金支付登記備案的日常檢查管理工作，并留存記錄以備檢查。

（五）資料管理

大額現(xiàn)金支付備案登記資料的保管、裝訂要按月（業(yè)務(wù)較少的可按季、半年、年）進(jìn)行整理，分類妥善保管。

六、附則

1、本實施細(xì)則由分行(運營科技部)負(fù)責(zé)解釋和修定。

2、本實施細(xì)則自印發(fā)之日起執(zhí)行。

大額資金支付管理辦法

建人社發(fā)[2023]43號

關(guān)于印發(fā)《建平縣人力資源和社會保障局

大額資金管理制度》的通知

各股室、所屬各單位：

現(xiàn)將《建平縣人力資源和社會保障局大額資金管理制度》印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

2023年7月26日

建平縣人力資源和社會保障局大額資金管理制度

為進(jìn)一步加強(qiáng)人社局大額資金使用管理，提高資金運作效率，促進(jìn)廉政建設(shè)，便于群眾和社會監(jiān)督，提高資金使用透明度，根據(jù)《關(guān)于黨政主要領(lǐng)導(dǎo)不直接分管人事、財政財務(wù)、物資采購和工程項目的實施細(xì)則》（建委辦發(fā)[2023]55號），制定本管理制度。

一、大額資金的內(nèi)容包括：一定起點的較大基本支出項目；設(shè)備購置項目；各類培訓(xùn)項目；基本建設(shè)項目等。

二、大額資金是指1萬元以上的資金項目。

三、大額資金支出的管理

1、大額資金列入年度預(yù)算項目，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。對大額資金支出的使用要實行“局黨委辦公會集體討論”制度。資金使用責(zé)任人填寫資金使用報告，經(jīng)主管副局長、局長同意后，由局黨委辦公會集體討論決定，大額資金一律支票支付，不得使用現(xiàn)金。

2、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)法規(guī)、規(guī)章、制度，嚴(yán)格財務(wù)開支管理，確保大額資金的正確使用，不得擠占、挪用。

3、大額資金的管理使用要堅持公開透明，嚴(yán)禁暗箱操作。設(shè)備和主要材料采購必須依法通過公開招標(biāo)方式確定；

4、凡是屬于納入縣政府采購目錄的項目，按照《建平縣政府采購辦法》、《建平縣政府采購目錄》的規(guī)定執(zhí)行。

5、嚴(yán)格設(shè)備管理，建立固定資產(chǎn)購置、使用、維護(hù)、調(diào)撥、報廢制度，大型設(shè)備購置首先要求使用部門要提出申請，進(jìn)行可行性分析，經(jīng)局黨委辦公會集體討論，形成決議后方可購置。

6、大額專項資金必須專款專用，嚴(yán)禁在申請資金過程中弄虛作假、套取大額專項資金的行為。

7、各類報銷科目不論金額大小，一律采取主管股室與發(fā)生股室聯(lián)簽制度，并附明細(xì)，由財務(wù)審核、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字、局長簽字后方可報銷。

四、建立監(jiān)督制度

1、明確監(jiān)督主體，財務(wù)部門要進(jìn)一步健全財務(wù)管理制度，加強(qiáng)大額資金的使用、管理和監(jiān)督。未按審批程序確認(rèn)的大額資金使用，財務(wù)部門有權(quán)拒付。財務(wù)部門對大額資金使用中出現(xiàn)的違規(guī)行為，有權(quán)予以制止，并向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報。

2、對大額資金使用中的違紀(jì)行為，按照縣大額資金使用責(zé)任追究制度予以追究相應(yīng)責(zé)任。大額資金支付管理辦法

此規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。

主題詞：資金管理 制度 通知

抄報：縣紀(jì)檢委、縣組織部

建平縣人力資源和社會保障局辦公室 2023年7月26日印發(fā)

大額資金支付管理辦法

**有限公司字[2023]第號

**有限公司公司

資金支付管理辦法

為加強(qiáng)企業(yè)管理，進(jìn)一步規(guī)范公司資金支付辦法，強(qiáng)化資金支付過程的內(nèi)部控制，合理使用各項資金，特制訂本辦法。

第一章 適用范圍

第一條 本辦法適用于公司支付的各項資金，包括物資采購、工程建設(shè)、固定資產(chǎn)購置、對外投資、科研開發(fā)、成員單位借款、個人借款、日常經(jīng)營管理費用及其他支付等。

第二章 辦理程序及審批權(quán)限

第二條 公司各項資金的支付實施經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)制。經(jīng)辦部門按照本辦法規(guī)定的程序辦理資金支付手續(xù)。

第三條 工程、設(shè)備、采購、運輸?shù)荣Y金支出必須由公司財務(wù)部門審核簽章。根據(jù)資金支出的性質(zhì)，公司各項資金的

支付按以下程序辦理。

費用報銷、借款、款項支付簽字流程:

→

→

↓

←←

第四條 各部門對外支付的各種款項均需部門領(lǐng)導(dǎo)及主管副總、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，超過一萬元的各類支付款項均需總經(jīng)理審批。大額資金支付管理辦法

第五條 公司向集外單位進(jìn)行采購，一次性付款超過1000萬元限額的，需由公司董事會（董事長/執(zhí)行董事）審批后，按照審批程序付款。

第六條 對外投資、大額資金支付等事項，在款項支付前必須按照民主集中制原則，由經(jīng)理辦公會集體討論決策。

第三章 提供支付依據(jù)

第七條 為保證資金支付的真實性、合法性，原則上要求不同類別的支付款項，需提供相應(yīng)的董事會決議、合同、協(xié)議、會議通知、培訓(xùn)通知、繳費通知等資料作為支付依據(jù)。

第八條 工程建設(shè)付款，經(jīng)辦部門需提供的資料如下：

1、工程建設(shè)在首次對外付款時，經(jīng)辦部門應(yīng)提供建設(shè)合同、對方開具的發(fā)票。預(yù)付工程款的，需提供按照審批程序批準(zhǔn)的付款通知單。

2、工程建設(shè)在非首次對外付款時，經(jīng)辦部門須提供“工程設(shè)備合同登記表”，不再提供工程建設(shè)合同。

3、工程建設(shè)在決算、轉(zhuǎn)固驗收后辦理的付款，經(jīng)辦部門還需提供工程決算審計報告、轉(zhuǎn)固驗收單。

4、各類工程建設(shè)付款，經(jīng)辦部門均需提供對方單位開具的收款憑證。

第九條 各部門購置的固定資產(chǎn)履行報批手續(xù)后，提交驗收單、相應(yīng)的購銷合同，由財務(wù)部審核確認(rèn)。再次付款時經(jīng)辦部門提供“工程設(shè)備合同登記表”，方可辦理付款手續(xù)。

第十條 物資采購付款，經(jīng)辦部門應(yīng)按照以下幾種情況辦理付款：

1、貨物和發(fā)票均已收到，應(yīng)辦理入庫手續(xù)。持發(fā)票、驗收合格的貨物入庫單辦理付款。審核入賬后需要辦理分期分批支付的物資采購款，需提供按照審批程序批準(zhǔn)的付款通知單。

2、發(fā)票未到，需要辦理支付預(yù)付材料款的。需提供采購合同或協(xié)議（由物資采購部門負(fù)責(zé)保管），和按照審批程序批準(zhǔn)的付款通知單。

第十二條 向各部門支付的各項費用應(yīng)在年初下達(dá)的費用控制指標(biāo)范圍內(nèi)進(jìn)行支付。對超出費用控制指標(biāo)的，需按照程序辦理完成費用指標(biāo)追加手續(xù)后進(jìn)行支付。

1、對支付的咨詢費、代理費、廣告費、租賃費、保險

費、審計評估費、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費、技術(shù)服務(wù)費、勞務(wù)費等需提供相應(yīng)的合同或協(xié)議。

2、對支付的會議費應(yīng)提供會議通知等。

3、對支付的培訓(xùn)費提供培訓(xùn)通知（或入學(xué)通知）。

4、對支付的協(xié)會會費第一次支付時，提供合同或協(xié)議，以及審批手續(xù)。第二次及以后支付時，提供繳費通知。

5、對支付的各項獎勵、補(bǔ)貼應(yīng)提供按照審批程序批準(zhǔn)的書面文件，經(jīng)辦部門還需提供發(fā)放明細(xì)表由財務(wù)部備案。 第十三條 對于其他款項的支付，經(jīng)辦人員及部門應(yīng)提供按照審批程序批準(zhǔn)的發(fā)票和相關(guān)資料。

第十四條 對使用專項資金支付的款項，應(yīng)按照各專項資金管理的規(guī)定提供相關(guān)付款資料。

第四章 附則

第十五條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。本辦法規(guī)定的內(nèi)容與XXX公司以前發(fā)布的相關(guān)規(guī)定發(fā)生沖突的，以本辦法為準(zhǔn)，且以前的相關(guān)規(guī)定作廢。

第十六條 本辦法由XXX公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

二〇一〇年XX月XX日

大額資金支付管理辦法

資金支付管理制度

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步做好資金管理工作，有效控制資金支出，加速資金周轉(zhuǎn)，防范財務(wù)風(fēng)險，規(guī)范資金支付程序，特制定本管理制度。

第二條 本制度所稱資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款、銀行承兌匯票、支票或本票有價證券及其他貨幣資金。

第三條 本制度適用于集團(tuán)下屬各全資子公司、控股子公司。各子公司、項目公司可以參照本制度制定具體的操作規(guī)范與指引。

第二章 各部門職責(zé)

第五條 經(jīng)辦部門對經(jīng)辦業(yè)務(wù)發(fā)生的真實性、合理性負(fù)責(zé)；

第六條 財務(wù)部根據(jù)公司的政策、流程、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核：經(jīng)辦業(yè)務(wù)是否符合公司政策，支付單據(jù)所附發(fā)票的合法性，資金支付方式的合理性，經(jīng)濟(jì)合同的有效性，支付金額是否在預(yù)算額度，支付金額是否符合政策標(biāo)準(zhǔn)，審批流程是否符合公司規(guī)定。

第三章 資金支付及審批程序

第七條 常規(guī)款項支付，包括管理費用、財務(wù)費用和銷售費用及稅金支付，零星的、不確定的臨時發(fā)生的費用及員工借支等常規(guī)款項。

第八條 常規(guī)款項的資金支付及審批流程

1、支付申請

部門或個人因公需要支付資金時，必須提供注明款項用途、金額、預(yù)算、支付方式、收款人、銀行賬號等內(nèi)容的支付申請和支付報銷依據(jù)。

2、支付審批流程

2.1部門負(fù)責(zé)人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序，對支付單據(jù)的用

途、金額、支付方式及所附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明的合法性、真實性進(jìn)行審核并簽字。

2.2業(yè)務(wù)部門分管領(lǐng)導(dǎo)審核支付款項并簽字，對不符合規(guī)定的支付單據(jù)，應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。

2.3業(yè)務(wù)部門簽完字后應(yīng)交由財務(wù)部門審核，財務(wù)根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和公司的政策、標(biāo)準(zhǔn)、流程，進(jìn)行審核。

2.4 財務(wù)審核無誤后，支付單據(jù)應(yīng)交由董事長審批或董事長授權(quán)人。各子公司可根據(jù)董事長簽字執(zhí)行的授權(quán)/分權(quán)表執(zhí)行。

3、支付復(fù)核

財務(wù)部資金負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對經(jīng)審核批準(zhǔn)后的資金支付業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核的內(nèi)容如下：

3.1資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確。

3.2付款手續(xù)及相關(guān)單證是否齊全，報銷單據(jù)是否真實、合法、金額計算是否準(zhǔn)確。

3.3支付方式、支付單位是否妥當(dāng)，是否符合公司的有關(guān)規(guī)定。

3.4業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、公司分管領(lǐng)導(dǎo)、董事長或其授權(quán)人是否已在支付單據(jù)上簽字。

3.5支付款項是否列入資金支出計劃等。

4、辦理支付

出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核無誤的支付單據(jù)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，并及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。出納人員對支付單據(jù)的合法性、合規(guī)性有再審核的義務(wù)。對于不合法、不合規(guī)的單據(jù)，出納人員有權(quán)拒絕支付。

第四章 投資款項的支付及審批

第九條 投資款項的支付,包括土地征用及拆遷補(bǔ)償款、項目公司注冊

資本金、項目公司集資款等。

第十條 投資款項的資金支付及審批流程

1、部門申請

業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人根據(jù)簽訂的合作協(xié)議約定的付款方式、付款金額、收款名稱、收款賬號，填寫支付申請單據(jù)。

部門負(fù)責(zé)人就申請款項支付的真實性、合理性、付款金額及付款方式、收款名稱、收款賬號進(jìn)行復(fù)核。

2、分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核

部門負(fù)責(zé)人簽字后交分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核，分管領(lǐng)導(dǎo)就合同事項的真實性，付款金額的準(zhǔn)確性，支付方式是否按合同約定進(jìn)行復(fù)核。

3、財務(wù)部門復(fù)核

財務(wù)部門就以下事項進(jìn)行審核：投資款項的支付方式是否符合公司稅務(wù)政策，所附經(jīng)濟(jì)合同是否合法有效，支付金額是否在預(yù)算額度或資金計劃內(nèi)，前面的審批流程是否符合公司流程，收款信息是否準(zhǔn)確無誤。

4、董事長審批

所有的投資款項必須經(jīng)董事長審批。

5、辦理支付

出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)流程審核無誤的支付單據(jù)，按規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。

第五章 工程款支付與審批

第十一條 工程項目款項的支付，包括勘察、測繪、施工、材料供應(yīng)、設(shè)備采購、設(shè)計等項目現(xiàn)場的預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款、保修金等款項。

第十二條 公司的工程項目款項的支付一律實行申請、審批手續(xù)。公司財務(wù)部對經(jīng)董事長批準(zhǔn)支付的款項或其授權(quán)人簽字的預(yù)算內(nèi)的付款申請，辦理付款手續(xù)；對未附有效發(fā)票，簽字不全，及持有異議等不符合財務(wù)手續(xù)的款項，有權(quán)延后或拒絕付款。

第十三條 根據(jù)工程項目合同（協(xié)議）的具體規(guī)定和公司的資金狀況，其款項的支付計劃由工程部根據(jù)進(jìn)度、質(zhì)量狀況及合同提出付款建議，經(jīng)技術(shù)成本部審核，報總經(jīng)理同意和財務(wù)部確認(rèn)后，應(yīng)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理及董事長簽字批準(zhǔn)，最后交財務(wù)部負(fù)責(zé)執(zhí)行。 第十四條 工程部門填制工程項目付款申請單時應(yīng)詳細(xì)注明：付款緣由、質(zhì)量及進(jìn)度狀況、已付款、扣款及本次應(yīng)付款金額。

第十五條 工程部門應(yīng)建立臺賬，登記每筆付款、扣款情況，并接受主管領(lǐng)導(dǎo)的檢查、監(jiān)督。每月10日（節(jié)假日順延）與財務(wù)部門根據(jù)各自臺賬進(jìn)行核對、總結(jié)并形成備忘，并報送項目財務(wù)總監(jiān)和項目總經(jīng)理。

第十六條 為了給公司領(lǐng)導(dǎo)在制定工程項目款項支付時提供決策依據(jù)，相關(guān)部門必須嚴(yán)格執(zhí)行下列申報和審核要求：

（一）每月25日前對方單位按單項分部工程向工程部申報工程進(jìn)度、完成的工程量（工程進(jìn)度表）、材料消耗、設(shè)備購置及安裝情

況（設(shè)備到貨及安裝進(jìn)度等），并提出下月的工程進(jìn)度計劃、工程量完成計劃及材料、設(shè)備購置計劃。

（二） 工程部經(jīng)理和現(xiàn)場監(jiān)理對施工單位呈報的工作量報批計劃，要在2日內(nèi)審核完畢，經(jīng)簽字后報公司領(lǐng)導(dǎo)，同時抄報財務(wù)部一份。

（三）由工程部組織，技術(shù)成本部、財務(wù)部參與核實檢查以下事項，3日內(nèi)提交核查情況報告并向公司領(lǐng)導(dǎo)書面匯報：1、當(dāng)月工程的形象進(jìn)度；2、 當(dāng)月工程分部分項的完成情況（含單項工程的累計完成量）；3、工程款的支付情況；4、材料消耗情況、設(shè)備購置安裝進(jìn)度。

以上各項數(shù)據(jù)以每月25日止的實際完成為準(zhǔn)。同時，工程部根據(jù)工程總體要求，提出下月工程進(jìn)度的具體意見及資金使用計劃，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由工程部負(fù)責(zé)實施。

第十七條 所有設(shè)計變更、零星工程、新增工程、現(xiàn)場簽證等的用款均應(yīng)事先書面定價（估價），附有材料、用工結(jié)算單并簽訂合同（協(xié)議），經(jīng)以上程序?qū)彶榕鷾?zhǔn)后作為付款依據(jù)。工程完工經(jīng)驗收合格后，應(yīng)及時辦理結(jié)算。

第十八條 付款時間：暫定每月五日為上月工程款的支付時間（合同另有規(guī)定的按合同規(guī)定辦理）。

第六章 資金拆借

第十九條 全資子公司及控股子公司之間的資金拆借視為內(nèi)部調(diào)撥，本處所指資金拆借主要為集團(tuán)全資子公司及控股子公司與參股公司、合資公司及外部單位發(fā)生的資金拆借。

大額資金支付管理辦法

大額度資金使用管理辦法

第一章 總則

第一條 根據(jù)中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國有企業(yè)貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》以及《市屬國有企業(yè)貫徹落實“三重一大”決策制度的實施意見（試行）》（成國資[2023]9號）等規(guī)定，特制定本辦法。

第二條 大額資金的使用是指公司在項目建設(shè)、對外投資、對外融資、大額采購等經(jīng)營活動中，一次性投入或支付資金數(shù)額較大的行為，主要包括以下內(nèi)容：

1、公司年度資金使用計劃、預(yù)算及年度資金追補(bǔ)預(yù)算；

2、公司的對外投資活動，包括對其他企業(yè)的投資或入股、企業(yè)委托理財、企業(yè)對外借款等；

3、公司的對外融資活動，包括企業(yè)向銀行或其他企業(yè)借貸，或者公司對外發(fā)行債券等；

4、公司對外擔(dān)保活動，包括對外擔(dān)保、代開信用證等；

5、公司的建設(shè)項目投資活動；

6、公司對外的大宗或者大額采購、包括固定資產(chǎn)購置、材料采購等；

7、公司的對外捐贈、贊助等活動；

8、其他大額度資金使用情況；

第二章 決策形式

第三條 對于大額度資金的使用在遵守國家相關(guān)財經(jīng)法律規(guī)定的前提下，在公司內(nèi)部應(yīng)實現(xiàn)集體決策，按照《公司法》和《公司章程》的規(guī)定，按照權(quán)限劃分的不同分別以辦公會或者董事會的形式集體討論作出決策。

第四條 辦公會議在決策大額度資金使用內(nèi)容時，須按照民主集中制原則集中正確意見，按多數(shù)領(lǐng)導(dǎo)人員意見做出決策。

第五條 大額度資金使用項目適合招投標(biāo)運作的要實行招投標(biāo)管理。具體建設(shè)項目、技術(shù)改造項目、大宗原材料采購項目、企業(yè)資產(chǎn)變賣項目等必須嚴(yán)格按照《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》及有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。

第三章 決策程序

第六條 大額度資金使用決策前，相關(guān)業(yè)務(wù)部門對涉及的項目必須進(jìn)行科學(xué)審慎的可行性研究論證。涉及重大投資項目的可行性研究應(yīng)聘請有相應(yīng)資質(zhì)的科研機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)或有關(guān)專家進(jìn)行咨詢或評估論證，重大資產(chǎn)項目需聘請資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估。

第七條 相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)前期研究結(jié)果提出資金使用意向和額度的書面材料，并報分管領(lǐng)導(dǎo)審閱，并由分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，分管領(lǐng)導(dǎo)審閱后提交辦公會或者董事會討論。

第八條 上會決策的大額度資金使用事項應(yīng)當(dāng)提前告知所有參會的決策人員，并為所有參與決策人員提供相關(guān)材料，

必要時可事先聽取反饋意見。

第九條決策會議符合規(guī)定人數(shù)方可召開。按照規(guī)定召開辦公會或者董事會，與會人員要充分討論并分別發(fā)表意見，主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)最后發(fā)表結(jié)論性意見，若存在嚴(yán)重分歧，一般應(yīng)當(dāng)推遲做出決定，重新調(diào)研，待意見成熟后，再提交會議議決。

第十條 決策會議決定的的事項、過程、參與人及其其成員贊成與否意見、決策結(jié)果均應(yīng)詳細(xì)記錄并存檔備查。記錄保管應(yīng)符合會議制度和文檔管理規(guī)定的要求。

第十一條 企業(yè)大額資金使用決策按照市國資委的相關(guān)規(guī)定，涉及需上報市國資委審批的內(nèi)容，應(yīng)按規(guī)定上報市國資委審批。

第十二條 對于遇到資產(chǎn)安全、人身安全、搶險救災(zāi)等緊急重大事項需要支付大額資金的，開會集體討論時間來不及，可以特事特辦，企業(yè)主要負(fù)責(zé)人有權(quán)決策重大問題，但事后必須向領(lǐng)導(dǎo)班子成員通報說明情況。

第三章 監(jiān)督與實施

第十三條 與會人員要嚴(yán)格遵守會議紀(jì)律和保密規(guī)定，除經(jīng)組織同意公布的以外，不得向外傳播或泄露會議內(nèi)容，對違反者，按有關(guān)規(guī)定處理。

第十四條 決策做出后，企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)按照分工組織實施，并明確落實部門和責(zé)任人。參與決策的個人對集體決策有不同意見，可以保留或者向上級反映，但在沒有做出新的決策前，不得擅自變更或者拒絕執(zhí)行。如遇特殊情況需對

決策內(nèi)容作重大調(diào)整，應(yīng)當(dāng)重新按規(guī)定履行決策程序。

第十五條 凡屬下列情況，要追究相應(yīng)責(zé)任：

（一）不履行或不正確履行已經(jīng)辦公會討論的決策事項，不執(zhí)行或擅自改變集體決定的；

（二）未經(jīng)集體討論決定而個人決策（第十一條的情形除外）；

（三）未向決策會議提供真實情況而造成錯誤決定的責(zé)任人；

（四）執(zhí)行決策后發(fā)現(xiàn)可能造成損失，能夠挽回而不采取措施糾正的；

（五）其它因違反本實施細(xì)則而造成失誤的。

第十六條 本試行辦法的執(zhí)行情況要列入領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會議題，并作為領(lǐng)導(dǎo)班子年度工作總結(jié)、年度目標(biāo)考核、黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核及對領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計評價的重要內(nèi)容。

第四章 附則

第十七條 本規(guī)定自頒布之日起實施。大額資金支付管理辦法

大額資金使用管理規(guī)定

1.目的

為貫徹落實國務(wù)院國資委《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國有企業(yè)貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》的精神，進(jìn)一步強(qiáng)化資金支付管理，提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及上級公司有關(guān)要求，結(jié)合公司實際，特制定本管理規(guī)定。

2. 適用范圍

本管理規(guī)定適用于上海一鋼機(jī)電有限公司（以下簡稱公司）。

3.定義

3.1 資金

資金是指公司所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金。

3.2 大額資金使用

大額資金使用是指對外投資、股利分配、項目投資、大額采購、固定資產(chǎn)購置、對外捐贈、贊助和對外實施并購重組、產(chǎn)權(quán)交易等活動(不含對外提供擔(dān)保)中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟(jì)行為，主要包括但不限以下內(nèi)容：

3.2.1 公司對外投資活動，包括出資設(shè)立企業(yè)、對其他企業(yè)的投資或入股、委托理財和對外借款等；

3.2.2 公司股利分配；

3.2.3 公司內(nèi)部委托貸款；

3.2.4 項目投資活動，主要包括采取BT、BOO等墊資模式運作的項目投資；

3.2.5 對外大宗物資或者大額采購，包括固定資產(chǎn)購置、材料采購等;

3.2.6 對外捐贈、贊助等活動；

大額資金支付管理辦法

XX公司大額資金

使用管理制度

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范權(quán)力運行，提高大額資金使用的科學(xué)合理性，降低資金使用風(fēng)險，根據(jù)《XX集團(tuán)公司大額資金使用管理辦法》及上級有關(guān)規(guī)定，結(jié)合XX公司的實際，制定本制度。

第二條 本制度所稱的大額資金使用是指銀行信貸資金、項目投資、固定資產(chǎn)購置、對外投資、對外捐贈、大宗采購及對外實施債務(wù)性重組等。薪酬支出不列入大額資金使用管理，按照《XX公司財務(wù)管理制度》、《XX公司（本部）薪酬福利管理制度》等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三條 本制度適用于大額資金使用須經(jīng)XX公司經(jīng)理班子決策范疇。

第二章 權(quán)限界定

第四條 所有銀行和其他信貸資金，3萬元以上的捐贈、贊助、獎勵等非生產(chǎn)性支出，30萬元以上的建設(shè)項目支出，10萬元以上的債務(wù)重組項目，10萬元以上的對外投資、大宗采購支出、XX公司內(nèi)部單位借款，以及有關(guān)規(guī)定要求的項目支出，須經(jīng)XX公司經(jīng)

理班子會議研究決定。經(jīng)理班子討論決定的同一事項（如討論通過的項目、計劃、合同，以及經(jīng)上級有關(guān)部門審批的事項等）范圍內(nèi)出現(xiàn)多筆資金支付的，不再上會討論，根據(jù)《XX公司大額資金使用管理辦法》報集團(tuán)審批支付。然后按《XX公司大額資金使用審批表》（詳見附件一，以下簡稱“《大額資金使用審批表》”）程序?qū)徟��?第五條 申請支付部門提出申請（注明資金的用途、金額、限額、支付方式等，并附有關(guān)材料），交由XX公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門簽署意見提交XX公司財務(wù)部。財務(wù)部根據(jù)實際提出意見建議報分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，由公司經(jīng)理班子會討論決定。用款單位根據(jù)決策意見，按照《大額資金使用審批表》審批程序?qū)徟鷪蠹瘓F(tuán)公司同意后支付。財務(wù)部發(fā)現(xiàn)資金使用存在違規(guī)情況，有權(quán)停止支付。

第六條 若發(fā)生應(yīng)急支付事項，公司經(jīng)理班子統(tǒng)一資金支付意見后，報集團(tuán)公司同意后，及時撥付應(yīng)急資金，事后完善有關(guān)手續(xù)并在經(jīng)理班子會上通報。

第七條 須報集團(tuán)公司及其他有關(guān)政府部門審批的，按其有關(guān)規(guī)定報批。

第三章 決策程序

第八條 公司經(jīng)理班子會在討論決定大額資金使用議題前，分管領(lǐng)導(dǎo)要事先與有關(guān)部門充分協(xié)調(diào)，對涉及企業(yè)發(fā)展全局的重要事項，廣泛征詢意見；對專業(yè)性、技術(shù)性較強(qiáng)的重要事項，要認(rèn)真進(jìn)行專家論證、技術(shù)咨詢、決策評估；對與群眾利益密切相關(guān)的重要事項，要實行公示、聽證等制度。

第九條 公司經(jīng)理班子會議在討論大額資金使用議題時，視情況邀請涉及部門主要負(fù)責(zé)人列席會議。經(jīng)理班子應(yīng)按照“公司領(lǐng)導(dǎo)、民主集中、個別醞釀、會議決定”的原則，充分發(fā)表意見。討論后，按照少數(shù)服從多數(shù)的原則，由會議主持人根據(jù)參會人員發(fā)表的意見建議進(jìn)行集中，形成統(tǒng)一意見或決策，并按規(guī)定執(zhí)行。

第四章 附 則

第十條 本制度相關(guān)監(jiān)督制度及責(zé)任追究參照《XX公司大額資金使用管理辦法》相關(guān)制度執(zhí)行。大額資金支付管理辦法

第十一條 XX公司全資子公司ZZ有限公司大額資金使用管理參照本制度執(zhí)行，審批流程在“ZZ公司項目資金審批”的基礎(chǔ)上增加了董事會意見，其相應(yīng)《ZZ公司大額資金使用審批表》詳見附件二。

第十二條 本制度所涉及的內(nèi)容，凡法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第十三條 本制度由公司經(jīng)理班子負(fù)責(zé)解釋。

第十四條 本制度自發(fā)布之日起施行。

大額資金支付管理辦法

亳州藥都農(nóng)村商業(yè)銀行文件

亳藥商銀〔2023〕232號

關(guān)于印發(fā)《藥都銀行大額資金支付審批規(guī)定》的通知

營業(yè)部，各支行、分理處：

為加強(qiáng)對大額資金支付業(yè)務(wù)管理，防范資金風(fēng)險和會計結(jié)算操作風(fēng)險，現(xiàn)將《藥都銀行大額資金支付審批規(guī)定》印發(fā)你們，請遵照執(zhí)行。

附：1、《大額資金支付審批表》

2、《資金業(yè)務(wù)審批表》

2023年10月23日

- 1 -

主題詞：財務(wù)會計 資金審批 通知 內(nèi)部發(fā)送：黨委成員，各部室，授權(quán)中心，清算中心。 聯(lián) 系 人：王子學(xué) 聯(lián)系電話：5113949 校對：王子學(xué) 亳州藥都農(nóng)村商業(yè)銀行綜合管理部 2023年10月23日印發(fā) - 2 -

藥都銀行大額資金支付審批規(guī)定

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)對大額資金支付管理，防范資金風(fēng)險和會計結(jié)算操作風(fēng)險，確保銀行和客戶資金安全，根據(jù)《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》等法律法規(guī)要求，制訂本規(guī)定。

第二條 大額資金是指支付結(jié)算交易金額符合本規(guī)定起點金額以上的資金。

第三條 營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)在辦理賬務(wù)劃轉(zhuǎn)的下一營業(yè)日，對反洗錢系統(tǒng)自動匯總的上一營業(yè)日發(fā)生的有關(guān)大額資金存入和支付信息，進(jìn)行分析、判別、核查。

第五條 本規(guī)定僅指大額資金轉(zhuǎn)賬支付的審批，不包括大額現(xiàn)金支取審批。

第二章 對票據(jù)、結(jié)算憑證真實性審查的要求

第六條 柜員受理申請人提交的支付票據(jù)、結(jié)算憑證后，應(yīng)按票據(jù)、結(jié)算憑證的各項防偽要求核驗票據(jù)、結(jié)算憑證的真實性和有效性，通過驗印核對申請人在票據(jù)、結(jié)算憑證上加蓋的印鑒是否與其預(yù)留銀行印鑒相符，審核申請人在票據(jù)、結(jié)算憑證上填寫的各項必須記載的要素是否齊全且符合票據(jù)法和支付結(jié)算辦法的有關(guān)規(guī)定。

- 3 -

第七條 柜員受理并審查申請人提交的票據(jù)、結(jié)算憑證真實、有效無誤后，按分級審批有關(guān)規(guī)定取得審批后予以辦理賬務(wù)劃轉(zhuǎn)手續(xù)，授權(quán)人員根據(jù)審批意見執(zhí)行授權(quán)操作。

第三章 營業(yè)機(jī)構(gòu)大額資金轉(zhuǎn)賬支付審批流程

第八條 凡經(jīng)大額支付系統(tǒng)、農(nóng)信銀支付系統(tǒng)和通存通兌系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬支付500萬元（含）以上，必須提前一天向清算中心報告，便于監(jiān)控資金頭寸。

第九條 客戶大額資金轉(zhuǎn)賬支付審批額度

單筆或當(dāng)日同一客戶累計轉(zhuǎn)賬支付200萬元（含）－3000萬元（不含）有權(quán)審批人為營業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人；

單筆或當(dāng)日同一客戶累計轉(zhuǎn)賬支付3000萬元（含）－1億元（不含）有權(quán)審批人為財務(wù)會計部負(fù)責(zé)人；

單筆或當(dāng)日同一客戶累計轉(zhuǎn)賬支付1億元（含）以上有權(quán)審批人為總部分管領(lǐng)導(dǎo)。

第十條 同業(yè)資金業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬支付審批額度

同業(yè)資金業(yè)務(wù)包括：存放同業(yè)、同業(yè)存放、債券買賣、理財資金、投資業(yè)務(wù)和承兌匯票兌付等資金劃轉(zhuǎn)。

轉(zhuǎn)賬支付500萬（含）-1億元（不含）有權(quán)審批人為經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人。

同業(yè)往來資金轉(zhuǎn)賬支付1億元（含）以上有權(quán)審批人為分管該部門部門行領(lǐng)導(dǎo)。

第十一條 客戶大額資金轉(zhuǎn)賬支付審批流程：

一、200萬元（含）－3000萬元（不含）的大額資金支付，由營業(yè)機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人審批，并在《大額資金支付審批表》（附件1）- 4 -

上簽字、由會計主管審核后，方可辦理支付�！秾徟�表》作憑證附件，提交授權(quán)時須將審批表與結(jié)算憑證影像同時提交授權(quán)中心。

二、3000萬元（含）以上大額資金支付，由開戶營業(yè)機(jī)構(gòu)填制《大額資金支付審批表》，履行紙質(zhì)審批流程后，辦理支付業(yè)務(wù)�！秾徟�表》作憑證附件，提交授權(quán)時須將審批表與結(jié)算憑證影像同時提交授權(quán)中心。

第十二條 同業(yè)資金業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬支付審批流程

一、發(fā)生資金業(yè)務(wù)超過500萬元（含）-1億元（不含）的大額資金支付，填制《同業(yè)資金業(yè)務(wù)審批表》（附件2），由部門負(fù)責(zé)人審批�！秾徟�表》交記賬部門作憑證附件,提交授權(quán)時須將審批表與結(jié)算憑證影像同時提交授權(quán)中心。

二、發(fā)生資金業(yè)務(wù)超過1億元（含）以上的大額資金支付，由部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批；填制《同業(yè)資金業(yè)務(wù)審批表》審核后，方可辦理支付�！秾徟�表》作憑證附件,提交授權(quán)時須將審批表與結(jié)算憑證影像同時提交授權(quán)中心。

第十三條 需總部審批且距離較遠(yuǎn)的支行可將《審批表》傳真至財務(wù)會計部，由財務(wù)部或分管領(lǐng)導(dǎo)在傳真件上簽字后再傳回申請支行。

第十四條 營業(yè)機(jī)構(gòu)大額資金支付有權(quán)審批人實行A、B角負(fù)責(zé)制。營業(yè)機(jī)構(gòu)A角為主要負(fù)責(zé)人，B角為會計主管；資金運管部A角為部門經(jīng)理，B角另指派一名人員；財務(wù)會計部A角為部門經(jīng)理，B角為副經(jīng)理；總部分管領(lǐng)導(dǎo)為A角,行長為B角；如有權(quán)審批人A角因特殊情況未能在紙質(zhì)《大額資金支付審批表》上簽署意見的，可由B角履行審批職責(zé)，如兩人同時因特殊情況不能在紙質(zhì)

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大額資金支付管理辦法

附件1

學(xué)校大額資金管理制度

為進(jìn)一步加強(qiáng)大額資金使用管理，提高資金運作效率，促進(jìn)廉政建設(shè)，便于師生和社會監(jiān)督，確保學(xué)校合理有效地使用各項資金，促進(jìn)大額資金管理使用的規(guī)范化、制度化，提高資金使用透明度和運作效率，完善大額資金管理使用的監(jiān)督措施，結(jié)合開州辦教育實際，特制定本制度。

一、嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會計法》等法律法規(guī)的規(guī)定，不得擠占、挪用，確保大額資金的正確使用。

二、大額資金指開支在兩千元以上的資金項目。

三、大額資金支出的管理

（一）學(xué)校開支兩千元以上的資金需填寫《學(xué)校大額資金使用申請表》。

（二）學(xué)校填報人填寫大額開支事由，經(jīng)學(xué)校財務(wù)監(jiān)督審核小組審核，報校委會研究通過，把申請表送中心校大額支出核查監(jiān)督小組。

（三）中心校大額支出核查監(jiān)督小組接到申請后，三日內(nèi)到學(xué)校進(jìn)行考查，形成意見后，2000-10000元由報中心校審批，超過10000元（含10000元）報區(qū)社會事業(yè)辦審批，審批后學(xué)校

方可組織實施。

（四）在項目組織實施過程中或完成后，中心校大額資金支出核查監(jiān)督小組到學(xué)校檢查項目實施情況。

（五）學(xué)校在項目完成后填寫《開州辦學(xué)校大額資金開支驗收單》，由項目負(fù)責(zé)人填寫項目實施情況，經(jīng)驗收人員、理財小組成員、學(xué)校形成意見后報中心校大額支出核查監(jiān)督小組，由中心校大額資金支出核查監(jiān)督小組簽批意見后方可入賬。

四、大額資金的管理使用堅持公開、公正、透明原則，嚴(yán)禁暗箱操作，專項資金�？顚Ｓ茫�做到專賬核算，杜絕多要少花等弄虛作假的行為。

五、建立大額資金管理使用責(zé)任追究制度，防止個人或者少數(shù)人擅自決定、或者擅自改變集體決定，造成資金損失浪費。對貪污、私分、截留、挪用、徇私舞弊、弄虛作假等違法違紀(jì)行為要追究有關(guān)責(zé)任人和當(dāng)事人的黨紀(jì)政紀(jì)責(zé)任，涉嫌犯罪的交由司法機(jī)關(guān)處理。

2023年11月7日