財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告15篇

　　我們眼下的社會(huì)，越來(lái)越多的事務(wù)都會(huì)使用到報(bào)告，報(bào)告具有雙向溝通性的特點(diǎn)。一起來(lái)參考報(bào)告是怎么寫的吧，下面是小編為大家收集的財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告，僅供參考，歡迎大家閱讀。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告1

　　為了加強(qiáng)巴青縣教育系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范和加強(qiáng)財(cái)會(huì)工作，貫徹落實(shí)《教育部、財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作的意見(jiàn)》（教財(cái)[20xx]21號(hào)）文件和《自治區(qū)教育廳、自治區(qū)財(cái)政廳關(guān)于開展中小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作專項(xiàng)檢查的通知》（藏教廳[20xx]8號(hào)）文件精神，我局對(duì)我縣13所學(xué)校財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真自查，現(xiàn)報(bào)告于下：

　　一、組織領(lǐng)導(dǎo)

　　為了切實(shí)加強(qiáng)自查工作力度，確保相關(guān)人員及時(shí)到位，我縣成立了巴青縣中小學(xué)財(cái)務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。相關(guān)人員如下：

　　組長(zhǎng)：

　　副組長(zhǎng)：

　　成員：

　　二、財(cái)務(wù)管理制度建立情況

　　1、各校均建立了財(cái)務(wù)管理制度，做到工作職責(zé)上墻。由專人管理學(xué)校各項(xiàng)財(cái)務(wù)。做到分工明確，責(zé)任到人。

　　2、建立了學(xué)校財(cái)務(wù)管理內(nèi)部審計(jì)制度、收入、支出管理制度和固定財(cái)產(chǎn)登記制度，縣教體局、財(cái)政局經(jīng)常下各校檢查指導(dǎo)財(cái)務(wù)工作，確保各校制度落到實(shí)處。

　　三、財(cái)務(wù)管理人員配備情況

　　各校均配備兼職財(cái)會(huì)人員，設(shè)有會(huì)計(jì)和出納。我局并定期組織各校財(cái)會(huì)人員，參加財(cái)務(wù)培訓(xùn)。

　　四、財(cái)務(wù)管理規(guī)范情況

　�。ㄒ唬�、我縣教育系統(tǒng)收費(fèi)情況

　　1、我縣義務(wù)教育階段，全縣13所中小學(xué)免除學(xué)雜費(fèi)政策都已得到全面落實(shí)，所有學(xué)校均免費(fèi)提供教科書、作業(yè)本。

　　2、全面實(shí)施農(nóng)牧區(qū)學(xué)生義務(wù)教學(xué)階段“兩免”“三包”政策，并得到徹底落實(shí)。

　　3、在義務(wù)教學(xué)階段，全縣13所學(xué)校均不收取任何報(bào)名費(fèi)用及任何違反國(guó)家規(guī)定的費(fèi)用。

　　4、各中小學(xué)沒(méi)有一起利用學(xué)校教育、教學(xué)場(chǎng)地、資源舉辦面向中小學(xué)生的各種收費(fèi)培訓(xùn)、補(bǔ)課行為。各中小學(xué)沒(méi)有一起強(qiáng)制性要求學(xué)生購(gòu)買教輔材料的行為。

　　總之，在我縣教育系統(tǒng)收費(fèi)中，嚴(yán)格按照國(guó)家政策及上級(jí)單位要求，實(shí)施并落實(shí)，無(wú)任何亂收費(fèi)情況。

　�。ǘ�）、“三包”經(jīng)費(fèi)管理使用情況

　　1、各學(xué)校嚴(yán)格按照“三包”經(jīng)費(fèi)的相關(guān)文件精神認(rèn)真徹執(zhí)行。

　　2、嚴(yán)格專款專用原則，不能挪作他用。

　　3、“三包”經(jīng)費(fèi)的落實(shí)情況必須有本鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府及有關(guān)部門的監(jiān)督和審計(jì)。每月進(jìn)行校務(wù)公開，每學(xué)期必須進(jìn)行政務(wù)公開。

　　4、要求和中、小學(xué)做到帳目清楚，手續(xù)齊全。

　　5、合理地使用“三包”經(jīng)費(fèi)，把“三包”經(jīng)費(fèi)用在實(shí)處讓學(xué)生吃好、穿好。

　　6、各學(xué)校使用“三包”經(jīng)費(fèi)時(shí)，必須有兩人以上同時(shí)參與，防止經(jīng)費(fèi)流失。

　　全縣中小學(xué)，做到了合理地使用“三包”經(jīng)費(fèi)，是國(guó)家的惠民政策，嚴(yán)格落到了實(shí)處。

　�。ㄈ�）、其他財(cái)務(wù)管理情況

　　1、各校均無(wú)私設(shè)“小金庫(kù)”和公款私存等違規(guī)現(xiàn)象。各項(xiàng)均在銀行開設(shè)有學(xué)校公用資金帳戶，并做到收支有據(jù)，賬目清晰。

　　2、學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，都嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，無(wú)亂之濫用和鋪張浪費(fèi)等現(xiàn)象。

　　3、對(duì)于大額款項(xiàng)支出，均要經(jīng)過(guò)經(jīng)辦人、證明人簽字，對(duì)于涉及基建等項(xiàng)目的支出，都附有合同、結(jié)算表和其他相關(guān)材料。

　　4、各校對(duì)于學(xué)校的資產(chǎn)增減，都做了較好的登記，做到出入有據(jù)。

　　五、建議

　　1、目前我縣各校財(cái)務(wù)人員均為兼職，希望上級(jí)單位，能給我縣各校配備專職財(cái)會(huì)人員。

　　2、進(jìn)一步加大財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)力度，提高業(yè)務(wù)能力。

　　一、整改活動(dòng)開展情況

　　公司根據(jù)貴局下發(fā)的[xxxx]109號(hào)《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》）要求，以及《調(diào)查問(wèn)卷》、《常見(jiàn)問(wèn)題》中對(duì)相關(guān)具體問(wèn)題的描述，我司xxxx年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認(rèn)真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，確定了具體整改期限，明確整改責(zé)任人。對(duì)深圳證監(jiān)局走訪過(guò)程中提出的問(wèn)題，我們已嚴(yán)格按照要求整改。在對(duì)相關(guān)問(wèn)題整改中我們咨詢了公司外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的意見(jiàn)、建議。本次整改以會(huì)議、郵件、現(xiàn)場(chǎng)檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度，落實(shí)整改情況。

　　二、自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改情況

　　根據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求，各公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作應(yīng)達(dá)到以下要求：

　　（一）各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，做到崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能，具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格；公司對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員后續(xù)教育有制度性安排。

　�。ǘ�）各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司

　　自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款，對(duì)需要進(jìn)行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追究應(yīng)與績(jī)效考核掛鉤。

　　各公司應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的.任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。

　　（三）各公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的獨(dú)立性，不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限；公司的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會(huì)計(jì)電算化相關(guān)規(guī)定的要求，滿足公司的實(shí)際需要；公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。

　�。ㄋ模└鞴�司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會(huì)計(jì)檔案歸檔及時(shí)、保管安全；應(yīng)當(dāng)切實(shí)提高會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)信息披露水平，能獨(dú)立編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)表附注；應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，制定明確、恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中詳細(xì)披露，不得以《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中的原則性規(guī)定代替公司的會(huì)計(jì)政策。

　　根據(jù)上述通知要求（一），我們?cè)谧圆橹幸劳胸?cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時(shí)進(jìn)行了修訂更新；對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，了解會(huì)計(jì)人員是否具備從業(yè)資格；在xxxx年12月份公司組織安排了“財(cái)務(wù)部門20xx年度教育訓(xùn)練計(jì)劃”。

　　根據(jù)上述通知要求（二），自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則，如：《財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人制度》等。此次整改中又補(bǔ)充完善了《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等制度。

　　根據(jù)上述通知要求（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營(yíng)模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強(qiáng)建設(shè)和管理，公司erp系統(tǒng)已升級(jí)至用友8、9、0版本，人員操作權(quán)限由信息部嚴(yán)格控制，職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要，公司已增加了費(fèi)用預(yù)算模塊，采用用友軟件中的集團(tuán)預(yù)算應(yīng)用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報(bào)銷都使用了該模式進(jìn)行管理，從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的控制與分析，以及日常報(bào)銷的業(yè)務(wù)均按照集團(tuán)模式統(tǒng)一進(jìn)行。這種模式有利于集團(tuán)的集中管控，并能夠獨(dú)立部署預(yù)算與報(bào)銷的it系統(tǒng)，利于進(jìn)行日常維護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)的管理。合同管理模塊，主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報(bào)銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺(tái)等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。

　　針對(duì)在自查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及具體整改情況如下：

　　1、財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況

　　存在的問(wèn)題：財(cái)務(wù)部分人員暫未取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證。

　　整改措施：根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《深圳市會(huì)計(jì)條例》中對(duì)會(huì)計(jì)人員資格的相關(guān)規(guī)定，按照《深圳市會(huì)計(jì)條例》中第十條：“取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書的人員，方可從事會(huì)計(jì)工作”要求，公司對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，審查各會(huì)計(jì)人員的從業(yè)資格，通知未取得會(huì)計(jì)證人員在最近一個(gè)周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財(cái)務(wù)人員招聘錄用條件之一。

　　整改結(jié)果：未取得會(huì)計(jì)證人員將在20xx年6月份深圳財(cái)政局會(huì)計(jì)證資格考試報(bào)名期間內(nèi)考取，12月參加財(cái)會(huì)電算化考試，預(yù)計(jì)年底可取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。

　　2、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

　　存在的問(wèn)題：對(duì)合并范圍往來(lái)定期對(duì)賬，每月一次明細(xì)賬核對(duì)，只是核對(duì)正確，未對(duì)結(jié)果簽字確認(rèn)。

　　整改措施：進(jìn)一步明確、規(guī)范各會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)，完善各往來(lái)對(duì)賬手續(xù)，從此次財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會(huì)計(jì)已按月及時(shí)與蘇州、南昌子公司往來(lái)對(duì)賬，在次月10號(hào)前完成對(duì)賬工作，由雙方簽章確認(rèn)，現(xiàn)已遵照?qǐng)?zhí)行。

　　整改結(jié)果：從xxxx年11月起銷售會(huì)計(jì)已對(duì)內(nèi)部往來(lái)對(duì)賬雙方簽章確認(rèn)，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。

　　3、資金管理和控制情況

　　存在問(wèn)題：

　�。�1）、出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對(duì)帳單；

　�。�2）、部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。

　　整改措施：

　�。�1）、明確出納崗位工作職責(zé)，加強(qiáng)出納工作管理，更換由其他會(huì)計(jì)人員從銀行索取銀行對(duì)帳單，做到相互牽制，明確責(zé)任；

　�。�2）、監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人復(fù)核，在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對(duì)銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對(duì)銀行存款明細(xì)科目，以防相關(guān)表檔遺漏。

　　整改結(jié)果：

　�。�1）、出納人員從銀行獲取銀行對(duì)賬單，已整改安排由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員從銀行索取銀行對(duì)帳單。

　�。�2）、部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復(fù)核，已整改由資金部負(fù)責(zé)人復(fù)核，并且簽名確認(rèn)。

　　4、企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況

　　存在問(wèn)題：公司財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)不完善，相關(guān)制度沒(méi)有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒(méi)有形成書面制度文件。

　　整改措施：公司依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，完善相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，并將已經(jīng)實(shí)際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時(shí)修訂更新相關(guān)制度。

　　整改結(jié)果：現(xiàn)已補(bǔ)充部分制度：如《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實(shí)補(bǔ)充修訂，進(jìn)一步完善公司制度建設(shè)，并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。

　　5、母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理和控制情況

　　存在問(wèn)題：公司對(duì)子公司的資金情況進(jìn)行不定期的財(cái)務(wù)、審計(jì)專項(xiàng)檢查，財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。

　　整改措施：發(fā)布公司相關(guān)審計(jì)、財(cái)務(wù)檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對(duì)子公司檢查結(jié)果形成書面報(bào)告材料。對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員的錄用、晉升、調(diào)動(dòng)均通過(guò)母公司集團(tuán)財(cái)務(wù)中心審核，報(bào)母公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。子公司經(jīng)營(yíng)支出須經(jīng)母公司進(jìn)行審批。由子公司填寫申請(qǐng)審批后轉(zhuǎn)深圳財(cái)務(wù)中心進(jìn)行審批，最后經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。母公司資金部負(fù)責(zé)人對(duì)子公司日常資金進(jìn)行監(jiān)控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表到母公司資金部負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)人根據(jù)資金申請(qǐng)情況郵件指令補(bǔ)充收付款所需資金。

　　整改結(jié)果：公司制定發(fā)布《內(nèi)部審計(jì)制度》，對(duì)子公司專項(xiàng)檢查結(jié)果出具了書面的內(nèi)部審計(jì)、檢查報(bào)告材料。通過(guò)整改，進(jìn)一步加強(qiáng)巡檢工作管理，規(guī)范人員招聘流程、切實(shí)履行好資金審批權(quán)限，不斷提升財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全。

　　三、證監(jiān)局走訪提出問(wèn)題及整改情況

　　深圳證監(jiān)局于20xx年12月份對(duì)我公司現(xiàn)場(chǎng)走訪檢查了有關(guān)財(cái)務(wù)制度、資金管理、財(cái)務(wù)核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關(guān)方面問(wèn)題，針對(duì)證監(jiān)局提出的問(wèn)題，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現(xiàn)就整改情況報(bào)告如下：

　　1、關(guān)于票據(jù)管理問(wèn)題

　　存在問(wèn)題：支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規(guī)范。只有領(lǐng)用記錄，未有登記購(gòu)買記錄。

　　整改措施：建立票據(jù)管理登記臺(tái)賬，嚴(yán)格登記購(gòu)買支票日期、數(shù)量及支票號(hào)碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。

　　整改結(jié)果：票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴(yán)格票據(jù)管理，完善了臺(tái)賬登記內(nèi)容，并遵照?qǐng)?zhí)行。

　　2、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問(wèn)題

　　存在問(wèn)題：缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。

　　整改措施：專項(xiàng)活動(dòng)自查開展時(shí)，即已安排出納補(bǔ)錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬，貴局在走訪過(guò)程中已補(bǔ)錄了大部分月份日記賬。

　　整改結(jié)果：手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補(bǔ)錄完畢，后續(xù)出納嚴(yán)格按照要求及時(shí)登記、日清月結(jié)。

　　3、關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報(bào)銷用借款問(wèn)題

　　存在問(wèn)題：存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時(shí)借款，此借款全部為日常出差用的臨時(shí)借款。

　　整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管立即歸還所借日常未報(bào)銷完款項(xiàng)。公司發(fā)布了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專項(xiàng)制度》，并且已遵照?qǐng)?zhí)行。

　　整改結(jié)果：經(jīng)過(guò)整改公司在xxxx年12月31日前所有關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的日常出差部分借款已報(bào)銷，未報(bào)銷借款部分已全部歸還公司。

　　四、持續(xù)完善事項(xiàng)的長(zhǎng)效機(jī)制和責(zé)任人

　　通過(guò)此次會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)自查整改活動(dòng)，我公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定結(jié)合公司自身的實(shí)際財(cái)務(wù)管理情況及時(shí)修訂和完善財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)流程體系，建立了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的長(zhǎng)效機(jī)制。對(duì)公司存在的問(wèn)題進(jìn)行了深刻剖析和反思，并進(jìn)行了認(rèn)真整改，進(jìn)一步提高我公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作。今后我們將不斷學(xué)習(xí)有關(guān)法律、法規(guī)和>規(guī)章制度，加強(qiáng)與監(jiān)管部門的聯(lián)系，不斷提高依法規(guī)范運(yùn)作的水平。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告2

　　為貫徹縣教育局文件精神，我校立即對(duì)近年來(lái)學(xué)校財(cái)務(wù)管理情況，進(jìn)行了認(rèn)真的專項(xiàng)自查自糾，現(xiàn)將自查自糾情況報(bào)告如下：

　　一、自查情況

　　1、預(yù)算管理情況

　　我校每年度末按照全鎮(zhèn)統(tǒng)一安排編制下年度預(yù)算，但是由于任務(wù)急，工作量大，學(xué)校理財(cái)小組人員不能夠全程參與預(yù)算管理，只是校長(zhǎng)與報(bào)賬員參與編制預(yù)算。學(xué)校因?yàn)椴糠种С霾豢深A(yù)見(jiàn)，沒(méi)有做到完全執(zhí)行預(yù)算，調(diào)整預(yù)算能夠按照縣教育結(jié)算中心的規(guī)定按照程序報(bào)批。

　　2、財(cái)務(wù)收入情況

　　我校嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)決杜絕亂收費(fèi)現(xiàn)象，幼兒保教費(fèi)上交鎮(zhèn)教育辦公室財(cái)務(wù)室并有縣結(jié)算中心入賬。給家長(zhǎng)開具的收據(jù)沒(méi)有使用財(cái)政部門統(tǒng)一印制的收費(fèi)票據(jù)，用的是自購(gòu)的普通收據(jù)。我校不存在私設(shè)“小金庫(kù)”、坐收坐支現(xiàn)象，代收費(fèi)為保險(xiǎn)費(fèi)、作業(yè)本費(fèi)以及教輔、報(bào)刊費(fèi)，我校均能與上級(jí)財(cái)務(wù)部門按時(shí)結(jié)算，并按照鎮(zhèn)教育辦公室的統(tǒng)一安排多退少補(bǔ)，給家長(zhǎng)一個(gè)明白。

　　3、財(cái)務(wù)支出情況

　　我校大額支出較少，個(gè)別大額支出只是校委會(huì)通一下，沒(méi)能夠做到全校教師集體研究。大額支出能夠按照規(guī)定報(bào)批，不存在違規(guī)報(bào)批、違規(guī)執(zhí)行問(wèn)題以及價(jià)格虛高的問(wèn)題。

　　4、民主理財(cái)情況

　　我校每年由全體教師選舉產(chǎn)生6名理財(cái)小組成員，理財(cái)小組成員能夠參與學(xué)校理財(cái)，但還不能嚴(yán)格履行職責(zé)。我校不存在代替理財(cái)小組簽字的現(xiàn)象。

　　5、財(cái)務(wù)公開情況

　　學(xué)校制訂了財(cái)務(wù)公開制度，每月的.報(bào)賬詳單、以及幼兒保教費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、教輔、報(bào)刊費(fèi)、作業(yè)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等代收費(fèi)都張榜公布。但大額支出沒(méi)有公布支出明細(xì)，學(xué)校沒(méi)有年終向全體教職工做財(cái)務(wù)收支情況報(bào)告。

　　二、自糾情況

　　1、20xx年度預(yù)算要求理財(cái)小組全程參與預(yù)算的編制與管理。 財(cái)務(wù)支出嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算。

　　2、大額支出要經(jīng)過(guò)全體教師集體研究，并按照有關(guān)規(guī)定按照程序報(bào)批。

　　3、嚴(yán)格管理備用金存折，除報(bào)賬員外，任何人不得以任何理由違規(guī)管理備用金，任何人不得以任何理由挪用備用金。

　　4、進(jìn)一步加強(qiáng)理財(cái)小組成員的監(jiān)督作用，理財(cái)小組要全程參與和了解學(xué)校支出情況，嚴(yán)格履行理財(cái)職責(zé)。

　　5、學(xué)校大額支出要向全校公布支出明細(xì)，報(bào)賬員每年度要向全體教職工做年度財(cái)務(wù)收支情況報(bào)告。

　　我校高度重視此次財(cái)務(wù)管理自查自糾工作，以《固鎮(zhèn)縣教體系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理違規(guī)問(wèn)題專項(xiàng)整治“三個(gè)清單”》為依據(jù)進(jìn)行全面自查，通過(guò)自查工作的開展充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理工作的重要性，發(fā)現(xiàn)了我校在財(cái)務(wù)管理上的漏洞和不足，今后我們要規(guī)范基礎(chǔ)管理，強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)監(jiān)督，深化服務(wù)內(nèi)涵，扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作落到實(shí)處。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告3

　　為了進(jìn)一步貫徹落實(shí)《宣威市教育局轉(zhuǎn)發(fā)曲靖市教育局關(guān)于嚴(yán)禁中小學(xué)違規(guī)補(bǔ)課和教師從事有償家教的通知》（宣教發(fā)[20xx]13號(hào)）和田壩鎮(zhèn)中心學(xué)校的通知要求，在全體教師中弘揚(yáng)良好的師德師風(fēng)，引導(dǎo)教師樹立強(qiáng)烈的職業(yè)光榮感、使命感和社會(huì)責(zé)任感，引導(dǎo)廣大教師正確理解、充分認(rèn)識(shí)師德規(guī)范的基本要求和深刻內(nèi)涵，提高貫徹執(zhí)行教師職業(yè)道德規(guī)范的'自覺(jué)性，依法履行教師職責(zé)和義務(wù)。學(xué)校對(duì)全體教師進(jìn)行違規(guī)補(bǔ)課和有償家教情況進(jìn)行了摸底調(diào)查，未發(fā)現(xiàn)一例從事違規(guī)集體補(bǔ)課事件，現(xiàn)將我校自查情況進(jìn)行匯報(bào)：

　　一、成立違規(guī)集體補(bǔ)課自查自糾領(lǐng)導(dǎo)小組。

　　我校成立由校長(zhǎng)任組長(zhǎng)，副校長(zhǎng)任副組長(zhǎng)，少組委成員組成的“違規(guī)補(bǔ)課和有償家教專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組”，實(shí)行“一把手”負(fù)總責(zé)，分管負(fù)責(zé)人具體負(fù)責(zé)的工作機(jī)制，明確工作要求，落實(shí)責(zé)任分工，按時(shí)有序開展工作。通過(guò)專項(xiàng)整治活動(dòng)，提升教育整體形象，營(yíng)造良好的社會(huì)氛圍，確保此次違規(guī)集體補(bǔ)課專項(xiàng)整治工作取得實(shí)實(shí)在在的成效。

　　二、提高認(rèn)識(shí)。

　　認(rèn)真組織學(xué)習(xí)貫徹新修訂的《中小學(xué)教師職業(yè)道德規(guī)范》和《關(guān)于禁止中小學(xué)在職教師

　　從事違規(guī)集體補(bǔ)課的暫行規(guī)定》，加強(qiáng)教師職業(yè)道德教育和紀(jì)律教育，提倡做崇高師德的塑造者。增強(qiáng)全校教師依法從教、自覺(jué)抵制違規(guī)集體補(bǔ)課的自覺(jué)性，引導(dǎo)全校教師恪守教師職業(yè)

　　道德規(guī)范，踐行師德，創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)，不為利所惑，自覺(jué)遠(yuǎn)離違規(guī)集體補(bǔ)課，維護(hù)教師形象，爭(zhēng)做人民滿意的教師。

　　三、具體落實(shí)。

　　學(xué)校于20xx年3月31日下午4:30召開全體教師會(huì)議，建亂立健全和落實(shí)治理亂辦班、

　　補(bǔ)課的長(zhǎng)效機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，建立健全有關(guān)規(guī)定制度，嚴(yán)格加強(qiáng)管理。學(xué)校組織教師做出不

　　從事違規(guī)補(bǔ)課、不為家長(zhǎng)代管學(xué)生、補(bǔ)課等行為的承諾，校長(zhǎng)與全體教師向社會(huì)作出公開承

　　諾，并將《規(guī)定》和《學(xué)校公開承諾書》一并張貼公示。承認(rèn)書內(nèi)容如下：

　　1、不利用學(xué)校資源、在外租（借）用場(chǎng)地或在家里舉辦有償家教補(bǔ)習(xí)班。

　　2、不利用工作之便，強(qiáng)制或暗示學(xué)生參加各種形式的有償家教。

　　3、不授意所教班級(jí)學(xué)生參加本人或他人組織的有償補(bǔ)課活動(dòng)，違規(guī)從事有償托管。

　　4、不在教師之間互相介紹學(xué)生或互相提供有償家教生源。

　　5、違反文件規(guī)定及學(xué)校要求在家中有償托管本校學(xué)生。

　　6、擅自舉辦各類有償培訓(xùn)班或興趣班

　　7、未經(jīng)學(xué)校同意，不在社會(huì)力量辦學(xué)機(jī)構(gòu)兼職任課。

　　8、認(rèn)真組織課堂教學(xué)，認(rèn)真?zhèn)湔n，認(rèn)真上好每一堂課，注重提高課堂教學(xué)效率，努力提高教學(xué)質(zhì)量。

　　我要恪守以上8條承諾，如有違反，愿意接受區(qū)教育局關(guān)于對(duì)“亂辦班亂補(bǔ)課”的相關(guān)處理辦法。自愿接受以下處罰：向?qū)W校寫出書面檢查。取消本年度內(nèi)評(píng)優(yōu)樹先資格，師德考核為不合格，停發(fā)校內(nèi)待遇，直至取消其教師資格。學(xué)校舉報(bào)電話：xxxxxxxxxxx

　　四、家校聯(lián)動(dòng)。

　　通過(guò)家長(zhǎng)會(huì)等平臺(tái)向廣大家長(zhǎng)宣傳違規(guī)補(bǔ)課及有償家教的社會(huì)危害性，號(hào)召家長(zhǎng)自覺(jué)抵制盲目為孩子補(bǔ)課行為。通過(guò)黨員教師幫扶服務(wù)活動(dòng)，配合團(tuán)市委捐贈(zèng)書

　　籍愛(ài)心活動(dòng)，指導(dǎo)學(xué)生利用課余時(shí)間開展讀書實(shí)踐活動(dòng)，鼓勵(lì)學(xué)生走進(jìn)社會(huì)，拒絕盲目補(bǔ)課，真正把時(shí)間還給孩子，把健康還給孩子。通過(guò)家校聯(lián)手，營(yíng)造一個(gè)學(xué)校、家庭、社會(huì)“三位一體”的抵制在職教師違規(guī)集體補(bǔ)課的良好氛圍。完善教育行政問(wèn)責(zé)制度。公開舉報(bào)投訴電話，全方位接受學(xué)生、家長(zhǎng)和社會(huì)各界的監(jiān)督。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告4

　　在本學(xué)期中，我擔(dān)任了10會(huì)計(jì)電算化專業(yè)一班、二班《財(cái)務(wù)管理》課程的教學(xué)，現(xiàn)對(duì)本學(xué)期期中教學(xué)工作做一回顧與總結(jié)：

　　1.課程完成情況：

　　《財(cái)務(wù)管理》每周12學(xué)時(shí)，該課程的理論教學(xué)和實(shí)訓(xùn)教學(xué)采用1∶1授課。基本按照開學(xué)初制訂的教學(xué)進(jìn)度授課，只是根據(jù)學(xué)生的接受能力，適當(dāng)?shù)卣{(diào)整了授課內(nèi)容，降低了難度�！敦�(cái)務(wù)管理》教學(xué)內(nèi)容共9章。

　　2.備課情況：

　　在備課過(guò)程中，注意既備教材，又備學(xué)生。由于我們使用的教材有一定的局限性，備課時(shí)綜合幾種不同版本教材的精華部分，認(rèn)真做好教案。從學(xué)生的角度出發(fā)，我們的學(xué)生中有一部分基礎(chǔ)較好，有一定的學(xué)習(xí)基礎(chǔ)；而一些基礎(chǔ)較差的學(xué)生，基本知識(shí)很不熟練。針對(duì)這兩種不同情況，考慮到同時(shí)兼顧這兩類學(xué)生，在理論講解、例題和作業(yè)選取上適當(dāng)和兼顧：使基礎(chǔ)好的學(xué)生可以得到不斷提高，學(xué)會(huì)新的知識(shí)；而基礎(chǔ)薄弱的學(xué)生更易于接受所學(xué)內(nèi)容，更快地進(jìn)步。

　　3.授課過(guò)程：

　　采用多種授課方式和途徑。實(shí)施講授法、演示法、實(shí)訓(xùn)法等教學(xué)模式。本著該門課學(xué)習(xí)的目的，盡最大可能讓學(xué)生多動(dòng)手。重在培養(yǎng)學(xué)生的常見(jiàn)賬務(wù)的'處理能力，因此理論講解夠用就行，重在加強(qiáng)實(shí)踐教學(xué)。

　　在講課過(guò)程中，也發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題，從學(xué)生身上反饋的信息就是這門課的理論知識(shí)點(diǎn)很多，完全掌握有一定的困難。在以后的講課過(guò)程中需要不斷復(fù)習(xí)已經(jīng)學(xué)過(guò)的內(nèi)容。同時(shí)要求學(xué)生要做到課前預(yù)習(xí)和課后復(fù)習(xí)。

　　4.輔導(dǎo)及作業(yè)批改：

　　對(duì)學(xué)生的輔導(dǎo)分為課上輔導(dǎo)好和業(yè)余輔導(dǎo)兩部分。在課堂上講解理論知識(shí)時(shí)，每次課基本都留出5至10分鐘的時(shí)間解答學(xué)生的問(wèn)題；復(fù)習(xí)時(shí)間給學(xué)生制定出具體的練習(xí)內(nèi)容，并及時(shí)解答疑難問(wèn)題。除此之外，定期抽出課余時(shí)間，集中進(jìn)行專門輔導(dǎo)，針對(duì)課上、作業(yè)中的普遍問(wèn)題，進(jìn)行講解和訓(xùn)練。作業(yè)方面，布置各班級(jí)書面作業(yè)4次，每次作業(yè)都給予批改或講解。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告5

　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，并參照財(cái)政局《關(guān)于開展xxxx年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》要求，結(jié)合醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)及外部審計(jì)檢查實(shí)際情況，對(duì)本單位的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：

　　一、組織領(lǐng)導(dǎo)為確保此次自查工作順利進(jìn)行，xxxx年xx月xx日收到xxx財(cái)政局閨通知后，醫(yī)院及時(shí)成立淌了以總會(huì)計(jì)師為組長(zhǎng)的蒂自查自糾清查小組，積幾極開展自查自糾工作。

　　二、自查時(shí)間xxxx年xx月xx日至xx月xx日。

　　三、自查方式自查之小組成員參照財(cái)政局《乙關(guān)于開展xxxx年度會(huì)計(jì)蹋監(jiān)督檢查工作的通知》邢逐條對(duì)照，采取賬簿報(bào)嶄表查閱和單據(jù)抽查等方醬式。

　　四、自查結(jié)果色按照州財(cái)政局《關(guān)于開何展xxxx年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢暫查工作的通知》的要求庇，醫(yī)院對(duì)本單位年度財(cái)裕務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告質(zhì)量、財(cái)務(wù)庇收支、財(cái)務(wù)管理、預(yù)算沂執(zhí)行情況進(jìn)行核查，對(duì)氟本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及掛有關(guān)政策的情況以及內(nèi)板部財(cái)務(wù)管理制度的建立紀(jì)健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了譴自查。

　　財(cái)務(wù)收支和財(cái)務(wù)樓管理方面：

　　1、醫(yī)院婉所有財(cái)政資金均按預(yù)算青用途使用，支出真實(shí)合退規(guī)。無(wú)違規(guī)以虛假的發(fā)票摯報(bào)銷獲取費(fèi)用。

　　2、嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理，巡做到�？顚Ｓ�，無(wú)截留逃、擠占和挪用的行為。

　　3、非稅收入征收蜂合法合規(guī)，無(wú)亂收費(fèi)、像亂罰款和截留非稅收入稽的行為。

　　4、認(rèn)真噪執(zhí)行收支兩條線的政策映，無(wú)以支抵收和坐收坐望支的現(xiàn)象。

　　5、認(rèn)羊真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策堂，無(wú)在政策規(guī)定之外發(fā)斯放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼的行為。

　　6、國(guó)有資產(chǎn)帳實(shí)蚤相符，核算規(guī)范，無(wú)違切規(guī)處臵國(guó)有資產(chǎn)、截留揚(yáng)處臵收入的行為。

　　7、醫(yī)院資金全部集中虐統(tǒng)一管理和核算，無(wú)“盡賬外賬”和“小金庫(kù)”鎮(zhèn)。

　　會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)告磅方面我單位依法建紋立賬簿，不存在賬外賬正，不存在私設(shè)小金庫(kù)行隔為，一直以來(lái)按照適用胰統(tǒng)一的'醫(yī)院會(huì)計(jì)制度進(jìn)柔行核算。會(huì)計(jì)憑證的編歷制符合《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作脯規(guī)范》的要求，簽字齊鄭全，定期裝訂，專人保憑管，原始單據(jù)完整合法肄，不存在造假行為;發(fā)十生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)及時(shí)入賬栓，做到日清月結(jié);由專蛤人負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，琵財(cái)務(wù)報(bào)告符合要求，做份到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確陳、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚或。內(nèi)部控制和檔案管理各方面財(cái)務(wù)人員具有瘧明確的崗位職責(zé)，崗位爾職責(zé)清晰，授權(quán)明確合淹理，不相容職務(wù)相互分楊離，相互制約。會(huì)計(jì)檔乃案的保管由專人保管，移有專門的會(huì)計(jì)檔案柜，臃會(huì)計(jì)檔案按年度，分別玄存放在不同的文件柜當(dāng)渭中，并加鎖確保安全。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告6

　　我們學(xué)校歷來(lái)十分重視財(cái)務(wù)管理工作，專門制訂了《三家子學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度》，按照教育局的要求，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，在財(cái)務(wù)結(jié)算中心指導(dǎo)和監(jiān)督下工作，現(xiàn)作自查報(bào)告如下：

　　一、收入管理方面：

　　學(xué)校所有預(yù)算外收入金額能入財(cái)政專戶，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”，每學(xué)期按照教育局核準(zhǔn)的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)收取各類費(fèi)用，沒(méi)有擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目，擴(kuò)大收費(fèi)范圍或提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，各類收費(fèi)使用財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)，沒(méi)有亂收費(fèi)現(xiàn)象。

　　二、支出管理方面：

　　學(xué)校各項(xiàng)支出按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，沒(méi)有虛列虛報(bào)和白條抵庫(kù)等現(xiàn)象，學(xué)校購(gòu)置的教學(xué)儀器設(shè)備、辦公作品及圖書資料實(shí)行政府采購(gòu)，學(xué)校財(cái)務(wù)支出嚴(yán)格實(shí)行校長(zhǎng)“一支筆”，2000元以上支出經(jīng)學(xué)校校務(wù)會(huì)議討論決定，學(xué)校財(cái)務(wù)監(jiān)理小組審議后執(zhí)行，學(xué)校實(shí)行校務(wù)公開制度，重大事項(xiàng)進(jìn)行公示，建立健全了財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度，記賬人員與審批、出納人員、經(jīng)辦人員、財(cái)物保管人員崗位分離、各有其人、職責(zé)明確，沒(méi)有“小金庫(kù)”，公款公存、賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象。

　　三、資產(chǎn)管理：

　　學(xué)校資產(chǎn)的`出租、出借、出售、出讓、對(duì)外捐贈(zèng)、報(bào)廢報(bào)損等，經(jīng)校務(wù)委集體決定并按國(guó)有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報(bào)批，學(xué)校建立健全了資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度，建立了校產(chǎn)臺(tái)帳，每年組織資產(chǎn)清查，做到賬賬相等、賬卡相符、賬實(shí)相符，學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)出租、出借經(jīng)學(xué)校校務(wù)會(huì)集體決定后報(bào)上級(jí)相關(guān)部門審批后實(shí)行，沒(méi)有存在將學(xué)校資產(chǎn)用于抵押和擔(dān)保，或以貨幣資金投資企業(yè)、購(gòu)買股票基金、企業(yè)債券等風(fēng)險(xiǎn)性投資活動(dòng)。

　　四、財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)方面：

　　我校從事財(cái)會(huì)工作的報(bào)賬員具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，他能正確行使會(huì)計(jì)監(jiān)督職權(quán)，對(duì)違反法律規(guī)定的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，拒絕辦理，并提醒督促有關(guān)人員予以糾正，以確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、合法性和完整性，學(xué)校大力支持報(bào)賬員每年一次的會(huì)計(jì)繼續(xù)教育和有關(guān)的法律知識(shí)培訓(xùn)，提高職業(yè)素質(zhì)

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告7

　　一、整改活動(dòng)開展情況

　　公司根據(jù)貴局下發(fā)的[XX]109號(hào)《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》）要求，以及《調(diào)查問(wèn)卷》、《常見(jiàn)問(wèn)題》中對(duì)相關(guān)具體問(wèn)題的描述，我司XX年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認(rèn)真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，確定了具體整改期限，明確整改責(zé)任人。對(duì)深圳證監(jiān)局走訪過(guò)程中提出的問(wèn)題，我們已嚴(yán)格按照要求整改。在對(duì)相關(guān)問(wèn)題整改中我們咨詢了公司外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的意見(jiàn)、建議。本次整改以會(huì)議、郵件、現(xiàn)場(chǎng)檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度，落實(shí)整改情況。

　　二、自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改情況

　　根據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求，各公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作應(yīng)達(dá)到以下要求：

　�。ㄒ唬└鞴�司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，做到崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能，具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格；公司對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員后續(xù)教育有制度性安排。

　　（二）各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司

　　自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款，對(duì)需要進(jìn)行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追究應(yīng)與績(jī)效考核掛鉤。

　　各公司應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。

　�。ㄈ�）各公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的獨(dú)立性，不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限；公司的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會(huì)計(jì)電算化相關(guān)規(guī)定的要求，滿足公司的實(shí)際需要；公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。

　�。ㄋ模└鞴�司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會(huì)計(jì)檔案歸檔及時(shí)、保管安全；應(yīng)當(dāng)切實(shí)提高會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)信息披露水平，能獨(dú)立編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)表附注；應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，制定明確、恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中詳細(xì)披露，不得以《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中的原則性規(guī)定代替公司的會(huì)計(jì)政策。

　　根據(jù)上述通知要求（一），我們?cè)谧圆橹幸劳胸?cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時(shí)進(jìn)行了修訂更新；對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，了解會(huì)計(jì)人員是否具備從業(yè)資格；在XX年12月份公司組織安排了“財(cái)務(wù)部門XX年度教育訓(xùn)練計(jì)劃”。

　　根據(jù)上述通知要求（二），自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則，如：《財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人制度》等。此次整改中又補(bǔ)充完善了《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等制度。

　　根據(jù)上述通知要求（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營(yíng)模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強(qiáng)建設(shè)和管理，公司erp系統(tǒng)已升級(jí)至用友8.9.0版本，人員操作權(quán)限由信息部嚴(yán)格控制，職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要，公司已增加了費(fèi)用預(yù)算模塊，采用用友軟件中的集團(tuán)預(yù)算應(yīng)用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報(bào)銷都使用了該模式進(jìn)行管理，從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的控制與分析，以及日常報(bào)銷的`業(yè)務(wù)均按照集團(tuán)模式統(tǒng)一進(jìn)行。這種模式有利于集團(tuán)的集中管控，并能夠獨(dú)立部署預(yù)算與報(bào)銷的it系統(tǒng)，利于進(jìn)行日常維護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)的管理。合同管理模塊，主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報(bào)銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺(tái)等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。

　　根據(jù)上述通知要求（四），自查中公司進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)憑證填制規(guī)范要求，摘要簡(jiǎn)明清晰、科目使用規(guī)范、合理。會(huì)計(jì)檔案及時(shí)歸檔、保管，制定了《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》，并已遵照?qǐng)?zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的記賬基礎(chǔ)和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認(rèn)原則、存貨核算方法等相關(guān)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)、會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正方法。

　　針對(duì)在自查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及具體整改情況如下：

　　1.財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況

　　存在的問(wèn)題：財(cái)務(wù)部分人員暫未取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證。

　　整改措施：根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《深圳市會(huì)計(jì)條例》中對(duì)會(huì)計(jì)人員資格的相關(guān)規(guī)定，按照《深圳市會(huì)計(jì)條例》中第十條：“取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書的人員，方可從事會(huì)計(jì)工作”要求，公司對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，審查各會(huì)計(jì)人員的`從業(yè)資格，通知未取得會(huì)計(jì)證人員在最近一個(gè)周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財(cái)務(wù)人員招聘錄用條件之一。

　　整改結(jié)果：未取得會(huì)計(jì)證人員將在XX年6月份深圳財(cái)政局會(huì)計(jì)證資格考試報(bào)名期間內(nèi)考取，12月參加財(cái)會(huì)電算化考試，預(yù)計(jì)年底可取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。

　　2.會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

　　存在的問(wèn)題：對(duì)合并范圍往來(lái)定期對(duì)賬，每月一次明細(xì)賬核對(duì)，只是核對(duì)正確，未對(duì)結(jié)果簽字確認(rèn)。

　　整改措施：進(jìn)一步明確、規(guī)范各會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)，完善各往來(lái)對(duì)賬手續(xù)，從此次財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會(huì)計(jì)已按月及時(shí)與蘇州、南昌子公司往來(lái)對(duì)賬，在次月10號(hào)前完成對(duì)賬工作，由雙方簽章確認(rèn)，現(xiàn)已遵照?qǐng)?zhí)行。

　　整改結(jié)果：從XX年11月起銷售會(huì)計(jì)已對(duì)內(nèi)部往來(lái)對(duì)賬雙方簽章確認(rèn)，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。

　　3.資金管理和控制情況

　　存在問(wèn)題：

　　(1).出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對(duì)帳單；(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。

　　整改措施：

　　(1).明確出納崗位工作職責(zé)，加強(qiáng)出納工作管理，更換由其他會(huì)計(jì)人員從銀行索取銀行對(duì)帳單，做到相互牽制，明確責(zé)任；

　　(2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人復(fù)核，在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對(duì)銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對(duì)銀行存款明細(xì)科目，以防相關(guān)表檔遺漏。

　　整改結(jié)果：

　　(1).出納人員從銀行獲取銀行對(duì)賬單，已整改安排由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員從銀行索取銀行對(duì)帳單。

　　(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復(fù)核，已整改由資金部負(fù)責(zé)人復(fù)核，并且簽名確認(rèn)。

　　4、企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況

　　存在問(wèn)題：公司財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)不完善，相關(guān)制度沒(méi)有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒(méi)有形成書面制度文件。

　　整改措施：公司依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，完善相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，并將已經(jīng)實(shí)際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時(shí)修訂更新相關(guān)制度。

　　整改結(jié)果：現(xiàn)已補(bǔ)充部分制度：如《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實(shí)補(bǔ)充修訂，進(jìn)一步完善公司制度建設(shè)，并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。

　　5、母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理和控制情況

　　存在問(wèn)題：公司對(duì)子公司的資金情況進(jìn)行不定期的財(cái)務(wù)、審計(jì)專項(xiàng)檢查，財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。

　　整改措施：發(fā)布公司相關(guān)審計(jì)、財(cái)務(wù)檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對(duì)子公司檢查結(jié)果形成書面報(bào)告材料。對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員的錄用、晉升、調(diào)動(dòng)均通過(guò)母公司集團(tuán)財(cái)務(wù)中心審核，報(bào)母公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。子公司經(jīng)營(yíng)支出須經(jīng)母公司進(jìn)行審批。由子公司填寫申請(qǐng)審批后轉(zhuǎn)深圳財(cái)務(wù)中心進(jìn)行審批，最后經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。母公司資金部負(fù)責(zé)人對(duì)子公司日常資金進(jìn)行監(jiān)控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表到母公司資金部負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)人根據(jù)資金申請(qǐng)情況郵件指令補(bǔ)充收付款所需資金。

　　整改結(jié)果：公司制定發(fā)布《內(nèi)部審計(jì)制度》，對(duì)子公司專項(xiàng)檢查結(jié)果出具了書面的內(nèi)部審計(jì)、檢查報(bào)告材料。通過(guò)整改，進(jìn)一步加強(qiáng)巡檢工作管理，規(guī)范人員招聘流程、切實(shí)履行好資金審批權(quán)限，不斷提升財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全。

　　三、證監(jiān)局走訪提出問(wèn)題及整改情況

　　深圳證監(jiān)局于XX年12月份對(duì)我公司現(xiàn)場(chǎng)走訪檢查了有關(guān)財(cái)務(wù)制度、資金管理、財(cái)務(wù)核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關(guān)方面問(wèn)題，針對(duì)證監(jiān)局提出的問(wèn)題，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現(xiàn)就整改情況報(bào)告如下：

　　1.關(guān)于票據(jù)管理問(wèn)題

　　存在問(wèn)題：支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規(guī)范。只有領(lǐng)用記錄，未有登記購(gòu)買記錄。

　　整改措施：建立票據(jù)管理登記臺(tái)賬，嚴(yán)格登記購(gòu)買支票日期、數(shù)量及支票號(hào)碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。

　　整改結(jié)果：票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴(yán)格票據(jù)管理，完善了臺(tái)賬登記內(nèi)容，并遵照?qǐng)?zhí)行。

　　2.現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問(wèn)題

　　存在問(wèn)題：缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。

　　整改措施：專項(xiàng)活動(dòng)自查開展時(shí)，即已安排出納補(bǔ)錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬，貴局在走訪過(guò)程中已補(bǔ)錄了大部分月份日記賬。

　　整改結(jié)果：手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補(bǔ)錄完畢，后續(xù)出納嚴(yán)格按照要求及時(shí)登記、日清月結(jié)。

　　3.關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報(bào)銷用借款問(wèn)題

　　存在問(wèn)題：存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時(shí)借款，此借款全部為日常出差用的臨時(shí)借款。

　　整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管立即歸還所借日常未報(bào)銷完款項(xiàng)。公司發(fā)布了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專項(xiàng)制度》，并且已遵照?qǐng)?zhí)行。

　　整改結(jié)果：經(jīng)過(guò)整改公司在XX年12月31日前所有關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的日常出差部分借款已報(bào)銷，未報(bào)銷借款部分已全部歸還公司。

　　四、持續(xù)完善事項(xiàng)的長(zhǎng)效機(jī)制和責(zé)任人

　　通過(guò)此次會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)自查整改活動(dòng)，我公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定結(jié)合公司自身的實(shí)際財(cái)務(wù)管理情況及時(shí)修訂和完善財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)流程體系，建立了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的長(zhǎng)效機(jī)制。對(duì)公司存在的問(wèn)題進(jìn)行了深刻剖析和反思，并進(jìn)行了認(rèn)真整改，進(jìn)一步提高我公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作。今后我們將不斷學(xué)習(xí)有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，加強(qiáng)與監(jiān)管部門的聯(lián)系，不斷提高依法規(guī)范運(yùn)作的水平。

　　一、自查方法

　　現(xiàn)金的清查，是通過(guò)實(shí)地盤點(diǎn)的方法，確定庫(kù)存現(xiàn)金的實(shí)存數(shù)，再與現(xiàn)金日記賬的賬面余額核對(duì)，以查明賬目情況。銀行存款的清查，是采用與開戶銀行核對(duì)賬目的方法進(jìn)行的，即將本單位的銀行存款日記賬與開戶銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)賬單逐筆進(jìn)行核對(duì)。

　　二、自查內(nèi)容

　　1、財(cái)務(wù)收支管理情況

　　我院在財(cái)務(wù)工作的過(guò)程中，嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，遵守財(cái)務(wù)規(guī)章制度，明確“收支兩條線”的管理辦法，配備財(cái)務(wù)人員2人(會(huì)計(jì)、出納各1人)。經(jīng)費(fèi)在日常使用中，嚴(yán)格遵循國(guó)家的行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)法準(zhǔn)則;在辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷事項(xiàng)時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行“一支筆”的原則，同時(shí)必須有經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)和院長(zhǎng)全部簽字后才能到財(cái)務(wù)報(bào)銷，以確保其真實(shí)性、合法性;依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效;在會(huì)計(jì)電算化方面，采用的是用友ERP財(cái)務(wù)軟件,有助于會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化。在資產(chǎn)管理上，做到帳物一致、帳表相符，特別是在使用中央專項(xiàng)資金采購(gòu)時(shí)，嚴(yán)格按照行政單位采購(gòu)辦法，公開招標(biāo)進(jìn)行采購(gòu)，采購(gòu)的資產(chǎn)及時(shí)準(zhǔn)確入帳。

　　2、訴訟費(fèi)收費(fèi)情況

　　我院嚴(yán)格按照訴訟費(fèi)管理辦法，嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定收取訴訟費(fèi)用，未另行制定收費(fèi)辦法、自行增加收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍、提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。訴訟費(fèi)用的收取實(shí)行收繳分離按照受理案件適用的訴訟費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)確定具體數(shù)額后，以書面形式通知當(dāng)事人繳納訴訟費(fèi)用;當(dāng)事人憑人民法院開具的交費(fèi)通知到指定銀行交費(fèi)，并以銀行開具的收據(jù)作為已交(預(yù)交)訴訟費(fèi)用的憑據(jù)，到人民法院換領(lǐng)訴訟費(fèi)用專用票據(jù)。各區(qū)鄉(xiāng)人民法庭收取訴訟費(fèi)用，也實(shí)行收繳分離。因不便由指定銀行收取訴訟費(fèi)用，由人民法庭直接代收，并向當(dāng)事人開具訴訟費(fèi)用專用票據(jù)。人民法庭直接代收的訴訟費(fèi)用，定期交入指定銀行，同時(shí)將票據(jù)上交我院。我院對(duì)訴訟費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格管理，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)章制度，自覺(jué)接受同級(jí)財(cái)政部門、審計(jì)部門和上級(jí)人民法院的監(jiān)督和檢查。

　　3、涉案款項(xiàng)管理情況

　　由于財(cái)政預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定，實(shí)行財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革的預(yù)算單位只能在國(guó)庫(kù)集中支付代理銀行開設(shè)一個(gè)預(yù)算單位零余額賬戶的局限，我院的執(zhí)行案款，案件暫存款暫未實(shí)行專戶管理。

　　4、訴訟費(fèi)收費(fèi)程序情況

　　我院嚴(yán)格按照訴訟費(fèi)管理辦法，嚴(yán)格按照程序收繳訴訟費(fèi)用，法院只負(fù)責(zé)開收費(fèi)通知單，由案件當(dāng)事人直接向財(cái)政部門在農(nóng)業(yè)銀行各分支機(jī)構(gòu)開設(shè)的“訴訟費(fèi)匯繳財(cái)政專戶”繳納訴訟費(fèi)，法院訴訟收費(fèi)全額上繳國(guó)庫(kù)。由于條件限制，部分區(qū)鄉(xiāng)基層法庭所在轄區(qū)未設(shè)立農(nóng)業(yè)銀行營(yíng)業(yè)點(diǎn)，由經(jīng)辦人統(tǒng)一收取后再代為存入專戶。

　　5、票據(jù)管理情況

　　我院財(cái)務(wù)室設(shè)專人管理票據(jù)，并進(jìn)行記帳登記，收費(fèi)員每次向票據(jù)管理人員只領(lǐng)一本票據(jù)，以后繳舊領(lǐng)新;票據(jù)管理人員要按一定時(shí)間和收費(fèi)員核對(duì)票據(jù)和核銷票據(jù)，并按有關(guān)規(guī)定和財(cái)政核銷票據(jù)�！斗嵌愂杖胍话憷U款書》按照相關(guān)規(guī)定加蓋人民法院財(cái)務(wù)專用章或訴訟收費(fèi)專用章。

　　三、不足及建議

　　通過(guò)自查，我院在財(cái)務(wù)管理和訴訟費(fèi)收費(fèi)過(guò)程中還存在一些不足，在預(yù)算管理方面，預(yù)算編制不夠細(xì)化，調(diào)整隨意性較強(qiáng)，今后要加大對(duì)預(yù)算的管理，應(yīng)注意編制的可行性論證。在與各單位的往來(lái)業(yè)務(wù)中，結(jié)算不夠及時(shí)，在以后工作中盡量采用轉(zhuǎn)賬支付的方式，當(dāng)日進(jìn)行結(jié)算。經(jīng)費(fèi)方面，在很大程度上受制于地方財(cái)政的制約，劃撥的隨意性很大，在日常經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)資金上，都存在著到位不及時(shí)、不足額的現(xiàn)象，往往都是年終集中支付，增加了財(cái)務(wù)的工作量。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告8

　　為了加強(qiáng)我校財(cái)務(wù)管理，規(guī)范和加強(qiáng)財(cái)會(huì)工作，貫徹落實(shí)海城市教育局、財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理意見(jiàn)的文件和會(huì)議指示精神，我校領(lǐng)導(dǎo)高度重視，認(rèn)真組織全體教師學(xué)習(xí)文件，通過(guò)學(xué)習(xí)，充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作的重要意義：加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，提高教育經(jīng)費(fèi)使用效益，是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、辦好人民滿意的教育重要內(nèi)容，是促進(jìn)基礎(chǔ)教育持續(xù)健康發(fā)展的基本保證，是從源頭預(yù)防經(jīng)濟(jì)犯罪，避免國(guó)家財(cái)產(chǎn)損失的重要舉措。作為學(xué)校要切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，采取有效措施，確保學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化。我校按照要求對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真自查，現(xiàn)將自查整改報(bào)告匯報(bào)如下：

　　一、 學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度

　　學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子多次召開專題會(huì)議，學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)上級(jí)財(cái)務(wù)管理制度，深化對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度的理解，為嚴(yán)格招待財(cái)務(wù)管理制度打下堅(jiān)實(shí)的思想基礎(chǔ)。學(xué)校財(cái)務(wù)管理的基本原則是 貫徹執(zhí)行國(guó)家和省市地方有關(guān)法律，法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度；堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針；正確處理學(xué)校的發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系、社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系。學(xué)校財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是合理編制預(yù)算；依法多渠道籌集辦學(xué)資金；加強(qiáng)核算，提高資金使用效益；加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)閑置、流失；建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度；對(duì)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督；定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，如實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況。 學(xué)校取得的現(xiàn)金收入開具合法收款憑據(jù)；無(wú)連號(hào)大額現(xiàn)金情況，對(duì)于

　　涉及基建等項(xiàng)目的支出，都附有合同、結(jié)算表和其他相關(guān)材料。 不存在小金庫(kù)現(xiàn)象。

　　二、 認(rèn)真執(zhí)行報(bào)銷管理制度

　　為了規(guī)范我校的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金的使用效率，促進(jìn)學(xué)校教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》及《中小學(xué)財(cái)務(wù)制度》，結(jié)合我校實(shí)際情況，制定了我校報(bào)銷管理制度。

　　1、 財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)的要求

　　（1）、報(bào)銷憑證必須是正式票據(jù)或財(cái)政局及稅務(wù)部門印發(fā)的.統(tǒng)一收據(jù)，填寫時(shí)一律用碳素筆。

　　（2）、票據(jù)內(nèi)容要齊全；單位名稱、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改產(chǎn)即無(wú)效。

　�。�3）、印章要齊全；報(bào)銷的票據(jù)必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的票據(jù)監(jiān)制章，并加蓋開票單位票據(jù)專用章或財(cái)務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。票據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)使用。

　�。�4）、對(duì)于票據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報(bào)帳憑證的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報(bào)帳。

　　2、財(cái)務(wù)報(bào)銷程序及審批

　�。�1）、學(xué)校每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后，經(jīng)辦人首先要辦理經(jīng)辦人、證明人、驗(yàn)收人等簽名手續(xù)；

　　（2）、將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)的所有憑證原始資料附在原始憑證后報(bào)會(huì)計(jì)、總務(wù)主任負(fù)責(zé)審核；

　�。�3）、學(xué)校重大購(gòu)置、維修和活動(dòng)費(fèi)用需報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究討論決定，并報(bào)請(qǐng)教育局批準(zhǔn)后方可組織實(shí)施；

　　（4）、報(bào)校長(zhǎng)審定審批并指定相關(guān)負(fù)責(zé)人簽批報(bào)銷。

　�。�5）、審核和批報(bào)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行各類收支審批手續(xù)，財(cái)會(huì)人員嚴(yán)格把關(guān)。審核和批報(bào)人員對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的收支承擔(dān)責(zé)任，財(cái)會(huì)人員承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

　　三、我校無(wú)亂收費(fèi)行為

　　我校強(qiáng)化學(xué)校收費(fèi)管理多次召開專題會(huì)議，研究部署上級(jí)關(guān)于禁止亂收費(fèi)的文件和指示精神，專門就進(jìn)一步強(qiáng)化學(xué)校、處室收費(fèi)管理工作做了具體部署，禁止向培訓(xùn)學(xué)習(xí)教師收取任何費(fèi)用。首先學(xué)校要以學(xué)習(xí)、宣傳《教育法》為契機(jī)，進(jìn)一步增強(qiáng)了對(duì)學(xué)校亂收費(fèi)嚴(yán)重性和危害性的認(rèn)識(shí)，加大治理的決心和力度。發(fā)現(xiàn)有亂收費(fèi)者，立即予以糾正。學(xué)校執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定。我校不存在亂收費(fèi)行為。

　　四、 固定資產(chǎn)管理制度明晰

　　為加強(qiáng)我校財(cái)產(chǎn)管理，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，保證資產(chǎn)的安全完整、賬實(shí)相符，防止固定資產(chǎn)流失，每學(xué)期末組織開展資產(chǎn)清查工作，有規(guī)范的固定資產(chǎn)臺(tái)賬，內(nèi)容完整。在固定資產(chǎn)增加和核銷財(cái)務(wù)處理方面，由于學(xué)校搬遷，有部分固定資產(chǎn)增加和核銷未完畢，現(xiàn)正在辦理中。學(xué)校購(gòu)置教學(xué)儀器設(shè)備、辦公用品及圖書資料等，只要符合政府采購(gòu)條件的，全部實(shí)施政

　　府采購(gòu)。不符合政府采購(gòu)條件的，也能做到貨比三家，堅(jiān)持到正規(guī)商戶實(shí)施采購(gòu)。

　　五、 學(xué)校實(shí)行校務(wù)公示制度

　　為進(jìn)一步促進(jìn)學(xué)校決策的科學(xué)化和民主化，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)班子廉潔勤政建設(shè)，密切黨群干群關(guān)系，激發(fā)教職工的主人翁意識(shí)，調(diào)動(dòng)教職工的積極性，結(jié)合我校實(shí)際，特制定了進(jìn)修學(xué)校校務(wù)公示制度。實(shí)行政務(wù)公開，教務(wù)公開、財(cái)務(wù)公開。堅(jiān)持“突出重點(diǎn)，實(shí)事求是，公開透明，循序漸進(jìn)”的原則，使校務(wù)公開真正達(dá)到制度化、規(guī)范化。對(duì)預(yù)算收入、支出情況進(jìn)行通報(bào)或說(shuō)明。校務(wù)委員會(huì)研究的重大事項(xiàng)及時(shí)公示。

　　六、 嚴(yán)格會(huì)計(jì)檔案管理

　　我校會(huì)計(jì)檔案有獨(dú)立卷柜，會(huì)計(jì)憑證和賬簿按年裝盒。報(bào)帳員持證上崗。

　　今后，我們要進(jìn)一步學(xué)習(xí)學(xué)校財(cái)務(wù)管理的文件和會(huì)議精神，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，按章辦事，使學(xué)校財(cái)產(chǎn)管理工作更上一個(gè)新臺(tái)階。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告9

　　按照縣農(nóng)委下發(fā)《薊縣農(nóng)村財(cái)務(wù)管理集中整治工作實(shí)施方案》的工作要求，結(jié)合我鎮(zhèn)村級(jí)財(cái)務(wù)管理自查出的問(wèn)題及整改情況，現(xiàn)匯報(bào)如下：

　　（一）建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，規(guī)范農(nóng)村財(cái)務(wù)行為。

　　1、村級(jí)開支審批制度：凡是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)開支，必須堅(jiān)持“五支筆”簽字制度，即經(jīng)辦人、理財(cái)小組長(zhǎng)、駐村指導(dǎo)員、村主任和支部書記簽字，經(jīng)農(nóng)經(jīng)站審核后方可入賬，特別是一些非生產(chǎn)性開支，除上述五支筆簽字外，還需用鎮(zhèn)統(tǒng)一印制的票據(jù)匯總單經(jīng)片領(lǐng)導(dǎo)和主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，農(nóng)經(jīng)站方可入賬。

　　2、定期報(bào)賬制度：村報(bào)賬員每月到農(nóng)經(jīng)站報(bào)賬一次，本月沒(méi)有業(yè)務(wù)的，到農(nóng)經(jīng)站告知，對(duì)不按規(guī)定報(bào)賬的村，主管領(lǐng)導(dǎo)干部對(duì)村干部進(jìn)行批評(píng)教育，并責(zé)令按期報(bào)賬。

　　3、現(xiàn)金管理制度：現(xiàn)金管理實(shí)行四不允，不準(zhǔn)公款私存，不允白條頂庫(kù)，不允私自借支，不允私設(shè)小金庫(kù)。各村嚴(yán)格執(zhí)行備用金制度：1000人以下的村1000元，1000人以上2000元。

　　4、嚴(yán)格現(xiàn)金審批制度：村級(jí)支取現(xiàn)金時(shí)，必須經(jīng)村書記、村主任、駐村指導(dǎo)員、包片領(lǐng)導(dǎo)、農(nóng)經(jīng)站站長(zhǎng)、主管領(lǐng)導(dǎo)和鎮(zhèn)長(zhǎng)簽字后，農(nóng)經(jīng)站方可支付，否則，任何人無(wú)權(quán)動(dòng)用。對(duì)于大額資金（分地款、修路款等）的使用，必須按照“六步三要”程序?qū)徟�，方可支付資金。

　�。ǘ�）強(qiáng)化事前監(jiān)控，帳前嚴(yán)格審核把關(guān)，搞好農(nóng)村財(cái)務(wù)管理。搞好事前監(jiān)控，是抓好農(nóng)村財(cái)務(wù)工作的基礎(chǔ)。我們首先從票據(jù)管理入手，認(rèn)真落實(shí)票據(jù)管理制度：凡是村級(jí)收入，必須使用《天津市農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織專用統(tǒng)一收據(jù)》，此收據(jù)不發(fā)放到村，由鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一管理；村報(bào)賬員在收取現(xiàn)金時(shí)，對(duì)數(shù)額較小的.收入，由村報(bào)賬員走暫時(shí)手續(xù)，持現(xiàn)金到農(nóng)經(jīng)站開票換取統(tǒng)一收據(jù)后，再將收據(jù)退還交款農(nóng)戶或個(gè)人；二是對(duì)大額的承包款和賣樹款，農(nóng)經(jīng)站到現(xiàn)場(chǎng)辦公，全程參與，現(xiàn)場(chǎng)收款，保證村集體資金及時(shí)入庫(kù)。三是堅(jiān)持帳前嚴(yán)格把關(guān)。近幾年來(lái)，我站堅(jiān)持不論是生產(chǎn)性開支或非生產(chǎn)性開支，都必須使用正式稅票；對(duì)一些不規(guī)范的票據(jù)，農(nóng)經(jīng)站及時(shí)退回，換取規(guī)范的票據(jù)后，才可入賬；對(duì)村代銷點(diǎn)購(gòu)買的辦公用品以及食品等，無(wú)法取得稅票的要到稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)辦稅票，否則農(nóng)經(jīng)站不予入賬。通過(guò)我們帳前嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)那些不合理開支和不規(guī)范的票據(jù)，控制在帳前，解決在帳前。

　　（三）堅(jiān)持事后財(cái)務(wù)公開：實(shí)行財(cái)務(wù)公開，是還干部清白，還群眾明白，便于群眾監(jiān)督的有效途徑。在財(cái)務(wù)公開上，我們實(shí)行按票據(jù)公開制度，即按原始發(fā)票一張一張的公開。對(duì)購(gòu)物較多，金額又開在一起的，按后面清單逐項(xiàng)公開，把村級(jí)支出全部公布于眾，讓群眾看明白。在財(cái)務(wù)公開方面，主要做到兩點(diǎn)：一是村級(jí)報(bào)賬后，將微機(jī)輸出的逐筆逐項(xiàng)財(cái)務(wù)收支明細(xì)發(fā)放到村報(bào)賬員手中，利用廣播公開本月的收入、支出。二是月初，農(nóng)經(jīng)站利用一天時(shí)間，將全鎮(zhèn)各村上月的收入支出明細(xì)由村主要干部或報(bào)賬員簽字后張貼到村公開欄，照相后貼在當(dāng)月的記賬憑證中。同時(shí)存入微機(jī)，便于群眾查閱，確保公開質(zhì)量。

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　　1、村“兩委”對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)管理重視程度不夠。由于村級(jí)辦公經(jīng)費(fèi)較少，可支配收入有限，村級(jí)財(cái)務(wù)人員對(duì)財(cái)務(wù)管理工作未能引起高度重視，以致在工作中出現(xiàn)書寫不規(guī)范、入賬不及時(shí)的現(xiàn)象。

　　2、村級(jí)財(cái)務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)不高。村級(jí)財(cái)務(wù)管理工作一般由村支委、村委兼任，不具備從事財(cái)務(wù)工作的專業(yè)知識(shí)和工作能力，難以起到監(jiān)督管理財(cái)務(wù)的作用。

　�。ㄎ澹┱�改措施

　　1、加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)能力，保證會(huì)計(jì)資料及時(shí)、完整、真實(shí)。我鎮(zhèn)定于每季度形成一次村級(jí)財(cái)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)培訓(xùn)會(huì)，進(jìn)一步提高村級(jí)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)能力。

　　2、各村報(bào)賬員，實(shí)行月報(bào)帳制，達(dá)到日清月結(jié)、準(zhǔn)確無(wú)誤，及時(shí)與農(nóng)經(jīng)站現(xiàn)金會(huì)計(jì)核對(duì)資金余額。凡是有收入、支出業(yè)務(wù)的村部，必須將收入、支出的票據(jù)，按財(cái)務(wù)制度的要求，按月即時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)處理，以增加財(cái)務(wù)公開的質(zhì)量和透明度。農(nóng)經(jīng)站主管會(huì)計(jì)和各駐村指導(dǎo)員及時(shí)督促各村按時(shí)報(bào)賬，對(duì)不按時(shí)報(bào)賬的，農(nóng)經(jīng)站拒絕再次支付現(xiàn)金。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告10

　　本年度，我園嚴(yán)格遵守區(qū)物價(jià)局、區(qū)教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目貼合規(guī)定，經(jīng)區(qū)物價(jià)局、區(qū)教育局審核經(jīng)過(guò)�，F(xiàn)將展宏幼兒園20xx年財(cái)務(wù)管理自查情景報(bào)告如下：

　　一、幼兒園領(lǐng)導(dǎo)高度重視

　　1、幼兒園配有財(cái)務(wù)辦公室，配有專(兼職)財(cái)務(wù)人員1人。

　　2、園長(zhǎng)經(jīng)常詢問(wèn)財(cái)務(wù)運(yùn)行情景和聽取財(cái)務(wù)工作匯報(bào)，及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)支出。

　　3、財(cái)務(wù)人員能做到當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)，當(dāng)天登記入賬，現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結(jié)。

　　二、強(qiáng)化幼兒園收入收費(fèi)行為的管理

　　1、嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度。公開收費(fèi)項(xiàng)目，公開收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，理解教師及家長(zhǎng)的監(jiān)督，統(tǒng)一收費(fèi)項(xiàng)目，統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一使用財(cái)政部門印制的收費(fèi)(收款)票據(jù)。經(jīng)過(guò)我園自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象，我園有完善的'經(jīng)費(fèi)管理制度，真正做到了�？顚Ｓ�。

　　三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出管理

　　1、幼兒園領(lǐng)導(dǎo)審批制度明確，從事幼兒園財(cái)務(wù)管理的記賬人員和審批人員、財(cái)務(wù)保管人員的職責(zé)權(quán)限明確，做到了相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。

　　四、加強(qiáng)有限資產(chǎn)的管理，保證幼兒園正常運(yùn)行

　　1、根據(jù)幼兒園工作計(jì)劃，通盤研究，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學(xué)、教育科研的投入。各項(xiàng)收入做到心中有數(shù)，堅(jiān)持做到了“量入為出，以收定支，略有節(jié)余”。

　　2、制定了健全的資產(chǎn)管理制度，嚴(yán)格資產(chǎn)的購(gòu)置、領(lǐng)用、出租、處置、報(bào)廢等工作程序。所有資產(chǎn)全部按要求建檔建冊(cè)，用卡片進(jìn)行登記，款物相符，登記準(zhǔn)確無(wú)誤，沒(méi)有造成資產(chǎn)流失。

　　五、本年度收支情景：

　　1、春季學(xué)期：幼兒入園數(shù)共20人，學(xué)雜費(fèi)總收：26000元。總支：x元。結(jié)余：x元。

　　2、秋季學(xué)期：幼兒入園數(shù)共42人，學(xué)雜費(fèi)總收：54600元�？傊В簒元。結(jié)余：x元。

　　此次自檢自查工作中得到主管部門的高度重視，今年我園繼續(xù)遵照區(qū)物價(jià)局、區(qū)教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，嚴(yán)守財(cái)經(jīng)制度，確保幼兒園正常運(yùn)行，努力把我園辦成一流的幼兒園，讓領(lǐng)導(dǎo)放心、幼兒開心、家長(zhǎng)滿意的幼兒園。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告11

　　資金管理自查報(bào)告接到總部轉(zhuǎn)發(fā)的xx集團(tuán)《關(guān)于加強(qiáng)資金管控確保資金安全的通知》后，我單位高度重視，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)研究決定，成立了自糾自查領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)單位資金管理工作進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況說(shuō)明如下：

　　一、制度建立及執(zhí)行情況

　　1、單位內(nèi)控制度建立完善并得到有效執(zhí)行，其內(nèi)容符合現(xiàn)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)制度。

　　2、嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)管理規(guī)定、辦法。

　　二、資金管理執(zhí)行方面

　　1、收入方面:收入方面全部繳入結(jié)算資金賬戶單位的各項(xiàng)收入做到應(yīng)收盡收，所有收入均納入財(cái)務(wù)賬簿，無(wú)私設(shè)帳外及“小金庫(kù)”現(xiàn)象。

　　2、所有資金支出均履行了嚴(yán)格的審批手續(xù)，所有支出都填寫費(fèi)用報(bào)銷單，有相關(guān)的經(jīng)辦人員簽字，并經(jīng)財(cái)務(wù)部審核單位負(fù)責(zé)人簽字后付款，不存在擠占、挪用行為�；�本支出嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的有關(guān)政策及規(guī)定，無(wú)擅自擴(kuò)大開支范圍和提高開支標(biāo)準(zhǔn)，單位津補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金和福利均按照國(guó)家或地方及集團(tuán)公司公司規(guī)定發(fā)放，無(wú)濫發(fā)獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼或福利現(xiàn)象。

　　項(xiàng)目支出均按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目及用途以及項(xiàng)目實(shí)施方案執(zhí)行，無(wú)自行改變項(xiàng)目?jī)?nèi)容，擴(kuò)大支出范圍現(xiàn)象，所有項(xiàng)目支出均合法合規(guī)。

　　三、資金安全管理方面：

　　1、現(xiàn)金的'管理:現(xiàn)金的使用范圍嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》，職工工資、獎(jiǎng)金的發(fā)放采取銀行代發(fā)，月末出納的`銀行日記賬與會(huì)計(jì)的賬務(wù)相核對(duì)，確認(rèn)無(wú)誤后結(jié)賬。

　　2、財(cái)務(wù)崗位職責(zé)分工明確，明確了出納、記賬、審核等會(huì)計(jì)的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。

　　3、銀行賬戶管理方面：現(xiàn)有賬戶按照要求管理使用，對(duì)賬制度每月末認(rèn)真落實(shí)。

　　一.學(xué)校財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告及整改措施（三篇）

　　二.小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的內(nèi)容有哪些

　　三.關(guān)于小公司財(cái)務(wù)管理制度最新范本

　　四.小公司的財(cái)務(wù)管理制度怎么寫（兩篇）

　　五.財(cái)務(wù)管理造句,用財(cái)務(wù)管理造句

　　六.財(cái)務(wù)管理屬于財(cái)會(huì)審計(jì)類嗎

　　七.財(cái)務(wù)管理屬于財(cái)政類嗎

　　八.工程財(cái)務(wù)管理屬于什么類

　　九.財(cái)務(wù)管理屬于財(cái)政學(xué)類嗎

　　十.財(cái)務(wù)管理就業(yè)方向

　　4、票據(jù)有專人管理，負(fù)責(zé)票據(jù)的收、發(fā)臺(tái)賬登記工作。

　　5、財(cái)務(wù)印章管理:財(cái)務(wù)專用章及法人章分別由二位副經(jīng)理負(fù)責(zé)保管，非經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意，不得攜章出，禁止非財(cái)務(wù)事項(xiàng)加蓋財(cái)務(wù)印章，嚴(yán)禁財(cái)務(wù)章外借。

　　6、銀行印簽和空白憑證的管理:銀行印簽和空白憑證沒(méi)有同一人保管。

　　7、嚴(yán)格實(shí)行責(zé)任追究:財(cái)務(wù)人員對(duì)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，一絲不茍，嚴(yán)守職業(yè)道德。因粗心、過(guò)失造成的損失由責(zé)任人負(fù)責(zé)并承擔(dān)相應(yīng)費(fèi)用，無(wú)法追回造成的全部資金損失由責(zé)任人自行承擔(dān)。

　　總之此次自查，單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視，通過(guò)自查，自糾，對(duì)進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)資金管理工作起到了積極的促進(jìn)作用。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告12

　　20xx年被教育部確定為“教育經(jīng)費(fèi)管理年”，高增鄉(xiāng)中心小學(xué)依照〈省教育廳辦公室關(guān)于對(duì)中小學(xué)校財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查的通知〉，對(duì)我校進(jìn)行了賬務(wù)管理和教育公用經(jīng)費(fèi)落實(shí)情況的自我檢查，現(xiàn)把自查情況匯報(bào)如下。“

　　一、我校實(shí)行了校財(cái)局管的管理模式

　　自20xx年起我縣實(shí)行了校財(cái)局管的管理模式，我校將學(xué)校的財(cái)務(wù)和資產(chǎn)集中到縣教育局直接或間接管理，規(guī)范了學(xué)校的“收”、“支”、“撥”、“購(gòu)”、“督”，保障了學(xué)校資金所有權(quán)、資金使用權(quán)和財(cái)務(wù)自主權(quán)在不變的原則下，實(shí)行了財(cái)務(wù)規(guī)范、專業(yè)和科學(xué)管理，這樣從源頭上、制度上規(guī)范了我校的會(huì)計(jì)工作秩序，優(yōu)化收支結(jié)構(gòu)，預(yù)防和制止學(xué)校財(cái)務(wù)收支中可能發(fā)生的違規(guī)違紀(jì)行為，保證資金的合理使用，使會(huì)計(jì)職能真正得到發(fā)揮。

　　二、我校教育經(jīng)費(fèi)的.撥付和落實(shí)情況及結(jié)余資金的使用情況

　　20xx年1月1日起至20xx年9月30日止，上級(jí)財(cái)政部門向我校劃撥教育經(jīng)費(fèi)共計(jì)606000元。其中中央資金為532000元，省級(jí)資金為59200元，縣級(jí)資金為14800元。我校已使用經(jīng)費(fèi)444763.5元，加上20xx年我校結(jié)余的教育經(jīng)費(fèi)87584.96元，我校現(xiàn)剩于教育經(jīng)費(fèi)為248821.46元。我縣校財(cái)局管辦規(guī)定對(duì)于學(xué)校上年結(jié)余的公用經(jīng)費(fèi)累計(jì)到今年使用，但需重新編制預(yù)算。學(xué)校對(duì)于每筆公用經(jīng)費(fèi)的支出都首先作好預(yù)算，并報(bào)教育主管部門審核，嚴(yán)格按照預(yù)算編制去進(jìn)行各項(xiàng)的“收”、“支”、“購(gòu)”。

　　三、縣級(jí)對(duì)我校財(cái)務(wù)的管理監(jiān)控和學(xué)校內(nèi)部的會(huì)計(jì)控制制度

　　縣級(jí)部門嚴(yán)格要求學(xué)校在教育經(jīng)費(fèi)的使用上一定專款專用，用到刀刃和實(shí)際上，嚴(yán)格實(shí)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算，按照經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃對(duì)我校各項(xiàng)的“收”、“支”、“購(gòu)”進(jìn)行了有力監(jiān)督，并定期對(duì)學(xué)校的固定資產(chǎn)和經(jīng)費(fèi)情況走訪、調(diào)查。這樣從源頭上、制度上規(guī)范了我校的會(huì)計(jì)工作秩序，優(yōu)化收支結(jié)構(gòu)，預(yù)防和制止學(xué)校財(cái)務(wù)收支中可能發(fā)生的違規(guī)違紀(jì)行為，保證資金的合理使用，使會(huì)計(jì)職能真正得到發(fā)揮。

　　學(xué)校內(nèi)部結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況制定了校內(nèi)財(cái)務(wù)控制制度，確定校長(zhǎng)為第一責(zé)任人，下設(shè)分管財(cái)務(wù)的副校長(zhǎng)，出納掌錢并作好現(xiàn)金日記賬的登記，報(bào)賬員負(fù)責(zé)對(duì)原始票據(jù)的審核和報(bào)賬工作并作好會(huì)計(jì)賬薄的登記。每個(gè)人都有自己的職權(quán)和義務(wù)，對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)進(jìn)行層層管理，統(tǒng)一規(guī)劃。對(duì)貨幣資金的收入、支出、結(jié)余以及各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用、銷售等活動(dòng)進(jìn)行控制、防止貪污、盜竊、濫用、毀壞等不法行為，保證財(cái)產(chǎn)物資的安全完整，為審計(jì)工作提供良好基礎(chǔ)。學(xué)校定期在校內(nèi)作好校內(nèi)財(cái)務(wù)的公示。

　　四、學(xué)校資產(chǎn)管理情況及存在不足

　　學(xué)校已建立固定資產(chǎn)總賬，但暫無(wú)一級(jí)明細(xì)賬，有會(huì)計(jì)報(bào)表，會(huì)計(jì)賬薄。從事會(huì)計(jì)工作的人員如報(bào)賬員、出納暫無(wú)會(huì)計(jì)從業(yè)資格證，因此縣校財(cái)局管部門定時(shí)對(duì)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)有關(guān)從事會(huì)計(jì)工作的人員進(jìn)行不定期的培訓(xùn)，（本人假期因縣校財(cái)局管部門的安排到省教師繼續(xù)教育學(xué)院參加了《中小學(xué)財(cái)務(wù)制度培訓(xùn)》并獲得證書一本，并預(yù)計(jì)11月份參加考試），因?yàn)閷W(xué)校無(wú)資產(chǎn)管理部門所以并無(wú)建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，學(xué)校固定資產(chǎn)的購(gòu)進(jìn)都是通過(guò)校內(nèi)會(huì)議，并編制預(yù)算后報(bào)上級(jí)教育主管部門批準(zhǔn)方可購(gòu)進(jìn)。我校對(duì)固定資產(chǎn)的報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓首先向上級(jí)教育主管部門寫好報(bào)告，經(jīng)審核批準(zhǔn)后方可進(jìn)行報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓，并作好報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓登記。

　　以上是我校結(jié)合省廳有關(guān)《賬務(wù)管理和教育公用經(jīng)費(fèi)落實(shí)情況的自我檢查》的通知要求進(jìn)行自檢后所作的自查報(bào)告，如有不是之處，望領(lǐng)導(dǎo)指示予以糾正。

　　高增鄉(xiāng)中心小學(xué)

　　20xx年10月28日

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告13

20xx年醫(yī)院財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作檢查自查報(bào)告xxx財(cái)政局：

　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，并參照財(cái)政局《關(guān)于開展20xx年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》要求，結(jié)合醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)及外部審計(jì)檢查實(shí)際情況，對(duì)本單位的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：

　　一、組織領(lǐng)導(dǎo)

　　為確保此次自查工作順利進(jìn)行，20xx年5月5日收到xxx財(cái)政局通知后，醫(yī)院及時(shí)成立了以總會(huì)計(jì)師為組長(zhǎng)的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。

　　二、自查時(shí)間

　　20xx年5月5日至5月15日。

　　三、自查方式

　　自查小組成員參照財(cái)政局《關(guān)于開展20xx年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》逐條對(duì)照，采取賬簿報(bào)表查閱和單據(jù)抽查等方式。

　　四、自查結(jié)果

　　按照州財(cái)政局《關(guān)于開展20xx年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》的要求，醫(yī)院對(duì)本單位年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告質(zhì)量、財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)管理、預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行核查，對(duì)本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的.情況以及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查。

　�。ㄒ唬┴�(cái)務(wù)收支和財(cái)務(wù)管理方面

　　1、醫(yī)院所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實(shí)合規(guī)。無(wú)違規(guī)以虛假·發(fā)票報(bào)銷獲取費(fèi)用。

　　2、嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理，做到�？顚Ｓ�，無(wú)截留、擠占和挪用的行為。

　　3、非稅收入征收合法合規(guī)，無(wú)亂收費(fèi)、亂罰款和截留非稅收入的行為。

　　4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策，無(wú)以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。

　　5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策，無(wú)在政策規(guī)定之外發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼的行為。

　　6、國(guó)有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規(guī)范，無(wú)違規(guī)處臵國(guó)有資產(chǎn)、截留處臵收入的行為。

　　7、醫(yī)院資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無(wú)“賬外賬”和“小金庫(kù)”。

　�。ǘ�）會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)告方面我單位依法建立賬簿，不存在賬外賬，不存在私設(shè)小金庫(kù)行為，一直以來(lái)按照適用統(tǒng)一的醫(yī)院會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算。會(huì)計(jì)憑證的編制符合《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，簽字齊全，定期裝訂，專人保管，原始單據(jù)完整合法，不存在造假行為；發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)及時(shí)入賬，做到日清月結(jié)；由專人負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)告符合要求，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚。

　�。ㄈ�）內(nèi)部控制和檔案管理方面財(cái)務(wù)人員具有明確的崗位職責(zé)，崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約。會(huì)計(jì)檔案的保管由專人保管，有專門的會(huì)計(jì)檔案柜，會(huì)計(jì)檔案按年度，分別存放在不同的文件柜當(dāng)中，并加鎖確保安全。

　　（四）單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況根據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過(guò)程中，制定了《xxxx醫(yī)院內(nèi)部控制制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下四點(diǎn)要求：

　　1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。

　　2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。

　　3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。

　　4．明確賬務(wù)處理程序，根據(jù)醫(yī)院會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，確定單位會(huì)計(jì)科目和明細(xì)科目的設(shè)臵和使用范圍；確定本單位會(huì)計(jì)憑證格式、填制要求、審核要求、傳遞程序、保管要求等；確定本單位的總賬、明細(xì)賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、各種輔助賬等的設(shè)臵、格式、登記、對(duì)賬、結(jié)算、改錯(cuò)等要求，確保會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)確無(wú)誤。

　　（五）固定資產(chǎn)管理和使用情況為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致；另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對(duì)，保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問(wèn)題。

　�。�六）存在問(wèn)題。通過(guò)自查，醫(yī)院在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí)，還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

　　xxxxx醫(yī)院

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告14

　　為了進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)行為，強(qiáng)化學(xué)校財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)厲財(cái)經(jīng)紀(jì)律，進(jìn)步經(jīng)費(fèi)資金使用效益，深進(jìn)貫徹落實(shí)好《預(yù)算法》、《會(huì)計(jì)法》、《政府采購(gòu)法》、《國(guó)有資產(chǎn)管理辦法》、《中小學(xué)校財(cái)務(wù)制度》和陜西省財(cái)政廳、教育廳《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理的意見(jiàn)》精神，增進(jìn)教育事業(yè)延續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)眉縣教育體育局《關(guān)于展開全縣中小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作專項(xiàng)檢查的通知》文件精神及教委工作安排，現(xiàn)對(duì)我校財(cái)務(wù)管理工作自查情況總結(jié)以下：

　　一、自查時(shí)間：5月11日DD5月19日

　　二、自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組：

　　組長(zhǎng)：***

　　組員：*** *** *** *** *** ***

　　三、自查內(nèi)容

　　(一)制度建設(shè)情況

　　財(cái)務(wù)管理制度、預(yù)算管理制度、收費(fèi)管理制度、內(nèi)部控制制度、經(jīng)費(fèi)管理制度、資產(chǎn)管理制度、財(cái)產(chǎn)登記領(lǐng)用制度、財(cái)會(huì)職員崗位職責(zé)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理制度等管理制度健全。

　　(二)財(cái)務(wù)管理情況

　　1、收進(jìn)管理情況

　　能嚴(yán)格遵守國(guó)家收費(fèi)的'有關(guān)規(guī)定，所有收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)都經(jīng)物價(jià)部分批準(zhǔn)，無(wú)擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍或進(jìn)步收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等行為。所有預(yù)算外收進(jìn)全額納進(jìn)財(cái)政專戶，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理。

　　2、支出管理情況

　　能嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)，無(wú)虛列虛報(bào)或以白條作為報(bào)銷憑證現(xiàn)象;按規(guī)定應(yīng)當(dāng)納進(jìn)政府采購(gòu)的項(xiàng)目能實(shí)行政府采購(gòu);能定期公布學(xué)校收支及管理情況;支出實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，大額資金使用經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)集體討論并有會(huì)議記錄記載;學(xué)校財(cái)務(wù)管理的審批職員、報(bào)帳職員、經(jīng)辦職員、財(cái)產(chǎn)保管職員的職責(zé)明確，相互分離、相互制約、相互監(jiān)視;忘我設(shè)“小金庫(kù)”、***私存、設(shè)立賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象;所有支動(dòng)身票均有經(jīng)辦人簽名及用處，對(duì)購(gòu)置的財(cái)產(chǎn)有進(jìn)庫(kù)登記;無(wú)大額現(xiàn)金支付現(xiàn)象;津補(bǔ)貼發(fā)放符合規(guī)定，績(jī)效工資實(shí)施后各學(xué)校無(wú)違規(guī)亂發(fā)錢、物。

　　3、資產(chǎn)管理情況

　　學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)的出租、出售、出讓、對(duì)外捐贈(zèng)、報(bào)廢、報(bào)損等均經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)集體研究，均按國(guó)有資產(chǎn)處置管理有關(guān)規(guī)定辦理，并報(bào)主管束育行政部分、財(cái)政部分審批;建立了學(xué)校資產(chǎn)臺(tái)賬和財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用臺(tái)賬;能定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬符合、帳卡符合、賬實(shí)符合;對(duì)新購(gòu)、新建的資產(chǎn)能及時(shí)進(jìn)進(jìn)固定資產(chǎn)核算。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告15

　　學(xué)校組織相關(guān)人員就近兩年來(lái)學(xué)校的財(cái)務(wù)收、支管理工作和學(xué)校內(nèi)控制度認(rèn)真進(jìn)行了全面自查。在自查中，我們嚴(yán)格按照文件規(guī)定的要求，逐項(xiàng)開展，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：

　　一、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度建設(shè)和執(zhí)行情況

　　我校能嚴(yán)格按照上級(jí)財(cái)政部門、省教育廳的規(guī)定，開展財(cái)務(wù)活動(dòng)，在每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事務(wù)中，能依照財(cái)經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)制度辦理。一是建立健全了學(xué)校財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度。嚴(yán)格執(zhí)行資金支出的審批和審核的程序，形成了學(xué)校經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的經(jīng)辦、驗(yàn)收、審批內(nèi)部相互監(jiān)督和制約機(jī)制。二是建立了財(cái)務(wù)管理人員控制責(zé)任機(jī)制。在每一項(xiàng)財(cái)務(wù)制度中，都規(guī)定了相關(guān)人員的職責(zé)。各類人員各司其職，共同完成好學(xué)校財(cái)務(wù)的管理工作，確保財(cái)務(wù)收支管理工作有序、高效地運(yùn)轉(zhuǎn)。三是財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)明確。要求在工作中，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)人員分工體現(xiàn)不相容職務(wù)相互分離、相互制衡的原則辦事，堅(jiān)持“收支有據(jù)”的原則，嚴(yán)防虛、假的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)發(fā)生。四是強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)過(guò)程管理，做好財(cái)務(wù)管理的每一個(gè)環(huán)節(jié)。五是學(xué)校實(shí)施了財(cái)務(wù)收支內(nèi)部審核制度，工會(huì)加強(qiáng)了對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)收支的審核力度。六是堅(jiān)持學(xué)校財(cái)務(wù)定期公示。

　　通過(guò)學(xué)校制度建設(shè)與實(shí)施，極大地提高了財(cái)務(wù)管理人員的政治素質(zhì)與業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強(qiáng)了財(cái)務(wù)管理意識(shí)，正是如此，我校的財(cái)務(wù)管理工作在制度和法規(guī)的約束下，操作規(guī)范。

　　二、 財(cái)務(wù)收支管理情況

　　建立各類會(huì)計(jì)及相關(guān)人員的崗位責(zé)任制，明確各崗位的`職責(zé)和權(quán)限合理設(shè)置崗位，堅(jiān)強(qiáng)制約和監(jiān)督，建立健全收費(fèi)和支出管理制度。

　　收入管理：學(xué)校收入包括財(cái)政預(yù)算的公用經(jīng)費(fèi)撥款、事業(yè)收入。

　　1、學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)的收費(fèi)規(guī)定。近年來(lái)，在收費(fèi)過(guò)程中，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)，并使用符合國(guó)家規(guī)定的合法票據(jù)。除此之外，學(xué)校沒(méi)有向?qū)W生收取其他任何費(fèi)用。在收費(fèi)時(shí)，實(shí)施“收支兩條線”的管理規(guī)定，沒(méi)有截留或擅自坐支應(yīng)交款項(xiàng)，更沒(méi)有隱匿不報(bào)的現(xiàn)象。

　　2、學(xué)校的一切收費(fèi)行為都做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都開列合法的收據(jù)，很好的禁止了一切亂收費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。

　　3、學(xué)校的一切收入均按要求入帳，并及時(shí)納入學(xué)校開設(shè)的銀行帳戶。嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法規(guī)和制度執(zhí)行，進(jìn)行統(tǒng)一管理和核算。從而規(guī)范了學(xué)校資金運(yùn)作行為、增強(qiáng)了對(duì)學(xué)校資金的監(jiān)管力度,消除坐支、截留、挪用資金的隱患,提高了資金使用效率。

　　支出管理：學(xué)校支出包括學(xué)校開展教育教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。

　　1、學(xué)校能根據(jù)年初支出預(yù)算開支經(jīng)費(fèi)，確保了公用經(jīng)費(fèi)的使用發(fā)揮了最大效益。嚴(yán)格按照學(xué)校經(jīng)費(fèi)開支制度執(zhí)行和資金使用范圍列支經(jīng)費(fèi)。沒(méi)有隨意擴(kuò)大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象發(fā)生。在經(jīng)費(fèi)的列支中，能按照相關(guān)規(guī)定提取工會(huì)經(jīng)費(fèi)。外出培訓(xùn)、學(xué)習(xí)等費(fèi)用能按照規(guī)定執(zhí)行，該由單位支付的由單位報(bào)銷，該由個(gè)人承擔(dān)的費(fèi)用，學(xué)校不予報(bào)銷。

　　2、學(xué)校辦公用品的采購(gòu)均由學(xué)校總務(wù)處負(fù)責(zé)，大宗物品的采購(gòu)均按程序辦理，納入政府采購(gòu)。

　　3、所有支出憑證都有經(jīng)手人、驗(yàn)收人或證明人、領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。從而杜絕了支出無(wú)序操作，確保了資金合理使用。

　　4、在經(jīng)費(fèi)支出過(guò)程中，所有原始憑證合理、合規(guī)，做到了內(nèi)容真實(shí)、完整，憑證合法，手續(xù)齊全。

　　三、資產(chǎn)的管理

　　合理設(shè)置崗位做到不相容職務(wù)分離，出納不得兼任稽核、票據(jù)管理、會(huì)計(jì)檔案管理和收入支出等賬目的登記工作，出納應(yīng)具備會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)和熟練操作計(jì)算機(jī)的能力。

　　學(xué)�，F(xiàn)金收入，能及時(shí)存入銀行；學(xué)校備用金，按照財(cái)務(wù)管理的要求，實(shí)行限額管理。出納人員能及時(shí)做好現(xiàn)金日記帳，并與會(huì)計(jì)月末定期對(duì)帳，確保了證帳帳相符，帳物相符。沒(méi)有挪用現(xiàn)金的現(xiàn)象發(fā)生。

　　銀行存款：學(xué)校嚴(yán)格遵守銀行存款的管理制度，按規(guī)定開設(shè)并管理好銀行帳戶。支票、銀行印鑒實(shí)行專人管理。能按要求做好存款帳并與銀行及時(shí)對(duì)帳。學(xué)校收支沒(méi)有帳外循環(huán)，私設(shè)“小金庫(kù)”的現(xiàn)象。財(cái)產(chǎn)物資按上級(jí)有關(guān)部門的規(guī)定，設(shè)立固定資產(chǎn)，建立了專項(xiàng)管理制度。所有財(cái)產(chǎn)物資均按申請(qǐng)購(gòu)買、實(shí)物驗(yàn)收、入庫(kù)登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行。每年定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清理，按相關(guān)規(guī)定對(duì)報(bào)損、報(bào)廢的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行申報(bào)、審批，做到了帳帳相符，帳物相符。 通過(guò)自查，學(xué)校的資產(chǎn)管理規(guī)范，沒(méi)有鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象發(fā)生、也沒(méi)有發(fā)生過(guò)財(cái)

　　產(chǎn)上的損失。 學(xué)校的往來(lái)資金入賬處理手續(xù)完備及時(shí)。對(duì)財(cái)政的專項(xiàng)資金能按照資金的用途用好、用實(shí)。通過(guò)自查，國(guó)家對(duì)我校的貧困生助學(xué)金補(bǔ)助，對(duì)于這項(xiàng)�？�，在上級(jí)下?lián)芙?jīng)費(fèi)到帳后，學(xué)校立即將經(jīng)費(fèi)足額發(fā)放到受助學(xué)生手中。杜絕了擠占挪用的違規(guī)行為發(fā)生。對(duì)于其他往來(lái)款項(xiàng)，學(xué)校能按照相關(guān)規(guī)定和財(cái)務(wù)制度辦理。

　　四、自查取得的成效

　　本次通過(guò)對(duì)學(xué)校內(nèi)部控制制度和財(cái)務(wù)收支管理工作的自查，取得了很好的效果。一是領(lǐng)導(dǎo)高度重視，對(duì)本次自查思想認(rèn)識(shí)到位，工作措施到位。二是在學(xué)校內(nèi)部控制制度和財(cái)務(wù)管理方面，工作實(shí)在，各項(xiàng)制度基本健全，并能得到很好的落實(shí)。保證了學(xué)校教育教學(xué)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，不斷提高了學(xué)校的辦學(xué)質(zhì)量。今后，我們將進(jìn)一步嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度，完善學(xué)校財(cái)務(wù)內(nèi)控的長(zhǎng)效機(jī)制，努力做好學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作，力爭(zhēng)再上新臺(tái)階。

　　五、自查中存在的問(wèn)題及整改措施

　　1、 有些規(guī)章制度不完善，制度陳舊，不適合現(xiàn)在的財(cái)務(wù)管理體系。在這次自查中，對(duì)現(xiàn)有不完善的制度進(jìn)行了修改和完善，建立健全了各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。

　　2、 對(duì)會(huì)計(jì)人員的工作情況檢查的力度和深度不夠，在這次自查中，根據(jù)我校的相關(guān)制度結(jié)合實(shí)際情況制定檢查計(jì)劃，明確獎(jiǎng)罰規(guī)定，將此作為年終考核的重要一項(xiàng)。

　　3、 財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí)，還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的

　　要求，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做的更好。