財(cái)務(wù)管理制度相關(guān)法律
財(cái)務(wù)管理規(guī)定
第一章財(cái)務(wù)管理目的
第一條維護(hù)企業(yè)所有者的利益,按企業(yè)所有者的要求對企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行管理,達(dá)到企業(yè)資產(chǎn)保值增值的目的。
第二章財(cái)務(wù)管理工作職責(zé)
第二條制訂并監(jiān)督執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度,審核下屬公司制度的制訂,報(bào)總公司董事長批準(zhǔn),并監(jiān)督其執(zhí)行情況。
第四條每年初搜集公司的生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃,分季度對照計(jì)劃執(zhí)行情況,分析完成或未完成計(jì)劃的原因,報(bào)總經(jīng)理 。
第五條對公司的資產(chǎn)進(jìn)行管理。
第六條規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為。
第七條參與企業(yè)經(jīng)營管理,各條塊的財(cái)務(wù)人員應(yīng)參與本企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)活動及經(jīng)濟(jì)合同的簽定,對合同未經(jīng)各部門會簽即要求付款的情況,財(cái)務(wù)人員有責(zé)任提出異議,并上報(bào)公司總經(jīng)理。
第八條執(zhí)行公司會議制度,定期參加工作會議,匯報(bào)工作,解決問題。
第九條明晰企業(yè)總體資產(chǎn)狀況。
第三章資產(chǎn)管理
第十條流動資產(chǎn)的管理
第十一條固定資產(chǎn)管理
1.下屬公司如需添置、外借、出售、捐贈、報(bào)廢固定資產(chǎn)須經(jīng)董事長審批通過,方可執(zhí)行。
2.對于固定資產(chǎn)其他方面的管理,參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行 。
3.低值易耗品的管理參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。
第四章內(nèi)部報(bào)銷的管理
第十二條本規(guī)定適用于公司。
第十四條報(bào)表種類
1.旬報(bào)
2.資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、報(bào)表分析
3.內(nèi)部報(bào)表(根據(jù)公司的不同行業(yè)性質(zhì)制定的內(nèi)部報(bào)表)
第十五條上報(bào)時間
1.旬報(bào):每月12日、22日分別報(bào)告前十日財(cái)務(wù)收支情況,2日報(bào)告上月財(cái)務(wù)收支情況。遇節(jié)假日順延。
2.資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、報(bào)表分析:每月10日前上報(bào) 。
3.各類內(nèi)部報(bào)表:每月10日前上報(bào)。
第十六條報(bào)表要求
1.報(bào)表內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整。
2.上報(bào)時間應(yīng)準(zhǔn)時。
3.在旬報(bào)中應(yīng)及時反映特殊的、不常有的財(cái)務(wù)收支情況,并詳細(xì)附于文字說明 。
4.報(bào)表格式由總公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一規(guī)定。
第十七條對各條塊執(zhí)行制度情況的管理
1.結(jié)合總公司下發(fā)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)上報(bào)下屬各塊經(jīng)營者對指標(biāo)的完成情況,并由董事長決定處理措施
2.對下屬各條塊違反財(cái)務(wù)制度的情況,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),應(yīng)由當(dāng)事人少交書面檢查,上報(bào)董事長,并按分級管理?xiàng)l例,對相應(yīng)負(fù)責(zé)人追究責(zé)任。
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