今天小編就為大家分享一篇學校財務管理制度(下)，具有很好的參考價值，希望對大家有所幫助。
3．各種餐費支出
　�、沤搪毠な袃裙�差誤餐費：教職工上午到市內公差，因來不及回家、回校吃午飯，確需到飯館就餐的，規(guī)定每人每餐補助10元（只限午、晚餐）。司機的誤餐費統(tǒng)一由司機填報，行政科長審核，分管校長批準報銷。學校臨時工因公派往市內辦事的誤餐，應有科長批準

織就一首首飄逸的小詩。我在院子中央，任憑雨珠親吻，雨水順著臉頰而下，嘴唇絲絲甜，

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　�、平搪毠ぜ�體活動餐費：凡以學校名義組織的在外參觀學習、旅游、文體和比賽等活動，如需用餐，可先報校領導批準，每人次標準40元。
　　⑶招待等餐費支出：招待外單位來校人員，一般由各系統(tǒng)歸口主管校領導按權限審批；標準為每人次40－60元，特殊情況由校長批準。
　�、日写�有關主管部門業(yè)務、公務人員餐費支出：一般由學校有關部門請示分管校領導同意后，按餐費支出審批權限辦理報銷手續(xù)，標準為每人次60－80元，特殊情況由校長批準。
　�、山搪毠さ绞型夤珓粘霾睿�如果學校按規(guī)定標準報銷全部食宿費，或由對方接待支付了食宿費，則不能再領取出差補助；如果出差人自己支付食宿費，則可按規(guī)定辦理出差補助、報銷差旅費

至今，那只被我打罵的可憐貓兒到那家或死掉的家伙，我也記不清它的外貌，那只貓到我家像沒有教養(yǎng)過，

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　　⑹校內客餐支出：外來人員一般情況下安排在校內吃工作餐，標準為每人每餐8元，憑“客餐單”由接待科室負責人簽批到指定飯?zhí)镁筒�，超過8元由分管校領導審批。
　　4．交通費支出：教職工因公到市內辦事或出公差到市外、探親，其交通費支出按上級有關文件精神辦理。
　�、攀袃冉煌ㄙM支出：正科以下(含正科級)干部職工辦公事，可報銷公共汽車票。特殊情況需乘坐出租汽車，須經主管校長審核同意后才能報銷。校領導出公差，可乘坐出租汽車，并憑出租車票報銷。學校臨時工因公派到市內辦事，可報銷公共汽車票。
　　⑵探親交通費支出：按國家有關制度辦理。
　　⑶公差交通費支出：是指出差到市外的交通費支出。
　　正科及正科以下的干部職工出差，可乘坐長途汽車或乘火車硬臥，特殊情況經校長批準，可乘飛機，并按有關票面價格報銷；校領導可按規(guī)定乘坐火車臥鋪或乘飛機。
　�、冉泴W校批準的外出學習、培訓的交通費，亦按公差交通費支出辦理。
　　5．行政采購支出：是指行政、后勤部門因工作需要采購辦公用品、配件、修繕用材料等支出，此項支出數量大、品種繁多，管理科有責任對采購支出的合理性進行審核。
　�、鸥骺剖覒�根據年度采購用款計劃，憑校領導批示的用款意見到財務組辦理借款手續(xù)。
　�、撇少徣藛T憑正式發(fā)票和采購物品到行政科倉庫驗收，技術性物件，如電腦及其配件、電器設備，應會同有關專業(yè)人員一起驗收，經手人、驗收人在發(fā)票背面簽字，方可辦理報銷手續(xù)。
　�、遣少忩炇胀戤�，應按規(guī)定在一周內及時辦理報銷審批手續(xù)。
　　6．圖書采購支出：是指圖書館藏所需圖書及教學用書采購支出。
　�、艌D書采購應根據學校發(fā)展規(guī)劃，于每年初列出預算計劃，報主管副校長審核，校長批準后執(zhí)行。
　�、平萄惺宜�需的公用參考書籍、資料，由教研室主任簽署意見，報分管校長批準方可購買和報銷。
　　7．工會經費支出：是指學校工會組織的文娛、體育、旅游、參觀等各項活動所需的經費支出，包括因上級工會組織、安排的有關活動所需要的支出。
　　校工會應于期初擬定活動計劃及經費預算，經工會主席和校領導核準后執(zhí)行

愿你的生日充滿無窮的快樂，愿你今天的回憶溫馨，愿你所有的夢想甜美，愿你這一年稱心如意！

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　　8．學生管理經費支出：是指校學生會、團委會組織的文藝、體育、宣傳、學習以及對外聯(lián)系工作等活動所需要的費用支出以及各班級管理評比、“三好學生”等先進評比的獎金。
　�、艑W生管理經費實行“核定收入來源、�？顚Ｓ�、主管校長審批”的辦法，由財務按季度向學生科提供支出明細情況及經費結存情況

從別人滑也學到了剎住滑板的竅門——把腳往中間合。一次我不滑下來了，雙腳一合，哈哈，停下來了，太有成就感。

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　�、茖W生管理經費來源按現(xiàn)行辦法，一是財政撥給國家任務生的助學金，二是從代培生及自費生中按100元／人·年的標準提取的款項，其總額于每年秋季招生結束后即可按學生總人數計算并提取出來

但是，相對于去年的工作來講，亦是有進步的！

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　　9．醫(yī)療經費支出：是指除省公醫(yī)辦安排的醫(yī)療經費以外由學校墊支的各項醫(yī)療經費支出

廣泛吸取各種“營養(yǎng)”;同時，講究學習方法，端正學習態(tài)度，提高學習效率，努力培養(yǎng)自己具有扎實的工作基礎、

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　　醫(yī)療經費應嚴格按省公醫(yī)辦的有關規(guī)定、制度管理和使用，特殊病情支出，如急救、急診，價格昂貴的藥品等超出公費醫(yī)療支付限額的支出，按學校相關制度執(zhí)行。
　　10．水、電費支出：是指學校內及教工住宿區(qū)的公用水、電費支出，按國家供水、供電部門的收費標準及金額，經學校行政科核實后支付。
　　11．學校交通車輛的維護保養(yǎng)和修理費支出，根據司機對車輛的修整建議及行政科領導批準意見，到指定廠家維修，定期由財務人員到廠家結算，憑正式發(fā)票付款或報銷。無行政科領導批準意見的發(fā)票不予報銷。
　　12．其他支出：除上述各項支出外，如外聘教師的酬金、辦證費、手續(xù)費等支出，可報各系列主管校長或校長批準報銷、支付

似乎初進學校的記憶依然就在心頭展現(xiàn)!但我已深深地感覺到新一年的工作重擔已向我們無情地壓來，

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　　13．個別事項的特殊支出，視具體情況另作處理。
　　五
　　財務報表及預決算報表管理制度
　　第二十條 會計人員應于每月終了的次月10日前，完成上月份財務收支報表，并附文字說明；按月結帳、對帳，現(xiàn)金、銀行存款要做到日清月結。每學期結束后，應在一周內完成學期報表。各種報表應按月報學校領導審閱。
　　第二十一條 年初、年終，應按時完成預、決算報表的編制及上報工作，同時按規(guī)定附加報表文字說明，年終結算應有決算報告。
　　六
　　固定資產管理制度
　　第二十二條 財務人員應按制度規(guī)定，加強固定資產管理，建立規(guī)范的固定資產登記卡，做好固定資產采購入帳記錄，登記有關總帳和明細帳，并定期與學校財產管理部門核對帳目。
　　第二十三條 財務人員應會同財產管理部門定期進行實物盤點，至少一年一次，并做好有關記錄，同時向學校領導報告盤點情況。
　　第二十四條 固定資產盤點工作，由主管財務副校長具體組織和落實。
　　七
　　培訓中心財務管理制度
　　第二十五條 培訓中心財務為學校二級財務，受學校財務監(jiān)督和管理。
　　第二十六條 培訓中心應制定內部財務管理制度，按月向學校財務組報送報表，年終結算報表一式多份，分送各校領導和財務組。
　　第二十七條 學校財務人員應嚴格執(zhí)行財經紀律和制度，定期與培訓中心財務核對有關收支項目，稽查財務狀況。
　　八
　　現(xiàn)金、支票、銀行帳款管理制度
　　第二十八條 借用現(xiàn)金、支票，必須辦理借款審批手續(xù)（見本制度）。
　　第二十九條 財務應與開戶銀行商定庫存現(xiàn)金限額，多余的現(xiàn)金應送存銀行。每月分次到銀行提取庫存現(xiàn)金。每個月帳款核對至少一次以上，保證帳實相符。
　　第三十條 提取現(xiàn)金時，出納人員應根據具體用款需要，填制現(xiàn)金提取單，由財務主管審核簽名并交會計簽章后，填好現(xiàn)金支票到銀行提款。財務人員不得私下到銀行提取現(xiàn)金，否則視同違反財務制度處理。
　　第三十一條 財務收取大額現(xiàn)金，出納人員須于當天安排送存銀行，不得滯留在財務室或存放其他地方。特殊情況無法送存銀行，應報告財務主管落實好安全措施，但最遲第二天必須送存開戶銀行

我們不僅是師生關系，更是要好的朋友，在我們之間將進行一場心與心的交流。

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　　第三十二條 出納人員須保管好支票，一般情況下，借款人借用支票時應在借款單上注明支付限額。發(fā)生支票遺失情況，應及時到銀行掛失，如果造成學校資金流失并無法追回時，追究當事人責任。
　　第三十三條 除按規(guī)定開設學校銀行帳戶之外，不允許任何部門和個人借學校名義開設私人儲蓄帳戶，不允許公款私存。一經發(fā)現(xiàn)，按國家有關法規(guī)給予處罰。
　　第三十四條 加強對銀行存款的管理，做好與開戶銀行的對帳工作。每個月應將銀行存款日記帳與銀行對帳單核對一次，帳帳不符時應及時查明原因，保證銀行存款的安全。
　　第三十五條 借用現(xiàn)金、支票的“借款單”，應作為原始憑證附在記帳憑證后以備查驗，明確責任。
　　九
　　各種財務票證、印鑒管理制度
　　第三十六條 本制度所稱各種財務票證是指財務的各種收款憑證，如發(fā)票、自制收款憑證等，印鑒是指學校財務活動須使用的各種財務印章。
　　第三十七條 發(fā)票是學校收取除財政撥款外的各種款項收入的主要的合法憑證。應加強發(fā)票管理工作，由會計人員專人負責到稅務機關購買并妥善保管，財務人員使用時應先領用、登記，使用完畢后應及時核銷。
　　第三十八條 出納人員收取款項時，不論金額大小，現(xiàn)金或轉帳，必須由會計人員按規(guī)定給對方開出發(fā)票，并注明收款事項，不允許以“白條”代發(fā)票。
　　第三十九條 學校各科室收取罰款、證件制作工本費、電腦上機操作費、珠算定級考務費、補考費等款項，應給交款方開出交款通知，除管理科外，其它科室、個人不得擅自收納、代收應屬學校的收入。不論金額大小，會計人員均應給對方開出收據。所有應屬學校的收入必須上交學校財務，任何部門和個人不得截留學校收入。
　　第四十條 財務印鑒應按規(guī)定分別由會計、出納保管、使用。其中，法人印章由會計負責管理、使用，財務專用章、出納員印鑒由出納保管使用。嚴禁交叉借用財務印鑒。提取現(xiàn)金、填制支票時，會計人員須認真審核其用途及審批手續(xù)，確認無誤后方可加蓋印章。
　　十
　　附
　　則
　　第四十一條 如本制度與國家財會法規(guī)或上級文件精神有抵觸，則以國家法規(guī)、上級文件規(guī)定為準。
　　第四十二條 本制度中未包括的財務事項，待后完善、補充，并經學校討論通過后執(zhí)行。
　　第四十三條 本制度從印發(fā)之日起執(zhí)行，由管理科負責解釋。