三重一大財務(wù)管理**1

　　第一條

　　為加強(qiáng)財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)**和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本**。

　　第二條

　　公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。

　　第三條

　　財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：

　　(一)籌集資金和有效使用資金，**資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。

　　(二)做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理**，認(rèn)真做好財務(wù)收支的計劃、**、核算、分析和考核工作。

　　(三)加強(qiáng)財務(wù)核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準(zhǔn)確性。

　　(四)**公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財產(chǎn)清查。

　　(五)按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析、考核工作。

　　第四條

　　財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負(fù)有**、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財會人員要認(rèn)真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務(wù)**辦事，并嚴(yán)守公司秘密。

　　第二章財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作

　　第五條

　　加強(qiáng)原始憑證管理，做到**化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。

　　第六條

　　公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。

　　第七條

　　健全會計核算，按照國家**會計**的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿。會計核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進(jìn)行，保證會計指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。

　　第八條

　　做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。

　　第九條

　　會計人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容采用定期對會計賬簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進(jìn)行相互核對，保證賬證相符、賬實(shí)相符、賬表相符。

　　第十條

　　建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。

　　第十一條

　　會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。

　　第三章資本金和負(fù)債管理

　　第十二條

　　資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請*注冊會計師驗(yàn)資，根據(jù)驗(yàn)資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入賬。

　　第十三條

　　經(jīng)公司董事會提議，股東會批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本。財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實(shí)收資本。

　　第十四條

　　公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財務(wù)部門應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整。

　　第十五條

　　公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應(yīng)按月計提利息支出，并計入成本。

　　第十六條

　　加強(qiáng)應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款的管理，及時核對余額，保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因，對確實(shí)無法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。

　　第十七條

　　公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報批后，由財務(wù)管理中心登記后才能正式對外簽發(fā)，財務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿后及時督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。

　　第四章流動資產(chǎn)管理

　　第十八條

　　現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。

　　第十九條

　　嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。

　　第二十條

　　銀行存款的管理：加強(qiáng)對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)**，銀行賬戶印鑒實(shí)行分管并用制，不得一人**保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印鑒。

　　第五章長期資產(chǎn)管理

　　第二十一條

　　出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對賬工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并報財務(wù)部門負(fù)責(zé)人。

　　第二十二條

　　應(yīng)收帳款的管理：對應(yīng)收賬款，每季末做一次賬齡和清收情況的分析，并報有關(guān)**和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞賬。

　　第***條

　　其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記賬，要嚴(yán)格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負(fù)責(zé)人→財務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用專案的支付。

　　第***條

　　短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，按現(xiàn)行財務(wù)**規(guī)定記賬、核算收入成本和損益。

　　第二十五條

　　長期投資的管理，長期投資是指不準(zhǔn)備在一年內(nèi)變現(xiàn)的投資，分為股權(quán)投資和債權(quán)投資。公司進(jìn)行長期投資應(yīng)認(rèn)真做好可行性分析和認(rèn)證，按公司審批許可權(quán)的規(guī)定批準(zhǔn)后，由財務(wù)管理中心辦理入賬手續(xù)。公司對被投資單位元沒有實(shí)際**權(quán)的長期投資采用成本法核算;擁有實(shí)際**權(quán)的，長期投資采用權(quán)益法核算。

　　第二十六條

　　固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進(jìn)行核算：

　　①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備器具、工具等;

　�、诓粚儆诮�(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在XX元以上，并且使用期限超過2年的。

　　第二十七條

　　固定資產(chǎn)要做到有賬、有卡，賬實(shí)相符。財務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價值核算與管理，綜合管理部負(fù)責(zé)實(shí)物的記錄、保管和卡片登記工作，財務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬。

三重一大財務(wù)管理**2

　　為嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財務(wù)管理，切實(shí)做好單位后勤保障工作，開源節(jié)流，以確保我單位工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)，根據(jù)《會計法》及有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合本單位實(shí)際，制定本財務(wù)管理**。

　　一、辦公室在每年的財政經(jīng)費(fèi)下達(dá)后，將經(jīng)費(fèi)措施及支出項(xiàng)目、支出數(shù)額計劃向**辦公會報告，提交**辦公會討論審議通過。

　　二、半年時由

　　財務(wù)負(fù)責(zé)同志(來源：）及報賬員將半年的收支情況、計劃執(zhí)行情況、存在問題及建議向**辦公會報告，以便討論修訂支出計劃，調(diào)整支出項(xiàng)目，增加開支的透明度。

　　三、所有支出必須按局**要求，由辦公室**安排掌握，其他人員未經(jīng)辦公室**交待安排不得擅自開支。需購置辦公用品或其他公務(wù)開支的，由辦公室負(fù)責(zé)人統(tǒng)籌安排，以便整體掌握經(jīng)費(fèi)支出情況。

　　四、所有報銷票據(jù)需經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)同志簽注審核意見，提交單位**審批后方可報銷。票據(jù)**照、內(nèi)容（事項(xiàng)）、品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、價款、經(jīng)辦人、審核人、審批人等相應(yīng)內(nèi)容應(yīng)齊全，否則，不予報銷。

　　五、因應(yīng)急或出差需要借取費(fèi)用時，由借款人填寫票據(jù)，經(jīng)單位**簽注意見和辦公室負(fù)責(zé)人審核簽字后，按照審簽數(shù)額借款。事后，須在十個工作日內(nèi)履行報銷手續(xù)，抽調(diào)借據(jù)。否則，借款期限超出一個月后按同期銀行貸款利率記收利息，并予以批評處罰。

　　六、堅持**理財，增強(qiáng)收支透明度。辦公室應(yīng)厲行節(jié)約、儉樸辦事。年初制定出當(dāng)年的大致開支項(xiàng)目和支出計劃，嚴(yán)格按照計劃**執(zhí)行。

　　七、未盡事宜嚴(yán)格按照《會計法》和相關(guān)財務(wù)管理**執(zhí)行。

三重一大財務(wù)管理**3

　　第一章、總則

　　第1條為規(guī)范學(xué)校的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)學(xué)校教學(xué)業(yè)務(wù)的發(fā)展，根據(jù)國家和省市地方有關(guān)法規(guī)，結(jié)合實(shí)際情況，制定本**。

　　第2條學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家和省市地方有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章**；堅持勤儉辦學(xué)的方針；正確處理學(xué)校的發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系、社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系。

　　第3條學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算；**多渠道籌集辦學(xué)資金；加強(qiáng)核算，提高資金使用效益；加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)閑置、流失；建立健全財務(wù)規(guī)章**；對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行財務(wù)**和**；定期進(jìn)行財務(wù)分析，如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況。

　　第4條根據(jù)教育局印發(fā)的《市民辦學(xué)校財務(wù)會計管理規(guī)定》，結(jié)合學(xué)校章程，我校采用《小企業(yè)會計**》進(jìn)行會計核算。

　　第5條學(xué)校的財務(wù)活動在校董事會和校長的**下，財務(wù)部門**管理。學(xué)校設(shè)置財務(wù)部，財務(wù)部設(shè)**一名，財務(wù)副**一名，會計一名，出納一名。

　　第6條學(xué)校財會人員的崗位職責(zé)：在學(xué)校董事會及校長的**下，嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律等各項(xiàng)**，隨時檢查各項(xiàng)財務(wù)**在學(xué)校的執(zhí)行情況，如發(fā)現(xiàn)違反國家財稅法規(guī)及本**的行為，應(yīng)予抵制，并及時書面報校董事會及校**。

　　【學(xué)校預(yù)算管理】

　　第7條預(yù)算是指學(xué)校根據(jù)教育教學(xué)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的學(xué)年度財務(wù)收支計劃。學(xué)校預(yù)算的主要內(nèi)容是支出預(yù)算。

　　第8條預(yù)算編制方法支出預(yù)算，應(yīng)根據(jù)學(xué)校開展教學(xué)及其他活動需要和財力可能測算編制。支出預(yù)算的編制，應(yīng)在保證學(xué)校人員經(jīng)費(fèi)、行政辦公經(jīng)費(fèi)支出的前提下，妥善安排其他各項(xiàng)支出。代支款項(xiàng)不納入學(xué)校支出預(yù)算，代收代支款項(xiàng)應(yīng)納入“代管款項(xiàng)”科目進(jìn)行明細(xì)分類核算。

　　第9條預(yù)算編制的報審批程序?qū)W校預(yù)算由學(xué)校按照人員經(jīng)費(fèi)、行政辦公經(jīng)費(fèi)這兩大經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目提出預(yù)算方案，該預(yù)算方案應(yīng)根據(jù)“以收定支，適當(dāng)結(jié)余”的原則編制。學(xué)年度預(yù)算應(yīng)在每學(xué)年開始的暑期編制完成，并上報學(xué)校董事會。校董事會根據(jù)上學(xué)年度的經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算執(zhí)行情況，批準(zhǔn)下學(xué)年度的預(yù)算。

　　第二章、財務(wù)管理體制

　　1、審核學(xué)校的會計原始憑證是否符合會計工作規(guī)范的要求，是否符合國家的稅務(wù)、會計的有關(guān)規(guī)定，對不合理、不合法、不合規(guī)的原始憑證應(yīng)予拒絕受理，并且退回給經(jīng)辦人。

　　2、確保按時按質(zhì)按量向校長及董事會提供反映學(xué)校經(jīng)營情況的財務(wù)會計資料。負(fù)責(zé)學(xué)校年度預(yù)決算的編制工作，并就預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行差異分析，報學(xué)校**和校董事會，按時做好月度財務(wù)核算，并就月預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析。

　　3、審核記賬憑證，審核或編制內(nèi)部管理財務(wù)報表，編寫財務(wù)分析報告，按時上交校**及校董事會。

　　4、嚴(yán)格審核學(xué)校的各項(xiàng)費(fèi)用開支，審核學(xué)校收繳費(fèi)是否符合物價管理規(guī)定，**好學(xué)費(fèi)的收繳、入庫、**工作，親自或督促班**及時催繳學(xué)費(fèi)。

　　5、協(xié)助總務(wù)處及**財務(wù)人員對學(xué)校的資產(chǎn)（包括現(xiàn)金、固定資產(chǎn)、教學(xué)設(shè)備、圖書資料、其它財產(chǎn)物資）進(jìn)行定期和不定期盤點(diǎn)，核對賬是否相符。

　　6、在堅持各項(xiàng)規(guī)章**的前提下，協(xié)調(diào)好與各個部門的關(guān)系，做好服務(wù)工作，積極配合好學(xué)校**，當(dāng)好家，理好財。

　　7、做好資金的安全保障工作，配合好總務(wù)處，做好學(xué)校資產(chǎn)的安全保障措施，確保分布在學(xué)校各部門的財產(chǎn)安全與完整。

　　8、協(xié)調(diào)與當(dāng)?shù)囟悇?wù)、物價部門、銀行等學(xué)校外部的往來關(guān)系。

　　9、參與經(jīng)濟(jì)合同的評審工作，防范經(jīng)營風(fēng)險，做好學(xué)校對外簽訂合同的預(yù)審、備案、保管、整理工作。

　　10、安排指導(dǎo)財務(wù)人員各個崗位的工作，并**學(xué)校財務(wù)部門每月的工作小結(jié)會，總結(jié)學(xué)校財務(wù)工作中存在的問題與不足，提高財務(wù)工作水*。根據(jù)招生收費(fèi)工作需要，安排好節(jié)假日人員的值班工作。

　　11、按時完成校董事會及學(xué)校**交付的其它臨時性工作，同時以身作則**并帶好財務(wù)隊伍，將財務(wù)工作做得更好。

　　第三章、財務(wù)**的崗位職責(zé)

　　在學(xué)校董事會及校長的**下，嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律等各項(xiàng)**，隨時檢查各項(xiàng)財務(wù)**在學(xué)校的執(zhí)行情況，如發(fā)現(xiàn)違反國家財稅法規(guī)及本**的行為，應(yīng)予抵制，并及時書面報校董事會及校**。

　　第四章、財務(wù)副**崗位職責(zé)

　　1、財務(wù)副**由集團(tuán)公司指派，不駐校，不坐班；

　　2、每月15日前向財務(wù)**收集上月的財務(wù)報表、財務(wù)分析及預(yù)算執(zhí)行情況、稅務(wù)申報資料、銀行對賬單等資料；

　　3、可不定期進(jìn)行賬務(wù)與報表等資料的對照復(fù)核，必要時向財務(wù)**進(jìn)行相關(guān)情況的咨詢；

　　4、了解學(xué)校預(yù)算編制與執(zhí)行情況，協(xié)助財務(wù)**嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校年度預(yù)算；

　　5、協(xié)助財務(wù)**作好學(xué)校的財務(wù)經(jīng)營建議；

　　6、做好學(xué)校董事會安排的其它工作事項(xiàng)。

　　第五章、財務(wù)會計崗位職責(zé)

　　1、按照國家財經(jīng)法規(guī)、會計**及學(xué)校有關(guān)規(guī)章**的規(guī)定，編制記賬憑證、會計賬簿（不包括現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬）的登記與結(jié)賬、對賬，做到賬務(wù)處理手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚。

　　2、銀行劃款繳交學(xué)費(fèi)**的開具，并做好學(xué)生繳費(fèi)與**相對應(yīng)的備查工作。

　　3、按要求預(yù)編內(nèi)部會計報表，編制對外財務(wù)會計報表，負(fù)責(zé)稅務(wù)申報，完成教育、物價、稅務(wù)等*管理部門規(guī)定的具體工作。

　　4、做好收款收據(jù)、**、統(tǒng)計資料、財務(wù)會計資料及其它財務(wù)資料的歸檔、整理、裝訂、保管、備份工作。

　　5、學(xué)校供應(yīng)商貨款結(jié)算的預(yù)審工作。

　　6、財務(wù)**或?qū)W校**安排的其它工作。

　　第六章、出納崗位職責(zé)

　　1、嚴(yán)格執(zhí)行*關(guān)于現(xiàn)金管理的**，做好現(xiàn)金、支票收支存的日常工作，每日登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并與會計賬核對，以保證賬賬相符。

　　2、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理規(guī)定，超過部分必須送存銀行，不坐支學(xué)費(fèi)，不白條抵現(xiàn)，堅持學(xué)費(fèi)款與費(fèi)用款分管的原則，堅持收支兩條線。

　　3、對個人借款、個人費(fèi)用、分期付款、先付貨款（定金）做好備查登記工作，確保學(xué)校資金的安全。

　　4、每日編制現(xiàn)金流量表，月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)賬項(xiàng)要及時查詢，并督促相關(guān)人員及時處理。

　　5、不得將出納工作隨意交他人代管，如確有必要離崗時，必須由財務(wù)**指派他人代管，而且必須做好交接工作。

　　6、做好現(xiàn)金的日清月結(jié)工作，保證賬實(shí)相符，遇有情況，必須及時上報財務(wù)**。

　　7、做好員工膳食收費(fèi)系統(tǒng)的日常工作。

　　8、招生收費(fèi)的統(tǒng)計、復(fù)核、檢查與對賬工作，完成財務(wù)**交付的其它工作。

三重一大財務(wù)管理**4

　　第一條收入管理

　　機(jī)關(guān)收入應(yīng)全部納入財務(wù)核算，在業(yè)務(wù)活動中與其它單位或個人發(fā)生的一切款項(xiàng)，應(yīng)該及時開具財務(wù)票據(jù)、收取款項(xiàng)、登記入賬，不得截留、隱瞞、挪用。嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理，機(jī)關(guān)的房屋出租，應(yīng)簽訂房屋租賃合同，指定專人負(fù)責(zé)收取租金。

　　第二條經(jīng)費(fèi)開支審批

　　機(jī)關(guān)財務(wù)開支堅持“一支筆”審批。本單位的具體規(guī)定（略）

　　第三條經(jīng)費(fèi)開支報銷規(guī)定

　　經(jīng)費(fèi)報支要嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和*門有關(guān)規(guī)定。當(dāng)月的票據(jù)當(dāng)月報銷，最遲不得超過一個月。在資金結(jié)算中，1000元以上的大額開支必須通過銀行轉(zhuǎn)賬，不能用現(xiàn)金支付。

　　**（原始憑證）應(yīng)具備以下內(nèi)容：①單位名稱；②填制日期；③款項(xiàng)內(nèi)容（用途）、金額；④填制單位**專用章（財務(wù)專用章或單位公章）。凡從外單位取得的**（原始憑證），一般應(yīng)為正式**或財政票據(jù)，并蓋有填制單位財務(wù)印章或**專用章；票據(jù)填寫字跡要清楚，不得涂改、挖補(bǔ)，大小寫金額必須相符；多聯(lián)套寫憑證，不得拆開分張單寫。禁止白條報支有關(guān)費(fèi)用。

　　1、辦公費(fèi)。核報各種辦公用品時，必須附按**規(guī)定的品名、單位、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容開具的**。若一次性購買辦公用品較多，無法在**中寫明，可附上購物清單并加蓋銷售單位的**印章。辦公用品一律由辦公室**購置，符合*采購的支出一律實(shí)行*采購。其他科室所需辦公用品按規(guī)定手續(xù)到辦公室領(lǐng)取，不允許自行購置。

　　2、電話費(fèi)。注意節(jié)約電話費(fèi)的開支，單位公用電話原則上用于公務(wù)活動，嚴(yán)禁撥打語音、小額支付等特殊服務(wù)電話。

　　3、水電費(fèi)。加強(qiáng)水電管理，壓縮水電費(fèi)支出，從嚴(yán)**辦公用電用水。家屬樓家庭用水用電和單位出租的門面房暫未向供電（水）部門直接交費(fèi)的，由辦公室2人以上抄錄各用戶電（水）表數(shù)，據(jù)實(shí)收費(fèi)后**交機(jī)關(guān)財務(wù)。

　　4、車輛維修費(fèi)。機(jī)關(guān)車維修應(yīng)由司機(jī)事先填寫“車輛維修申請表”，報請主管**審批，然后將車輛交付定點(diǎn)維修廠維修，如發(fā)現(xiàn)有新增維修項(xiàng)目，必須報主管**批準(zhǔn)。車輛修好結(jié)束后，司機(jī)應(yīng)將維修單帶回交主管**審核簽字，然后轉(zhuǎn)交財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)車輛維修單，定期與維修廠核對，審核無誤后將票據(jù)（修理廠家的維修明細(xì)結(jié)算清單）轉(zhuǎn)交給車輛管理人員履行結(jié)賬報銷手續(xù)，經(jīng)**審簽后財務(wù)部門予以支付維修款項(xiàng)。司機(jī)補(bǔ)助按機(jī)關(guān)規(guī)定執(zhí)行。機(jī)動車保險按財政局要求**辦理。

　　5、交通費(fèi)。按照辦公會研究制定的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，單位的具體規(guī)定（略）……全年費(fèi)用總額不能超支，結(jié)余部分可結(jié)轉(zhuǎn)下年。

　　6、差旅費(fèi)。差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按財政局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等所需經(jīng)費(fèi)報銷必須附主辦單位通知文件，并經(jīng)**審批。報銷內(nèi)容主要由交通費(fèi)（車、船、飛機(jī)等）和住宿費(fèi)（培訓(xùn)費(fèi)、會議費(fèi)、餐費(fèi)等作單獨(dú)列支）組成。外出進(jìn)行招商考察活動經(jīng)費(fèi)支出須經(jīng)**批準(zhǔn)，并事先編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算，報銷時不允許超出預(yù)算。如通過旅行社安排交通和食宿，可憑旅行社開具的**作為報銷票據(jù)，報銷憑證需附考察活動支出明細(xì)單。

　　7、會議費(fèi)。各科室承辦會議，必須先列出會議經(jīng)費(fèi)預(yù)算方案，由主管****，報辦公會批準(zhǔn)。報銷會議費(fèi)應(yīng)附會議通知文件、參加人員簽到單、會議費(fèi)預(yù)算審批表、會議費(fèi)結(jié)算清單和會議費(fèi)的**。凡超出審批標(biāo)準(zhǔn)的會議費(fèi)，不得報銷。赴**出差等公務(wù)活動經(jīng)**同意后應(yīng)按當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行規(guī)定的差旅費(fèi)、會議費(fèi)項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)由經(jīng)辦人持真實(shí)有效的原始票據(jù)據(jù)實(shí)到財務(wù)部門報銷。

　　8、接待費(fèi)。公務(wù)接待一般由辦公室按有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)**安排，接待經(jīng)辦人員每周將接待情況列出詳單，報請**審批后轉(zhuǎn)交財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)接待清單，定期與飯店核對，無誤后由接待經(jīng)辦人員履行簽字報銷手續(xù)，最后財務(wù)部門予以支付款項(xiàng)。

　　9、慰問費(fèi)。在職**職工因病住院，由人事科提出慰問意見，經(jīng)**批準(zhǔn)后**慰問。慰問費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)科級**200元，處級**300元，離退休人員另行規(guī)定。

　　10、修繕費(fèi)。所有修繕項(xiàng)目（包括零星修繕費(fèi)）應(yīng)編制預(yù)算，按照有關(guān)規(guī)定確定施工方，并簽訂施工合同。工程進(jìn)度款的支付，必須憑合法正式的原始憑證。修繕項(xiàng)目竣工后，應(yīng)編報竣工財務(wù)決算和修繕項(xiàng)目明細(xì)單，報**審批后方可支付款項(xiàng)或余款。

　　第四條往來款項(xiàng)管理

　　1、各科室因公需要借款時，由借款人按規(guī)定填寫借款單，經(jīng)主管**審核，報請**審批后，財務(wù)部門方可辦理借款手續(xù)。

　　2、預(yù)支的差旅費(fèi)，在出差人員返回7日內(nèi)應(yīng)結(jié)清；零星購物借款，應(yīng)在收到**15天內(nèi)辦理報銷手續(xù)。借款時間最長不得超過45天。前次借款未還的，不得辦理新的借款。出納人員要加強(qiáng)對借款情況的清查，及時催還到期借款。

　　3、公款不得借給個人或私人使用。

　　第五條*采購

　　機(jī)關(guān)大宗、大件物品采購，較大支出的維修及各項(xiàng)長期支出活動，要按照*采購的程序公開招標(biāo)購置或決定施工服務(wù)單位，以節(jié)約開支。所有物品采購、經(jīng)費(fèi)結(jié)算必須由財務(wù)人員參與、兩人以上經(jīng)辦，并在單據(jù)上簽字；其他科室人員如需報銷，須經(jīng)主管**確認(rèn)簽字，并報請**審批后方可支付款項(xiàng)。

　　第六條票據(jù)、印章管理

　　收款票據(jù)、印章應(yīng)分別指定專人管理，即管章的不管票據(jù)、管票據(jù)的不管章。票據(jù)領(lǐng)用時要進(jìn)行登記。出納人員在收到款項(xiàng)時，必須按款項(xiàng)的內(nèi)容開具票據(jù)（除財政正常經(jīng)費(fèi)撥款無需開票外），并嚴(yán)格按規(guī)定的要求填寫完整、清楚、不得涂改，作廢的票據(jù)（一式三聯(lián)）應(yīng)同時加蓋“作廢”章。

　　財務(wù)專用的公章、名章和支票，由會計和出納分別保管，超出正常業(yè)務(wù)范圍用章必須事先請示**批準(zhǔn)。

　　第七條固定資產(chǎn)管理

　　凡是使用年限在一年以上以及單價在規(guī)定金額以上（一般設(shè)備500元，專用設(shè)備800元）的購入物品，都應(yīng)記入單位固定資產(chǎn)管理。

　　1、固定資產(chǎn)要指定專人管理，并將固定資產(chǎn)進(jìn)行分類分項(xiàng)登記、編號，建立財產(chǎn)管理卡片，會計賬簿必須設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬，定期或不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，年度末要進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn)，做到帳、卡、物相符。

　　2、固定資產(chǎn)一律不準(zhǔn)私人侵占或帶回家用，嚴(yán)禁以物易物或贈送、轉(zhuǎn)讓。機(jī)關(guān)工作人員調(diào)離本單位時，必須將借用或領(lǐng)用的設(shè)備、圖書等歸還，并由固定資產(chǎn)管理人員簽字清賬后方可辦理調(diào)離手續(xù)，否則由管理人員負(fù)責(zé)追回或賠償。

　　3、大額固定資產(chǎn)的購置，實(shí)行*集中采購。購進(jìn)的資產(chǎn)要由固定資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)驗(yàn)收并登記固定資產(chǎn)實(shí)物帳。固定資產(chǎn)購置應(yīng)做到資源共享、優(yōu)化配置，避免重復(fù)購置和閑置。

　　4、固定資產(chǎn)報廢處置由使用科室提出申請，經(jīng)與固定資產(chǎn)管理人員核對后，填寫“固定資產(chǎn)報廢處置表”報局**批準(zhǔn)（必要時報財政審批）后方可核銷，任何科室及個人未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意處置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)變價收入必須納入局機(jī)關(guān)收入管理。

　　5、每年度末由固定資產(chǎn)管理部門、使用部門和財務(wù)部門進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬和實(shí)物相符。對盤盈盤虧的固定資產(chǎn)要查明原因，明確責(zé)任，按有關(guān)規(guī)定辦理盤盈盤虧手續(xù)。對清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時采取措施，加強(qiáng)管理。

　　第八條本**從印發(fā)之日起執(zhí)行。

三重一大財務(wù)管理**5

　　第一章、總則

　　第一條、為進(jìn)一步強(qiáng)化公司財務(wù)管理，完善財務(wù)管理**，合理**費(fèi)用支出，規(guī)范公司的會計核算工作和財務(wù)報銷行為，使公司財務(wù)管理**化、規(guī)范化和可控性，發(fā)揮財務(wù)在公司生產(chǎn)經(jīng)營管理中的作用，以保障提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，特制定本**。

　　第二條、凡涉及公司日常物資(包括零星材料、輔助材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用具、工具等)采購、稅費(fèi)支出、日常辦公費(fèi)用、招待費(fèi)用、差旅費(fèi)用支出項(xiàng)目的報銷均按此**要求執(zhí)行。

　　第三條、本**適用公司全體員工。

　　第二章基本**及流程

　　第一條、借款及預(yù)付款管理規(guī)定

　　(一)借款是指公司員工因公務(wù)需要的臨時性借款;預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)需要，需預(yù)先支付的購買材料、貨物及各項(xiàng)需要預(yù)先支付的款項(xiàng)。

　　(二)借款管理規(guī)定

　　1、出差借款：出差人員經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人同意后按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款，出差返回后及時辦理報銷還款手續(xù)。

　　2、日常物資采購借款：凡涉及公司日常物資采購借款，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款;公司日常零星物資采購單項(xiàng)業(yè)務(wù)超過500元以上的支出原則上需以銀行轉(zhuǎn)賬支付，不得用現(xiàn)金支付。

　　3、其他臨時借款：凡涉及公司費(fèi)用性其他支出項(xiàng)目(如日常辦公費(fèi)用、招待費(fèi)用、車輛費(fèi)用等)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款;業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)辦理完畢后應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上在結(jié)清前帳后方可辦理借款。

　　(三)預(yù)付款管理規(guī)定

　　各項(xiàng)工程預(yù)付款:凡涉及公司固定資產(chǎn)(房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、工具等)建設(shè)、安裝、維修等需要支付預(yù)付款，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據(jù)合同規(guī)定的付款方式及金額按審批程序批準(zhǔn)后辦理付款手續(xù)。

三重一大財務(wù)管理**5篇擴(kuò)展閱讀

三重一大財務(wù)管理**5篇（擴(kuò)展1）

——三重一大決策**3篇

三重一大決策**1

　　一、總則：

　　1、根據(jù)*風(fēng)廉政建設(shè)和***工作有關(guān)規(guī)定，結(jié)合辦事處工作實(shí)際，特制定本工作**。

　　2、本工作**旨在更好地貫徹執(zhí)行*的**集中制原則，規(guī)范和****集體的決策行為，充分發(fā)揮集體智慧，提高決策的科學(xué)性和實(shí)效性。

　　3、凡屬“三重一大”問題，必須經(jīng)社區(qū)“兩委”集體討論決定，不得由個人和***專斷，對違反**規(guī)定的人員，必須實(shí)行責(zé)任追究。

　　二、 “三重一大”范圍

　�。ㄒ唬┲卮髥栴}決策范圍

　　1、貫徹落實(shí)*和國家的路線、方針、**和上級工作要求的實(shí)施意見及方

　　2、社區(qū)發(fā)展及年度工作計劃；

　　3、涉及全局的重大**方案和措施；

　　4、社區(qū)規(guī)章**的制訂、修改和終止；

　　5、重大突發(fā)事件的處理；

　　6、****認(rèn)為應(yīng)當(dāng)經(jīng)過集體研究決定的其他事項(xiàng)。

　�。ǘ�）重要人員任免及****

　　1、社區(qū)重要崗位人選的推薦、選拔；

　　2、社區(qū)**的選拔任用

　�。ㄈ�）重要項(xiàng)目安排

　　1、社區(qū)重大建設(shè)項(xiàng)目；

　　2、社區(qū)未列入預(yù)算的基本建設(shè)和修繕工程項(xiàng)目、不動產(chǎn)購置、物資和儀器設(shè)備采購等；

　　3、重大活動事項(xiàng)的安排。

　　三、決策形式：

　　“三重一大”問題決策形式：按照“集體**、**集中、個別醞釀、會議決定”的原則，由社區(qū)“兩委”集體議事，按少數(shù)服從多數(shù)的原則議決。

　　四、決策程序：

　�。�、凡需*委會（擴(kuò)大會）或居務(wù)會議決的事項(xiàng)，任何人不得以任何其它形式替代。

　�。�、*委會（擴(kuò)大會）作出決定，必須有三分之二以上的成員到會，實(shí)行表決制；均以贊**數(shù)超過應(yīng)到會人數(shù)的半數(shù)以上為通過。

　�。�、居務(wù)會由居委會**根據(jù)上級要求與社區(qū)發(fā)展的需要及實(shí)際情況，提出解決重大問題的初步設(shè)想。反復(fù)討論，形成共識和指導(dǎo)性意見，并在居務(wù)會議討論通過。決策過程中，允許保留意見，對于少數(shù)不同意見應(yīng)認(rèn)真考慮。存在較大意見分歧將議題暫時擱置，待成熟后再議。

　　４、****負(fù)責(zé)實(shí)施，“兩委”成員貫徹落實(shí)，*****實(shí)施并提供**保障。

　　五、責(zé)任追究

　　追究范圍：

　　l、不履行或不正確履行“三重一大”**決策程序，不執(zhí)行或擅自改變集體決定的；

　　2、未經(jīng)集體討論決定而個人決策、事后又不**的；

　　3、未向**集體提供全面真實(shí)情況而造成錯誤決定的責(zé)任人；

　　4、執(zhí)行決策后發(fā)現(xiàn)可能造成損失，能夠挽回而不采取措施糾正的；

　　5、對追究的事宜直接報告給街道*工委，按照*工委有關(guān)規(guī)定實(shí)施責(zé)任追究。

三重一大決策**2

　　為規(guī)范****決策行為，嚴(yán)格決策程序，防止決策失誤，提高****決策的科學(xué)化、**化、公開化，更好地貫徹**集中制原則，加強(qiáng)*風(fēng)廉政建設(shè)，強(qiáng)化機(jī)關(guān)重大決策、重要**任免、重大項(xiàng)目安排及大額資金使用方面的**和管理，結(jié)合我局工作實(shí)際，特制定本**。

　　一、“三重一大”的范圍

　　“三重一大”是指重大決策、重要**任免、重大項(xiàng)目安排和大額資金使用。

　　（一）重大決策包括：

　　1、機(jī)關(guān)事務(wù)管理局工作發(fā)展規(guī)劃、年度工作計劃、工作部署、**方案等重要問題；

　　2、行政機(jī)構(gòu)**、人事****、*風(fēng)廉政建設(shè)、安全穩(wěn)定、區(qū)級以上榮譽(yù)人選推薦、對**職工的表彰獎懲等重要問題；

　　3、機(jī)關(guān)管理過程中對人、財、物所作出的宏觀管理上的重要決策、決定；

　　4、上級重要文件、重要會議精神的貫徹落實(shí)及向上級請示報告的重要事項(xiàng)。

　　（二）重要**任免包括：

　　1、副科級以上**任免和調(diào)整；

　　2、人事、財務(wù)等重要崗位的人事調(diào)整；

　　3、后備**人選推薦；

　　4、工作人員的**和調(diào)出。

　�。ㄈ�）重大項(xiàng)目安排及大額資金使用包括：

　　1、局機(jī)關(guān)房屋基本建設(shè)、修繕、改造在二萬元及以上的工程建設(shè)項(xiàng)目；

　　2、國有資產(chǎn)出租出借；

　　3、年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算方案及決算報告；

　　4、各項(xiàng)普查及專項(xiàng)**資金使用項(xiàng)目。

　　二、“三重一大”的決策形式及程序

　�。ㄒ唬┲卮鬀Q策。涉及重大決策問題，應(yīng)根據(jù)具體情況，經(jīng)*組*、**或分管**醞釀，提出初步設(shè)想，在認(rèn)真聽取各方面意見的基礎(chǔ)上，由局*組集體討論后做出決策。

　�。ǘ�）重要**任免。根據(jù)《*政****選拔任用工作條例》的規(guī)定，科級**的任免，應(yīng)通過個別醞釀、**考察、征求意見、公示等必要程序后，由局*組集體討論做出任免決定。

　　（三）重大項(xiàng)目安排及大額資金使用

　　1、重大項(xiàng)目的安排必須由承辦科室在充分**研究或論證的基礎(chǔ)上提出方案或報告，經(jīng)主管**審閱同意后，按照審批權(quán)限，提交局辦公會或*組會討論決定。

　　2、大額資金使用必須由使用科室擬定支出計劃或報告，經(jīng)主管**審閱同意后，按照審批權(quán)限提交局辦公會或*組會討論決定。

　　3、機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)開支由分管**和主要**共同審批；大額資金支出由**辦公會或*組會討論決定，形成決議后實(shí)施。

　　4、凡屬于*采購目錄內(nèi)的物品，必須通過局采購**小組按照《*采購法》規(guī)定，**進(jìn)行采購。

　　三、“三重一大”的**管理

　　1、局****要嚴(yán)格按照*風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，帶頭執(zhí)行“三重一大”的有關(guān)規(guī)定，并要求所分管的科室和局屬單位嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定。

　　2、凡涉及“三重一大”問題的工作會議、**辦公會、局*組會，必須有詳實(shí)的會議記錄。會議記錄存檔備查。

　　3、對于凡未按規(guī)定程序?qū)徟�或未按�?guī)定要求簽字的，局辦公室拒絕加蓋公章，涉及資金支出的財務(wù)部門拒絕撥款報帳。

　　4、對于未按規(guī)定程序選拔的**，局人事科不予辦理任免手續(xù)，并必須糾正。

　　5、嚴(yán)格實(shí)行政務(wù)、財務(wù)公開**，**任免、獎懲及財務(wù)支出等事項(xiàng)，按規(guī)定進(jìn)行公示或公布，接受群眾**。

　　6、紀(jì)檢組**相關(guān)人員每半年進(jìn)行一次檢查，對“三重一大”所規(guī)定的事項(xiàng)的進(jìn)行**，并將檢查**結(jié)果向*組會匯報，必要時向全體**職工**，對違反規(guī)定的責(zé)任人進(jìn)行相關(guān)責(zé)任追究。

　　四、“三重一大”責(zé)任追究

　　有下列情形之一的，應(yīng)追究責(zé)任：

　　1、未按規(guī)定內(nèi)容、范圍、程序報****集體研究決定的；

　　2、擅自改變**集體決定或不按**集體做出的決定辦事的；

　　3、擅自泄露**集體研究決定的應(yīng)保密事項(xiàng)的；

　　4、弄虛作假，騙取**集體做出決定的。

　　屬于個人責(zé)任的，在單位職權(quán)范圍內(nèi)按以下形式追究：情節(jié)輕微的，對主要責(zé)任人給予批評教育、誡勉談話；情節(jié)較重、造成一定損失的，責(zé)令主要責(zé)任人寫出書面檢查或**批評；情節(jié)嚴(yán)重、造成**影響和重大損失的，不屬單位職權(quán)范圍內(nèi)的，報上級**處理。

　　屬于**集體責(zé)任的，在單位職權(quán)范圍內(nèi)按以下形式追究：情節(jié)輕微的，要召開專題會議，開展批評與****，并限期糾正；情節(jié)較重、造成一定損失的，主要******要做出書面檢討；情節(jié)嚴(yán)重、造成**影響和重大損失的，報請上級**做出處理。

三重一大決策**3

　　為了進(jìn)一步貫徹落實(shí)教育*工委關(guān)于“重大事項(xiàng)決策、重要**任免、重要項(xiàng)目安排、大額度資金的使用必須經(jīng)過集體討論作出決定”的**。

　　我校在校長負(fù)責(zé)制下，堅持*****核心，落實(shí)教代會**管理，實(shí)行**治校，充分發(fā)揮學(xué)校**成員集體**的作用，完善決策機(jī)制，規(guī)范決策行為，提高******和管理水*，特制定本**。

　　一、決策原則

　　（一）**集中制原則

　　校務(wù)會堅持**集中制原則，實(shí)行集體**與個人分工負(fù)責(zé)相結(jié)合，按照集體**、**集中、個別醞釀、會議決定的原則，完善并嚴(yán)格執(zhí)行議事規(guī)則和“三重一大”集體決策**。

　�。ǘ�）科學(xué)決策和**決策原則

　　凡屬“三重一大”事項(xiàng)，要嚴(yán)格依照法律、法規(guī)和有關(guān)

　　規(guī)定加強(qiáng)調(diào)研、協(xié)商和咨詢、認(rèn)證。凡涉及重要**任免事項(xiàng)，要嚴(yán)格按照****任免有關(guān)規(guī)定和程序執(zhí)行。

　�。ㄈ�）規(guī)范程序原則

　　學(xué)校校務(wù)會集體決策事項(xiàng)必須嚴(yán)格按照程序進(jìn)行，一般不臨時動議，特別是不能臨時動議重大議題或重要**任免事項(xiàng)，確保決策的規(guī)范化、科學(xué)化。需經(jīng)教代會通過的決議，先由校務(wù)會議按照議事規(guī)則形成初步方案提交教代會審議。

　　二、決策內(nèi)容

　　（一）重大事項(xiàng)決策

　　1、貫徹*和國家的方針、**，上級部門重要會議、重要文件精神的實(shí)施方案，向上級請示、報告的重要事項(xiàng)。

　　2、學(xué)校發(fā)展規(guī)劃制定與調(diào)整，涉及學(xué)校全局的重大**方案和措施，學(xué)校學(xué)年和學(xué)期工作計劃、總結(jié)。

　　3、學(xué)校內(nèi)部機(jī)構(gòu)調(diào)整與學(xué)校重要的規(guī)章**制訂、修訂和廢除。

　　4、有關(guān)評選先進(jìn)班組、優(yōu)秀工作者等評優(yōu)推優(yōu)工作。

　　5、學(xué)校*政**自身建設(shè)和**隊伍建設(shè)以及有關(guān)教職工聘用、解聘、獎勵和處分。

　　6、學(xué)校收費(fèi)、招生計劃與工作、學(xué)生評優(yōu)推薦名單確定工作。

　　7、學(xué)�？冃Э己恕�

　　8、其它有關(guān)學(xué)校的重大、急難特工作

　　（二）重要項(xiàng)目安排

　　1、學(xué)校對外重要合作和交流項(xiàng)目；

　　2、應(yīng)當(dāng)集體研究決定的其他項(xiàng)目。

　�。ㄈ�）重要**任免、獎懲

　　1、學(xué)校中層**、年級組長、教研組長等****；

　　2、學(xué)校校級、中層后備**的推薦、選拔、考核和使用；

　　3、學(xué)校年度考核小組、職稱評聘小組、招生工作小組成員的任免；

　　4、學(xué)校**擔(dān)任區(qū)教育系統(tǒng)各類**的推薦；

　　5、其他重要崗位**的推薦、選拔、任免和調(diào)動。

　�。ㄋ模┐箢~度資金的使用

　　1、學(xué)校年度財務(wù)、預(yù)決算及大額度資金的使用；

　　2、學(xué)校人員收入分配方案、獎勵經(jīng)費(fèi)制訂和調(diào)整；

　　3、未列入預(yù)算、大額度的特殊支出；

　　4、校務(wù)**認(rèn)為應(yīng)當(dāng)集體決策的其他大額度資金的使用。

　　三、決策程序

　�。ㄒ唬┐_定議題

　　“三重一大”事項(xiàng)一般由學(xué)校支委會、行政會、相關(guān)組室提出，經(jīng)校長確定后，列入校務(wù)會議議題（視工作需要，校長、*可直接提出議題）。議題應(yīng)進(jìn)行深入**研究，認(rèn)真征詢和聽取各方面意見，必要時可以聘請專門機(jī)構(gòu)和專家進(jìn)行評估和論證。

　　“三重一大”事項(xiàng)由分管**和有關(guān)職能處室提出，經(jīng)行政會討論或支委會醞釀通過后，提交校務(wù)會議討論決定。 校長室提前1—2天將相關(guān)材料送達(dá)各校務(wù)會成員以及其他規(guī)定的列席人員（重大突發(fā)事件除外）。

　�。ǘ�）會議表決

　　校務(wù)會成員為校長、*支部*、副校長、***，必要時可邀請有關(guān)人員參加擴(kuò)大會議，并作好記錄。研究討論議題時，分管**和有關(guān)處室要認(rèn)真、全面、真實(shí)地介紹議題的有關(guān)情況。與會人員要認(rèn)真履行職責(zé)、充分發(fā)表意見。研究多個事項(xiàng)時，要逐項(xiàng)發(fā)表意見。因故不能參加會議的，可以用書面形式表達(dá)意見。 會議討論決定“三重一大”事項(xiàng)時，校務(wù)會成員應(yīng)表明意見，進(jìn)行表決。表決可采取口頭、舉手、無記名投票或記名投票方式進(jìn)行。決定多個事項(xiàng)時，必須逐項(xiàng)表決，表決時一般堅持以少數(shù)服從多數(shù)的原則。對意見分歧較大的事項(xiàng)，可以暫緩進(jìn)行表決的，應(yīng)暫緩作出決定。對***的不同意見，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真考慮。 遇有特別緊急情況，經(jīng)請示校長或*后可當(dāng)機(jī)處置，但事后必須及時按規(guī)定召開有關(guān)會議。 校務(wù)會會議討論“三重一大”事項(xiàng)時，出席人數(shù)達(dá)到或超過應(yīng)出席人數(shù)的三分之二，會議方可進(jìn)行，表決有效。需經(jīng)教代會通過的決策事項(xiàng)，校務(wù)會議通過后需及時提交教代會通過。 在討論本人與家屬有關(guān)的議題時，本人應(yīng)主動回避。

　�。ㄈ�）決策執(zhí)行

　　校務(wù)會討論通過的決策事項(xiàng)應(yīng)及時做好校務(wù)公開。 學(xué)校*政**和處室分管**按分工負(fù)責(zé)**落實(shí)，認(rèn)真實(shí)施“三重一大”決策事項(xiàng)。如果有不同意見，可以保留，或者向上級反映，但在上級或本級校務(wù)會議沒有改變決定以前，除了執(zhí)行決定會立即引起嚴(yán)重后果的非常緊急的情況外，必須無條件地執(zhí)行原來的決定。

　　凡前次校務(wù)會作出的決定，如需再次上會復(fù)議或在執(zhí)行過程中情況發(fā)生變化，需要改變原來決定的，必須經(jīng)校長同意后，提交校務(wù)會議進(jìn)行復(fù)議，在做出新的決定后執(zhí)行。

　　校務(wù)會認(rèn)為需要上報的重大事項(xiàng)應(yīng)及時上報教育局分管**。若未獲上級**部門批準(zhǔn)，則需要再由校務(wù)會討論，重新作出決定。獲得批準(zhǔn)后再由學(xué)校*政**和分管處室****落實(shí)執(zhí)行。

　　（四）決策**

　　學(xué)校*支部和**負(fù)責(zé)對“三重一大”事項(xiàng)集體決策**的執(zhí)行情況進(jìn)行**檢查；校長室負(fù)責(zé)對“三重一大”決策事項(xiàng)的落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤督辦，及時將落實(shí)情況及存在問題向校務(wù)會、支委會或行政會議匯報，確保決策落實(shí)；對于不按決策執(zhí)行的，要追究相關(guān)人員的責(zé)任。

　　校務(wù)辦公室**負(fù)責(zé)向未參加會議的校務(wù)會成員**、傳達(dá)會議內(nèi)容和決策情況。

　　（五）決策備案

　　要將決策事項(xiàng)、決策范圍、決策形式、決策程序、決策結(jié)論、決策實(shí)施等以會議議程、記錄、紀(jì)要、決定等形式留下文字性資料存檔備查。

三重一大財務(wù)管理**5篇（擴(kuò)展2）

——學(xué)校三重一大決策**3篇

學(xué)校三重一大決策**1

　　第一章 總則

　　第一條 為全面落實(shí)《教育部關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)直屬高校貫徹落實(shí)“三重一大”決策**的意見》（教監(jiān)〔20xx〕7號）和《*****、教育部、*關(guān)于加強(qiáng)高等學(xué)校**倡廉建設(shè)的意見》（教監(jiān)〔20xx〕15號），健全學(xué)校議事規(guī)則和決策程序，切實(shí)加強(qiáng)和完善學(xué)校的科學(xué)**決策**，結(jié)合本校實(shí)際，制定本辦法。

　　第二條本辦法所稱“三重一大”決策**，是指凡屬重大決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排和大額度資金運(yùn)作（以下簡稱“三重一大”）事項(xiàng)必須由****集體研究作出決定。

　　第三條 本辦法所稱“****集體研究決定”，對學(xué)校，是指由校*委**會、校長辦公會做出決定；對學(xué)院，是指由學(xué)院*政聯(lián)席會做出決定。

　　第二章 學(xué)校****集體決定的“三重一大”事項(xiàng)內(nèi)容

　　第四條由學(xué)校****集體研究決定的重大決策事項(xiàng)，是指事關(guān)學(xué)校**、發(fā)展和穩(wěn)定，關(guān)系全校師生員工切身利益，依據(jù)有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由****集體研究決定的重要事項(xiàng)。

　�。ㄒ唬┭芯坑懻搶W(xué)校貫徹執(zhí)行*和國家的路線方針**、法律法規(guī)和上級重要決定的重大措施。

　�。ǘ�）研究討論學(xué)校辦學(xué)方向和方針；制訂、調(diào)整學(xué)校發(fā)展戰(zhàn)略及規(guī)劃。

　�。ㄈ�）研究討論學(xué)校*的建設(shè)、*風(fēng)廉政建設(shè)、學(xué)術(shù)道德建設(shè)、思想**工作等重要事項(xiàng)。

　�。ㄋ模�審定學(xué)校年度工作計劃與總結(jié)；審議學(xué)校年度財務(wù)預(yù)決算方案和預(yù)算執(zhí)行情況與決算報告。

　　（五）審定學(xué)校*政機(jī)構(gòu)，科研、學(xué)術(shù)機(jī)構(gòu)，對外合作辦學(xué)**機(jī)構(gòu)的設(shè)置、重要調(diào)整和人員編制。

　　（六）審定學(xué)校學(xué)科、專業(yè)建設(shè)中的重要事項(xiàng)，以及人事、財經(jīng)、條件保障等方面的重大**方案和重要規(guī)章**。

　�。ㄆ撸┭芯坑懻摻蛸N、待遇、醫(yī)療、住房、職稱，以及校級以上獎懲等涉及教職工切身利益的重大事項(xiàng)；審定涉及學(xué)生權(quán)益的重要事項(xiàng)。

　�。ò耍┭芯繘Q定校園功能劃分和建設(shè)事項(xiàng)、校產(chǎn)處置和校辦企業(yè)的開辦和整合等。

　�。ň牛┭芯繘Q定校園安全穩(wěn)定和重大突發(fā)事件的處理。

　�。ㄊ�）研究決定其他有關(guān)學(xué)校全局性、方向性、戰(zhàn)略性等重大事項(xiàng)。

　　第五條由學(xué)校****集體研究決定的重要人事任免事項(xiàng)，是指學(xué)校正副處級**的任免和需要報送上級機(jī)關(guān)審批的重要人事事項(xiàng)，以及重要學(xué)術(shù)**機(jī)構(gòu)**成員的任免。

　�。ㄒ唬�審批學(xué)校正副處級*政****以及享受相應(yīng)待遇的非**職務(wù)人員的任免、聘用。

　�。ǘ�）研究決定校學(xué)術(shù)委員會、學(xué)位評定委員會等全校性專門委員會的成員。

　�。ㄈ�）研究決定學(xué)校教師及專業(yè)技術(shù)人員的專業(yè)技術(shù)職務(wù)及其分級聘任。

　　（四）研究決定向校外重要部門、單位推薦任職人選，向重慶市推薦市級后備**，確定校級后備**的人選。

　�。ㄎ澹┭芯看_定學(xué)校全資、控股企業(yè)校方董事、監(jiān)事及經(jīng)理的人選或推薦人選。處級以上****確因工作需要在經(jīng)濟(jì)實(shí)體和社會團(tuán)體等單位中兼職的，依照《重慶大學(xué)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)*員****兼職管理的通知》（重大委〔20xx〕42號）規(guī)定的程序處理。

　　（六）其他重要**人事任免及推薦事項(xiàng)。

　　第六條 由學(xué)校****集體研究決定的重大項(xiàng)目安排事項(xiàng)，是指對學(xué)校規(guī)模條件、辦學(xué)質(zhì)量等產(chǎn)生重要影響的項(xiàng)目設(shè)立和安排。

　�。ㄒ唬�審定學(xué)校各類國家重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目。

　�。ǘ�）審定學(xué)校在**國（境）外的重大合資、合作項(xiàng)目，包含科學(xué)技術(shù)文化交流與合作的重要項(xiàng)目。

　　（三）審批學(xué)校對外重大合同以及投資項(xiàng)目。

　�。ㄋ模�審批學(xué)校大型慶典活動。

　�。ㄎ澹�審批學(xué)�；�本建設(shè)項(xiàng)目，不動產(chǎn)購置、房屋修繕項(xiàng)目，大宗物資及設(shè)備、車輛采購等，土地、房屋以及大型貴重設(shè)備器材等資產(chǎn)的出租和轉(zhuǎn)讓。

　�。�六）其它需要學(xué)校****集體討論決定的重要事項(xiàng)。

　　第七條由學(xué)校****集體研究決定的大額度資金運(yùn)作事項(xiàng)，是指超過學(xué)校所規(guī)定的*政***員有權(quán)調(diào)動、使用的資金限額的資金調(diào)動和使用。

　�。ㄒ唬�學(xué)校的大額度資金使用中的財務(wù)預(yù)算追加和調(diào)整方案、基建項(xiàng)目、維修工程、設(shè)備采購或改造項(xiàng)目、對外投資項(xiàng)目、融資項(xiàng)目、不可預(yù)見特殊支出項(xiàng)目等重要經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目審批權(quán)限遵照《重慶大學(xué)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制》（重大校［20xx］274號）以及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　�。ǘ�）學(xué)校預(yù)算內(nèi)未列出具體項(xiàng)目的機(jī)動費(fèi)用支出，10萬元以下的，經(jīng)主管校**審核，主管財務(wù)副校長審定；10萬元至30萬元，由校長審定；30萬元以上的，由校長辦公會審定。

　�。ㄈ�）學(xué)校的重大捐贈項(xiàng)目由校長辦公會審議批準(zhǔn)；接受的社會捐贈（贊助），遵照《重慶大學(xué)接受社會捐贈（贊助）設(shè)立基金管理辦法》（重大校［2008］78號）的規(guī)定執(zhí)行。

　�。ㄋ模┢渌�需要學(xué)校****集體討論決定的開支項(xiàng)目。

　　第三章 學(xué)院****集體決定的“三重一大”事項(xiàng)內(nèi)容

　　第八條由學(xué)院****集體研究決定的重大決策事項(xiàng)有：

　�。ㄒ唬┌凑諏W(xué)校發(fā)展規(guī)劃的要求，制訂學(xué)院發(fā)展規(guī)劃，研究討論學(xué)院學(xué)科建設(shè)、教學(xué)、科研和師資隊伍建設(shè)等方面的重要工作。

　　（二）研究討論學(xué)院**發(fā)展方向等重大措施和*的`建設(shè)、*風(fēng)廉政建設(shè)、學(xué)院教職工思想**工作以及*務(wù)公開、院務(wù)公開等重要工作。

　　（三）制訂學(xué)院年度和學(xué)期工作計劃與總結(jié)。

　�。ㄋ模�審議學(xué)院年度財務(wù)預(yù)算和決算報告。

　�。ㄎ澹┲朴啞⒄{(diào)整學(xué)院的各類**方案和管理**。

　�。�六）研究決定學(xué)院教職工的福利待遇、各類考核，科研、教學(xué)等方面的獎懲，以及學(xué)生管理、就業(yè)等關(guān)系學(xué)生權(quán)益的重要事項(xiàng)。

　　第九條 由學(xué)院****集體研究決定的重要人事任免事項(xiàng)有：

　�。ㄒ唬┩扑]處級后備**人選。

　�。ǘ�）研究決定學(xué)院科級**的選拔。

　　（三）研究討論學(xué)院教師、中層管理人員的聘任。

　　第十條 由學(xué)院****集體研究決定的重大項(xiàng)目安排事項(xiàng)有：

　�。ㄒ唬┭芯坑懻搶W(xué)院對省部級及其以上的重點(diǎn)學(xué)科的申報，新專業(yè)的申報、新建碩士點(diǎn)和博士點(diǎn)、重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室的申報，以及招生指標(biāo)等的申報。

　�。ǘ�）研究決定學(xué)院和外單位進(jìn)行教學(xué)、科研、科技開發(fā)等方面的合作等。

　�。ㄈ�）研究討論學(xué)院的大型慶典活動。

　�。ㄋ模┭芯坑懻搶W(xué)院各類建設(shè)項(xiàng)目。

　�。ㄎ澹┢渌�需要學(xué)院集體會議討論決定的重要事項(xiàng)。

　　第十一條 由學(xué)院****集體研究決定的大額度資金運(yùn)作事項(xiàng)有：

　�。ㄒ唬�學(xué)院預(yù)算內(nèi)未列出具體項(xiàng)目的機(jī)動費(fèi)用支出和列出具體項(xiàng)目的使用額在5萬元及其以上的，由集體決定；5萬元以下的，由院長會同學(xué)院*委（*總支、直屬*支部）*和分管負(fù)責(zé)人討論決定。

　�。ǘ�）未列入學(xué)院財務(wù)預(yù)算的臨時性特殊支出項(xiàng)目2萬元及其以下由院長審定；2萬元以上由學(xué)院集體會議決定。

　　第四章 “三重一大”決策的基本程序

　　第十二條“三重一大”事項(xiàng)應(yīng)堅持一題一議，以會議的形式集體研究決策。學(xué)校選拔任免重要**，應(yīng)有三分之二以上成員到會，并按照有關(guān)規(guī)定，在*委研究決定前書面征求紀(jì)檢部門的意見。本辦法中的議事規(guī)則和基本程序，按照《《重慶大學(xué)校長辦公會議事規(guī)定》（重大委〔20xx〕61號）、《重慶大學(xué)學(xué)院*政聯(lián)席會議實(shí)施辦法（試行）(重大委辦〔20xx〕33號)執(zhí)行。

　　第十三條 參與“三重一大”事項(xiàng)決策的個人對集體決策有不同意見，可以保留意見或向上級反映，但不得擅自改變決策或拒絕執(zhí)行。如遇特殊情況需對決策內(nèi)容作重大調(diào)整，應(yīng)當(dāng)重新按規(guī)定履行決策程序。

　　第五章 “三重一大”決策的保障機(jī)制和責(zé)任追究程序

　　第十四條如有涉及本人或親屬利害關(guān)系，或其它可能影響公正決策的情形，參與“三重一大”決策或列席人員應(yīng)當(dāng)回避。

　　第十五條除涉密事項(xiàng)外，“三重一大”決策事項(xiàng)應(yīng)按照教育部29號令《高等學(xué)校信息公開辦法》，《*重慶大學(xué)委員會 重慶大學(xué)關(guān)于推行校務(wù)公開工作的實(shí)施意見》（重大委〔20xx〕30號）、《重慶大學(xué)*務(wù)公開工作實(shí)施辦法（試行）>》（重大委〔20xx〕26號））等有關(guān)規(guī)定予以公開。

　　第十六條校、院兩級應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行上述條款。凡“三重一大”決策的事項(xiàng)，由學(xué)校（院）****成員按照分工**實(shí)施，學(xué)校（院）辦公室負(fù)責(zé)督辦。紀(jì)檢監(jiān)察、審計等部門根據(jù)職責(zé)權(quán)限對決策執(zhí)行情況進(jìn)行**檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時報告，提出糾正建議。

　　第十七條學(xué)校（院）執(zhí)行“三重一大”決策的情況，應(yīng)列為校、院兩級******生活會和****述職報告的重要內(nèi)容，并作為*風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，以及**考察（核）、任免的重要內(nèi)容和依據(jù)。

　　第十八條校、院兩級****及其成員違反本辦法，不履行或不正確履行“三重一大”決策**；不執(zhí)行或擅自改變集體決定；未經(jīng)集體討論而個人決策；未提供全面真實(shí)情況而直接造成決策失誤；執(zhí)行決策后發(fā)現(xiàn)可能造成失誤或損失而不及時采取措施糾正，造成重大經(jīng)濟(jì)損失和嚴(yán)重后果的，按照*風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任。責(zé)任追究的實(shí)施，按照**管理權(quán)限、處分審批權(quán)限及有關(guān)程序辦理。

　　第六章 附則

　　第十九條本辦法自公布之日起施行。校內(nèi)各學(xué)部、二級***、學(xué)校機(jī)關(guān)部處、直屬單位的“三重一大”**決策**依照本辦法執(zhí)行。

　　第二十條本辦法由重慶大學(xué)紀(jì)律檢查委員會負(fù)責(zé)解釋。

　　第二十一條 自本辦法生效之日起，《重慶大學(xué)關(guān)于實(shí)行“三重一大”集體決定的規(guī)定（試行）》（重大委[20xx]14號）廢止。

學(xué)校三重一大決策**2

　　為了進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校****集體決策的**化，健全和完善****機(jī)制，充分發(fā)揮紀(jì)檢監(jiān)察員作用，提升“三重一大”決策科學(xué)化、規(guī)范化、**化水*，促進(jìn)學(xué)校教育教學(xué)工作健康發(fā)展，根據(jù)區(qū)委巡察意見和宿區(qū)教發(fā)【20xx】47號文件精神，結(jié)合學(xué)校（含幼兒園、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)）實(shí)際制定落實(shí)“三重一大”決策**實(shí)施細(xì)則。

　　一、決策事項(xiàng)的基本要求

　　1.學(xué)校成立“三重一大”工作**小組，由校長擔(dān)任組長，為學(xué)�！叭�重一大”重大決策第一責(zé)任人；*務(wù)負(fù)責(zé)人和紀(jì)檢監(jiān)察員任副組長，其他校級**和委員為成員。

　　2.“三重一大”事項(xiàng)應(yīng)堅持一事一議，通過集體會議研究決定。根據(jù)會議討論的事項(xiàng)，可以邀請相關(guān)人員列席會議；決定的事項(xiàng)、決策過程、參與人及其意見、表決情況、決策結(jié)論等應(yīng)當(dāng)做到完整、準(zhǔn)確、客觀、詳細(xì)地記錄并存檔；**決策過程性材料須明確專人保管。

　　3.按照堅持*的**、**集中、個別醞釀、會議決定的原則議事決策；非**員的校級**，不得參與*的建設(shè)和*風(fēng)廉政決策。

　　4.學(xué)校****和各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)正確處理**與集中的關(guān)系、部門工作與學(xué)校整體工作的關(guān)系、關(guān)心**與對上一級負(fù)責(zé)的關(guān)系；個人對集體決策有不同意見，可以保留；在集體沒有作出新的決策前，應(yīng)無條件服從；同時，可按**程序向上級***及分管**反映。

　　5.學(xué)校重大決策事前向紀(jì)檢監(jiān)察員提交“三重一大”報告單（見附件），紀(jì)檢監(jiān)察員全程參與**并在報告單、會議表決結(jié)果上簽字并留存。

　　6.需要上報審批或備案的事項(xiàng)，要按照規(guī)定履行好相關(guān)的程序。

　　二、決策事項(xiàng)的范圍

　　(一)重大決策：

　　1．學(xué)校發(fā)展規(guī)劃及年度工作計劃；

　　2．各項(xiàng)規(guī)章**的制定和修訂；

　　3．*的建設(shè)和*風(fēng)廉政、教育教學(xué)**、辦學(xué)體制**、人事****、安全穩(wěn)定、工資福利、表彰獎懲等重要問題；

　　4．上級重要文件、重要會議精神的貫徹落實(shí)及向上級請示報告的重要事項(xiàng)；

　　5．學(xué)校經(jīng)費(fèi)的預(yù)算和決算；

　　6．重大合同的簽訂、變更和履行；

　　7．其他需要集體討論決定的重大問題。

　　(二)重要**任免和獎懲：

　　l．學(xué)校中層教干的任免以及向上級推薦**的事項(xiàng)；

　　2．校級后備教干和年級**的選拔、使用；

　　3．學(xué)校教干崗位的調(diào)整；

　　4．學(xué)校教干的獎懲。

　　(三)重大項(xiàng)目安排：

　　1．學(xué)�；�建及重大維修項(xiàng)目；

　　2．大宗物品采購項(xiàng)目；

　　3．年度資金預(yù)算安排和收入、支出狀況；

　　4．其他需要集體討論決定的重大項(xiàng)目。

　　(四)大額度資金使用：

　　1.預(yù)算內(nèi)5萬元（含）以上的工程項(xiàng)目、貨物及服務(wù)項(xiàng)目的立項(xiàng)、招標(biāo)采購、合同簽訂、驗(yàn)收與資金撥付；

　　2.預(yù)算外5萬元以下至2000元的工程、貨物及服務(wù)項(xiàng)目立項(xiàng)、招標(biāo)采購、合同簽訂、驗(yàn)收與資金撥付；

　　3.工程、貨物及服務(wù)合同簽訂后，所有需要變更支付資金的事項(xiàng)。

　　鼓勵各學(xué)校根據(jù)自身實(shí)際情況完善內(nèi)部**，適當(dāng)下浮額度標(biāo)準(zhǔn)或擴(kuò)大資金使用具體決策范圍。

　　三、決策事項(xiàng)的形式

　　1.根據(jù)內(nèi)容和性質(zhì)，學(xué)校“三重一大”事項(xiàng)可單獨(dú)由學(xué)校*支部（*委、總支）會或行政辦公會或**小組成員會議形式集體討論決定。

　　2.涉及需要由*員大會或教代會、**等討論決定的，需先經(jīng)學(xué)校*支部（*委、總支）或行政辦公會議討論通過后，提交*員大會或教代會、**通過。

　　3.學(xué)校重要**任免和獎懲及特別重大事項(xiàng)，需先由*支部（*委、總支）會集體研究通過后，再提交“三重一大”**小組成員會議決策。

　　四、決策事項(xiàng)的程序

　　1.會前準(zhǔn)備。提交集體決策的“三重一大”事項(xiàng)，根據(jù)事項(xiàng)的內(nèi)容和性質(zhì)，可召開基層支部會、中層**會、教職工座談會等進(jìn)行充分的討論醞釀。

　　2.會議討論。討論時充分發(fā)揚(yáng)**，每位成員（包括列席人員）都要圍繞議題，客觀公正、實(shí)事求是地發(fā)表自己的意見和觀點(diǎn)。

　　3.會議表決。經(jīng)過充分討論后，根據(jù)討論事項(xiàng)的內(nèi)容，分別采取口頭、舉手或無記名投票方式進(jìn)行表決（列席人員不參與表決）；對于紀(jì)檢監(jiān)察員缺席或反對的事項(xiàng)，要推遲表決；會議討論多個事項(xiàng)時，應(yīng)逐項(xiàng)討論，逐項(xiàng)表決。

　　4.公開結(jié)果。凡集體決策通過的事項(xiàng)，一般在校務(wù)公開欄內(nèi)予以公示。公示期限為7個日歷天。

　　五、檢查考核與責(zé)任追究

　　1.“三重一大”**執(zhí)行情況，作為**生活會和述職述廉的重要內(nèi)容，也是*風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核的重要內(nèi)容；

　　2.對拒不執(zhí)行或擅自改變集體決定、未按規(guī)定集體決策、集體決策執(zhí)行不力或錯誤執(zhí)行造成嚴(yán)重后果的，應(yīng)當(dāng)依紀(jì)**分別追究學(xué)校主要負(fù)責(zé)人、分管負(fù)責(zé)人、紀(jì)檢監(jiān)察員和其他責(zé)任人的責(zé)任。

　　六、本細(xì)則由區(qū)教育局辦公室負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)布之日執(zhí)行。

三重一大財務(wù)管理**5篇（擴(kuò)展3）

——2018年單位三重一大決策**

2018年單位三重一大決策**1

一、主要內(nèi)容

“三重一大”是指重大決策、重要**任免、重大項(xiàng)目安排和大額資金使用。

(一)重大決策包括：

(1)本局中、長期發(fā)展規(guī)劃的制定和調(diào)整;

(2)本局年度總體工作計劃和年度工作目標(biāo)的制定;

(3)本局年度財務(wù)預(yù)算、決算的編制和調(diào)整;

(4)專項(xiàng)資金、救災(zāi)物資分配使用;

(5)制定和出臺涉及全局的規(guī)章**;

(6)涉及本局全體**職工切身利益的重要事項(xiàng);

(7)****成員的分工;

(8)上級重要文件、重要會議精神的貫徹落實(shí)及向上級請示報告的重要事項(xiàng);

(9)涉及全局的其他重要事項(xiàng)。

(二)重要**任免包括

(1)局機(jī)關(guān)及所屬單位人員的調(diào)進(jìn)和調(diào)出;

(2)局屬企、事業(yè)單位**的調(diào)整和任免;

(3)推薦科級、副科級****后備人選;

(4)市級以上榮譽(yù)人選的推薦;

(5)對本局**職工的獎勵和對違犯*紀(jì)政紀(jì)的**職工的處理意見。

(三)重大項(xiàng)目安排包括：

(1)辦公設(shè)備(指固定資產(chǎn))的購置;

(2)**開展大型活動資金的安排意見;

(3)交通機(jī)具大增加;

(4)其他需要集體研究決定的重要事項(xiàng)、資金安排。

(四)大額資金標(biāo)準(zhǔn)：

支出金額一個事項(xiàng)一次使用現(xiàn)金在1萬元以上和局屬各單位一次性花費(fèi)5000元以上的，使用內(nèi)容包括但不限于購置、考察學(xué)習(xí)、會議、培訓(xùn)、燃修、高規(guī)格公務(wù)接待等。

二、決策的原則

決策必須遵循國家的法律法規(guī)，遵循*的方針**和*的紀(jì)律;必須按照職責(zé)和權(quán)限進(jìn)行;必須實(shí)行集體討論決定，充分發(fā)揚(yáng)**，廣泛論證，實(shí)行科學(xué)決策。

三、決策的實(shí)施

(1)集體決定的事項(xiàng)，由****成員按照分工**實(shí)施，個人不得擅自改變或拒絕執(zhí)行。

(2)****要嚴(yán)格按照*風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制得要求，帶頭執(zhí)行“三重一大”的有關(guān)規(guī)定，并要求所分管的科室嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定。

(3)凡涉及“三重一大”問題的工作會議、**辦公會，局辦公室負(fù)責(zé)做好會議記錄并存檔備查。

四、決策的程序

(1)涉及重大決策問題，應(yīng)根據(jù)具體情況，經(jīng)局主要**或分管**醞釀，提出初步設(shè)想，在認(rèn)真聽取各方面意見的基礎(chǔ)上，由局*支部集體討論后做出決策。

(2)重要**任免，根據(jù)《*政****選拔任用工作條例》的規(guī)定，由*支部會議集體討論做出任免決定。

(3)重大項(xiàng)目大安排必須由承辦或有關(guān)局在充分**研究或論證的基礎(chǔ)上提出方案和報告，經(jīng)分管**審閱同意后，提交**辦公室討論決定。

(4)大額度資金必須由使用局?jǐn)M定支出計劃或報告，報分管**審閱同意后，提交**辦公會討論決定。

(5)由*支部會議決定大事項(xiàng)，要堅持**集中制，按照少數(shù)服從多數(shù)的原則做出決定，會議記錄由局辦公室負(fù)責(zé);由**辦公會議決定的事項(xiàng)，要經(jīng)過與會人員的充分討論研究后做出決定，會議記錄由局辦公室負(fù)責(zé)。會議決定事項(xiàng)由局辦公室擬定會議紀(jì)要并起草相關(guān)文件，經(jīng)**簽發(fā)執(zhí)行。

三重一大財務(wù)管理**5篇（擴(kuò)展4）

——關(guān)于財務(wù)管理**5篇

關(guān)于財務(wù)管理**1

　　第一章總則

　　1.1為了維護(hù)公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，加強(qiáng)財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，根據(jù)《公司法》和《企業(yè)會計**》等相關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本規(guī)定。

　　1.2公司財務(wù)管理的基本任務(wù)是:做好財務(wù)預(yù)算、**、核算、分析和考核工作；規(guī)范公司的財務(wù)行為，準(zhǔn)確計量公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果；**合理籌集資金，有效**和合理配置公司的財務(wù)資源；實(shí)現(xiàn)公司價值的最大化。

　　1.3本規(guī)定在公司內(nèi)部暫時執(zhí)行，隨著公司業(yè)務(wù)的正常開展和不斷拓展，將進(jìn)行更改、補(bǔ)充和完善。

　　第二章財務(wù)管理**機(jī)構(gòu)

　　2.1公司實(shí)行董事會

**下、總經(jīng)理負(fù)責(zé)制的財務(wù)管理體制，公司是**的企業(yè)法人，自主經(jīng)營、自我發(fā)展、自負(fù)盈虧、自我約束，**享有法人財產(chǎn)權(quán)和民事**，承擔(dān)民事責(zé)任。公司設(shè)置**的財務(wù)機(jī)構(gòu)即財務(wù)部。

　　2.2公司按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等規(guī)定,結(jié)合公司的核算體制和財務(wù)管理的實(shí)際需要，配備財會人員，加強(qiáng)對財會人員的管理。

　　2.3財務(wù)部主要負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，主要職責(zé)為：

　�。�1）負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理**和各項(xiàng)會計**擬定；

　�。�2）參與公司籌資

方案的擬定和實(shí)施；

　�。�3）參與公司發(fā)展新項(xiàng)目、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究，

提供財務(wù)意見；

　�。�4）參與公司經(jīng)營決策，**調(diào)度資金；

　�。�5）負(fù)責(zé)公司財務(wù)預(yù)算管理、會計核算；

　�。�6）負(fù)責(zé)編制合并報表，

提供財務(wù)數(shù)據(jù)，如實(shí)反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，并作好項(xiàng)目和財務(wù)分析工作；

　　（7）**財務(wù)收支，**計繳稅收；

　�。�8）負(fù)責(zé)公司財務(wù)會計檔案的保管，票據(jù)申購、使用、核銷等管理工作；

　　（9）**、檢查資金使用、費(fèi)用開支及財產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及賬表、單證，杜絕**、浪費(fèi)及不合理開支；

　�。�10）參與對子公司的財務(wù)管理。

　�。�11）協(xié)調(diào)處理與各單位的關(guān)系。

　　2.4財務(wù)部建立稽查**，出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

　　2.5公司董事會按有關(guān)程序聘任公司財務(wù)負(fù)責(zé)人。

　　第三章會計核算

　　3.1公司按照《企業(yè)會計**》規(guī)定，結(jié)合經(jīng)營項(xiàng)目實(shí)際情況，制訂并實(shí)施有關(guān)會計核算暫行辦法，及時、正確反映經(jīng)營業(yè)績和披露經(jīng)營風(fēng)險。

　　3.2公司采用借貸記賬法，以中文作為記錄的文字，以***為記賬本位幣，按照《企業(yè)會計**》的規(guī)定并結(jié)合公司的實(shí)際情況，設(shè)置總分類和明細(xì)賬科目。

　　3.3公司按照《企業(yè)會計**》規(guī)定對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會計核算、賬務(wù)處理，并實(shí)行會計電算化。

　　3.4公司依照權(quán)責(zé)發(fā)生制和配比原則確認(rèn)收入和成本，以反映公司的經(jīng)營成果。

　　3.5公司嚴(yán)格區(qū)分本期費(fèi)用支出與期間費(fèi)用支出。

　　3.6公司各項(xiàng)財產(chǎn)在取得時按照實(shí)際成本計量，其后，如果財產(chǎn)發(fā)生減值，按照《企業(yè)會計**》的規(guī)定計提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。

　　3.7公司在進(jìn)行會計核算時，應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎性原則的要求，不得多計資產(chǎn)和收益、少計負(fù)債和費(fèi)用。

　　第四章財務(wù)預(yù)算管理

　　4.1公司制定財務(wù)預(yù)算管理暫行規(guī)定，對公司的經(jīng)營業(yè)績、財務(wù)狀況、項(xiàng)目運(yùn)作等實(shí)行全面財務(wù)預(yù)算，并依據(jù)其實(shí)施管理。

　　4.2公司在年度開始前**編制完成本年度的各項(xiàng)財務(wù)預(yù)算，財務(wù)預(yù)算主要包括以下內(nèi)容：

　　1.經(jīng)營預(yù)算；

　　2.盈利預(yù)算；

　　3.資金預(yù)算。

　　4.3公司在預(yù)算年度開始后，對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分階段的**和**，及時進(jìn)行差異分析，并查實(shí)差異的原因，向總經(jīng)理報告。

　　第五章收入、成本費(fèi)用管理

　　5.1公司建立并完善營業(yè)收入的管理規(guī)定，確保收入循環(huán)中的報價、簽訂合同、實(shí)際收款和開具**等各環(huán)節(jié)的內(nèi)部**，以加強(qiáng)對業(yè)務(wù)活動的財務(wù)**。

　　5.2營業(yè)收入是指公司在營業(yè)期間收取的各種經(jīng)營項(xiàng)目的主營收入和其他業(yè)務(wù)收入。公司在收訖價款或取得價款的憑證時，確認(rèn)營業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。

　　5.3公司對外投資性的收益包括短期投資收入和長期投資收益。短期投資收益在持有期滿后確認(rèn)，長期投資收益按被投資單位取得的合法審計報告中的財務(wù)年度權(quán)益確認(rèn)。

　　5.4成本費(fèi)用的核算堅持權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，當(dāng)期發(fā)生的成本費(fèi)用，無論其款項(xiàng)是否支付，都應(yīng)計入當(dāng)期的成本費(fèi)用；雖在本期支付的成本費(fèi)用，但應(yīng)有后期負(fù)擔(dān)的均不能計入本期成本費(fèi)用。但應(yīng)歸屬本期的成本費(fèi)用和損失不得掛賬，調(diào)節(jié)利潤。

　　5.5嚴(yán)格**成本費(fèi)用的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格履行請購、審批、合同訂立、付款等程序，合理**成本和費(fèi)用。費(fèi)用報銷的審批及流程按照費(fèi)用報銷暫行規(guī)定執(zhí)行。

　　5.6公司合理運(yùn)用財務(wù)杠桿，降低財務(wù)費(fèi)用等資本成本。

　　第六章資產(chǎn)管理

　　6.1公司嚴(yán)格按照國家****頒布的《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》、《銀行支票使用管理暫行規(guī)定》、《銀行賬戶管理辦法》和公司現(xiàn)金、銀行存款管理暫行規(guī)定，對貨幣資金的使用、銀行賬戶的開設(shè)和使用進(jìn)行管理。貨幣資金的保管和核算須崗位分離。

　　6.2公司制定信用**，加強(qiáng)對應(yīng)收款項(xiàng)的管理，明確欠款對象，落實(shí)追款責(zé)任并依據(jù)結(jié)果施以獎懲。

　　公司采用余額百分比法估計壞賬損失，并計提壞賬準(zhǔn)備，計提的比例為期末應(yīng)收款項(xiàng)的5‰。財務(wù)部對已確實(shí)不能收回的超齡應(yīng)收款項(xiàng)，定期逐筆書面上報總經(jīng)理審核，批準(zhǔn)后作為壞賬損失處理。如數(shù)額較大者須通過董事會批準(zhǔn)后處理。

　　6.3公司加強(qiáng)對存貨的管理，建立完善的采購、保管、領(lǐng)銷、記錄、盤點(diǎn)**，保證賬、卡、物相符。存貨按照實(shí)際成本計價，領(lǐng)用或發(fā)出存貨，采用先進(jìn)先出法確認(rèn)其實(shí)際成本。

　　*公司制定并嚴(yán)格執(zhí)行《固定資產(chǎn)管理辦法》，健全固定資產(chǎn)購建預(yù)算、授權(quán)購買、登記核算、維護(hù)保養(yǎng)、處置等****。公司的固定資產(chǎn)按分類確定折舊率，采用直線法折舊。全部折舊額在相應(yīng)資產(chǎn)的有效經(jīng)營期內(nèi)收回。

　　公司對固定資產(chǎn)的購建、清理、報廢等，都應(yīng)當(dāng)辦理會計手續(xù)，設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬，建立固定資產(chǎn)卡片，進(jìn)行會計核算。

　　6.5公司對資產(chǎn)使用部門要求定期或者至少于每年年度終了，對各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面檢查，并根據(jù)謹(jǐn)慎性原則的要求，合理地預(yù)計各項(xiàng)資產(chǎn)可能發(fā)生的損失，當(dāng)期末賬面資產(chǎn)價值與可收回金額發(fā)生差額時，對可收回金額低于賬面價值的差額，提交公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

　　第七章負(fù)債及所有者權(quán)益管理

　　7.1公司的債務(wù)性融資和權(quán)益性融資，依據(jù)《公司法》等相關(guān)法規(guī)和《公司章程》進(jìn)行。

　　7.2公司依據(jù)《公司法》等相關(guān)法規(guī)和《公司章程》實(shí)施股本變動、提取公積金以及分紅派息等程序。

　　公司法定公積金按照稅后利潤的10%提取。

　　第八章籌資管理

　　8.1籌資是公司根據(jù)發(fā)展需要，在自有資金不能滿足和保證公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)時，從外部獲取資金以達(dá)到公司經(jīng)營目標(biāo)的必要活動�；I資必須充分考慮公司實(shí)際情況，制定和掌握好籌資策略和方法，確保此項(xiàng)工作安全、有序，并取得最佳效益。

　　8.2籌資的目的是投資，籌資策略必須以投資策略為依據(jù)，充分反映公司投資的要求�；I資時考慮以下因素：以“投”定“籌”、量力而行、具有配套能力和消化能力、籌資成本、籌資管理的難度、公司籌資的期限、負(fù)債率和還債率等。

　　8.3籌資方式包括銀行籌資、股票籌資、債券籌資等。結(jié)合公司實(shí)際情況，銀行籌資是公司資金籌集的最主要、最直接的內(nèi)容，在公司的發(fā)展階段，應(yīng)盡量爭取各專業(yè)銀行的**。

　　第九章投資管理

　　9.1公司依據(jù)國家宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、有關(guān)法規(guī)和公司章程、地區(qū)及行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、公司及項(xiàng)目前景分析等因素，把對公司的長期發(fā)展有較大的影響投資項(xiàng)目，作為是對外投資管理的重點(diǎn)，同時，為改善投資決策效果，提高投資決策能力和收益，董事會對投資項(xiàng)目進(jìn)行初審、分析、篩選、

評價、論證。公司不從事證券信用交易，避免從事承擔(dān)無限責(zé)任的投資。

　　9.2對外投資應(yīng)考慮投資增值程度、投資保本能力、投資風(fēng)險性、納稅優(yōu)惠方針、投資的預(yù)期成本、籌資能力、投資回報期間的長短等，全面綜合考慮各因素的基礎(chǔ)上，確定投資的項(xiàng)目。

　　9.3在爭取獲得更多的投資增值、投資收益時必須重點(diǎn)考慮投資的風(fēng)險，包括項(xiàng)目特有風(fēng)險、公司風(fēng)險、市場風(fēng)險。由于項(xiàng)目的市場風(fēng)險不能通過多角化加以分散，因此其對項(xiàng)目的影響非常重大，但公司風(fēng)險或項(xiàng)目特有風(fēng)險也不容忽視。

　　9.4短期投資是指公司購入能隨時變現(xiàn)并且持有時間不準(zhǔn)備超過一年的投資。短期投資按取得時的投資成本入賬。

　　短期投資持有期間所取得的股利、利息等收益，不確認(rèn)投資收益。

　　9.5長期投資是指公司購入不能隨時變現(xiàn)或不準(zhǔn)備隨時變現(xiàn)的投資，并分別在“長期股權(quán)投資”、“長期債權(quán)投資”科目中核算。

　　公司對外進(jìn)行股權(quán)投資，根據(jù)對被投資單位具有**、共同**或重大影響的不同情況，分別采用成本法或權(quán)益法核算。

　　公司對外進(jìn)行債權(quán)投資，按取得的實(shí)際成本，作為開始投資成本。

　　9.6公司應(yīng)當(dāng)定期或者至少每年年度終了,對長期投資逐項(xiàng)進(jìn)行檢查,如果由于市價持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價值的,應(yīng)當(dāng)計提長期投資減值準(zhǔn)備。

　　9.7公司根據(jù)《公司法》，以及公司發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施對外投資，并嚴(yán)格履行立項(xiàng)、可行性分析、審批、運(yùn)作、**管理和核算等程序，對外投資必須經(jīng)董事會審議通過。

　　第十章財務(wù)信息管理

　　10.1公司依據(jù)《企業(yè)財務(wù)報告條例》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計**》、《合并會計報表暫行規(guī)定》以及*頒布的其他有關(guān)**，編制財務(wù)報表。

　　10.2公司的財務(wù)報表屬于公司的財務(wù)機(jī)密，未經(jīng)董事會批準(zhǔn)的財務(wù)報表一律不得外流。

　　10.3已經(jīng)審核過的報表如需外送，需經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人并報總經(jīng)理批準(zhǔn)。月報在次月的十日內(nèi)送各股東，季報在每一季度結(jié)束后的二十日內(nèi)送各股東，年報在每一會計年度結(jié)束后的三十日內(nèi)送各股東。

　　10.4公司依照《會計電算化管理**》實(shí)行財務(wù)電子信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)授權(quán)、崗位分離、記錄**等內(nèi)控程序的電算化，保證內(nèi)***的有效性,相關(guān)人員在使用財務(wù)電子信息系統(tǒng)過程中，嚴(yán)格遵循內(nèi)部**規(guī)范和技術(shù)規(guī)范，保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行。

　　10.5公司財務(wù)部依照《會計檔案管理辦法》妥善保管各種財務(wù)會計文本（電子）資料。

　　10.6財務(wù)部按照規(guī)定作好財務(wù)工作交接工作，財務(wù)人員工作調(diào)動或者因故離職必須將本人所經(jīng)管的財務(wù)工作全部交給接替人員，沒有辦清交接手續(xù)不得調(diào)動或者離職。

　　第十一章附則

　　11.1本規(guī)定由董事會負(fù)責(zé)修改和補(bǔ)充。

　　11.2本規(guī)定由董事會授權(quán)公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

　　11.3董事會委托公司財務(wù)部依據(jù)本規(guī)定擬定若干具體實(shí)施細(xì)則和具體辦法，由公司總經(jīng)理審批通過后，頒發(fā)施行。

　　11.4本規(guī)定自頒布之日起開始執(zhí)行。

關(guān)于財務(wù)管理**2

　　為加強(qiáng)財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)**和公司章程的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本**。

　　一、財務(wù)部職責(zé)范圍

　　1、財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)及會計**，確保財務(wù)工作的合法性。敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。

　　2、建立健全公司各種財務(wù)管理**，嚴(yán)格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。

　　3、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。

　　4、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支計劃，提前預(yù)警資金需用狀況，確保資金的有效供應(yīng)。

　　5、進(jìn)行成本、費(fèi)用預(yù)測、核算、考核和**，督促****降低投資、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　6、建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動分析，為公司

**決策

提供有效依據(jù)。

　　7、會計檔案資料的收集、

整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

　　8、加強(qiáng)本部門管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。

　　9、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成

**布置的其他任務(wù)。

　　二、借款審批及標(biāo)準(zhǔn)

　　1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批；借款單交會計留存，待借款人歸還借款**款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時間超過10天無故未報銷者，不得再借款。

　　2、日常費(fèi)用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。

　　3、購置固定資產(chǎn)借款：施工用具、加工設(shè)備單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設(shè)施單價

2000元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請款單報總經(jīng)理審批后，方可由相應(yīng)部門辦理。購置固定資產(chǎn)必須開具正式**。

　　4、備用金借款：對于特定部門或崗位實(shí)行備用金借款，具體由各部門根據(jù)實(shí)際情況核定，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。所有備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結(jié)清。

　　5、其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條。6、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的，財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。

　　7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

　　8、嚴(yán)格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員做擔(dān)保并由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借支。

　　三、日常費(fèi)用報銷

　　1、公司員工在日常費(fèi)用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。

　　2、日常支出時應(yīng)盡量取得原始**，對于不能取得原始**的情況，需由對方出具收款證明。

　　3、報銷時須由經(jīng)手人在**上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)

**及總經(jīng)理簽字后到財務(wù)部報銷。

　　4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時**后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)

**及總經(jīng)理簽字后到財務(wù)部報銷。

　　5、遇報銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定**人，交財務(wù)部備案，指定**人可在此期間行使相應(yīng)的審批**；或者由財務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。

關(guān)于財務(wù)管理**3

　　一、考核方式：

　　采用100分制，即中心各崗位人員每月滿分為100分，凡對照考核內(nèi)容需扣分者，均從中扣除。

　　二、考核內(nèi)容：

　　考核從業(yè)務(wù)處理、出勤及服務(wù)等方面進(jìn)行，具體為：

　　業(yè)務(wù)處理方面：

　　1、按時處理每筆業(yè)務(wù)，當(dāng)月單位結(jié)帳、報表處理、憑證裝訂在次月7日前完成（每月1—5日為月終處理時間、原則上不辦理報帳，支取工資業(yè)務(wù)除外），每一個單位或每推遲一天扣1分，最高扣分10分；考核記帳會計、出納。

　　2、會計科目使用正確，憑證裝訂整潔，業(yè)務(wù)印章齊全。有一處不符合規(guī)定者，扣1分，最高扣10分；考核記帳會計。

　　3、原始憑證審核嚴(yán)格按有關(guān)**要求辦理，拒付會計憑證要有詳細(xì)文字記錄，并提出糾正措施。有一張不合規(guī)的原始憑證扣1分，最高扣分20分；考核主管會計。

　　4、銀行對帳單與存款帳按月核對，未做帳項(xiàng)做出記錄，缺一筆扣1分，考核出納會計。

　　5、涉及*采購目錄范圍內(nèi)的項(xiàng)目支出，必須具有*必備手續(xù)。有一例不合規(guī)扣1分，最高扣分20分；考核主管會計。

　　6、嚴(yán)格結(jié)算紀(jì)律，對超過限額的款項(xiàng)結(jié)算要辦理轉(zhuǎn)帳（規(guī)定可以使用現(xiàn)金者除外），且付款去向與**來源一致，有一例不合規(guī)扣1分，最高扣30分；考核出納會計、記帳會計、主管會計。

　　7、單位備用金管理。對超額使用備用金單位應(yīng)及時催促報帳，月底有超額使用備用金單位者，每月一個單位超額扣0.5分。對記帳會計實(shí)行考核。

　　8、大額款項(xiàng)（5萬元）支付應(yīng)有中心**簽字（**請假時由分管**簽字），簽字環(huán)節(jié)在主管會計審核之后，由主管會計轉(zhuǎn)交**簽字，有一例不合規(guī)扣1分�？己酥鞴軙�計。

　　9、所有原始憑證必須經(jīng)主管會計審核后方可記帳、付款，有例**者，取消記帳會計當(dāng)月考核資格。

　　出勤及服務(wù)方面：

　　中心人員必須按時出勤，為單位提供優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)。

　　1、正常上班時間遲到者，一次扣0.5分，請事假1天扣1分，當(dāng)月事假超過5天者（含5天，下同），取消當(dāng)月考核資格；請病假1天扣0.5分，當(dāng)月請假超過10天者，取消當(dāng)月考核資格。病、事假必須以書面形式請假并按規(guī)定審批，否則視為缺勤；缺勤1天扣2分，當(dāng)月缺勤達(dá)5天者，取消資格。

　　2、中心人員除節(jié)假日、休息日外，中午禁止飲酒。

　　3、中心人員禁止同來辦業(yè)務(wù)員爭吵，凡發(fā)生爭吵者，無論理由如何，一律取消當(dāng)月考核資格，然后視情節(jié)報局里研究處理。

　　4、中心人員按時值日，打掃衛(wèi)生，缺1次扣2分。

　　5、中心設(shè)征求意見箱，凡是中心人員因服務(wù)態(tài)度差、業(yè)務(wù)處理不按規(guī)定而受到單位提出異議者，一次扣2分，三次取消當(dāng)月考核資格。

　　三、獎懲兌現(xiàn)

　　中心對各崗位會計按月考核，并與財政局對中心的考核補(bǔ)助掛鉤，以中心每月各崗位會計得分總數(shù)為權(quán)數(shù)（中心**及其他非會計崗位專職人員按*均得分），計算出每人每月考核補(bǔ)助。對年度內(nèi)三次出現(xiàn)得分最低者，建議局里調(diào)整提工作崗位。

關(guān)于財務(wù)管理**4

　　為了規(guī)范公司財務(wù)人員經(jīng)辦的每一筆業(yè)務(wù)，督促財務(wù)人員不斷提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)，特制定財務(wù)人員考核條例。

　　一、原始憑證

　　1、自制原始憑證漏填單位或個人名稱、日期、項(xiàng)目、計量單位、業(yè)務(wù)內(nèi)容的每項(xiàng)扣1分。

　　2、漏填、錯填數(shù)量或金額及金額大小寫不相符的原始憑證不準(zhǔn)入賬，應(yīng)重新開具違者扣10分。

　　3、付款憑證無負(fù)責(zé)人簽字，堅決不準(zhǔn)入賬，違者追究當(dāng)事人10-50%的罰款。

　　4、不按《財務(wù)手續(xù)管理規(guī)定》辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，每發(fā)現(xiàn)一次扣5分。

　　5、對外取得原始憑證丟失，應(yīng)向原單位取得證明，并經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可方可報銷；如因特殊原因，無法取得原單位證明，則需本單位共同出差人寫出書面證明，并經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可，方可報銷。如無人能證明，則不能入賬報銷違者扣5分。

　　6、銷貨退回時，要填寫紅字**，并辦理退回產(chǎn)品的入庫手續(xù)，不符合規(guī)定的扣5分。

　　7、報銷憑證中只能用**聯(lián)報銷，不能用其他聯(lián)代替違者扣2分。

　　8、**、收據(jù)要按編號順序使用，作廢的**、收據(jù)要加蓋“作廢”章或?qū)憽白鲝U”字樣后，粘在存根上，不得撕毀。如出現(xiàn)**、收據(jù)丟失或撕毀，每份罰款100元（增值稅**除外）。

　　9、增值稅**要有專人保管，存放于保險柜中，如有作廢，按規(guī)定向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報；如有丟失及時報案，聲明作廢，以免出現(xiàn)意外違者除按稅務(wù)部門的規(guī)定處罰外每次扣20分。

　　10、原始憑證不準(zhǔn)涂改、刀刮、皮擦、違者追究責(zé)任人等額罰款。

　　11、不按規(guī)定辦理出入庫手續(xù)及出入庫手續(xù)不齊全每筆扣10分。

　　二、記賬憑證

　　1、記賬憑證漏填或錯填憑證編號、日期、科目、摘要、附件張數(shù)等內(nèi)容的每項(xiàng)扣1分。

　　2、記賬憑證漏填或錯填數(shù)量、金額的每項(xiàng)扣2分。

　　3、記賬憑證的摘要簡單而不明了的扣2分

　　4、除了月終結(jié)轉(zhuǎn)利潤的憑證為，其他所有記賬憑證沒有原始憑證做附件的扣2分。

　　5、已做賬的原始憑證，不及時審核、記賬、打印記賬憑證，粘貼原始憑證的`扣5分。

　　6、記賬憑證的附件粘貼錯誤，張冠李戴的扣5分。

　　7、記賬憑證不按期裝訂成冊，及時歸檔的扣5分。

　　8、記賬憑證裝訂不整齊，憑證封面未按規(guī)定內(nèi)容填寫的每項(xiàng)扣1分。

　　9、記賬憑證裝訂線封簽處不蓋裝訂人章的扣1分。

　　三、賬簿

　　1、年度終了，不按規(guī)定設(shè)置、打印賬簿及時歸檔的扣5分。

　　2、賬簿裝訂不整齊，賬簿封面未按規(guī)定內(nèi)容填寫的每項(xiàng)扣1分。

　　3、不按記賬憑證日期、順序登記賬簿的扣1分。

　　4、錯記賬戶張冠李戴的扣2分。

　　5、不按規(guī)定時間對賬（每月對賬時間不能超過次月5日），對賬后不及時調(diào)賬（包括單位與銀行之間，單位與單位之間）扣5分。

　　6、賬實(shí)、賬證、賬表、賬賬不符每項(xiàng)扣1分。

　　7、會計科目不合理扣2分。

　　四、報表

　　1、不按規(guī)定日期報表扣2分。

　　2、漏填或錯填報表日期、單位名稱、報表項(xiàng)目及欄次每項(xiàng)扣1分。

　　3、報表印章不全的每個扣1分。

　　4、報表字跡潦草，紙面不整潔每個扣1分。

　　5、年度終了，不及時裝訂報表及歸檔的扣5分。

　　6、報表裝訂不整齊，報表封面未按規(guī)定內(nèi)容填寫的每項(xiàng)扣1分。

　　7、報表數(shù)據(jù)與賬面數(shù)不符，而未作附注說明的扣5分。

　　五、實(shí)物操作

　　1、出納人員不每天清點(diǎn)現(xiàn)金，造成盈虧的，追究出納員等額之罰款。

　　2、以白條抵頂庫存現(xiàn)金、存貨的，每次扣5分。

　　3、不每天登記現(xiàn)金日記賬的每次扣5分。

　　4、不得挪用公款，違者按**處理扣20-80分。

　　5、保管不當(dāng)出現(xiàn)庫存現(xiàn)金失竊或丟失，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。

　　6、未經(jīng)批準(zhǔn)不得轉(zhuǎn)借銀行賬戶，違者，追究當(dāng)事人等額之罰款。

　　7、不按**規(guī)定計提壞賬準(zhǔn)備的每次扣20分。

　　8、存貨不按規(guī)定計提跌價準(zhǔn)備的每次扣10分。

　　9、購建固定資產(chǎn)、低值易耗品沒有呈批手續(xù)的扣20分。

　　10、處置報廢財產(chǎn)當(dāng)月不錯財務(wù)處理的扣5分。

　　11、固定資產(chǎn)、低值易耗品未按規(guī)定年限計提折舊、攤銷費(fèi)的扣5分。

　　12、未設(shè)立檔案目錄、**領(lǐng)購簿或登記不清楚、不整潔的扣5分

　　13、會計檔案保管不善，造成丟失損毀等后果的扣20分。

　　14、不按期進(jìn)行清查、盤點(diǎn)，造成賬實(shí)不符的扣5分。

　　15、當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)不及時處理的扣5分。

　　六、其他

　　1、外出辦事必須請假并填寫外出事項(xiàng)登記簿、出發(fā)時間、事由、返回時間如有違反按公司**執(zhí)行并扣3分。

　　2、嚴(yán)禁非財務(wù)人員操作電腦。

　　3、對打印機(jī)缺乏愛護(hù)保養(yǎng)的違者扣5分

　　為進(jìn)一步健全委派財會人員的管理**，提高委派會計人員的工作質(zhì)量，增強(qiáng)工作責(zé)任感，將其工作任務(wù)完成情況同考核有機(jī)結(jié)合起來，特制定本辦法。

　　一、考核"德、能、勤、績"四個方面。

　　"德"指遵紀(jì)守法、執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)情況，思想覺悟，紀(jì)律觀念和職業(yè)道德等方面；"能"指**水*，業(yè)務(wù)能力，工作效率及質(zhì)量，包括專業(yè)理論和單位會計**建設(shè)方面；"勤"指工作態(tài)度，敬業(yè)精神，主要考核上下班及出勤方面；"績"指工作實(shí)績，主要考核工作任務(wù)的完成情況，派駐單位的評價，獎懲情況。

　　二、考核實(shí)行百分考核制，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　①自覺遵守單位的各項(xiàng)規(guī)章**，積極參加單位開展的各項(xiàng)活動，工作中不循私、不受賄、不揮霍、不浪費(fèi)，自覺遵守職業(yè)道德的，得十分，上述行為違反一次扣二分。

　�、谀芗皶r全面掌握國家有關(guān)財經(jīng)**，財務(wù)**以及、*和*門出臺的各項(xiàng)**、規(guī)定和**，得十分，出現(xiàn)一次差錯扣二分。

　�、蹣I(yè)務(wù)方面，具有一定的專業(yè)技術(shù)和技能，熟悉財會知識，勝任財會工作，賬目清楚，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，按時記賬、結(jié)賬、報賬，為**提供好決策依據(jù)的得十分。達(dá)不到上述要求的，一項(xiàng)扣二分。

　�、茏杂X鉆研財會專業(yè)理論，制定好本單位的會計**、規(guī)則、會計崗位責(zé)任制，**健全得十分，不健全的酌情扣分。

　�、轃釔郾韭毠ぷ�，工作態(tài)度好，按時上下班，無曠工，得十分，累計遲到早退達(dá)五次扣1分，曠工一天扣1分。

　�、薨磿r參加會計培訓(xùn)，遵守會計例會**，全年無缺席的得十分，缺席一次扣二分。

　�、吣軋A滿完成崗位工作任務(wù)及**交辦的其他工作，協(xié)調(diào)好單位內(nèi)部及與外單位各方面的關(guān)系得二十分，對沒有完成任務(wù)或完成任務(wù)差的，酌情扣1至5分。

　　⑧在年中專項(xiàng)檢查及年度審計中，無發(fā)現(xiàn)有**行為的得十分，否則視情節(jié)輕重酌情扣分

　　三、考核結(jié)果分優(yōu)秀、稱職、不稱職，考核得九十分以上者為優(yōu)秀，六十分以上者為稱職，不達(dá)六十分為不稱職。

　　四、考核兌現(xiàn)：

　　1．對成績優(yōu)秀者，給予表彰獎勵。

　　2．考核不稱職者，給予批評教育，限期改正，連續(xù)兩次考核不稱職者，調(diào)離財會崗位。

　　3.考核中發(fā)現(xiàn)有**行為者，視情節(jié)輕重給予**批評、停職檢查、撤銷會計職務(wù)等處罰，直至送交司法機(jī)關(guān)查處。

關(guān)于財務(wù)管理**5

　　1、總則

　　⑴公司3000元以上的款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司董事長簽字批準(zhǔn)。如董事長不在公司，3000元以下可以由經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

　�、曝攧�(wù)專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定**人指定專人負(fù)責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記(外單位用本公司印章需經(jīng)公司**同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件)。

　�、秦攧�(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管**批準(zhǔn)。

　�、乳_具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的**須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)。

　�、赏鶃砜畹臎_轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù))，須經(jīng)公司董事會研究批準(zhǔn)。

　�、史钦�常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司董事會研究批準(zhǔn)。

　�、擞靡灾Ц陡鞣N款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管**批準(zhǔn)。

　　2、施工工程用款審批**

　　施工工程用款由公司主管**批準(zhǔn)支付，其程序按以下"施工工程專用款支付審批工作流程"執(zhí)行

　　⑴承包單位提出付款申請，并填寫工程支付審批表。

　　⑵財務(wù)部審核后，報公司經(jīng)理、董事長審批。

　　⑶公司經(jīng)理、董事長審批同意后，財務(wù)對外付款。工程款的審批應(yīng)按以上流程依次進(jìn)行，不得空缺事后補(bǔ)簽。如對已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通，有分歧的報**解決，禁止壓單行為。

　　3、行政費(fèi)用支出管理**

　　⑴公司管理人員的費(fèi)用報銷，須經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支。

　　⑵涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須公司董事長批準(zhǔn)。

　　4、公司差旅費(fèi)開支**

　�、殴�司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼。

　　⑵公司職員出差根據(jù)需要，由經(jīng)理決定選用交通工具。

　�、枪�司職員出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行。

　　A房租標(biāo)準(zhǔn)：一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為60元/日。

　　B出差補(bǔ)貼：市內(nèi)補(bǔ)貼每人20元/日，市外補(bǔ)貼每人25元/日。

　　C職工出差來回車費(fèi)實(shí)報實(shí)銷，出租車不在報銷范圍內(nèi)。

　　D駕駛員出差補(bǔ)貼按每天30元計算。

　�、葘�(shí)際報銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因，經(jīng)公司董事長審批后支付。

　　5、車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理**

　�、殴�司車輛維修保養(yǎng)由辦公室**管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。

　�、乒�司汽油票由辦公室**保管并設(shè)帳登記使用。

　　6、辦公費(fèi)用，會議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理**。

　�、殴�司辦公用具由辦公室**采購，管理

　　⑵辦公室財產(chǎn)臺帳為財務(wù)部附設(shè)帳冊。

　　⑶公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報懂事長批準(zhǔn)，其會務(wù)工作由辦公室**安排。

　�、扔嘘P(guān)工資、獎金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)懂事長批準(zhǔn)后報財務(wù)部備案。

　　7、行政費(fèi)用報銷**

　　⑴公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費(fèi)，向個人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開支。

　�、乒�司職員報銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管**簽字認(rèn)可后報送財務(wù)部按照本**有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核后報懂事長簽字，并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付。

　�、菓�(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單，事前申報制，批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

　　⑷凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單，借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。

　　⑸支票領(lǐng)用單，借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管**簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付。

　　⑹銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任。

　�、似渌�有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。

三重一大財務(wù)管理**5篇（擴(kuò)展5）

——嚴(yán)格村級財務(wù)管理**5篇

嚴(yán)格村級財務(wù)管理**1

　　為加強(qiáng)我鄉(xiāng)財務(wù)管理，規(guī)范合理使用資金，確保*各項(xiàng)工作的順利進(jìn)行，按照財經(jīng)法規(guī)和**的有關(guān)要求，特制定以下財務(wù)管理**：

　　一、支出管理**

　　嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，堅守原則底線。財政支出實(shí)行鄉(xiāng)長“一支筆”簽字**，所有開支形成的**等支出單據(jù)先由經(jīng)辦人簽字并注明用途，再由部門負(fù)責(zé)人、分管**復(fù)核簽字確認(rèn)，經(jīng)鄉(xiāng)長簽字審批后方可到鄉(xiāng)財政所報賬。

　　二、專項(xiàng)資金的管理。

　　凡有主管部門下?lián)艿膶ｍ?xiàng)資金，由對口經(jīng)辦人員或辦公室負(fù)責(zé)完成工作項(xiàng)目并掌握資金的使用，協(xié)助財政所管理好專項(xiàng)資金；在項(xiàng)目實(shí)施中涉及資金往來的有關(guān)資料，經(jīng)辦人交一份原始資料到財政所存入會計檔案；凡涉及按合同規(guī)定條款付款的，需交一份原始合同到財政所，以便財政所掌握有關(guān)付款的規(guī)定，并將原始合同作為付款依據(jù)收集歸檔。

　　三、差旅費(fèi)管理**

　　對經(jīng)批準(zhǔn)因公出差、參加短期培訓(xùn)或進(jìn)修人員，其差旅費(fèi)憑通知據(jù)實(shí)報銷。所有自修、自學(xué)、函授的一切費(fèi)用自理。

　　四、接待費(fèi)用管理規(guī)定

　　上級來人因工作需要安排就餐的，須經(jīng)鄉(xiāng)長批準(zhǔn)，實(shí)行對口接待，由*政辦公室按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)開具《就餐通知單》，一律在鄉(xiāng)食堂安排就餐。就餐單必須詳細(xì)，有標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、陪餐人簽字。

　　五、*采購管理規(guī)定

　　為了規(guī)范*采購行為，做好我鄉(xiāng)*采購工作，嚴(yán)格遵照市*有關(guān)文件執(zhí)行。

　　六、財務(wù)章及銀行支出票據(jù)的管理

　　為嚴(yán)格支出的內(nèi)部審核，會計服務(wù)中心對印章按規(guī)定分開管理，財務(wù)人員各人管理自己的印章并對印章負(fù)責(zé)，會計負(fù)責(zé)管理財務(wù)公章；銀行支出票據(jù)由出納具體負(fù)責(zé)管理。

　　七、財會檔案的管理

　　每年年初會計服務(wù)中心會計人員對上年的財會檔案進(jìn)行收集、整理、歸檔，由專人負(fù)責(zé)管理。

嚴(yán)格村級財務(wù)管理**2

　　為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范鄉(xiāng)財政資金管理和使用，根據(jù)上級有關(guān)文件精神，結(jié)合我鄉(xiāng)實(shí)際，經(jīng)*委會議研究決定，制定本**。

　　一、鄉(xiāng)財政資金厲行增收節(jié)支，嚴(yán)格執(zhí)行審核審批程序。鄉(xiāng)所有財政資金性支出需由財政所先審核其票據(jù)的合法性，規(guī)范性、真實(shí)性，再經(jīng)鄉(xiāng)長審核，后由分管**審批報銷。財政所出納員負(fù)責(zé)對審核簽批后的**按程序提交國庫支付中心辦理支出。

　　二、鄉(xiāng)財政實(shí)行行政**負(fù)責(zé)制，財務(wù)審批實(shí)行分管**負(fù)責(zé)制。鄉(xiāng)*日常開支、臨時開支由財政所與分管**提出撥款計劃，經(jīng)鄉(xiāng)*政主要**審核同意后，財政所負(fù)責(zé)具體辦理。

　　三、審批權(quán)限。項(xiàng)目資金支出須由項(xiàng)目分管**、鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要**審核簽字，分管財務(wù)**審批后報賬；報賬時須附**、合同書、工程驗(yàn)收單、審計報告（最后結(jié)算時提供）等有關(guān)資料；項(xiàng)目資金支出上級有明確文件規(guī)定的按上級有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。日常事務(wù)支出單筆在10000元以內(nèi)的，由鄉(xiāng)長審核后，交分管**直接審批；單筆支出在10000元以上，須經(jīng)*委會研究通過后，再按規(guī)定程序辦理付款。

　　四、公務(wù)用車根據(jù)工作需要由辦公室**安排。特殊情況下需租用社會運(yùn)營車輛的，須請示鄉(xiāng)主要**同意后用車，憑有效票據(jù)報銷，不得使用燃油**或其他無效票據(jù)報銷。車輛實(shí)行定點(diǎn)維修，維修前須先請示鄉(xiāng)主要**同意并報辦公室備案。

　　五、公務(wù)接待實(shí)行“四單合一”報賬**。來人接待原則上安排在食堂就餐，每個人按30元標(biāo)準(zhǔn)安排。確因特殊原因需在外接待的，按縣級有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。會議費(fèi)報銷按上級有關(guān)文件執(zhí)行。

　　六、嚴(yán)格執(zhí)行辦公用品**采購管理**。大宗商品和固定資產(chǎn)采購按縣有關(guān)文件要求實(shí)行申報采購。日常辦公用品采購由各部門向分管**報告，經(jīng)分管**審核，鄉(xiāng)長同意后，由*政辦負(fù)責(zé)采購并附購買辦公用品附件清單，領(lǐng)用辦公用品由經(jīng)辦人在領(lǐng)用單上簽字，領(lǐng)取單作為辦公用品核銷依據(jù)。

　　七、規(guī)范鄉(xiāng)**差旅費(fèi)報銷。嚴(yán)格實(shí)行鄉(xiāng)**出差審批**，鄉(xiāng)干日常出差需填寫縣財政局**印制的差旅費(fèi)報銷單，并附單位出差審批單及車票等有效憑證，單位出差審批單應(yīng)先經(jīng)*政辦、分管**核實(shí)，分管財務(wù)**審批后報銷，差旅費(fèi)實(shí)行一月一結(jié)報。因特殊情況不能及時報結(jié)的視具體情況而定。

　　八、堅持財務(wù)公開**，成立***任組長，有關(guān)人員參加的**小組，定期對分管負(fù)責(zé)人履行職責(zé)情況**和檢查，定期公布財務(wù)收支情況。

　　九、本**與法律法規(guī)或上級文件規(guī)定相抵觸的，以法律法規(guī)或上級文件為準(zhǔn)。

　　十、本**自20xx年4月1日執(zhí)行，如遇上級出臺新的規(guī)定和辦法的，按上級要求執(zhí)行。

嚴(yán)格村級財務(wù)管理**3

　　為了加強(qiáng)社區(qū)建設(shè)，規(guī)范財務(wù)管理，提高理財水*，結(jié)合社區(qū)居委會實(shí)際，特制定本**：

　　一、會計、出納要分設(shè)。由一名副**或職業(yè)社區(qū)工作者兼任會計、一名職業(yè)社區(qū)工作者兼任出納。社區(qū)居委會**不得兼任出納。

　　二、財會人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)財經(jīng)法規(guī)、財務(wù)管理及會計**，社區(qū)居委會的所有財務(wù)活動必須自覺遵守各項(xiàng)規(guī)章**，嚴(yán)格收支手續(xù)，做到收有憑，支有據(jù)，所有收支必須入賬管理，認(rèn)真填寫各類報表，建立健全賬簿。各社區(qū)要建立鍵全總帳、明細(xì)帳,全面、準(zhǔn)確、完整的反映社區(qū)經(jīng)濟(jì)活動情況。

　　三、嚴(yán)格執(zhí)行“帳款分離、日清月結(jié)、收支審批、定期審計”**。帳、款、物實(shí)行專人管理，原始單據(jù)和收據(jù)須由經(jīng)辦人、**、*三人以上簽字（社區(qū)居委會**、*一人兼的，在經(jīng)辦人、**簽字的基礎(chǔ)上，要有一名副**簽字）方可報銷，禁止使用白條下帳。對不符合規(guī)定的支出項(xiàng)目，財會人員有權(quán)拒絕支付或報銷，必要時可向街道辦事處或區(qū)****反映。

　　四、嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)支出的審批權(quán)限。xx元以內(nèi)的經(jīng)費(fèi)開支需由社區(qū)居委會**審批；xx元以上開支除社區(qū)居委會**審批外，還必須由社區(qū)*委*簽字。xxx元以上的開支須經(jīng)社區(qū)成員*討論決定，或臨時召開社區(qū)成員*討論決定，并經(jīng)街道辦事處分管**同意，同時備案。

　　五、實(shí)行**理財，定期審計。社區(qū)居委會應(yīng)成立社區(qū)居務(wù)**小組（社區(qū)居委會成員及其直系親屬不得擔(dān)任財務(wù)**小組成員），財務(wù)**小組審核財務(wù)收支憑證，檢查**財務(wù)計劃、財務(wù)**的執(zhí)行情況和物資管理、財務(wù)公開情況，聽取和反映群眾對社區(qū)居委會財務(wù)管理工作的意見與建議。社區(qū)居務(wù)**小組每季度要對帳務(wù)賬目進(jìn)行一次清理**，要及時公布清查結(jié)果，并上報街道辦事處備案；街道辦事處成立社區(qū)居委會財務(wù)督察小組,每半年對社區(qū)居委會財務(wù)進(jìn)行檢查并隨時進(jìn)行抽查，對存在問題要督促社區(qū)居委會及時糾正。

　　六、掌管社區(qū)經(jīng)費(fèi)的社區(qū)居委會正、副**和職業(yè)社區(qū)工作者離崗時要接受街道辦事處和****的審計，并辦理財務(wù)交接手續(xù)。

　　七、社區(qū)居委會應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)和物資登記及保管**，明確管理的責(zé)任人，做到帳，款，物相符，保證其安全和完整。

嚴(yán)格村級財務(wù)管理**4

　　為了認(rèn)真執(zhí)行新《村集體經(jīng)濟(jì)**會計**》，進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村財務(wù)管理，推進(jìn)財務(wù)管理的**化、規(guī)范化，促進(jìn)農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會穩(wěn)定，適應(yīng)村級財務(wù)指導(dǎo)中心執(zhí)行“村帳鎮(zhèn)**”工作的有關(guān)精神和村財務(wù)管理的需要，結(jié)合本村村民委員會章程和村實(shí)際情況，經(jīng)研究充實(shí)修訂如下：

　　一、財務(wù)預(yù)決算**

　　1、村級財務(wù)做到年初有預(yù)算，年終有決算。預(yù)、決算年度與會計核算年度同步，即每年公歷1月1日至12月31日止。

　　2、預(yù)決算的主要內(nèi)容包括年度各項(xiàng)收入和各項(xiàng)支出的綜合預(yù)算和專項(xiàng)預(yù)算，重要的項(xiàng)目和工程實(shí)施必須實(shí)行專項(xiàng)預(yù)算，專項(xiàng)決算；年度終了，必須編制綜合決算。

　　3、村里零星公益事業(yè)（如村間道路等項(xiàng)目），均不得另設(shè)臨時**，其籌資款等一律列入村集體經(jīng)濟(jì)****核算。

　　4、預(yù)算必須堅持統(tǒng)籌兼顧、增收節(jié)支、量入為出、留有余地的原則。預(yù)算方案須在每年一月底前編制完畢，報鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站審核后，經(jīng)村民（**）會議議論通過，張榜公布，并于每年2月底前報“中心”、鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站備案（附年度收支預(yù)算方案）。

　　5、要做好財產(chǎn)清查及債權(quán)債務(wù)的清理工作，由“中心”根據(jù)村年度實(shí)際收支情況會同村雙委詳細(xì)編制收到?jīng)Q算，并將決算向村民（**）公布和說明，同時在村務(wù)公開欄張榜公布，接受群從**。

　　6、實(shí)行離任審計**。村委會屆滿時，應(yīng)及時結(jié)報財務(wù)賬目，按時辦理移交手續(xù)，并送交審計單位進(jìn)行離任審計。

　　二、貨幣資金管理**

　　1、開設(shè)一個基本賬戶，杜絕多頭開戶，嚴(yán)禁開設(shè)存折戶。

　　2、除1000元以下日常小額開支和差旅費(fèi)、支付給個人的工資、報酬、補(bǔ)貼、福利、資金、向個人購農(nóng)副產(chǎn)品及其它物資外，原則上實(shí)行支票轉(zhuǎn)賬結(jié)算；嚴(yán)格按照賬、款、印鑒分開保管原則，具體操作如下：

　　（1）支票和村財務(wù)負(fù)責(zé)人印鑒由村報賬員保管，財務(wù)專用章由“中心”會計保管；

　　（2）資金轉(zhuǎn)賬、支取現(xiàn)金業(yè)務(wù)，先由村報賬員填制好資金使用計劃單，經(jīng)村財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，再由報賬員開具支票加蓋村財務(wù)負(fù)責(zé)人、報賬員印鑒，附手續(xù)齊全的原始憑證，經(jīng)“中心”會計審核并加蓋村財務(wù)專用章和會計印鑒后，到天銀信用社辦理相關(guān)手續(xù)。

　　3、現(xiàn)金收入由村報賬員按規(guī)定負(fù)責(zé)管理，并及時將現(xiàn)金存入天銀信用社。

嚴(yán)格村級財務(wù)管理**5

　　根據(jù)上級有關(guān)文件精神，西渡鎮(zhèn)*委、*研究決定，出臺西渡鎮(zhèn)村（社區(qū)）、站所財務(wù)管理**。本**適用于本鎮(zhèn)轄區(qū)內(nèi)財務(wù)**核算的村（社區(qū)）**和站所，**核算的村民小組可參照本規(guī)定執(zhí)行。

　　一、村（社區(qū)）、站所應(yīng)建立健全財務(wù)管理**，如實(shí)反映本單位財務(wù)狀況，正確處理國家、集體、個人以及集體內(nèi)部各行業(yè)、各經(jīng)營層次之間的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系，維護(hù)生產(chǎn)經(jīng)營者的合法權(quán)益，保護(hù)集體資產(chǎn)的安全與完整。

　　二、村（社區(qū)）、站所財務(wù)實(shí)行鎮(zhèn)農(nóng)村財務(wù)會計核算中心賬務(wù)代管和資金監(jiān)管**。村（社區(qū)）、站所設(shè)立公共帳戶，所有收入、支出都必須通過村公共帳戶。各個單位資金所有權(quán)、使用權(quán)、審批權(quán)和收益權(quán)不變，防止集體資**調(diào)、挪用、侵占、截留和私分。

　　三、財務(wù)管理規(guī)范。村（社區(qū)）會計、出納分設(shè)，村委、社區(qū)**主管財務(wù)審批，支部*核批。站所由站長主管財務(wù)，鎮(zhèn)分管**核批；出納由站所**推薦，*委、*考核確定。村（社區(qū)）公共集體帳戶預(yù)留四個印章，即：鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)營管理站公章、村（社區(qū)）財務(wù)專用章、村（社區(qū)）**私章、村（社區(qū)）出納私章。每季度記一次帳，村務(wù)**委員會簽字蓋章，并在固定公開欄進(jìn)行財務(wù)公示。

　　四、報帳程序規(guī)范。所有開支要取得有效合法的原始憑證，由經(jīng)手人、證明人注明用途并簽字，出納復(fù)核，財務(wù)負(fù)責(zé)人審批；村（社區(qū)）1000-5000元的開支應(yīng)經(jīng)村（社區(qū)）“兩委”會議討論決定，一次性5000元以上大額開支由村（社區(qū)）**委員會**，村、居民（**）會議討論通過；站所500元以上的開支報主管**同意�；�礎(chǔ)設(shè)施、公益事業(yè)全部或者部分使用國有資金的項(xiàng)目支出必須有中標(biāo)合同、工程驗(yàn)收單、工程結(jié)算書及稅務(wù)**，通過西渡鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站及其主管**審批同意后方可報帳，并做到�？顚Ｓ�。村（社區(qū)）**工資、養(yǎng)老保險及補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)要通過*委、*審批方可發(fā)放。擅自提高標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)放工資及補(bǔ)助，視作**處理。

　　五、開支要規(guī)范。各單位在購買商品、接受服務(wù)以及從事其他活動支付款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)向收款方取得**，不符合規(guī)定的**及非正式單據(jù)（白條），不得作為財務(wù)報銷憑證。每個單位非生產(chǎn)性開支**在年度總收入10%以內(nèi)，杜絕煙、酒票據(jù)，村（社區(qū)）招待費(fèi)開支為零。有下列情形之一的，可以由當(dāng)事人寫出詳細(xì)情況，經(jīng)村（社區(qū)）經(jīng)濟(jì)**成員簽字證明和財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，代作原始憑證，但不能超過**規(guī)定的接待標(biāo)準(zhǔn)。

　　1、按照上級*的要求召開的組長、*員、村民**會議在村民家（自營的餐廳除外）用餐的。

　　2、上級****或單位來村聯(lián)系和檢查工作，確需要在村民家（自營的餐廳除外）用餐的。

　　3、村（社區(qū)）集體經(jīng)濟(jì)**支付其成員的誤工補(bǔ)助、福利費(fèi)、困難補(bǔ)助、勞務(wù)費(fèi)等費(fèi)用的。

　　4、村（社區(qū)）集體經(jīng)濟(jì)**在流動商販處及集貿(mào)市場購買農(nóng)戶自產(chǎn)自銷的蔬菜、水果等農(nóng)副產(chǎn)品的。

　　六、票據(jù)使用規(guī)范。村（社區(qū)）收取各種款項(xiàng)必須使用《湖南省村級集體經(jīng)濟(jì)**收款收據(jù)》，站所使用財政往來結(jié)算收據(jù)。開具票據(jù)要規(guī)范清晰。收款收據(jù)由核算中心從鎮(zhèn)財政所領(lǐng)取，**發(fā)放、登記和管理。核算中心每月或者每季度將收回的收據(jù)存根到鎮(zhèn)財政所繳銷。縣直各單位及鎮(zhèn)憑村級**開具的收款收據(jù)或者稅務(wù)**付款，非正式單據(jù)（白條）不得付款，付款通過銀行轉(zhuǎn)帳匯至村（社區(qū)）集體公共帳戶，嚴(yán)禁現(xiàn)金結(jié)算。向村級**收取款項(xiàng)要使用正式收據(jù)或**，嚴(yán)禁使用非正式單據(jù)（白條）收款。

　　七、現(xiàn)金管理：實(shí)行備用金**，每個單位出納每次只能支取現(xiàn)金3000元，用完以后再支取。

　　八、鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站在記帳的過程中，發(fā)現(xiàn)****要及時向鎮(zhèn)**和*委報告。

　　九、責(zé)任追究

　　1、所有收入（含村公益事業(yè)捐款、集資、國家項(xiàng)目投入等一切收入）必須開具正式收據(jù)并入帳，把款項(xiàng)存入公共帳號，否則視為**。

　　2、非生產(chǎn)性開支超出年度總收入10%和出現(xiàn)煙、酒等招待費(fèi)用的單位主要負(fù)責(zé)人由鎮(zhèn)**嚴(yán)格追究責(zé)任。

　　十、本**從此文件下發(fā)日起執(zhí)行。

三重一大財務(wù)管理**5篇（擴(kuò)展6）

——小學(xué)財務(wù)管理**

小學(xué)財務(wù)管理**

　　在生活中，需要使用**的場合越來越多，**是國家法律、法令、**的具體化，是人們行動的準(zhǔn)則和依據(jù)。想必許多人都在為如何制定**而煩惱吧，以下是小編為大家整理的小學(xué)財務(wù)管理**，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

小學(xué)財務(wù)管理**1

　　學(xué)校報賬員要按照中心校**要求，健全各種登記簿。

　　收支明細(xì)登記簿使用現(xiàn)金日記賬序時登記。借方根據(jù)一級報賬員核發(fā)的備用金和每次報賬時取得的備用金補(bǔ)充數(shù)登記，貸方根據(jù)各種原始憑證逐筆進(jìn)行登記（當(dāng)支出原始憑證在報賬時因不合規(guī)被退回時，應(yīng)在貸方用紅字沖銷）。債權(quán)債務(wù)登記簿使用三欄式明細(xì)賬分往來單位進(jìn)行登記。根據(jù)本學(xué)校發(fā)生債權(quán)、債務(wù)的合規(guī)憑證登記債權(quán)、債務(wù)增減變動情況。

　　固定資產(chǎn)登記簿使用三欄式明細(xì)賬，按固定資產(chǎn)具體名稱進(jìn)行登記。根據(jù)縣會計中心提供的“單位固定資產(chǎn)增（減）通知單”登記本校固定資產(chǎn)增減變動情況。每學(xué)期末，學(xué)校要**相關(guān)人員對本學(xué)期所發(fā)生的收入、支出及時進(jìn)行稽核，并分別將本期收入、本期支出、本期余額、上期余額、合計結(jié)存等稽核情況寫出文字小結(jié)，所有參加稽核人員簽字并加注日期，由學(xué)校報賬員保存，并報中心校復(fù)印件一份備查。

小學(xué)財務(wù)管理**2

　　1、不能再使用和再修復(fù)使用的固定資產(chǎn)由使用部門提出報廢申請，由總務(wù)處**相關(guān)人員進(jìn)行鑒定后辦理相關(guān)手續(xù)，并報校長批準(zhǔn)；大型、貴重設(shè)備報上級主管部門或*門批準(zhǔn)，并注銷臺帳。

　　2、低值易耗品（耐用品），由專管員**收集并造冊上報學(xué)校，由學(xué)校**相關(guān)人員進(jìn)行鑒定后辦理相關(guān)手續(xù)，并報校長批準(zhǔn)，并注銷臺帳。

　　固定資產(chǎn)的借出**

　　1、學(xué)校一切財產(chǎn)，任何人不得擅自出借、出租，如確實(shí)需要借用、調(diào)出的，必須經(jīng)**研究決定。

　　2、批準(zhǔn)借用的財產(chǎn)，必須辦理借用手續(xù)，注意愛護(hù)，精心保管，按期還回。如損壞和不能按期還回，照價賠償。

　　3、調(diào)出人員要自覺歸還自己領(lǐng)用和借用的公物，不得轉(zhuǎn)借他人或私自拿走，否則不予辦理調(diào)動手續(xù)。

　　4、所有人員，都要自覺愛護(hù)公共財產(chǎn)，故意破壞或因不負(fù)責(zé)而破壞的，要追究責(zé)任，照價賠償；情節(jié)嚴(yán)重者，加倍處罰。

　　固定資產(chǎn)購置**

　　1、凡需新增或補(bǔ)充的財產(chǎn)，由請購人提前三天向?qū)W校領(lǐng)填請購單，經(jīng)負(fù)責(zé)人審核，校長審批，**人員采購。屬專用物品，由使用人參與采購，負(fù)責(zé)質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格選擇。

　　2、凡新購入的財產(chǎn)，應(yīng)由采購員填寫入庫單（一式三份，總務(wù)處留存一份，附**交財務(wù)一份，專管員一份），經(jīng)保管員對數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、單價等進(jìn)行驗(yàn)收簽字，請購單方可報銷。

　　3、固定資產(chǎn)、辦公用品、維修材料、衛(wèi)生清潔用品由校產(chǎn)管理員驗(yàn)收登記；文體用品、實(shí)驗(yàn)用品（具）、圖書資料、實(shí)驗(yàn)材料等低值物品購入時由各部門專管員驗(yàn)收登記。

小學(xué)財務(wù)管理**3

　　一、為規(guī)范財務(wù)行為，嚴(yán)密財務(wù)手續(xù)，加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作，確保財會工作有序進(jìn)行，根據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，制定本規(guī)則。

　　二、學(xué)校財務(wù)活動和有關(guān)會計基礎(chǔ)工作，應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)法律、法規(guī)及本規(guī)則的規(guī)定。

　　三、單位或個人向財務(wù)辦理借領(lǐng)、報銷各種款項(xiàng)時，應(yīng)當(dāng)做到憑證合法、內(nèi)容完整、填寫規(guī)范、手續(xù)齊備，并有預(yù)算指標(biāo)。

　　四、購買物品的**及報銷

　　1、購買物品前要落實(shí)經(jīng)費(fèi)來源，申購貴重儀器設(shè)備的，要經(jīng)過校長室的可行性論證。

　　2、購買時應(yīng)認(rèn)真了解商品質(zhì)量是否可靠，價格是否合理，能否取得套印有稅務(wù)監(jiān)制章的合法**。從企業(yè)取得的購貸**的內(nèi)容必須具備：**的名稱；填制**的日期；填制**單位名稱或填制人姓名；經(jīng)辦人員的'簽名或蓋章；接受**單位名稱；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容；數(shù)量、單價和金額。

　　3、從外單位取得的**，必須蓋有填制單位的公章（或**專用章、財務(wù)專用章等）。凡填有大寫和小寫金額的**，大寫與小寫金額必須相符。

　　4、持有效**向財務(wù)報銷時，其**背面必須有經(jīng)辦人和證明人簽名或簽章。屬于固定資產(chǎn)的，必須填寫財產(chǎn)登記手續(xù)。

　　5、全校財產(chǎn)物資的申購、驗(yàn)收、調(diào)配、報廢等均應(yīng)由學(xué)校**辦理。

　　五、差旅費(fèi)報銷

　　按規(guī)定如實(shí)填寫“差旅費(fèi)報銷單”。具體寫明出差事由、地點(diǎn)、日期、出發(fā)和到達(dá)時間、票價、預(yù)借差旅費(fèi)數(shù)額等，火車票粘貼前應(yīng)除去非面額硬紙部分，住宿費(fèi)及其他合法單據(jù)粘貼在報銷單背面。經(jīng)報銷人簽名，學(xué)校**審批后向會計室辦理報銷手續(xù)。

　　六、預(yù)算

　　每學(xué)期開學(xué)后，財會人員應(yīng)及時向校長報告各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收入情況，并配合校長做好經(jīng)費(fèi)預(yù)算計劃，做到�？顚Ｓ�，杜絕開空頭支票。

　　七、結(jié)帳和審計

　　1、學(xué)校帳目要做到日清月結(jié)，每學(xué)期結(jié)束，學(xué)校要成立結(jié)帳小組，清理全期帳目，做到**理財。

　　2、自覺接受上級審計部門的審計，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。

小學(xué)財務(wù)管理**4

　　一、編制學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)決算，有計劃地合理使用資金。要貫徹勤儉辦學(xué)的方針，精打細(xì)算，開原節(jié)流，量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，全面安排，留有余地。預(yù)算批準(zhǔn)后要認(rèn)真執(zhí)行。年終要實(shí)事求是地編制好決算。做好財務(wù)工作總結(jié)。

　　二、認(rèn)真執(zhí)行****的財務(wù)**和各項(xiàng)方針**，制訂學(xué)校的財務(wù)**和實(shí)施細(xì)則，模范地遵守和執(zhí)行財政**，切實(shí)做好算賬、記賬、報賬工作。

　　三、嚴(yán)格按照預(yù)算計劃辦事。發(fā)動和依靠群眾，加強(qiáng)財務(wù)管理。正確地進(jìn)行財務(wù)**，保護(hù)國家資金和財產(chǎn)安全，向一切違反財經(jīng)紀(jì)律、弄虛作假、虛報、冒報等損害國家的利益的行為作**。

　　四、根據(jù)預(yù)算包干的要求，嚴(yán)格**各部門的用款計劃，檢查各部門對財物的安排使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正。

　　五、定期向?qū)W校**匯報財經(jīng)收支情況。并向師生員工公布有關(guān)收支賬目，主動接受群眾的**。

　　六、建立健全財產(chǎn)管理**。要建立全校財產(chǎn)分類賬和各部門的財產(chǎn)分戶賬，實(shí)行定人、定物、定保管的責(zé)任制。固定財產(chǎn)每學(xué)期末要全面清點(diǎn)核對一次。

　　七、搞好檢查維修，防止意外事故的發(fā)生、對課桌椅、體育器材、家具、房屋、門窗、燈光、自來水等要**有關(guān)人員經(jīng)常進(jìn)行檢查，及時維修，供電線路和電源開關(guān)要注意檢查，防止失火、觸電事故的發(fā)生。

　　八、要建立和健全公物的領(lǐng)用、借用**。學(xué)校一切財產(chǎn)和設(shè)備，示經(jīng)管理人員同意和**批準(zhǔn)，不得隨意外借或擅自占用、拆毀。

　　九、要有高度的責(zé)任感，認(rèn)真做好管理維修工作，不得利用職權(quán)多占。要注意爭取**對師生進(jìn)行愛護(hù)公共財物的道德教育，并敢于同侵占和隨意損壞公共財物的行為**。要建立損壞公共財物的賠償**。凡侵占、損壞或遺失公共財物者，按章進(jìn)行處理。

小學(xué)財務(wù)管理**5

　　一、學(xué)校固定資產(chǎn)由總務(wù)處固定資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)管理，并根據(jù)各部門需要**調(diào)配。教師和學(xué)生因公需要使用學(xué)校固定資產(chǎn)的須通過學(xué)校固定資產(chǎn)管理員領(lǐng)取或借用，不準(zhǔn)私拿用私用。

　　二、固定資產(chǎn)管理員要認(rèn)真做好固定資產(chǎn)的登記保管工作。要設(shè)立固定資產(chǎn)總帳、分類登記帳。實(shí)行二級管理，各組室要指定一名兼職管理員。做到帳帳相符、帳物相符。

　　三、凡調(diào)進(jìn)人員要通過學(xué)校固定資產(chǎn)管理員辦理領(lǐng)用或借用學(xué)校手續(xù)后方可使用學(xué)校固定資產(chǎn)。調(diào)出人員要辦理歸還手續(xù)后，由學(xué)校固定資產(chǎn)管理員簽字方可辦理人事調(diào)動手續(xù)。

　　四、凡借用固定資產(chǎn)者要經(jīng)主管**批準(zhǔn)后辦理借用手續(xù)。

　　五、使用或借用固定資產(chǎn)造成損壞或遺失，視情節(jié)照原物賠償或罰款。

　　六、固定資產(chǎn)的報廢、報損，要由各部門管理員填制**表格，經(jīng)總務(wù)處同意，報校長批準(zhǔn)后，由總務(wù)處固定資產(chǎn)管理員簽發(fā)銷帳通知單并辦理財產(chǎn)集中手續(xù)，由學(xué)校**處理。

　　七、每學(xué)期各部門要進(jìn)行一次自查清理，發(fā)現(xiàn)問題及時和總務(wù)處管理員聯(lián)系，每年暑期學(xué)校****力量對財產(chǎn)進(jìn)行一次全面清查，并對保管、使用情況進(jìn)行分析研究，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，表彰先進(jìn)，提出改進(jìn)措施，提高管理水*。

小學(xué)財務(wù)管理**6

　　為了規(guī)范預(yù)算單位的收支憑證管理，使原始憑證合理、合法，特制定本**。

　　一、預(yù)算收支憑證（包括外來憑證和自制憑證）必須經(jīng)記賬會計審核蓋章方可入賬。

　　二、憑證審核必須以國家財經(jīng)**法規(guī)、會計**以及單位的收支預(yù)算為依據(jù)，對憑證的合法性、合理性進(jìn)行審核。

　　三、原始憑證必須是正規(guī)的**，自制的原始憑證要符合會計憑證的有關(guān)規(guī)定。

　　四、對原始憑證內(nèi)容的完整性進(jìn)行如下審核：

　　1、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容摘要、數(shù)量、單價、金額、日期填制是否完整。

　　2、外來憑證是否填寫接受單位，有無憑證的填制單位的公章和開票人簽章。

　　3、原始憑證的日期和編號是否準(zhǔn)確。

　　五、對憑證的真實(shí)、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。

　　1、原始憑證上是否注明事由和有關(guān)依據(jù)，形成實(shí)物是否有實(shí)物驗(yàn)收人簽章。

　　2、**份數(shù)與所附附件是否相符。

　　3、原始憑證上有關(guān)數(shù)量、單價、金額計算是否準(zhǔn)確，大小金額是否一致。

　　六、審核報賬憑證手續(xù)是否齊備，單位蓋章、主管***簽字是否與預(yù)留印鑒相符，經(jīng)手人、證明人是否齊全。

　　七、支出憑證的支出數(shù)額與預(yù)算口徑的預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行核對，審核單位支出是否按照部門預(yù)算口徑開支。為保證資金安全，對單項(xiàng)大額支出按審批**辦理。屬*采購支出項(xiàng)目，必須辦理采購手續(xù)。

　　八、審核中發(fā)現(xiàn)不符合要求的憑證拒絕報賬，及時退回，發(fā)現(xiàn)重大經(jīng)濟(jì)問題嫌疑的要及時報****處理。

小學(xué)財務(wù)管理**7

　　為了加強(qiáng)我校財務(wù)管理與**，促進(jìn)學(xué)校教育和建設(shè)的發(fā)展，切實(shí)做到**管理和**理財，根據(jù)有關(guān)*和國家的法律、法規(guī)，結(jié)合本校實(shí)際，特制定學(xué)校財務(wù)公開**。

　　一、成立學(xué)校財務(wù)公開工作小組，由學(xué)校分管副校長任組長，會計參加。

　　二、學(xué)校財務(wù)公開堅持“實(shí)際、實(shí)用、實(shí)效”的原則。校財務(wù)管理要逐步走向電算化管理的軌道。

　　三、設(shè)立學(xué)校財務(wù)公開欄，做到“公布地點(diǎn)公眾化、公布形式專欄化、公布內(nèi)容通俗化、熱點(diǎn)問題專項(xiàng)化”。

　　四、財務(wù)公開采用定期和不定期相結(jié)合的方式，財務(wù)公開內(nèi)容為：

　�。�1）學(xué)校經(jīng)費(fèi)的預(yù)算、結(jié)算收支情況。

　�。�2）學(xué)校的校產(chǎn)及其增減變動情況，創(chuàng)收情況。

　�。�3）學(xué)校的修繕項(xiàng)目的預(yù)算、結(jié)算，學(xué)校設(shè)備設(shè)施的購置情況。

　�。�4）**收費(fèi)的項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)，收費(fèi)依據(jù)和實(shí)際執(zhí)行情況。

　　五、每年學(xué)校要全體教師匯報一年經(jīng)費(fèi)開支情況，傾聽群眾意見，接受群眾**。

小學(xué)財務(wù)管理**8

　　1、設(shè)立學(xué)校財產(chǎn)總賬，各部門設(shè)立財產(chǎn)分賬。每學(xué)期末，各部門應(yīng)檢查帳物是否相符，并將分賬交總務(wù)處核對。

　　2、認(rèn)真做好校產(chǎn)的登記保管工作，做好帳物相符、定期清點(diǎn)。

　　3、新購置固定、耐用資產(chǎn)，必須做到先記賬后使用

　　4、固定、耐用資產(chǎn)確系使用年久，損壞無法修復(fù)，由經(jīng)管人進(jìn)出報廢申請，經(jīng)總務(wù)處按國有資產(chǎn)管理規(guī)定辦理。

　　5、損壞公物要照價賠償，情節(jié)嚴(yán)重的要及時向主管校長匯報，并進(jìn)行適當(dāng)?shù)奶幚怼?/p>

　　6、財產(chǎn)在使用過程中發(fā)生損壞，要查明原因，按照責(zé)任大小進(jìn)行教育、處理。

　　7、學(xué)校一切儀器設(shè)備教學(xué)用品，一律不得借給私人，特殊情況私人借用，外單位借用都需經(jīng)校長批準(zhǔn)（都要有借條，按時歸還）。歸還時保管人員如發(fā)現(xiàn)有損壞丟失，應(yīng)按價賠償。

　　8、任何人調(diào)換工作，調(diào)離本校都應(yīng)自覺搞好財產(chǎn)移交工作，不得化公為私，做到手續(xù)清楚。

　　9、學(xué)校的一切財產(chǎn)總務(wù)處可以根據(jù)各部門的工作需要進(jìn)行調(diào)配，有關(guān)人員要服從調(diào)配。

小學(xué)財務(wù)管理**9

　　為加強(qiáng)學(xué)校的經(jīng)費(fèi)管理，完善報賬程序，切實(shí)保障廣大教師和學(xué)生的利益，促進(jìn)學(xué)校正常、健康地可持續(xù)發(fā)展，經(jīng)研究決定，學(xué)校實(shí)行如下報賬**：

　　一、各部門**開展活動，實(shí)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算制，然后由學(xué)校視財力狀況統(tǒng)籌安排。

　　二、各部門采購辦公用品，須在辦公室**處備案，經(jīng)校長同意，由學(xué)校同志負(fù)責(zé)經(jīng)辦，并在一個月內(nèi)報賬。

　　三、各種接待和招待由校長辦公室**安排，辦公室**或校長具體負(fù)責(zé)，報賬時須經(jīng)校證明，且在一個月內(nèi)完成。

　　四、教師個人外出參加各種會議和活動，由辦公室**通知，按學(xué)校相關(guān)規(guī)定報銷，報銷時須提供相應(yīng)得活動記錄或證明，由辦公室**簽字證明，且在一個月內(nèi)完成。

　　五、重大集體活動的經(jīng)費(fèi)須經(jīng)校行政會或校教代會討論決定。

三重一大財務(wù)管理**5篇（擴(kuò)展7）

——資產(chǎn)財務(wù)管理**

資產(chǎn)財務(wù)管理**1

　　為加強(qiáng)學(xué)生會財務(wù)管理和固定資產(chǎn)使用效率，特制定以下管理辦法：

　　一、學(xué)期初各部門報本學(xué)期日常和活動用品預(yù)算，辦公室**匯總后，報團(tuán)委老師審批同意后方可執(zhí)行，一般分批次進(jìn)行。

　　二、日常用品的購買由辦公室負(fù)責(zé)和**管理；對于低值易耗用品的支出應(yīng)在《日常用品領(lǐng)取登記薄》上登記。

　　三、已預(yù)算的活動用品的購買由各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，活動結(jié)束后及時把購買憑證和剩余物品上交辦公室，能長期使用的物品辦公室要在《固定資產(chǎn)登記一覽薄》上登記，以掌握學(xué)生會全面的財務(wù)狀況，各對應(yīng)保管部門要在《固定資產(chǎn)使用狀況登記薄》上記載財物使用狀況，直至報廢。

　　四、辦公室收取**后，應(yīng)及時登記，報銷后及時將報銷款返還個人并要求收款人簽字。

　　五、鑒于***工作的特殊性，其所需物品一般以學(xué)期為單位集中購買。

　　六、臨時開展的活動需購買物品的，活動**負(fù)責(zé)人應(yīng)提前向**提出申請，緊急情況可根據(jù)需要臨時購買，但超過50元的`須報經(jīng)**審批，經(jīng)審批后方可進(jìn)行。

　　七、固定資產(chǎn)的使用要嚴(yán)格履行登記手續(xù)，保管部門要切實(shí)履行保管職責(zé)，以發(fā)揮固定資產(chǎn)最大使用。

　　八、各部門的財務(wù)活動及物品使用均應(yīng)嚴(yán)格遵守本規(guī)定。否則出現(xiàn)問題，后果由當(dāng)事人承擔(dān)全部責(zé)任。

三重一大財務(wù)管理**5篇（擴(kuò)展8）

——工程財務(wù)管理**

工程財務(wù)管理**

　　在我們*凡的日常里，我們可以接觸到**的地方越來越多，**一經(jīng)制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項(xiàng)工作的人員有約束作用，是他們行動的準(zhǔn)則和依據(jù)。擬起**來就毫無頭緒？下面是小編整理的工程財務(wù)管理**，希望對大家有所幫助。

工程財務(wù)管理**1

　　第一章財務(wù)部職責(zé)

　　公司財務(wù)部是從事公司財經(jīng)事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司的日常財務(wù)管理、籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：

　　一、負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理工作。具體包括：編制公司的各項(xiàng)財務(wù)收支計劃；審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支；清理催收應(yīng)收款項(xiàng)；辦理日�，F(xiàn)金收付、費(fèi)用報銷、稅費(fèi)交納、銀行票據(jù)結(jié)算；保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)；進(jìn)行公司籌資、融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，**納稅。

　　二、負(fù)責(zé)公司會計核算工作。具體包括：遵守國家頒布的財經(jīng)法規(guī)與會計準(zhǔn)則，按照會計**進(jìn)行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計**規(guī)定設(shè)置會計核算科目，設(shè)置明細(xì)賬、分類賬、輔助賬，及時記賬、結(jié)賬、對賬，做到日清月結(jié)、賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符；管理好會計檔案。

　　三、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理。包括：設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，**成本支出，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，及時、正確地為成本預(yù)測、**、分析提供資料；按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng)，配合項(xiàng)目部做好工程、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項(xiàng)成本輔助帳的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

　　四、建立經(jīng)濟(jì)核算**，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，判斷、評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，為公司**決策提供依據(jù)。

　　五、進(jìn)行公司內(nèi)部審計。

　　第二章項(xiàng)目資金管理

　　一、總則

　�。�、公司實(shí)行總經(jīng)理一支筆審批**。任何款項(xiàng)支付均需總經(jīng)理最終審批方能報銷。

　�。病⒇攧�(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管。公司法人章由總經(jīng)理指定專人負(fù)責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。公司業(yè)務(wù)往來中需要用印時，應(yīng)由用印申請人在《用印登記簿》上進(jìn)行登記，并由總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人批準(zhǔn)后方能進(jìn)行。外單位用本公司印章時，均需經(jīng)總經(jīng)理同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件。

　　3、各部門對外支付時，需寫明完整的收款人名稱并附合同、清單及其它批準(zhǔn)文件。原則上收款人應(yīng)是**開具單位。如收款人因特殊情況需要公司予以配合，將款項(xiàng)支付給第三者的，必須附有收款人的書面通知，書面通知上需加蓋收款人公章、法人章并經(jīng)該單位法定**人簽字及工程公司總經(jīng)理批準(zhǔn)意見方能進(jìn)行。

　　4、非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)公司總經(jīng)理書面批準(zhǔn)后方能進(jìn)行，嚴(yán)禁先辦后補(bǔ)手續(xù)。

　　5、用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司總經(jīng)理書面批準(zhǔn)方能進(jìn)行。

　　6、為規(guī)范公司費(fèi)用報銷行為，準(zhǔn)確核算公司當(dāng)期費(fèi)用發(fā)生額，對當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用，必須在次月10日前報銷完畢；超過10日未超過30日的，應(yīng)書面說明理由并一事一報一批；超過30日未報銷的，視為本人放棄報銷。

　　7、費(fèi)用報銷原則為：誰經(jīng)辦，誰報銷，絕對禁止以他人名義報銷或代為報銷。

　　8、公司的所有工作人員在對外經(jīng)濟(jì)往來中，均應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線，絕對禁止坐支坐用或挪款他用。

　　二、工程費(fèi)用審批**

　�。ㄒ唬┙�(jīng)費(fèi)來源：

　　1、墊資項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)實(shí)行總額**，由公司撥付或由其它項(xiàng)目墊付，只能進(jìn)行必需性支出；收到甲方進(jìn)度款后，已支付所有費(fèi)用從進(jìn)度款中扣回。

　　2、按月進(jìn)度收取工程款的項(xiàng)目，各項(xiàng)支出均從所收取的進(jìn)度款中進(jìn)行，支付的費(fèi)用總額不得超出已收取的進(jìn)度款總額。

　　３、墊資項(xiàng)目不進(jìn)行必需用途支付或進(jìn)度款工程項(xiàng)目支付累計金額超過收取的進(jìn)度款總額的，財務(wù)部門不得支付。

　�。ǘ�）支付程序

　　１、人工費(fèi)、機(jī)械費(fèi)（含租賃費(fèi)）支付計劃：由工長上報項(xiàng)目經(jīng)理，經(jīng)審批后按最終批準(zhǔn)額支付。支付程序?yàn)椋汗らL統(tǒng)計→項(xiàng)目經(jīng)理提出支付計劃→預(yù)算部負(fù)責(zé)人審核結(jié)算單→財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核→公司總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)→財務(wù)部按批準(zhǔn)額度支付。人工費(fèi)實(shí)行借款的，可只填制付款憑證或結(jié)算表，結(jié)算表需單獨(dú)填制，不可多個工序或與完工工序混合或合并填制。預(yù)付的人工費(fèi)，須填明工序名稱、完工程度、第幾次預(yù)付、累計已預(yù)付金額。單項(xiàng)工程預(yù)借款時，須經(jīng)技術(shù)員、施工員、質(zhì)量員、施工工長、項(xiàng)目經(jīng)理簽注意見；機(jī)械費(fèi)預(yù)借款時，須經(jīng)安全員、施工工長、項(xiàng)目經(jīng)理簽注意見。

　　２、材料費(fèi)不實(shí)行借款，有關(guān)材料費(fèi)用的支付采用支付計劃**。材料方面的支付計劃，由材料負(fù)責(zé)人按單個項(xiàng)目上報項(xiàng)目經(jīng)理。各項(xiàng)目經(jīng)理匯總后，填報**格式的“工程款支付計劃申請表”，由財務(wù)部審核后交報總經(jīng)理審批，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財務(wù)部安排支付。支付程序?yàn)椋翰牧线M(jìn)倉驗(yàn)收→倉庫記賬→項(xiàng)目經(jīng)理匯總提出支付計劃→財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核→公司總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)→財務(wù)部按批準(zhǔn)額度支付。材料供應(yīng)方須按“工程款支付計劃申請表”批復(fù)金額開具**（附項(xiàng)目部收料單），**上須有材料負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目材料員、技術(shù)員、施工工長、項(xiàng)目經(jīng)理簽字。

　�。场⒔杩顔我�求：預(yù)借款時，須填寫**格式的借款單，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)借款時交財務(wù)部作為付款和掛賬依據(jù)；第二聯(lián)留項(xiàng)目經(jīng)理處，作完工結(jié)算時沖銷借款或核對依據(jù)。填寫借款單時須字跡清晰、可辯。

　　4、周轉(zhuǎn)金**：工程項(xiàng)目的零星支付實(shí)行周轉(zhuǎn)金**。周轉(zhuǎn)金僅限于以下人員領(lǐng)用并實(shí)行定額管理。周轉(zhuǎn)金應(yīng)按規(guī)定的使用范圍和開支權(quán)限使用，不得轉(zhuǎn)借他人或挪作他用。公司定期、不定期的對周轉(zhuǎn)金進(jìn)行清查盤點(diǎn)，實(shí)行月末對賬。

　�。�1）項(xiàng)目經(jīng)理周轉(zhuǎn)金2萬元，用于支付日常開支；

　�。�2）材料負(fù)責(zé)人周轉(zhuǎn)金3萬元，用于0.5—1.0萬元以內(nèi)零星材料支出；

　�。�3）項(xiàng)目部材料員周轉(zhuǎn)金1萬元，用于0.5萬元以下零星材料支出。

　　周圍金范圍內(nèi)的支付按本章規(guī)定報銷時限及程序，由公司總經(jīng)理審批后報銷。

　　5、分包項(xiàng)目：分包的單項(xiàng)工程完工后，由各項(xiàng)目部技術(shù)員負(fù)責(zé)結(jié)算，施工員、質(zhì)量員進(jìn)行現(xiàn)場驗(yàn)收復(fù)核，項(xiàng)目副經(jīng)理復(fù)核后，交項(xiàng)目經(jīng)理，待整體工程完工后，由項(xiàng)目經(jīng)理**整理，按支付計劃程序支付。分包的單項(xiàng)工程，分包人須在“單項(xiàng)工程結(jié)算單”領(lǐng)款人處簽字確認(rèn)工程價款，并出具總價款票據(jù)。

　　第三章成本管理

　　一、材料采購

　�。薄⒐�司的材料采購由材料供應(yīng)部門全面負(fù)責(zé)。

　�。�、材料供應(yīng)部門在采購材料時，應(yīng)首先根據(jù)生產(chǎn)需要填制采購預(yù)算單，注明采購材料名稱、數(shù)量、用途、申請金額，經(jīng)部門主管（項(xiàng)目經(jīng)理）同意、總經(jīng)理批準(zhǔn)，可到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。

　　3、采購人員要根據(jù)采購內(nèi)容填制采購明細(xì)表，屬農(nóng)副產(chǎn)品收購的要同時取得對方身份證復(fù)印件及村委會證明信一并交回采購內(nèi)勤保管，沒有取得對方身份證復(fù)印件的財務(wù)部不予報銷。

　�。�、采購必須簽訂書面的材料買賣合同，無合同的，不予報銷，嚴(yán)禁采用先進(jìn)材料后補(bǔ)合同的形式采購，如有發(fā)現(xiàn)，將對相關(guān)人員及部門主管重罰。

　　二、材料入庫

　�。薄⒏鞑牧蠋旆勘仨毥�立、健全材料賬務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行材料出入庫**，做到賬物相符，賬賬相符。

　�。�、采購人員憑采購明細(xì)表辦理材料入庫手續(xù)，由公司倉庫管理員和材料會計共同驗(yàn)收后（主要材料要通過公司質(zhì)檢員驗(yàn)收）辦理入庫手續(xù)。

　�。场�對于所購材料，庫房管理人員須認(rèn)真清點(diǎn)、驗(yàn)收所購材料，核對品名、數(shù)量、規(guī)格、型號無誤后，填制四聯(lián)式入庫單，入庫單須有兩人簽字（庫管、項(xiàng)目材料員）并加蓋驗(yàn)收章。入庫單第一聯(lián)存根倉庫留存登記臺帳，第二聯(lián)交財務(wù)，第三聯(lián)結(jié)算聯(lián)給對方作為在財務(wù)支款依據(jù)（要有總經(jīng)理簽字），第四聯(lián)驗(yàn)收聯(lián)作為材料會計入帳憑證。

　　三、材料領(lǐng)用

　　所有材料的領(lǐng)用，必須填“材料計劃領(lǐng)用表”，“材料計劃領(lǐng)用表”須經(jīng)技術(shù)員、項(xiàng)目副經(jīng)理或項(xiàng)目經(jīng)理同意簽字后，庫管員方可發(fā)料，領(lǐng)用人在領(lǐng)料單（出庫單）上須簽字確認(rèn)。

　　四、材料管理

　　１、每月月末庫管員依據(jù)收料單（入庫單）、領(lǐng)料單（出庫單），對當(dāng)月收、領(lǐng)料數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總，及時編制一式三聯(lián)收、領(lǐng)料情況匯總表，一聯(lián)由庫管員留存、一聯(lián)報公司財務(wù)部做賬、一聯(lián)交項(xiàng)目經(jīng)理備案。給財務(wù)部的報表必須于次月的3號前上報。

　�。病⒐�司每半年**人員對庫管員所管理的材料進(jìn)行盤點(diǎn)，對盤虧的材料由庫管員說明原因，超過規(guī)定損耗的從庫管員工資中補(bǔ)足。

　　３、公司每年根據(jù)各項(xiàng)目庫管員的盤虧、盤盈和*時報表的上報質(zhì)量情況進(jìn)行評比，對第一名進(jìn)行獎勵，倒數(shù)第一名進(jìn)行處罰。（注：周轉(zhuǎn)性材料的領(lǐng)購比照以上執(zhí)行）

　�。�、庫房管理人員應(yīng)認(rèn)真清點(diǎn)收到的租賃材料，與機(jī)械租賃公司做好交接手續(xù)；退還租賃材料時，退還機(jī)械租賃公司，與機(jī)械租賃公司做好退還手續(xù)；退到其他項(xiàng)目部的，與其他項(xiàng)目部做好交接手續(xù)；退還時未做手續(xù)的，視作材料在本項(xiàng)目部丟失。

　　五、成本管理職能分工

　�。�、公司預(yù)算部主要負(fù)責(zé)工程造價的預(yù)測及審核，工程招投標(biāo)文件的編制，工程決算的審定或委托外部造價咨詢機(jī)構(gòu)編制招投標(biāo)文件時的外聯(lián)。

　　2、材料供應(yīng)部門負(fù)責(zé)**工程設(shè)備材料的采購供應(yīng)及合同談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進(jìn)行采購，確保設(shè)備、材料及時供應(yīng)；積極進(jìn)行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。

　　3、財務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體**工作。參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，及時準(zhǔn)確了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計劃。負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。

　　4、工程中間結(jié)算程序。施工單位于每月1到3日，將工程進(jìn)度結(jié)算報送預(yù)算部審核，預(yù)算部結(jié)合工程施工圖紙，施工進(jìn)度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在每月5日前送財務(wù)部會簽。財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料，施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見，報送公司總經(jīng)理審批。

　�。怠⒐こ虥Q算程序。

　�。�1）施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報預(yù)算部復(fù)核，財務(wù)部會簽。

　�。�2）財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　�。�3）大工程辦理決算時，應(yīng)由公司總經(jīng)理牽頭，由工程項(xiàng)目部、預(yù)算部、財務(wù)部及其他****人員組成工程決算小組，進(jìn)行專項(xiàng)工程決算。

　　第四章合同管理

　　一、對外經(jīng)濟(jì)往來中，涉及工程施工、勞務(wù)分包、專業(yè)分包、物資設(shè)備采購供應(yīng)等，均應(yīng)簽訂書面合同書。嚴(yán)禁口頭協(xié)議和非正規(guī)書面合同形式。未簽訂合同書的，財務(wù)部不予付款。

　　二、公司各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門的合同管理工作，并應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)具體工作。

　　三、簽訂合同時，洽談權(quán)、**權(quán)、批準(zhǔn)權(quán)應(yīng)相對**、互相制約。經(jīng)辦人、**人、批準(zhǔn)人各司其職，分工負(fù)責(zé)。任何合同均需經(jīng)過評審程序評審后，方可批準(zhǔn)簽訂。

　　四、經(jīng)辦人應(yīng)于合同簽訂前，驗(yàn)證對方當(dāng)事人有效證件，驗(yàn)明主體資格，了解其資信狀況，**對方經(jīng)辦人**權(quán)限，**對方提供資料的真實(shí)性與合法性。

　　五、屬投標(biāo)中標(biāo)的項(xiàng)目，經(jīng)辦人要召集****共同**業(yè)主招標(biāo)文件，確定公司投標(biāo)書主要條款。

　　六、公司對外簽訂的合同，有格式文本的，應(yīng)使用格式文本簽約；與建設(shè)單位簽訂的建設(shè)工程施工合同，原則上采用GF－1999－0201版本。不具備上述條件的，也必須采用合同書形式，所有合同均應(yīng)約定以加蓋公司合同專用章為合同成立要件。

　　七、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由公司法定**人簽署或授權(quán)委托人持授權(quán)委托書簽署，一事一授權(quán)。

　　八、加蓋公司合同專用章時，應(yīng)首先由公司總經(jīng)理或總經(jīng)理的授權(quán)人持授權(quán)書簽署意見，然后由合同章的管理人再根據(jù)簽注意見，決定是否在合同文本上加蓋合同專用章，蓋章時應(yīng)做好登記。

　　九、公司與甲方簽訂施工合同或項(xiàng)目部與分包單位簽訂單項(xiàng)工程勞務(wù)分包合同，或項(xiàng)目部與材料供應(yīng)單位簽訂材料供應(yīng)合同后，應(yīng)于5日內(nèi)向財務(wù)部提交合同副本1份。（包括電子版）

　　十、合同**簽訂后，即具有法律約束力。各項(xiàng)目部必須認(rèn)真履行合同，維護(hù)公司信譽(yù)。對履行過程中對方當(dāng)事人的違約行為，項(xiàng)目部應(yīng)立即查明情況，認(rèn)真、穩(wěn)妥收集證據(jù)，及時、合理、準(zhǔn)確向?qū)Ψ教岢鏊髻r報告。

　　十一、對嚴(yán)重?fù)p害公司利益的下列行為，公司將追究有關(guān)人員的責(zé)任，并要求其承擔(dān)全部損失：

　　1、合同簽訂、履行過程中收受賄賂，與他人惡意串通，出賣公司利益；

　　2、合同簽訂、履行過程中，****，導(dǎo)致公司遭受巨大經(jīng)濟(jì)損失；

　　3、其他故意違反本管理**的行為。

　　第五章聯(lián)營項(xiàng)目管理**

　　一、聯(lián)營工程簽訂聯(lián)營協(xié)議、施工合同后，經(jīng)辦人應(yīng)于5日內(nèi)將合同副本提交公司財務(wù)部副本。

　　二、聯(lián)營單位工程款到公司賬戶后，聯(lián)營單位須提供本次工程價款50%的原材料采購稅務(wù)**，并開具工程款收據(jù)，并由經(jīng)營部負(fù)責(zé)人簽字，財務(wù)部依據(jù)聯(lián)營協(xié)議扣除管理費(fèi)等款項(xiàng)后，方可支付聯(lián)營單位工程款。

　　三、聯(lián)營管理費(fèi)必須按規(guī)定收取，未經(jīng)總經(jīng)理同意，任何人無權(quán)少收或不收管理費(fèi)。

工程財務(wù)管理**2

　　一.會計人員的基本職責(zé)

　　(一)如實(shí)反映項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動,提供真實(shí)可靠的會計資料,會計人員必須遵照《會計法》, 執(zhí)行具體會計**規(guī)定, 切實(shí)做好記帳、算帳、報帳工作,對項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行事前、事中、事后**,為項(xiàng)目的經(jīng)營管理提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料。

　　1.認(rèn)真填制和審核會計憑證,登記帳簿,及時記錄各項(xiàng)財產(chǎn)物資的增減變化。

　　2.準(zhǔn)確計算各項(xiàng)收入、支出、成本、費(fèi)用和財務(wù)成果。

　　3.按期核對帳目,核實(shí)庫存,編制會計報表,做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符,保證會計數(shù)字真實(shí)可靠。

　　4.及時向本單位和上級管理機(jī)關(guān)提出報告,提供準(zhǔn)確的會計資料。

　　(二)加強(qiáng)會計**, 維護(hù)國家財經(jīng)紀(jì)律, 會計人員必須按照財務(wù)**的規(guī)定, **財務(wù)計劃、預(yù)算的執(zhí)行情況。

　　1.對以下財務(wù)活動進(jìn)行**

　　(1)資金的使用是否符合規(guī)定,去向是否執(zhí)行計劃;

　　(2)各項(xiàng)收入的取得是否合理;

　　(3)費(fèi)用開支::是否符合開支標(biāo)準(zhǔn);

　　(4)提取各項(xiàng)基金是否符合有關(guān)規(guī)定;

　　(5)財政**任務(wù)是否及時完成;

　　2、堅決制止違反財經(jīng)紀(jì)律的行為,同一切**、盜竊和浪費(fèi)國家財產(chǎn)及其他違法亂紀(jì)的行為作**。

　　(三)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,講求經(jīng)濟(jì)效果。貫徹節(jié)約的原則,力求以盡可能少的人力、物力和財力的耗費(fèi),取得盡可能大的經(jīng)濟(jì)效果。

　　二.會計人員的主要權(quán)限

　　(一)會計人員有權(quán)要求本單位****、人員認(rèn)真執(zhí)行國家批準(zhǔn)的計劃、預(yù)算,遵守國家財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)會計**,如有違反,會計人員有權(quán)拒絕付款、拒絕報銷和執(zhí)行,并向本單位***報告,對于弄虛作假、營私舞弊、欺騙**等違法亂紀(jì)行為,會計人員必須堅決制止,拒絕執(zhí)行,并向本單位***或上級機(jī)關(guān)、*門報告。

　　(二)會計人員有權(quán)參與編制本單位計劃、預(yù)算,制定定額,簽訂經(jīng)濟(jì)合同,參加有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營管理會議,有權(quán)要求本單位****、人員提供同財務(wù)會計工作有關(guān)的情況和資料。

　　(三)會計人員有權(quán)**、 檢查本單位****的資金使用和財產(chǎn)保管、收發(fā)、計量、檢驗(yàn)等情況,****要如實(shí)反映,積極配合。

　　財務(wù)主管崗位職責(zé)

　　1、全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目會計核算工作,貫徹國家財經(jīng)**、 法令、 制 度, 落實(shí)公司財務(wù)管理辦法,制訂項(xiàng)目部年度財務(wù)工作計劃,及具體的會計處理方式,并負(fù)責(zé)實(shí)施;

　　2、協(xié)同材料、預(yù)算等部門制訂切實(shí)可行的材料管理辦法,參加材料采購合同的評審工作,負(fù)責(zé)預(yù)付、應(yīng)付帳款的清理,參加材料清查盤點(diǎn)以及庫存材料的分析;

　　3、參與擬訂適合本項(xiàng)目的成本管理辦法、經(jīng)濟(jì)計劃、業(yè)務(wù)計劃,會同預(yù)算部門編制成本費(fèi)用計劃,**分析其執(zhí)行情況,積極**成本核算,保證工程發(fā)生的成本費(fèi)用和工程形象進(jìn)度基本保持一致,確保成本、費(fèi)用及利潤的真實(shí)性,符合配比原則;

　　4、協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理**業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出;

　　5、會同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放辦法,**計提工資附加費(fèi)及其他費(fèi)用,并按時上交公司財務(wù)部;

　　6、建立工程價款臺帳及其他往來帳,經(jīng)常與業(yè)主對帳,協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系,按月編制資金計劃,及時收取工程款;

　　7、定期**出納員進(jìn)行庫存現(xiàn)金盤點(diǎn),保證帳帳、帳實(shí)相符;

　　8、審核項(xiàng)目各項(xiàng)收支,**項(xiàng)目部的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為, 復(fù)核有關(guān)憑證、 帳薄,編制各類會計報表;

　　9、為項(xiàng)目部的經(jīng)濟(jì)決策提供資料,積極

　　參與項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動,處理好與項(xiàng)目各業(yè)務(wù)部門的關(guān)系,保證各部門間各項(xiàng)核算數(shù)據(jù)資料的**性;

　　10、配合公司會計人員繼續(xù)教育, **財務(wù)人員學(xué)習(xí)《會計法》, 財務(wù)會計**及公司各項(xiàng)規(guī)定,推廣會計電算化工作;

　　11、做好**布置的其他工作。

　　出納員崗位職責(zé)

　　1.在財務(wù)主管的**下做好出納工作;

　　2.辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)以及內(nèi)部、外部收付、結(jié)算工作;

　　3.根據(jù)財務(wù)規(guī)章**,及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳,做到日清月結(jié);

　　4.及時與內(nèi)部銀行對帳,編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)節(jié)表';

　　5.定期盤點(diǎn)現(xiàn)金,每月不少于兩次,編制庫存'現(xiàn)金盤點(diǎn)表',保證帳款相符;

　　6.協(xié)助財務(wù)主管整理、充實(shí)檔案資料;

　　7.負(fù)責(zé)工資獎金和其他款項(xiàng)的按時發(fā)放;

　　8.進(jìn)行工資臺帳、養(yǎng)老保險金、住房公積金的登記;

　　9.負(fù)責(zé)項(xiàng)目人員醫(yī)療費(fèi)的報銷;

　　10.作好**臨時安排的其他工作。

　　現(xiàn)金管理規(guī)定

　　1.現(xiàn)金的使用范圍主要包括:

　　①職工個人的工資、獎金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助、差旅費(fèi)等;

　�、谵D(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)(100元)以下的零星開支;

　�、燮渌�必須用現(xiàn)金支付的款項(xiàng);

　　2.庫存現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額;

　　3.嚴(yán)禁白條抵庫,借支現(xiàn)金要有**簽字同意,并及時報銷;

　　4.出差人員嚴(yán)禁攜帶大量現(xiàn)金,必要時可辦理現(xiàn)金匯票,以保證安全;

　　5.當(dāng)現(xiàn)金需用量大時,應(yīng)事先向財務(wù)室打報告,以便統(tǒng)籌安排;

　　6.出納人員每月至少兩次對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn),并有記錄;

　　7.不得私設(shè)'***';

　　8.不得坐支現(xiàn)金;

　　支票管理規(guī)定

　　1.項(xiàng)目部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的一切款項(xiàng)收付,除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外,都必須通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算;

　　2.與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算,一律使用內(nèi)部支票,否則將對經(jīng)辦人給予結(jié)算金額50%的處罰,并**批評;

　　3.支票必須同銀行預(yù)留印鑒分別存放,財務(wù)專用章和名章分開保管;

　　4.項(xiàng)目取得的各種款項(xiàng)收入,應(yīng)及時送存內(nèi)部資金調(diào)度中心,項(xiàng)目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時,應(yīng)及時辦理貸款手續(xù);

　　5.在支票的使用與管理上,內(nèi)部支票要視同外部支票,內(nèi)容填寫正確、真實(shí)、齊全;

　　6.未使用的支票及時存放于保險柜中,不能私自夾帶,否則將追究當(dāng)事人的責(zé)任;

　　7.嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、空頭支票;

　　業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請支票及現(xiàn)金報銷流程

　　業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的人員,其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務(wù)時工作流程如下:

　　1.支票

　�、儆山�(jīng)辦人員到財務(wù)室領(lǐng)取'借款申請單',此單由財務(wù)人員逐項(xiàng)填寫齊全;

　�、诮�(jīng)辦人員持填寫齊全的借款申請單',先請部門主管人簽字,再請項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意;

　�、垌�(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后,經(jīng)辦人持單交財務(wù)主管,簽字同意后,方可到出納員處領(lǐng)取支票;

　　④經(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后,方可將支票領(lǐng)走;

　�、萁�(jīng)辦人應(yīng)及時持**到財務(wù)室辦理報銷手續(xù),期限最長為五天,報銷時由財務(wù)人員填寫'單據(jù)報銷粘存單',審核后交項(xiàng)目經(jīng)理、財務(wù)主管簽字后,交出納員報銷;

　�、迗箐N時所持**各項(xiàng)內(nèi)容的填寫必須真實(shí)、齊全,包括付款單位、支票號、內(nèi)容(項(xiàng)目)、單位、數(shù)量、單價、金額(大小寫一致)、開票人、開票日期、收款單位財務(wù)專用章(或**專用章)等項(xiàng);

　�、咚�持**內(nèi)容為'材料'、'辦公用品'字樣時,必須附有相應(yīng)的明細(xì)單,金額相符,并加蓋收款單位財務(wù)專用章(或**專用章)。

　　2.現(xiàn)金

　�、俳�(jīng)辦人將原始單據(jù)交財務(wù)室,由財務(wù)人員填寫'單據(jù)報銷粘存單';

　�、趯�審核完畢的單據(jù)報銷粘存單'交項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意;

　�、垌�(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后,交財務(wù)主管簽字,然后給出納員報銷,領(lǐng)取現(xiàn)金。

　　④報銷時所持**的要求同支票報銷時一樣,內(nèi)容填寫真實(shí)齊全。

工程財務(wù)管理**3

　　為規(guī)范西安大明宮東郊項(xiàng)目的工程財務(wù)管理，保證我公司工程項(xiàng)目的順利進(jìn)行，現(xiàn)根據(jù)《*******會計法》、*《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》和我公司的實(shí)際情況，特制定如下管理辦法。

　　一、合理使用項(xiàng)目資金

　　1．認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家各項(xiàng)財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制；

　　2．嚴(yán)格**項(xiàng)目資金的使用情況，對資金來源、投資使用和資金完成三個階段，認(rèn)真做好日常的會計核算。做到手續(xù)完備、內(nèi)容充實(shí)、數(shù)字真實(shí)準(zhǔn)確、帳目清楚、按期報帳；

　　3．嚴(yán)格履行審批手續(xù)，項(xiàng)目資金必須按規(guī)定程序由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽批后方能使用；

　　4．項(xiàng)目部財務(wù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行公司各項(xiàng)財務(wù)**，保證項(xiàng)目資金的完整與安全；

　　5．嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)會計**，認(rèn)真填制會計憑證，及時編制并報送各類會計報表，做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整；

　　6．認(rèn)真審核原始憑證，對違反**規(guī)定，不真實(shí)和不符合基建開支范圍與標(biāo)準(zhǔn)的票據(jù)拒絕報賬；

　　7．發(fā)現(xiàn)下列任何一種情況時，財務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理工程款支付手續(xù)：

　　① 收款單位與合同簽證單位名稱不一致，或缺少必要的法律授權(quán)手續(xù)的；

　�、� 未按合同規(guī)定超工程進(jìn)度或超工程造價付款的；

　　③ 工程施工或驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)有較大質(zhì)量問題的；

　�、� 無工程部“維修合格證明單”而要求支付質(zhì)保金的；

　　⑤ 未辦理項(xiàng)目部工程付款會簽單，由施工單位人員直接到財務(wù)處辦理工程款支付手續(xù)的。

　　二、加強(qiáng)支票的管理

　　1．凡因工作需要領(lǐng)取支票者，首先填制借款單，寫清日期、用途、金額，按規(guī)定的`審批程序批準(zhǔn)后出納方可簽發(fā)，簽發(fā)支票必須字跡工整清楚、不得涂改；

　　2．基建工程款項(xiàng)開支一律按合同執(zhí)行，經(jīng)**審批后支付；工程變更部分的開支嚴(yán)格按變更程序?qū)徟��?/p>

　　3．支付支票后需盡快報賬，一般不超過十天，外出人員不得超過十五天，如到期不能報賬要追究經(jīng)辦人員的責(zé)任，在未處理完畢之前不得再行支用；

　　4．如發(fā)生支票遺失現(xiàn)象，應(yīng)立即通知財務(wù)部門并同時辦理登報聲明作廢等事宜。如不報告后果由丟失者自負(fù)。

　　三、規(guī)范工程款的支付程序

　　1．各項(xiàng)工程開工前需將經(jīng)簽章的合同、協(xié)議交財務(wù)部門存檔（包括臨時工程）。（無預(yù)算、）無合同、無協(xié)議、（無審計部門審計情況）的項(xiàng)目，財務(wù)部一律不得支付工程款和辦理工程結(jié)算；

　　2．工程款審批程序

　�。�1）由施工單位提供工程形象進(jìn)度；

　�。�2）根據(jù)工程形象進(jìn)度，由施工單位提出付款申請（加蓋公章）及工程**，再由監(jiān)理公司、工程部經(jīng)理，預(yù)算工程師及總工程師簽章；

　�。�3）工程款由項(xiàng)目部工程部負(fù)責(zé)經(jīng)辦，工程預(yù)算人員負(fù)責(zé)工程款支付，填制資金支付憑證，按照審批權(quán)限經(jīng)部門主管、財務(wù)部經(jīng)理、總工程師、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、主管副總裁或總裁簽字批準(zhǔn)；

　�。�4）財務(wù)人員根據(jù)上述審批程序?qū)徍藷o誤后，方可辦理工程款支付手續(xù)；

　　（5）加強(qiáng)對往來賬款的核算與管理，按單位和個人設(shè)置明細(xì)賬，經(jīng)常核對、及時清理結(jié)賬，特別是竣工項(xiàng)目與施工單位往來賬款的清理，要嚴(yán)格按照施工合同及工程決算進(jìn)行結(jié)賬，竣工驗(yàn)收合格決算時，按合同約定預(yù)留工程結(jié)算款作為保證金。質(zhì)保期滿后經(jīng)使用部門認(rèn)定工程無質(zhì)量問題或其它問題后再支付施工單位保證金；

　�。�6）加強(qiáng)對材料、設(shè)備款的核算與管理，建立原材料收發(fā)**和財產(chǎn)清查**，了解基建工程預(yù)算定額，熟悉材料預(yù)算價格，隨時掌握材料市場價格變化，協(xié)助****共同把好購貨合同關(guān)及材料設(shè)備采購關(guān)。認(rèn)真審核材料出入庫單和匯總表，材料采購要有嚴(yán)格的驗(yàn)收**，材料驗(yàn)收單必須有交貨人，驗(yàn)收人，材料主管和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的簽字，采購數(shù)量和單價應(yīng)與采購合同一致；

　�。�7）征地、報建、勘察、設(shè)計費(fèi)用的款項(xiàng)支付工作，由工程部門根據(jù)進(jìn)度按合同辦理。

　　四、嚴(yán)格基建工程合同管理

　　1． 財務(wù)部門須參與工程合同的審訂和修改補(bǔ)充工作，對合同中有關(guān)財務(wù)內(nèi)容的約定和規(guī)則負(fù)責(zé)**；

　　2． 財務(wù)人員須熟悉工程合同的各項(xiàng)條款；

　　3． 嚴(yán)格按合同辦事；

　　4． 簽訂施工合同必須遵守國家《經(jīng)濟(jì)合同法》等法律法規(guī)；

　　5． 合同的簽訂必須按公司有關(guān)規(guī)定、程序進(jìn)行。

　　五、加強(qiáng)財務(wù)人員管理

　　1.財務(wù)工作必須密切聯(lián)系基建工作實(shí)際，充分發(fā)揮財務(wù)管理對基建工程質(zhì)與量的有效**；

　　2．財務(wù)人員要增強(qiáng)服務(wù)意識和現(xiàn)場意識，了解施工現(xiàn)場、掌握工程進(jìn)度、工程質(zhì)量、工程變更、材料替換及各種與項(xiàng)目財務(wù)有關(guān)的資料和實(shí)際情況，力爭做到跟蹤到位，服務(wù)到位，管理到位，**到位，減少損失和浪費(fèi)，提高投資效益。（事前、事中、事后**，各盡職守 ，保證基本建設(shè)工程財務(wù)管理工作有序地進(jìn)行。）

　　六、財務(wù)部門的管理職責(zé)

　　1．負(fù)責(zé)對建設(shè)項(xiàng)目的工程預(yù)決（結(jié)）算進(jìn)行**，對項(xiàng)目建設(shè)、竣工驗(yàn)收以及財務(wù)決算審批全過程的財務(wù)活動實(shí)施財務(wù)管理和**。對基本建設(shè)財務(wù)活動負(fù)管理責(zé)任；

　　2．對需要簽訂的《工程施工合同》、《工程設(shè)計合同》、《工程勘察合同》等負(fù)責(zé)保管及相關(guān)審核職責(zé)。

　　七、本規(guī)定解釋權(quán)歸東郊項(xiàng)目財務(wù)部負(fù)責(zé)（執(zhí)行，由總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行）。

　　本**于20xx年 月 日開始執(zhí)行。

工程財務(wù)管理**4

　　為降低項(xiàng)目成本費(fèi)用,規(guī)范業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支,根據(jù)公司規(guī)定,對項(xiàng)目業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支作如下規(guī)定:

　　一.報銷程序

　　業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支必須經(jīng)財務(wù)部門審核,說明用途,經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意,不超出開支范圍及額度才能報銷。

　　二.開支范圍

　　1.對外經(jīng)營、承攬工程、籌資活動等經(jīng)濟(jì)活動;

　　2.與施工生產(chǎn)過程有關(guān)的和地方*、社會團(tuán)體間的外事 活動;

　　3.在施工過程中與建設(shè)單位的業(yè)務(wù)往來;

　　三.**額度

　　1.年產(chǎn)值在5000萬元(含)以下的,開支比率為1‰;

　　2.年產(chǎn)值在5000萬元以上的部分,開支比率為0.5‰;

　　項(xiàng)目財務(wù)部門將按照公司規(guī)定,嚴(yán)格審核執(zhí)行,希望各室理解配合。

　　對材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

　　做好項(xiàng)目部的成本核算工作,必須有各部門的協(xié)調(diào)配合,才能使財務(wù)資料真實(shí)、可靠,具有使用價值,為**決策提供依據(jù),為此,對材料室具體要求如下:

　　1.及時將入庫材料進(jìn)行點(diǎn)驗(yàn),經(jīng)理簽字后,交財務(wù)作帳務(wù)處理。

　　2.當(dāng)月材料全部點(diǎn)驗(yàn)(包括預(yù)點(diǎn))完畢后,立即與財務(wù)室核對,填制核對表,準(zhǔn)確無誤后,才能列銷當(dāng)月材料,核對工作應(yīng)于每月27之前結(jié)束,材料消耗表應(yīng)于每月29日之前報財務(wù)室。

　　3.預(yù)點(diǎn)材料要有明確的單位和具體內(nèi)容。

　　4.支付材料款要::有計劃,按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況,每月底將下月的付款計劃報財務(wù)室,付款計劃應(yīng)有具體的支付對象。

　　5.由材料室負(fù)責(zé)簽訂的合同,交財務(wù)室一份存檔,要求原件。

　　6.其他未盡事宜,材料室應(yīng)與財務(wù)室本著對工作有利的原則,協(xié)商解決。

　　對預(yù)算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

　　做好項(xiàng)目部的成本核算工作,必須有各部門的協(xié)調(diào)配合,才能使財務(wù)資料真實(shí)、可靠,具有使用價值,為**決策提供依據(jù),為此,對預(yù)算室具體要求如下:

　　1.經(jīng)公司造價管理部審批的勞務(wù)、分包結(jié)算單及時交財務(wù)作帳務(wù)處理。

　　2.每月25日前審批完的結(jié)算單,當(dāng)月記帳,25日以后的列入下月。

　　3.為使工程成本與工程形象進(jìn)度基本保持一致,每月對沒有辦理結(jié)算的勞務(wù)、分包的成本費(fèi)用要進(jìn)行預(yù)提。

　　4.預(yù)提時要分開單位,用專門的預(yù)提費(fèi)用單詳細(xì)填寫并簽字,每月28日前報財務(wù)室。

　　5.支付勞務(wù)費(fèi)及分包工程款要有計劃,按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況,每月底將下月的付款計劃報財務(wù)室,付款計劃應(yīng)有具體的支付對象。

　　6.由預(yù)算室簽訂的合同,應(yīng)報財務(wù)室一份存檔,要求原件。

　　7.其他未盡事宜,預(yù)算室應(yīng)與財務(wù)室本著對工作有利的原則,協(xié)商解決。

工程財務(wù)管理**5

　　為明確財務(wù)責(zé)權(quán),健全財務(wù)**,加強(qiáng)公司工程項(xiàng)目財務(wù)預(yù)算**,特設(shè)立工程項(xiàng)目財務(wù)管理**。此項(xiàng)**主要針對的是工程項(xiàng)目施工過程中所消耗的各項(xiàng)費(fèi)用。主要分為:直接費(fèi)用、間接費(fèi)用。

　　直接費(fèi)用是直接消耗于工程施工過程的費(fèi)用,包括:人工費(fèi)、材料費(fèi)、清雜費(fèi)。

　　人工費(fèi)是指工程直接施工人員的勞務(wù)報酬,此項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)依據(jù)各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目管理小組月末提供的考勤簿、派工協(xié)議書及建筑安裝工程預(yù)結(jié)算等用工原始憑證核算。超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分,須由該單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)申報,由總經(jīng)理核批。

　　材料費(fèi)是指工程施工中直接耗費(fèi)的材料(半成品、成品)、低值易耗品(構(gòu)配件、零部件)及周轉(zhuǎn)材料費(fèi)用等。材料費(fèi)用包含外購材料費(fèi)用和公司庫存材料費(fèi)用。

　　1.外購材料費(fèi)用主要由購價、包裝費(fèi)、稅金、運(yùn)輸費(fèi)、保管費(fèi)構(gòu)成,此項(xiàng)材料費(fèi)用由項(xiàng)目經(jīng)理按公司給出的該單體工程項(xiàng)目〈物料采購預(yù)案〉提供相應(yīng)的物料申購單,ae工程項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批,物料采購人員憑該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽批后的物料申購單向財務(wù)部進(jìn)行請款,出納根據(jù)〈物料采購預(yù)案〉對物料申購單進(jìn)行復(fù)核后辦理借支手續(xù)。工程材料費(fèi)超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分,須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)向總經(jīng)理申報,由總經(jīng)理核批。

　　2.公司庫存材料費(fèi)用是指將公司庫存材料用于各工程項(xiàng)目中所產(chǎn)生的材料費(fèi)用,各工程項(xiàng)目設(shè)計工作展開前,***應(yīng)優(yōu)先考量公司庫存材料存量。各工程項(xiàng)目施工前,項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)按設(shè)計將工程項(xiàng)目中所使用的公司庫存材料向物料倉儲員簽領(lǐng),物料倉儲員按庫存價格開具出庫單,出庫單一式三單,第一聯(lián)物料倉儲員留底,第二聯(lián)交財務(wù)辦理財務(wù)手續(xù),第三聯(lián)交項(xiàng)目經(jīng)理查驗(yàn)材料。財務(wù)部依據(jù)出庫單將該材料成本由公司轉(zhuǎn)入該單體工程項(xiàng)目成本中。

　　3.采購人員將所采購物料運(yùn)至項(xiàng)目工地時,如該單體工程項(xiàng)目設(shè)有倉管員的,采購人員憑物料原始單據(jù)及倉管員開具的入庫單至財務(wù)部核銷帳款;如該單體工程未設(shè)有倉管員的,采購人員憑該項(xiàng)目之項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)的原始單據(jù)至財務(wù)部核銷帳款。采購原始單據(jù)上必須注明所購材料的名稱、品牌及規(guī)格。

　　清雜費(fèi)是指直接費(fèi)用以外用于施工過程的各項(xiàng)費(fèi)用,主要含:工程臨時費(fèi)用、現(xiàn)場清理費(fèi)用及二次搬運(yùn)費(fèi)用等。清雜費(fèi)用由各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后,各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的原始憑證進(jìn)行核銷。超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分,須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)向總經(jīng)理申報,由總經(jīng)理核批。

　　間接費(fèi)用是以ae項(xiàng)目管理小組為**、管理施工活動所發(fā)生的費(fèi)用,主要包括:臨時設(shè)施費(fèi)、工程項(xiàng)目管理費(fèi)。

　　臨時設(shè)施費(fèi)是指工程項(xiàng)目施工搭建臨時設(shè)施所發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi),例如臨時水電費(fèi)用(見工程項(xiàng)目臨時水電管理?xiàng)l例)等。臨時設(shè)施費(fèi)用由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后,各單體工程ae項(xiàng)目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的相關(guān)原始憑證進(jìn)行核銷。超出該單體工程項(xiàng)目預(yù)算部分,須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)申報,由總經(jīng)理核批。

　　工程項(xiàng)目管理費(fèi)用是指**工程項(xiàng)目施工所發(fā)生的各項(xiàng)開支,主要含:管理人員工資、辦公用品管理費(fèi)用、交通車輛費(fèi)、差旅費(fèi)、臨時辦公住所費(fèi)、通訊費(fèi)、工作餐費(fèi)等。

　　1、管理人員薪資是指各單體工程項(xiàng)目管理人員每月薪資,主要含:基本底薪、崗位薪、通訊補(bǔ)貼、項(xiàng)目補(bǔ)貼。其中基本底薪及崗位薪按公司管理?xiàng)l例中規(guī)定之崗位級別發(fā)放;通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)由ae項(xiàng)目總監(jiān)申報,總經(jīng)理簽批后,按所簽批之各人標(biāo)準(zhǔn)在每月薪資中體現(xiàn)。

　　2、辦公用品管理費(fèi)用是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間各ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,主要包括:文具費(fèi)用、電腦耗材、辦公輸出等費(fèi)用。綜合管理部依據(jù)各工程項(xiàng)目工程量大小,按預(yù)算額3‰至1‰的比例劃撥至公司帳戶,做為該單體工程項(xiàng)目之辦公用品管理費(fèi)用。綜合管理部依據(jù)各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)所呈之《工程項(xiàng)目辦公用品申領(lǐng)單》,并結(jié)合公司當(dāng)前配置狀況,對符合申領(lǐng)條件的,綜合管理部在經(jīng)營運(yùn)總監(jiān)簽核后進(jìn)行**置辦、配發(fā)。特殊情況如需在外自行購置的,應(yīng)由ae項(xiàng)目總監(jiān)向綜合管理部另外申請,經(jīng)營運(yùn)總監(jiān)核批,方可由ae項(xiàng)目管理組自行購置。各單體工程項(xiàng)目相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)辦公用品費(fèi)用,綜合管理部核辦后,提交財務(wù)部計入公司管理成本。其他辦公用品管理按公司《綜合管理系統(tǒng)之辦公用品管理?xiàng)l例》執(zhí)行。

　　3、交通車輛費(fèi)用是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,主要包括:市內(nèi)交通費(fèi)、油費(fèi)、路橋費(fèi)及維修費(fèi)用等,財務(wù)部依據(jù)綜合管理部提供的車輛統(tǒng)計費(fèi)用,將此項(xiàng)費(fèi)用計入各單體項(xiàng)目工程項(xiàng)目之管理成本中。

　　4、臨時辦公住所費(fèi)是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,主要包括:辦公設(shè)施、日常用品、房租水電、煤氣等。綜合管理部依據(jù)各單體工程項(xiàng)目的此項(xiàng)預(yù)算及公司資源配置狀況,酌情辦理部分資源購置及辦公設(shè)施、日常用品之出入庫手續(xù)。其中,相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用以及所產(chǎn)生的房租、水電費(fèi)用由綜合管理部統(tǒng)計抄報財務(wù)部,由財務(wù)部計入該該單體工程項(xiàng)目之管理成本;辦公設(shè)施及可回收再利用之日常用品由該單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)在項(xiàng)目竣工后向綜合管理部辦理入庫歸還手續(xù),如有毀損,照價賠償,相關(guān)費(fèi)用計入該單體工程項(xiàng)目之管理成本。(各ae項(xiàng)目組管理人員之私人用品不含其中,由各人自行辦理。)其他辦公設(shè)施、設(shè)備管理按《綜合管理系統(tǒng)之辦公設(shè)施、設(shè)備管理?xiàng)l例》執(zhí)行。

　　5、通訊費(fèi)用是指各單體工程ae項(xiàng)目管理人員除基本通訊補(bǔ)貼外,由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)提案、經(jīng)營運(yùn)總監(jiān)核批后的工程通訊費(fèi)用補(bǔ)貼。該項(xiàng)費(fèi)用由財務(wù)部計入該單體工程項(xiàng)目之管理成本。

　　6、工作餐費(fèi)是指各單體工程項(xiàng)目施工期間所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,主要包括:ae項(xiàng)目管理人員工作午餐、工作晚餐、鐘點(diǎn)廚師薪資等費(fèi)用,此項(xiàng)費(fèi)用計入該單體工程項(xiàng)目之管理成本。

　　差旅費(fèi)是指工程項(xiàng)目管理小組成員在工程項(xiàng)目地點(diǎn)之外發(fā)生的用于工程項(xiàng)目管理及采購事宜的費(fèi)用,由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)按各單體工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后,工程項(xiàng)目小組經(jīng)辦人員提供該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的原始憑證進(jìn)行核銷。

　　各單體工程ae項(xiàng)目管理小組提供的相關(guān)原始憑證,須在票據(jù)后詳列發(fā)生時間、地點(diǎn)、費(fèi)用發(fā)生事由及費(fèi)用相關(guān)人員,由費(fèi)用發(fā)生人按公司財務(wù)**辦理報銷手續(xù)。

工程財務(wù)管理**6

　　建筑工程公司內(nèi)部財務(wù)管理**

　　1 .公司為對外的**核算單位,法人**在財務(wù)管理上應(yīng)遵守國家法律、法規(guī),接受財政、稅務(wù)、監(jiān)事會的**,完成所有者權(quán)益的保值、增值和資本的安全營運(yùn);具體確定公司財務(wù)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置;**擬定公司內(nèi)部財務(wù)管理辦法;根據(jù)各項(xiàng)收支預(yù)算,**經(jīng)營生產(chǎn),審批公司重大財務(wù)事項(xiàng)等。

　　2 .公司總會計師或行使總會計師職權(quán)的***,在公司總經(jīng)理的**下,負(fù)責(zé)**全公司的財務(wù)管理、經(jīng)濟(jì)核算、指導(dǎo)各項(xiàng)財務(wù)活動,**各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動分析報告,協(xié)助公司**進(jìn)行重大事項(xiàng)的決策。

　　3 .公司財務(wù)結(jié)算部門,在總會計師及部門主管的**下,按照部門的崗位職責(zé)、行業(yè)會計**,進(jìn)行會計核算、財務(wù)管理、編寫各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動分析報告和實(shí)施職能**。4 .公司設(shè)置總會計師、副總會計師各1 名。同時設(shè)置財務(wù)結(jié)算部,配備正、副**各l 名。

　　5 .部門設(shè)總賬、稽核、成本核算、固定資產(chǎn)核算、往來結(jié)算、工資結(jié)算、出納等崗位,可實(shí)行一人多崗,但出納人員不得兼管往來結(jié)算。根據(jù)各內(nèi)部核算單位工程規(guī)模等具體情況,由公司財務(wù)結(jié)算部**委派財務(wù)人員。

　　6 .總會計師、副總會計師,根據(jù)總經(jīng)理的提議,由董事會任免。財務(wù)結(jié)算部**由公司總經(jīng)理任免,其他會計人員由公司財務(wù)結(jié)算部及人力資源部共同進(jìn)行考核,報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后予以錄用。

　　7 .凡以公司冠名承接的各工程項(xiàng)目,承包給公司直屬的分公司或項(xiàng)目經(jīng)理部,控股的子公司、非控股的其他成員單位或抵押承包的個人,必須服從公司駐地辦事機(jī)構(gòu)的**管理,由公司駐外辦事機(jī)構(gòu)財務(wù)人員,按照公司的文件及管理**,進(jìn)行各項(xiàng)稅金、建立行業(yè)管理費(fèi)及經(jīng)營管理費(fèi)的**征收。

　　8 .內(nèi)部核算單位負(fù)責(zé)人,按照公司與其簽訂的內(nèi)部經(jīng)營承包責(zé)任制協(xié)議中的責(zé)權(quán)、公司各項(xiàng)文件及管理**,遵循項(xiàng)目生產(chǎn)要素的優(yōu)化配置、動態(tài)管理原則,**經(jīng)營、生產(chǎn),確保各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的全面完成。

　　9 .會計人員因工作不稱職、失職、**處罰下崗、因故調(diào)動工作、離職、機(jī)構(gòu)合并、撤銷等情況的,部門主管必須會同有關(guān)人員編制財產(chǎn)、資金、債權(quán)、債務(wù)移交清冊,由財務(wù)結(jié)算部委派人員辦理移交、接收、監(jiān)交工作。財務(wù)結(jié)算部將移、接交清冊,按年度裝訂成冊隨會計檔案歸檔。

　　10 .財會人員在辦理會計工作事務(wù)中,應(yīng)各司其職,互相配合,如實(shí)反映和嚴(yán)格**各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動。要堅持原則,對于違反財經(jīng)紀(jì)律和公司章程、文件、管理**的事情,應(yīng)拒絕辦理,同時及時向其單位**及部門主管提出書面意見,請求制止、糾正;單位及部門**收到報告后,應(yīng)在十日內(nèi)作出書面決定,并對其決定承擔(dān)責(zé)任;會計機(jī)構(gòu)、會計人員對違法的收支,不予制止和糾正,又不向單位和部門***提出書面意見的,也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。

工程財務(wù)管理**7

　　建設(shè)工程有限公司財務(wù)管理**

　　1、嚴(yán)格遵守國家的財務(wù)法規(guī),財政紀(jì)律,方針**和企業(yè)管理**。

　　2、遵守公司財務(wù)**,嚴(yán)守財務(wù)機(jī)密,不得隨意泄密,泄密者給予1000元罰款,嚴(yán)重者開除。

　　3、對每月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要及時結(jié)帳、記帳,做到帳證、帳表、賬物、帳款相符。

　　4、總帳會計必須每月一次同建設(shè)方、總包方和協(xié)作單位結(jié)清所有材料、資金往來帳,防止串戶,不要影響要款,如耽誤要款,每次罰300元。注意保管好原始帳本。

　　5、輔助會計要月月對清職工往來帳,防止串戶,如出現(xiàn)漏帳,其全數(shù)金額由輔助會計自己賠償。

　　6、公司只設(shè)一本總帳,項(xiàng)目部不再設(shè)立分帳,所有票據(jù)均有總經(jīng)理一支筆審批報支,其余任何人簽字僅作證明,證明人不能在審批欄簽字。職工借款由各項(xiàng)目部經(jīng)理審批簽字,500元以上借款征得總經(jīng)理同意。

　　7、財務(wù)會計要重點(diǎn)抓好要款,隨時掌握正確的經(jīng)濟(jì)收入情況,材料費(fèi)支出、應(yīng)收工程款數(shù)據(jù),及時的按合同規(guī)定回收工程款,確保公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

　　8、財務(wù)人員要記好帳、管好錢、用好錢,資金金額**在一定范圍內(nèi),不允許長期巨款宕帳。職工借款**在200元內(nèi),管理人員**在500元內(nèi),一年中不得超過三次,特殊情況由總經(jīng)理批準(zhǔn)。如借款超支造成集體損失,由審批人賠償。

　　9、對于所有分包工程款只能先付70%,其余部分要由總經(jīng)理同意后才能付款。如果未按規(guī)定擅自付出分包工程款,造成損失由付款人和準(zhǔn)付人賠償20%。

　　10、材料會計要認(rèn)真嚴(yán)格把好材料進(jìn)出、材料積存和材料消耗關(guān)。因資金緊缺,對材料已驗(yàn)收入庫但貨款未付的,應(yīng)根據(jù)收料單、合同或協(xié)議,分單位、分類別每月30日報財務(wù)科。如果材料進(jìn)出帳不符,每次罰款200元;材料積存不報而繼續(xù)采購的,發(fā)現(xiàn)一次罰200元,并追究責(zé)任。

　　11、材料會計每月匯總**職工出勤、獎分,包括職工工傷出勤并張榜公布。

　　12、財務(wù)上對于交來的各種內(nèi)部罰款,有關(guān)分?jǐn)傎M(fèi)、擔(dān)保金、賠償費(fèi)和其它應(yīng)扣款,都得一筆不漏地扣除歸戶,如發(fā)現(xiàn)遺漏由記帳人賠償。

　　13、成本考核會計,每月必須及時做好低成本考核,數(shù)據(jù)要正確,數(shù)據(jù)不正確罰100元,不按要求弄虛作假者罰款200元。

　　14、工地廢鋼筋收入及其他收入,一律交公司財務(wù)入帳。各項(xiàng)目部不準(zhǔn)以任何借口用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)罰責(zé)任人1000元并追究相應(yīng)法律責(zé)任。

　　15、財務(wù)上要對有關(guān)人員的備用金及時提供,保證各項(xiàng)工作的正常進(jìn)行,但是領(lǐng)用者應(yīng)該及時結(jié)帳,如果發(fā)現(xiàn)三個月不結(jié)帳,罰領(lǐng)款數(shù)額的10%。

　　16、從20xx年元月以后各項(xiàng)目部必須把電纜、電線和固定資產(chǎn)一樣編號列入臺帳。還有臨設(shè)用材中,50元至200元的低值易耗品也要列入名細(xì)并加強(qiáng)管理。

　　17、**職工領(lǐng)藥品,一律記帳到戶,醫(yī)藥費(fèi)包使用,每天按0.5元計算。工傷人員去醫(yī)院治療,除住院外,醫(yī)院配藥的處方一律帶回工地并由公司醫(yī)生給予配藥。

　　18、材料付款由項(xiàng)目經(jīng)理、技術(shù)、質(zhì)量、材料、預(yù)算、倉庫分別簽字。分包工程付款由項(xiàng)目經(jīng)理、施工員、質(zhì)量、安全、預(yù)算、公司經(jīng)理簽字,違反**未簽字付款的,罰責(zé)任人1000元并追究相應(yīng)法律責(zé)任。

工程財務(wù)管理**8

　　為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理工作,規(guī)范公司的財務(wù)行為,發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定,結(jié)合本公司實(shí)際情況,特制定本財務(wù)管理**。

　　一、公司財務(wù)部門的職能及組成

　　1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理**;

　　2、建立健全財務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)章**,編制財務(wù)計劃,加強(qiáng)經(jīng)營核算管理,反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行;

　　績效報酬

　　3、積極為公司經(jīng)營管理服務(wù),促進(jìn)公司取得可觀的經(jīng)濟(jì)效益;

　　4、厲行節(jié)約,合理使用資金;

　　5、合理分配公司收入,及時完成需要**的稅收及管理費(fèi)用;

　　6、完成公司交給的其他工作任務(wù)。

　　7、公司財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理、會計、出納人員組成.

　　8、公司各部門和職員辦理財會業(yè)務(wù),必須遵守本規(guī)定。

　　二、財務(wù)工作崗位職責(zé)

　　(一)財務(wù)經(jīng)理主要工作職責(zé):

　　1、**制定各項(xiàng)財務(wù)**辦法,并督促貫徹執(zhí)行。制定要符合****,適應(yīng)本單位具體情況的會計**,便于員工參加管理和核算,以利于提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　2、**編制本單位的財務(wù)成本預(yù)算。根據(jù)市場材料價格情況,市場銷售量、商品房價格、開發(fā)量大小、費(fèi)用開支情況、材料消耗、技術(shù)措施計劃等編制單位成本計劃和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃,擬定資金籌措和使用方案,開辟財源,有效地使用資金。

　　3、負(fù)責(zé)**檢查財務(wù)成本計劃完成情況。按照經(jīng)濟(jì)核算原則,定期**檢查落實(shí)季、年成本和利潤的計劃執(zhí)行情況,考核資金使用效果,找出管理漏洞,挖掘增收節(jié)支潛力,提出經(jīng)營管理的建議和措施、寫出分析報告。

　　4、**編制本單位的會計報表和有關(guān)報告,并負(fù)責(zé)會計資料檔案保管。嚴(yán)格按會計**規(guī)定管理好本單位會計帳,按上級規(guī)定的時間報出會計報表,報表數(shù)字要求準(zhǔn)確、完整,并認(rèn)真**,保持真實(shí)可靠。及時歸*計資料做好檔案管理工作。

　　5、負(fù)責(zé)電算化會計系統(tǒng)的全面使用管理和日常維護(hù)工作。根據(jù)會計電算化工作的要求以及財務(wù)準(zhǔn)則的規(guī)定擬定會計電算化管理**和核算方式。

　　6、負(fù)責(zé)會計軟件數(shù)據(jù)等有關(guān)資料的管理。不得攜帶本部磁盤外出或轉(zhuǎn)借他人使用,認(rèn)真做到防盜防破壞和保密工作。搞好計算機(jī)的日常維護(hù),對外來磁盤的使用必須確保不對計算機(jī)造成破壞。

　　7、負(fù)責(zé)會計人員**思想工作,**財會人員進(jìn)行業(yè)務(wù)技術(shù)學(xué)習(xí)。

　　(二)會計的主要工作職責(zé)是:

　　1、按照國家會計**的規(guī)定記帳、復(fù)核、報帳,做到手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、按期報帳;對每筆財務(wù)業(yè)務(wù)在收付之前要根據(jù)計劃及會計**的規(guī)定,審核是否符合**及規(guī)定。辦理報銷業(yè)務(wù)要按規(guī)定認(rèn)真審核原始單據(jù)是否合法,內(nèi)容是否真實(shí),印簽是否齊全,數(shù)字是否正確,附件是否齊全等。

　　2、負(fù)責(zé)辦理其他應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的往來結(jié)算工作及明細(xì)核算;對于各種往來項(xiàng)目要隨時清理結(jié)算,應(yīng)收的各款項(xiàng)要抓緊催收,應(yīng)付的款項(xiàng)及時清償,避免發(fā)生呆帳損失。

　　3、負(fù)責(zé)會同****制定資產(chǎn)管理與核算辦法、并對固定資產(chǎn)進(jìn)行的明細(xì)核算。

　　①辦理購置、調(diào)撥內(nèi)部轉(zhuǎn)移、盤盈盤虧、報廢等會計手續(xù)。協(xié)助****對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類編號,建立固定資產(chǎn)管理**和核算辦法。對**調(diào)出的的固定資產(chǎn),應(yīng)及時協(xié)助辦理驗(yàn)收和交付使用手續(xù)。

　�、诎凑請蠖悇�(wù)局備案的折舊率每月折舊、并編制憑證,不得任意改變折舊率,不得多提、少提或漏提折舊費(fèi)。

　�、酃潭ㄙY產(chǎn)增加,減少應(yīng)按規(guī)定填制原始憑證或記帳憑證。并逐筆登記到帳薄并定期與****核對,做到帳實(shí)相符。

　　4、負(fù)責(zé)及協(xié)同****參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作。

　�、倌杲K會同管理部門對固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清點(diǎn),對多余閑置使用不當(dāng)?shù)墓潭ㄙY產(chǎn)及時向**反映,并提出改進(jìn)意見,提高固定資產(chǎn)的利用率。

　�、趯ΡP盈盤虧、報廢的固定資產(chǎn)要深入現(xiàn)場查對實(shí)物,查明原因,經(jīng)審批后辦理相關(guān)處置手續(xù)。對因報廢和盤盈盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)作出真實(shí)的會計賬務(wù)處理。

　　5、每月終了應(yīng)及時各項(xiàng)會計業(yè)務(wù)進(jìn)行處理,準(zhǔn)確地編制和匯總會計憑證。月終及時整理會計憑證和各種資料、集中保管。年終決算后應(yīng)將全年的會計資料收集齊全、整理清楚分類排列交檔案管理。

　　6、憑證取得要合規(guī)范,憑證內(nèi)容要齊全,填制憑證要規(guī)范,正確登記所有帳簿。

　　7、根據(jù)財務(wù)核算要求逐筆登記各種明細(xì)帳,正確歸集和提供各種資料,每月將各類記帳憑證輸入計算機(jī),及時編制出當(dāng)月的會計報表及各種財務(wù)所需的資料,并確保會計電算化系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全、可靠真實(shí),做好數(shù)據(jù)備份工作。

　　8、每月及時核算各項(xiàng)應(yīng)繳稅費(fèi),及時辦理納稅申報。對可能存在的稅務(wù)風(fēng)險及時作出風(fēng)險提示并提出合理建議。

　　(三)出納的主要工作職責(zé)是:

　　1、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理**和銀行結(jié)算**,負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),嚴(yán)格支票管理**,編制支票使用手續(xù)。要以審核后的收付款憑證為據(jù)辦理收付業(yè)務(wù)。

　　2、收付款前,出納人員要對憑證認(rèn)真進(jìn)行復(fù)核,發(fā)現(xiàn)問題要及時提出更正或拒絕辦理�，F(xiàn)金必須做到日清月結(jié),庫存與帳面額必須相符。

　　3、收付后要在收付款憑證上簽字,并在收付款和原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。

　　4、辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù),要正確填制支票和其他結(jié)算憑證,不得簽發(fā)空頭支票。如因特殊情況,必須報請財務(wù)經(jīng)理并經(jīng)總經(jīng)理批示認(rèn)可方能辦理。

　　5、對開錯的支票,必須加蓋“作廢”戳記。如出現(xiàn)支票遺失應(yīng)及時向銀行辦理掛失手續(xù)。

　　6、妥善保管各種支票及有價證券,對保險柜密碼必須保密,錢鑰匙必須管好,不得隨意轉(zhuǎn)交他人,臨時離開工作崗位時,必須鎖好錢柜,不得隨意委托他人代辦。需要他人代辦及付款業(yè)務(wù)時,必須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)并辦交接手續(xù)。

　　7、庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定的限額,收后的現(xiàn)金當(dāng)天存入銀行,不得坐支和留用,不得以白條借據(jù)等抵充庫存現(xiàn)金,更不得挪用庫存現(xiàn)金,

　　8、不得將銀行帳戶借給任何單位或個人辦理結(jié)算、套取現(xiàn)金。

　　9、保管好有關(guān)印章。簽發(fā)支票的各種印章不得由出納員一人保管。每日下班前,必須將印章放入保險柜。

　　10、保管好尚未使用的空白支票和收據(jù),如票據(jù)丟失應(yīng)立即向****和單位辦理掛失手續(xù)。

　　11、積極配合銀行做對帳、報帳工作,以及配合會計做好各種帳務(wù)處理。

　　12、根據(jù)已經(jīng)收訖、付訖的收付款憑證,逐筆登記現(xiàn)金日記帳和銀行

　　存款日記帳。每日終了,必須結(jié)出余額。

　　13、發(fā)生長短款時,要立即報告主管人員,不得****或者私自以長款補(bǔ)短款。現(xiàn)金日記帳面余額必須與庫存現(xiàn)金相符。每月末3日后,必須結(jié)出最后一扎傳票,并與銀行對好帳,編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,做到帳帳、帳表相符。

　　14、完成總經(jīng)理或主管**交付的其他工作,負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的報銷,負(fù)責(zé)公司工資、獎金的領(lǐng)取、發(fā)放及工資、獎金等發(fā)放名單的存檔裝訂工作。

　　三、財務(wù)工作管理

　　1、會計年度自每年1月1日起至12月31日止。會計憑證、會計帳簿,會計帳表和其他會計資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,并符合會計**的規(guī)定。財務(wù)工作人員辦理會計事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證,并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳,都必須在記帳憑證上簽字。

　　2、財務(wù)工作人員應(yīng)保證帳薄記錄與實(shí)物,款項(xiàng)相符;應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理,并報送****。會計報表每月由會計編制并上報一次,會計報表須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理和會計簽名或蓋章。

　　3、財務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會計**。財務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證,不予受理;記載不準(zhǔn)確,不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補(bǔ)充。財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物不符時應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管**書面報告,并請求查明原因,作出處理。

　　4、出納人員不得兼管稽核,會計檔案保管和會計賬務(wù)帳目的登記工作。財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職,必須與接管人員辦理交接手續(xù)。財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù),由總經(jīng)理辦公室**、財務(wù)主管****監(jiān)交。

　　四、支票、現(xiàn)金管理

　　1、支票由出納員專人保管,支票的使用必須憑審核后的收付款憑證為依據(jù),經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方能加蓋印鑒章。支票必須按批準(zhǔn)金額封頭,填寫日期、用途、登記號碼。

　　2、支票付款后支票存根、**由經(jīng)手人簽字,會計核對、總經(jīng)理審批。填寫金額無誤,完成后交出納人員。出納人員**編制憑證號,按規(guī)定登記銀行帳號,原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿注銷。

　　3、公司在發(fā)放員工工資、津貼、獎金;個人勞務(wù)報酬;出差人員必須攜帶的旅差費(fèi);總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他特殊支出時可以支付現(xiàn)金。

　　4、除以上規(guī)定外,財務(wù)人員支付個人款項(xiàng),超過使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票支付,確需支付現(xiàn)金的,經(jīng)會計審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可支付現(xiàn)金。

　　5、財務(wù)人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付(坐支)。

　　6、財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,必須由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能提取。公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫《借款單》,經(jīng)會計審核,財務(wù)經(jīng)理復(fù)核并交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后,方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款,在當(dāng)月工資中扣還。

　　7、符合本規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金的,憑**、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證,由經(jīng)手人簽字,會計審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

　　8、財務(wù)人員依據(jù)辦公室提交的考勤表,根據(jù)公司的考勤規(guī)定編制工資表,經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核,總經(jīng)理簽字后方可提款,發(fā)放當(dāng)月工資。

　　9、出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),帳款相符。

　　五、工程成本管理**

　　1、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。

　　2、公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價的預(yù)測及審核,工程招投標(biāo)文件的編制,工程決算的審定。

　　3、工程部負(fù)責(zé)**工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進(jìn)行采購,確保設(shè)備材料及時供應(yīng),積極進(jìn)行市場詢價工作,建立市場價格詢價登記薄,記錄材料價格變動的歷史資料。

　　4、財務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體**工作

　　(1)參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,及時準(zhǔn)確地了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計劃。

　　(2)負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作,參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。

　　5、工程中間結(jié)算程序

　　(1)施工單位于月度結(jié)算前,將工程進(jìn)度結(jié)算報送工程部審核,工程部結(jié)合工程施工圖紙,施工進(jìn)度計劃以及其他文件資料提出審核意見,并在5日內(nèi)送財務(wù)部會簽。

　　(2)財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料,施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額,以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來等情況,并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見,報送公司主管**審批。

　　6、工程決算程序

　　(1) 施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復(fù)核,財務(wù)部會簽。

　　(2)財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證,合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù),扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用,結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù),提出付款方案,報公司主管**批準(zhǔn)。

　　(3)工程辦理決算時,應(yīng)由公司主管工程**牽頭,由工程部、財務(wù)部及其他****人員組成工程決算小組,按照上述規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項(xiàng)工程決算。

　　(4)房屋工程全部竣工驗(yàn)收合格交付使用時,商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫手續(xù),財務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。

　　(5)支付工程結(jié)算款應(yīng)附雙方認(rèn)可的工程結(jié)算書。

　　六、差旅費(fèi)開支管理規(guī)定

　　出差人員必須嚴(yán)守厲行節(jié)約的原則,盡可能地降底差旅的支出,差旅費(fèi)的報銷實(shí)行實(shí)報實(shí)銷,便必須獲得真實(shí)合法有效的票據(jù)。

　　1、出差人員必需按規(guī)定行程出差辦事,不按規(guī)定的行程擅自決定繞道改變行程的,發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用全部由當(dāng)事人承擔(dān)。特殊情況需改變行程的,須提前請示總經(jīng)理批準(zhǔn)并報財務(wù)部備案,否則公司財務(wù)不予辦理相關(guān)報賬手續(xù)。

　　2、住宿費(fèi)憑出差地住宿**,在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按實(shí)際住宿天數(shù)計算報銷。

　　3、出差人員到達(dá)出差目的地至出差住地往返應(yīng)乘座公交車,如情況特殊可乘出租車,憑據(jù)按實(shí)報銷。自帶交通工具或接待單位提供交通工具的不允許報銷交通費(fèi)

　　4、不允許趁出差之便回家探親辦私事,如確有須要需事先請示總經(jīng)理并獲得批準(zhǔn),并報財務(wù)部備案,其有關(guān)費(fèi)用均由個人自理不許報銷。

　　5、凡總經(jīng)理指定執(zhí)行****前往外地出差的,其出差費(fèi)用報銷按特殊情況實(shí)報實(shí)銷處理。

　　6、凡出差食宿等一切費(fèi)用已由對方負(fù)擔(dān)的,均不再允許報銷各種費(fèi)用。

　　7、實(shí)際出差天數(shù)超過原計劃天數(shù)的費(fèi)用,需及時匯報總經(jīng)理并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),否則,財務(wù)部不予報銷。

　　8、外單位人

　　員為我公司臨時辦事,其費(fèi)用開支,經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可實(shí)報實(shí)銷。

　　9、出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先獲得總經(jīng)理的批準(zhǔn)同意,方可回來后憑據(jù)報銷。

　　七、會計檔案管理

　　凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的與財務(wù)相關(guān)的資料,均應(yīng)歸檔管理。

　　1、會計憑證應(yīng)按月,按編號順序每月裝訂成冊,標(biāo)清月份,季度,起止年,號數(shù),單據(jù)張數(shù),由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)歸檔保存。

　　2、會計報表應(yīng)分月、季、年報,按時歸檔。由總經(jīng)理指定專人保管,并分類填制目錄。

　　3、會計檔案不得攜帶外出,凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　4、各種會計檔案保管期限詳見下表。

　　會計檔案保管期限表

　　檔案名稱 保管期限

　　一、會計憑證類

　　1、原始憑證、記賬憑證

　　其中:涉及外來和對私改造的會計憑證

　　2、銀行存款余額調(diào)節(jié)表

　　15年

　　永久

　　3年

　　二、會計賬薄類:

　　1、日記賬

　　其中:現(xiàn)金和銀行存款日記賬

　　2、明細(xì)賬、總賬、輔助賬

　　3、涉及外來和對私改造的會計賬簿

　　15年

　　25年

　　15年

　　永久

　　三、會計報表類:

　　1、月、季度會計報表

　　2、年度會計報表

　　15年

　　永久

　　四、其他類

　　1、會計檔案保管清冊及銷毀清冊

　　2、財務(wù)成本計劃

　　3、主要財務(wù)會計文件、合同、協(xié)議

　　25年

　　3年

　　永久

　　八、處罰辦法

　　1、出現(xiàn)下列情況之一的,對財務(wù)人員以警告并扣發(fā)本人月薪1~3倍:

　　(1)超出規(guī)定限額使用資金或超出核定的庫存金額留存現(xiàn)金的;

　　(2)未經(jīng)批準(zhǔn),擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項(xiàng)的;

　　(3)利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;

　　(4)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;

　　(5)保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐�司款�?xiàng)以財務(wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的;

工程財務(wù)管理**9

　　第一條計劃

　　公司管理部門生產(chǎn)安全部、技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動力部、財務(wù)部根據(jù)市場分析、項(xiàng)目可行性研究報告、改造計劃等共同制定工程項(xiàng)目計劃，分析項(xiàng)目的投資效益，投資回收期，利潤增量等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，提交公司****。

　　第二條審批

　　工程項(xiàng)目計劃必須經(jīng)公司****并報董事會批準(zhǔn)，方可進(jìn)入項(xiàng)目改造。

　　第三條立項(xiàng)

　　對工程項(xiàng)目改造，應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部編制工程項(xiàng)目計劃表，列明項(xiàng)目名稱、資金規(guī)模及資金來源，一式四份，分送財務(wù)部、機(jī)械動力部、技術(shù)研發(fā)部、主管**。

　　對計劃外的工程項(xiàng)目，技術(shù)研發(fā)部必須填寫項(xiàng)目申請表，寫明項(xiàng)目投資原因，資金使用金額，審批后，一式二份，分送財務(wù)部和機(jī)械動力部。

　　第四條受理

　　財務(wù)部接到計劃表后，列項(xiàng)對在建工程進(jìn)行項(xiàng)目管理核算，包括：支付設(shè)計費(fèi)管理，材料領(lǐng)用管理，設(shè)備采購管理，基礎(chǔ)施工管理，外協(xié)管理，安裝調(diào)試管理，竣工驗(yàn)收管理。

　　第五條支付設(shè)計費(fèi)管理

　　1、填單：技術(shù)研發(fā)部填寫匯款通知單，注明工程名稱。

　　2、審批：經(jīng)公司主管**簽字，技術(shù)研發(fā)部主管簽字，經(jīng)辦人簽字。

　　3、付款：財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)安排款項(xiàng)支付，會計人員填寫支票（現(xiàn)金支票由出納填寫除外），出納負(fù)責(zé)匯款。

　　4、追索**：匯款往來單位應(yīng)在不晚于付款一個月內(nèi)開具**，技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)索取**。

　　第六條材料領(lǐng)用管理

　　由技術(shù)研發(fā)部填寫工程領(lǐng)用材料清單，授權(quán)使用部門領(lǐng)用，由使用部門設(shè)備員（專人）到倉庫領(lǐng)用。倉庫保管員填寫領(lǐng)用單，注明材料名稱、規(guī)格、數(shù)量，設(shè)備員要填寫工程名稱、領(lǐng)料部門，并簽名。

　　倉庫不得以**未到，而遲開領(lǐng)料單，本月發(fā)出的工程材料領(lǐng)料單，本月必須送達(dá)財務(wù)部。

　　財務(wù)部根據(jù)領(lǐng)料單，在月末將其材料差異和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，增減工程成本。

　　第七條設(shè)備管理

　　A、設(shè)備采購由技術(shù)研發(fā)部申請采購，經(jīng)主管**審批，授權(quán)物資管理部采購。物資管理部填制匯款申請單，經(jīng)主管**同意簽字，部門**簽字，經(jīng)辦人簽字，一式二份，一份送財務(wù)部，一份留底。財務(wù)部接到審批后的匯款申請單后，由財務(wù)部**安排資金款項(xiàng)支付，會計人員填制支票（現(xiàn)金支票除外），出納負(fù)責(zé)匯款。

　　物資管理部購買大宗設(shè)備，需要訂立購買合同，并經(jīng)價格**委員會批準(zhǔn),復(fù)印件交財務(wù)部。財務(wù)部應(yīng)按照購買合同要求，執(zhí)行匯款事項(xiàng)。對于分期付款的設(shè)備，要求物資管理部及時索取**。

　　B、驗(yàn)收購買的設(shè)備，應(yīng)由倉庫專人管理，根據(jù)**（買價、稅金和運(yùn)費(fèi)等）和實(shí)物進(jìn)行驗(yàn)收，填寫驗(yàn)收單。一式三份，一份交財務(wù)部，一份交技術(shù)研發(fā)部、一份留底。

　　C、領(lǐng)用使用部門應(yīng)由設(shè)備員（或?qū)Ｈ耍╊I(lǐng)用設(shè)備，由倉庫保管員填制設(shè)備領(lǐng)用單，注明設(shè)備名稱、規(guī)格，設(shè)備員填寫工程名稱，領(lǐng)用部門并簽名，一式三份，一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送財務(wù)部、一份留底。

　　倉庫保管員應(yīng)及時填制設(shè)備領(lǐng)用單，不得白條抵庫，設(shè)備領(lǐng)用單應(yīng)及時送至財務(wù)部，財務(wù)部以便及時核算工程成本。

　　第八條基礎(chǔ)設(shè)施管理

　　1、交表：由技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)將預(yù)算表、合同書、標(biāo)書交財務(wù)部。

　　2、**：技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部、機(jī)械動力部、財務(wù)部負(fù)責(zé)施工項(xiàng)目的現(xiàn)場跟蹤**，對現(xiàn)場不可預(yù)測，不可抗力造成的預(yù)算超支，應(yīng)及時填寫隱蔽記錄，編制追加預(yù)算表，并及時送至財務(wù)部。

　　3、預(yù)付款：合同上有規(guī)定的，按合同執(zhí)行；

　　合同上無規(guī)定的，根據(jù)技術(shù)研發(fā)部簽審的工程進(jìn)度表付款。

　　4、結(jié)算時間：合同上有規(guī)定的，按合同執(zhí)行；

　　合同上無規(guī)定的，按不早于項(xiàng)目完工驗(yàn)收日結(jié)算。

　　5、結(jié)算：財務(wù)部根據(jù)預(yù)算表，結(jié)算表、追加預(yù)算表和驗(yàn)收單并按合同規(guī)定的預(yù)留比例，扣留保修金后付款，合同未規(guī)定保修金的，按3%預(yù)留保修金后付款。

　　6、工程索賠原則：

　　a、索賠必須以合同為依據(jù)；

　　b、必須注意積累資料

　　c、及時合理的處理索賠。

　　第九條機(jī)加的管理

　　工程項(xiàng)目需要加工的，必須由生產(chǎn),技術(shù)研發(fā)部填寫派單表，機(jī)械動力部接到派單表后，方可進(jìn)行機(jī)加。機(jī)械動力部填寫機(jī)加明細(xì)表，注明工程項(xiàng)目名稱、用料、人工、機(jī)加時間等明細(xì)項(xiàng)目，機(jī)加過程由技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部現(xiàn)場**，機(jī)加費(fèi)用明細(xì)表應(yīng)由使用部門、技術(shù)研發(fā)部、財務(wù)部、生產(chǎn)安全部審核簽字，一式四份。一份送財務(wù)部，一份送生產(chǎn)安全部，一份送技術(shù)研發(fā)部，一份由機(jī)加部門留底。

　　第十條外協(xié)管理

　　技術(shù)研發(fā)部根據(jù)工程項(xiàng)目要求，需要進(jìn)行外協(xié)加工的，申請經(jīng)公司主管**同意后，填寫派單表給機(jī)械動力部，機(jī)械動力部根據(jù)派單表進(jìn)行設(shè)備外協(xié)加工。外協(xié)加工應(yīng)訂立加工合同，復(fù)印件交財務(wù)部。

　　財務(wù)部根據(jù)合同支付加工費(fèi)用。支付程序同設(shè)備采購。

　　機(jī)械動力部負(fù)責(zé)設(shè)備加工的質(zhì)量、技術(shù)檢測。

　　第十一條安裝調(diào)試管理

　　由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動力部、財務(wù)部、使用部門共同參與，技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)填制安裝調(diào)試費(fèi)用明細(xì)表，注明項(xiàng)目名稱、材料、人工等明細(xì)費(fèi)用，由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動力部、財務(wù)部、使用部門審核簽字。安裝調(diào)試費(fèi)用表一式三份，一份送財務(wù)部，一份送技術(shù)研發(fā)部，一份機(jī)械動力部留底。財務(wù)部根據(jù)審核后的安裝調(diào)試費(fèi)用表，增加工程項(xiàng)目成本。

　　第十二條竣工驗(yàn)收工程

　　驗(yàn)收由技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)，財務(wù)部、機(jī)械動力部、使用部門、施工單位共同參加。

　　工程驗(yàn)收的依據(jù)：

　　1、工程承包合同；

　　2、施工圖設(shè)計及變更洽商記錄；

　　3、技術(shù)設(shè)備說明書；

　　4、現(xiàn)行的施工驗(yàn)收規(guī)范；

　　5、主管部門有關(guān)審批、修改、調(diào)整文件；

　　6、工程設(shè)計規(guī)定及竣工規(guī)定。

　　竣工驗(yàn)收單由技術(shù)研發(fā)部填寫，應(yīng)注明項(xiàng)目名稱、技術(shù)改造內(nèi)容、移交生產(chǎn)日期、驗(yàn)收日期、驗(yàn)收意見。各部門審核通過后，簽字蓋章，一式四份。一份送財務(wù)部、一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送使用部門、一份機(jī)械動力部。

　　第十三條結(jié)轉(zhuǎn)工程，

　　增加固定資產(chǎn)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動力部應(yīng)配合財務(wù)部結(jié)算工程，增加固定資產(chǎn)。由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動力部填制固定資產(chǎn)結(jié)算單，寫明工程項(xiàng)目名稱，增加的固定資產(chǎn)名稱、數(shù)量、金額。固定資產(chǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)單應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動力部、使用部門、財務(wù)部蓋章后，一式四份，分送財務(wù)部、機(jī)械動力部、使用部門和技術(shù)研發(fā)部。財務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)單結(jié)轉(zhuǎn)工程，增加固定資產(chǎn)，并協(xié)同機(jī)械動力部將固定資產(chǎn)分類、編號，增設(shè)固定資產(chǎn)卡片。

　　第十四條在建工程減值

　　準(zhǔn)備確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)長期停建并且預(yù)計在未來三年內(nèi)不會重新開工的或所建項(xiàng)目無論在性能上，還是技術(shù)上已經(jīng)落后并且給企業(yè)帶來的未來經(jīng)濟(jì)利益具有很大的不確定性；

　　第十五條在建工程減值

　　準(zhǔn)備計提方法每年半年結(jié)束或年度終了時，按單項(xiàng)在建工程的可收回金額低于其賬面價值的差額計提。

工程財務(wù)管理**10

　　第一章 納入基本賬戶**管理

　　第1條 工程結(jié)算收入由公司**開票,流轉(zhuǎn)稅、所得稅等稅費(fèi)由公司**交納。*時項(xiàng)目部所需費(fèi)用先墊支或在工程款中借支,在第二次領(lǐng)款時,按《成本管理?xiàng)l 例》要求,由項(xiàng)目部將成本**交財務(wù)部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財務(wù)的**審簽后沖銷以前的借款,或作為報賬領(lǐng)款的依據(jù)。

　　第2條 對應(yīng)交納的稅費(fèi),工程結(jié)算款到賬一次,及時結(jié)算。流轉(zhuǎn)稅及附加按成都地區(qū)的應(yīng)收標(biāo)準(zhǔn),以到賬金額的3.56%計算,所得稅按省地稅局、川地稅發(fā)(20xx)043號通知和新的《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定比例2%預(yù)留。利潤分成及管理費(fèi)一次性或按到賬金額交納。項(xiàng)目部在第二次結(jié)算款時,若不能及時交足前次的成本**,原則上不得支付款工程款(稅務(wù)部門規(guī)定:按欠票金額的25%預(yù)交企業(yè)所得稅,逾期按每日5‰向稅務(wù)局交**金)。

　　第3條 項(xiàng)目部報賬、預(yù)借工程款必須有經(jīng)辦人、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽名,或有項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人的書面授權(quán)委托及總經(jīng)理或分管財務(wù)的審簽后方能報賬或支付。

　　第4條 工程完工時,項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認(rèn)后,財務(wù)部方能支付最后一筆結(jié)算款和履約保證金及工程竣工資料保證金。

　　第5條 公司開異地稅收管理證明,工程款轉(zhuǎn)入公司賬戶的工程,按以上有關(guān)條 款辦理。

　　第二章 項(xiàng)目部建賬,公司兼管

　　(一)、項(xiàng)目部單獨(dú)核算,公司**做賬,財會人員費(fèi)用由項(xiàng)目部承擔(dān)。

　　公司開異地納稅證明,在項(xiàng)目所在地開立臨時賬戶,各辦事處需向公司申請,經(jīng)公司財務(wù)總兼審核,**審批同意方可開立項(xiàng)目臨時賬戶,開戶資料原件由公司保管,分公司、辦事處留復(fù)印件并保管密碼支付器,或派專人監(jiān)管。

　　第6條 設(shè)立銀行臨時賬戶的項(xiàng)目部,其銀行預(yù)留印鑒由項(xiàng)目部財務(wù)公章 和公司財務(wù)人員印章 組成,工程結(jié)算收入先轉(zhuǎn)入總公司賬戶,然后全部轉(zhuǎn)入臨時賬戶內(nèi),由公司財務(wù)部監(jiān)管。

　　第7條 收款票據(jù)及流轉(zhuǎn)稅費(fèi)在當(dāng)?shù)亟患{。辦理異地納稅證明時,根據(jù)《企業(yè)所得稅法》所得稅按稅務(wù)部門要求代收,由公司**交納。

　　第8條 工程進(jìn)度費(fèi)用支出:由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人或財會人員憑銀行進(jìn)賬單、**、稅票、到公司財務(wù)部辦理結(jié)算及報賬手續(xù),以及在支票上加蓋銀行印鑒章 。

　　第9條 項(xiàng)目部應(yīng)按要求及時準(zhǔn)備好成本**,按成本管理?xiàng)l 例要求,由項(xiàng)目部將報表和成本**交財務(wù)部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財務(wù)的審簽后沖銷以前的借款,或作為報賬領(lǐng)款的依據(jù)。利潤分成及管理費(fèi)按與公司簽訂的內(nèi)部協(xié)議要求交納。項(xiàng)目部若不能在第二次劃撥款時交足前次的成本**,原則上不得支付工程款。工程完工時,項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收、稅務(wù)清理有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認(rèn)后,財務(wù)部方能支付最后一筆結(jié)算款和履約保證金及竣工資料保證金。

　　第10條 項(xiàng)目部報賬、預(yù)借工程款必須有經(jīng)辦人、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽名,或有項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人的書面授權(quán)委托方能報賬或支付。

　　(二)、項(xiàng)目部在當(dāng)?shù)亻_立臨時戶,**核算,由公司預(yù)留印鑒和密碼器監(jiān)管。

　　第11條 項(xiàng)目部**核算必須要有符合條 件的會計人員(會計從業(yè)資格、職稱證、身份證復(fù)印件留公司),按規(guī)定時間向公司財務(wù)部報送會計報表,企業(yè)所得稅在開外經(jīng)證時交納;不開外經(jīng)證的按到賬金額的2-3.3%預(yù)留,在稅務(wù)指定地交納。

　　工程竣工時,項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工決算、驗(yàn)收有關(guān)資料,并將完整的會計憑證、賬本、報表交回公司,經(jīng)公司財務(wù)部確認(rèn)后,方能支付最后一筆結(jié)算款和及工程竣工資料保證金。

　　第12條 其它條 款同二章 (一)條 款。

　　(三)、對大中型項(xiàng)目(或合同金額在1000萬元以上的項(xiàng)目),由公司派專參與項(xiàng)目部財務(wù)管理。工資、福利及有關(guān)費(fèi)用由項(xiàng)目部承擔(dān)(其它同上第二章 (一)、(二)條 款)。

　　(四)、對路途遙遠(yuǎn)、交通不便、項(xiàng)目較小且當(dāng)?shù)劂y行不能使用支付密碼器的,可實(shí)行:一次性按合同金額交8%-15%管理費(fèi)、流轉(zhuǎn)稅、所得稅、各種保證金后,印章 、支票、**納稅等全權(quán)委托項(xiàng)目部代為辦理。工程完工時,項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收、稅務(wù)清理有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認(rèn)后,財務(wù)部方能支付履約保證金。

　　第三章 全權(quán)委托,**納稅,互利共盈。

　　第13條 在保證建設(shè)工程質(zhì)量、安全條 件下,對項(xiàng)目較小,金額不大,可委托項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人在招標(biāo)方以現(xiàn)金方式收款,應(yīng)付稅費(fèi)由項(xiàng)目部直接交納,其利潤分成及管理費(fèi)按合同金額一次**納。

　　第14條 在工程開工前,按合同金額8%-15%收取項(xiàng)目部安全、質(zhì)量、稅費(fèi)保證金,工程完工時,項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收、稅務(wù)清理有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認(rèn)后,財務(wù)部方能支付保證金。

　　項(xiàng)目財務(wù)檔案管理

　　第15條 納入公司**核算的項(xiàng)目,其單據(jù)、**、合同、決算、竣工資料,由財務(wù)部**歸檔。

　　第16條 建立了臨時賬戶的項(xiàng)目部,*時的成本單據(jù)、**,由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)收集,報賬時交財務(wù)部并每月按時報送財務(wù)會計報表。異地納稅證明、臨時開戶資料、中標(biāo)通知書、合同、稅票等單據(jù)資料,由項(xiàng)目部和財務(wù)部相互配合及時歸檔。

　　第17條 所有單證、資料按《會計檔案管理辦法》在規(guī)定時間內(nèi)交檔案室保管。

　　第五章 、本**從合同成立之日起執(zhí)行。

三重一大財務(wù)管理**5篇（擴(kuò)展9）

——建筑財務(wù)管理**

建筑財務(wù)管理**

　　在快速變化和不斷變革的今天，大家逐漸認(rèn)識到**的重要性，**是國家機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體、企事業(yè)單位，為了維護(hù)正常的工作、勞動、學(xué)習(xí)、生活的秩序，保證國家各項(xiàng)**的順利執(zhí)行和各項(xiàng)工作的正常開展，依照法律、法令、**而制訂的具有法規(guī)性或指導(dǎo)性與約束力的應(yīng)用文。我們該怎么擬定**呢？下面是小編收集整理的建筑財務(wù)管理**，希望對大家有所幫助。

建筑財務(wù)管理**1

　　第一章總則

　　第一條根據(jù)********頒發(fā)的《企業(yè)財務(wù)通則》和本公司財務(wù)管理實(shí)施細(xì)則第一次股東大會通過決議的財務(wù)管理**的精神，特制定本財務(wù)管理實(shí)施細(xì)則，管理**《建筑裝飾公司財務(wù)管理**》，管理**《建筑裝飾公司財務(wù)管理**》。

　　第二條本細(xì)則遵照有利于國家，有利于社會，有利于企業(yè)，有利于職員的企業(yè)宗旨，是企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理的最高準(zhǔn)則，亦是對企業(yè)經(jīng)營管理進(jìn)行審計的基本準(zhǔn)則。

　　第三條公司設(shè)立財務(wù)部門，審計部門，本辦法的實(shí)施經(jīng)董事會授權(quán)，由公司財務(wù)部門實(shí)施，對公司的經(jīng)營管理過程中經(jīng)濟(jì)行為的審計經(jīng)監(jiān)事會授權(quán)，由公司審計部門或聘請中介審計機(jī)構(gòu)實(shí)施。

　　第四條公司**各分支機(jī)構(gòu)，各門店有關(guān)財務(wù)管理細(xì)則，不得與本細(xì)則相違背，如有違背均以本細(xì)則為準(zhǔn)。

　　第二章財務(wù)部門職責(zé)

　　第五條嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《商業(yè)企業(yè)會計**》及其它財務(wù)規(guī)章**，認(rèn)真、負(fù)責(zé)貫徹實(shí)施本公司財務(wù)管理實(shí)施細(xì)則。

　　第六條根據(jù)會計核算原則，**好公司的財務(wù)核算，包括購進(jìn)、存貨、往來、貨幣資金、固定資產(chǎn)、在建工程、短期、長期投資、費(fèi)用工資、稅金、利潤及利潤分配等核算，按要求建帳、記帳、算帳、結(jié)帳、對帳。

　　第七條及時，完整，準(zhǔn)確，真實(shí)編制月報和年報報表。

　　第八條及時編制公司各門店，**分公司的經(jīng)濟(jì)效益考核表，為計提工資和資金提供財務(wù)依據(jù)。

建筑財務(wù)管理**2

　　為了加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作的管理,提高會計信息的真實(shí)性,正確計算公司的財務(wù)成果,進(jìn)一步落實(shí)*頒發(fā)的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》,減少或避免不必要的損失,維護(hù)公司正常經(jīng)濟(jì)活動,特制定本**。

　　1.財務(wù)人員職業(yè)道德

　　1.1財務(wù)人員在工作中必須遵守職業(yè)道德,具有良好的職業(yè)技能,嚴(yán)守工作紀(jì)律,努力提高工作效率和工作質(zhì)量。

　　1.2必須熱愛本職工作,忠于職守,嚴(yán)肅認(rèn)真履行崗位職責(zé),做到愛崗敬業(yè)。

　　1.3必須實(shí)事求是,講求信用,保守公司秘密,做到誠實(shí)守信。

　　1.4會計人員必須真實(shí)地反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng),公證地提供會計信息。

　　1.5會計人員必須熟悉并掌握國家的法律、法規(guī)和國家**的會計**、稅法及企業(yè)規(guī)章,做到堅持原則。

　　1.6會計人員必須努力鉆研業(yè)務(wù),及時更新知識,增強(qiáng)職業(yè)判斷能力,適應(yīng)工作要求,做到自覺提高職業(yè)技能。

　　1.7會計人員必須熟悉企業(yè)的業(yè)務(wù)流程,運(yùn)用并掌握財務(wù)會計信息和會計方法。

　　1.8會計人員必須具有鮮明的服務(wù)意識、文明的服務(wù)態(tài)度,做到強(qiáng)化服務(wù)。

　　2.財務(wù)部崗位職責(zé)

　　2.1負(fù)責(zé)會計的管理工作,對各項(xiàng)財務(wù)會計工作進(jìn)行定期或不定期的總結(jié)。

　　2.2負(fù)責(zé)確定會計核算**點(diǎn),建立健全內(nèi)部會計****并督促貫徹執(zhí)行。

　　2.3負(fù)責(zé)**編制會計報表、成本表,及時檢查下署工作完成情況。

　　2.4負(fù)責(zé)督促檢查會計人員正確執(zhí)行國家法律法規(guī)、會計**和企業(yè)內(nèi)部****以及履行崗位職責(zé)。

　　2.5負(fù)責(zé)原始憑證的審核,準(zhǔn)確完整記賬、算賬、報賬及財務(wù)檔案整理工作。

　　2.6負(fù)責(zé)往來賬目核算與材料供應(yīng)商的對賬工作。

　　2.7負(fù)責(zé)公司的營業(yè)執(zhí)照、代碼證和稅務(wù)登記證的年檢工作。

　　2.8負(fù)責(zé)財務(wù)人員離職的交接工作。

　　2.9每月30日向公司**報送各項(xiàng)財務(wù)報表。

　　2.10 負(fù)責(zé)對保管員、材料員進(jìn)行定期培訓(xùn)。

　　2.11 負(fù)責(zé)同相關(guān)部門溝通與協(xié)調(diào)、落實(shí)工作。

　　2.12 負(fù)責(zé)落實(shí)向建設(shè)單位索取工程款工作。

　　2.13 負(fù)責(zé)質(zhì)量保證金反款工作,前題在綜合部提供相關(guān)材料后辦理(備案證、竣工報告)。

　　3.會計人員崗位職責(zé)

　　3.1熟悉國家財經(jīng)法律、法規(guī)和企業(yè)規(guī)章**,掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識,適應(yīng)公司的工作要求。

　　3.2按會計**建賬,設(shè)置會計科目,進(jìn)行會計核算和接受**。

　　3.3認(rèn)真做好記賬、算賬、報表工作,做到內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚,按期報表;(根據(jù)稅務(wù)部門要求,月末30日報成本表,下月l0日前報稅務(wù)表)遲報一天負(fù)激勵10-50元。

　　3.4拒絕接受不真實(shí),不合法的原始憑證(如:假票據(jù)等)并向公司負(fù)責(zé)人匯報。

　　3.5認(rèn)真執(zhí)行公司制定的報銷審批**,按程序?qū)徟��?/p>

　　3.6做好財產(chǎn)清查工作,對于財產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈和虧損,及時向主管財務(wù)**匯報,以保證賬物相符。

　　3.7成本會計必須到所負(fù)責(zé)的工地與保管員進(jìn)行出、入庫票據(jù)的傳遞交接工作,并將傳遞的票據(jù)及時的對賬、記賬,與保管員進(jìn)行月末盤點(diǎn)工作。

　　3.8成本會計必須真實(shí)、客觀地反映各工程成本耗用情況,數(shù)字要真實(shí)、準(zhǔn)確,每月進(jìn)行一次盤點(diǎn)。

　　3.9成本會計定期將各工程水、電量簽字函復(fù)印件及時從保管員處取回報送財務(wù)部。

　　3.10 成本會計必須按規(guī)定時間內(nèi)報表(每月20日盤點(diǎn),30日報成本表);遲報一天負(fù)激勵10-50元。

　　3.11 工程竣工后成本會計必須在一個月內(nèi)上報竣工成本表。

　　3.12 遵守法律、法規(guī)和國家**的會計**規(guī)定賦予的其它職責(zé)。

　　4.出納員崗位職責(zé)

　　4.1認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家法律、法規(guī)及企業(yè)管理**。

　　4.2保管庫存現(xiàn)金、空白支票和空白票據(jù),并對其安全和完整負(fù)責(zé)。

　　4.3負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金的結(jié)算業(yè)務(wù)辦理時,應(yīng)按照核定的庫存限額和現(xiàn)金支付范圍內(nèi)使用現(xiàn)金,如有違反,負(fù)激勵100元。

　　4.4復(fù)核或授權(quán)審核收付款原始憑證,及時向相關(guān)會計崗位傳遞會計憑證(傳遞時間不能超過三天);遲報一天負(fù)激勵l0一50元。

　　4.5根據(jù)收付款會計憑證序時逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,每曰進(jìn)行日結(jié)和賬實(shí)核對,做到日清月結(jié)。發(fā)現(xiàn)問題及時核對,查明原因,違者負(fù)激勵50元。

　　4.6**和維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律,依照規(guī)定阻止違法和**的行為,合理利用資金,保證資金和財產(chǎn)的安全。

　　5.現(xiàn)金管理**

　　5.1嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。

　　5.2各部門的現(xiàn)金收入必須全額**交財務(wù)部保管。

　　5.3庫存現(xiàn)金限額為i000元,超出部分必須當(dāng)日交存銀行。

　　5.4嚴(yán)格遵守收、支兩條線的原則,出納員不得坐收、坐支現(xiàn)金。

　　5.5出納員到銀行提存現(xiàn)金數(shù)額較大時,必須安全部派人乘公司專車前往,以保證安全。

　　5.6公款不準(zhǔn)用于生產(chǎn)經(jīng)營活動以外的個人借款。

　　5.7嚴(yán)格**攜帶大批公款外出,出差人員應(yīng)按照出差天數(shù)、地點(diǎn)等,適當(dāng)借支差旅費(fèi),經(jīng)主管**批準(zhǔn),一般一人一次借款不得超過20xx元,并提前一天通知出納員。

　　5.8出差人員返回后,必須在三el內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷結(jié)賬手續(xù)。遲報一天罰款:30元,每周一、周四上午九點(diǎn)為公司內(nèi)部報銷時間。

　　5.9外出采購支出在200元以上的,原則上使用支票結(jié)算。

　　5.10 嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)報銷**和支出標(biāo)準(zhǔn),各種原始票據(jù)要合法有效,凡不符合報銷**的,出納員有權(quán)拒絕報銷。

　　5.11 現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)及時登記現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié),賬款

　　相符。

　　5.12 一切現(xiàn)金收、付必須有憑有據(jù),對現(xiàn)金收、付憑證要嚴(yán)格審核審核時手續(xù)完整,數(shù)字正確。

　　5.13 出納員和會計人員必須分清職責(zé)范圍,不得一人兼管。

　　5.14 接受公司內(nèi)部的**檢查,確保公司完善會計**。

　　6.銀行存款和支票的管理

　　6.1財務(wù)部要加強(qiáng)支票的管理,空白支票與財務(wù)專用章要異地存放。

　　作廢支票一定要加蓋作廢章。

　　6.2領(lǐng)用支票要按規(guī)定的程序填寫《支票借款單》,由借款人簽字,經(jīng)主管**批準(zhǔn)后,到財務(wù)領(lǐng)取支票,并在'領(lǐng)用支票登記薄'登記方可支付。

　　6.3支票使用人要妥善保管好支票,不得毀損或遺失,如有遺失,立即掛失,由于遺失支票給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的,按損失的額度、追究當(dāng)事人的責(zé)任。

　　*出納員簽發(fā)支票,必須填準(zhǔn)日期、用途,需注明使用限額的,限額要書寫規(guī)范。

　　6.5采購人員用支票采購時,原則上不能超過請領(lǐng)時的限額。超過限額需向主管**請示,如超限額較多,需補(bǔ)辦手續(xù),不經(jīng)請示,追究責(zé)任,并罰款100元。

　　6.6出納員要及時登記銀行存款日記賬,做到日清月結(jié),隨時準(zhǔn)確掌握銀行存款余額,不得開據(jù)空頭支票,如果發(fā)生銀行存款空頭,由出納員個人承擔(dān),并按銀行罰款額度處罰。

　　6.7登記銀行存款日記賬要及時與銀行對賬單進(jìn)行核對,發(fā)現(xiàn)問題及時查找,更正未達(dá)事項(xiàng),填未達(dá)清單,凡已支付的支票存根,要督促經(jīng)辦人在規(guī)定時限內(nèi)報賬;(時限七天)超期一天罰款50-100元。

　　7.財務(wù)印章的管理

　　7.1嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章,財務(wù)印章一般應(yīng)由以下人員保管:

　　(1)企業(yè)法人名章由指定出納員保管。

　　(2)財務(wù)專用章由指定的會計人員保管。

　　(3)**專用章、現(xiàn)金收(付)銀行收(付)章由財務(wù)部**保管。

　　7.2財務(wù)專用章、法人名章、**專用章應(yīng)按規(guī)定用途和范圍內(nèi)用印,不準(zhǔn)交由非負(fù)責(zé)人用印,不準(zhǔn)在空白紙張上用印,違反上述規(guī)定罰款200元。

　　7.3印章一般不得攜帶出公司使用,確因工作需要攜帶出公司使用的,必須經(jīng)財務(wù)主管**審批并登記,違者罰款200元并追究法律責(zé)任。

　　7.4啟用、封存或銷毀財務(wù)印章,應(yīng)當(dāng)填制財務(wù)印章啟用、封存或銷毀表,經(jīng)公司法定**人審批后,方可辦理啟用、封存或銷毀,并做出記錄。

　　7.5財務(wù)印章應(yīng)當(dāng)隨會計人員的交接辦理交接手續(xù),并寫出書面材料。

　　8.報銷審批**

　　為了進(jìn)一步完善會計工作的操作標(biāo)準(zhǔn),強(qiáng)化企業(yè)財務(wù)管理規(guī)范,現(xiàn)制定如下報銷審批**:

　　8.1材料員在購入材料發(fā)貨票及入庫單上簽上經(jīng)手人姓名,交財務(wù)主管**簽字同意后到財務(wù)部審核報銷。

　　8.2企業(yè)內(nèi)部報銷時,(包括:辦公用品、汽油、修車、差旅費(fèi)等各項(xiàng)支出)由經(jīng)辦人到財務(wù)部領(lǐng)取專用借據(jù)和報銷票據(jù),經(jīng)財務(wù)主管**批準(zhǔn),到財務(wù)部門領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。在規(guī)定時間內(nèi)及時報銷,報銷時按規(guī)定粘貼,經(jīng)手人在專用票據(jù)規(guī)定位置及原始發(fā)貨票的后面簽字。經(jīng)財務(wù)主管**批準(zhǔn)后,到財務(wù)部審核報銷。如:借款超過規(guī)定時限,(三天、特殊情況一周內(nèi))掛個人借款處理。

　　以上報銷審批程序缺少一項(xiàng),拒絕報銷,發(fā)現(xiàn)虛報,弄虛作假的將追究其責(zé)任,罰款處理。

　　9.會計工作交接**

　　會計人員在發(fā)生以下變動情況時,應(yīng)當(dāng)辦理會計工作的交接手續(xù):

　　9.1在本企業(yè)內(nèi)部調(diào)離會計工作崗位或離職。

　　9.2因病或其他原因離開工作崗位的,需辦理以下交接手續(xù)。

　　(1)移交人員必須將所保管的會計檔案、資料及其物品等在規(guī)定時間內(nèi)全部移交給接替人員。

　　(2)移交人員必須將所保管財務(wù)印章全部移交給接替人員。

　　(3)沒有填制完的記賬憑證應(yīng)當(dāng)填制完畢,沒有登記的賬簿應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?并在各賬戶最后一筆余額上加蓋移交人員名章。

　　(4)對未完事項(xiàng)寫出書面材料,整理簽字后公司留存一份。

　　9.3移交人員未履行完畢會計工作交接手續(xù)前,不得離開原會計工作崗位。

　　9.4移交時如有短缺、不完整,必須查明原因,并在移交清冊中注明,由移交人員負(fù)責(zé)完善。

建筑財務(wù)管理**3

　　各個建筑公司，財務(wù)管理是工作中重要的部分，做好財務(wù)管理工作，首先要有效的財務(wù)管理**呢以下是某建筑公司財務(wù)管理**的范本，可供參考。

　　財務(wù)部是公司從事一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司的日常財務(wù)管理，籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：

　　1、負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理工作，編制公司的各項(xiàng)財務(wù)收支計劃；審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支；收回售樓款，清理催收應(yīng)收款項(xiàng)；辦理日常現(xiàn)金收付，費(fèi)用報銷，稅費(fèi)交納，銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，**納稅。

　　2、負(fù)責(zé)公司會計核算工作，遵守國家頒布的會計準(zhǔn)則、財經(jīng)法規(guī)、按照會計**進(jìn)行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計**規(guī)定設(shè)置會計核算科目、設(shè)置明細(xì)帳、分類帳、輔助帳及時記帳、結(jié)帳、對帳、做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符、帳證相符；管理好會計檔案。

　　3、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理，設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，**成本支出，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，及時、正確地為成本預(yù)測、**、分析提供資料；按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng)，配合工程部等部門做好工程，材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項(xiàng)成本輔助帳的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

　　4、建立經(jīng)濟(jì)核算**，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，為公司**決策提供依據(jù)。

　　5、配合公司內(nèi)部審計。

　　根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強(qiáng)財務(wù)管理，特制定本**。

　　第一章資金審批**

　　1、總則

　�、殴�司3000元以上的款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司董事長簽字批準(zhǔn)。如董事長不在公司，3000元以下可以由經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

　�、曝攧�(wù)專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定**人指定專人負(fù)責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記（外單位用本公司印章需經(jīng)公司**同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件）。

　�、秦攧�(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管**批準(zhǔn)。

　�、乳_具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的**須與收款相符、如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)。

　�、赏鶃砜畹臎_轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須經(jīng)公司董事會研究批準(zhǔn)。

　�、史钦�常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司董事會研究批準(zhǔn)。

　�、擞靡灾Ц陡鞣N款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管**批準(zhǔn)。

　　2、施工工程用款審批**

　　施工工程用款由公司主管**批準(zhǔn)支付，其程序按以下'施工工程專用款支付審批工作流程'執(zhí)行

　�、懦邪鼏挝惶岢龈犊钌暾�，并填寫工程支付審批表。

　�、曝攧�(wù)部審核后，報公司經(jīng)理、董事長審批。

　　⑶公司經(jīng)理、董事長審批同意后，財務(wù)對外付款。工程款的審批應(yīng)按以上流程依次進(jìn)行，不得空缺事后補(bǔ)簽。如對已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通，有分歧的報**解決，禁止壓單行為。

　　3、行政費(fèi)用支出管理**

　　⑴公司管理人員的費(fèi)用報銷，須經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支。

　　⑵涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須公司董事長批準(zhǔn)。

　　4、公司差旅費(fèi)開支**

　　⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼。

　�、乒�司職員出差根據(jù)需要，由經(jīng)理決定選用交通工具。

　�、枪�司職員出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行。

　　a房租標(biāo)準(zhǔn)：一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為60元/日。

　　b出差補(bǔ)貼：市內(nèi)補(bǔ)貼每人20元/日，市外補(bǔ)貼每人25元/日。

　　c職工出差來回車費(fèi)實(shí)報實(shí)銷，出租車不在報銷范圍內(nèi)。

　　d駕駛員出差補(bǔ)貼按每天30元計算。

　�、葘�(shí)際報銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因，經(jīng)公司董事長審批后支付。

　　5、車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理**

　　⑴公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室**管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。

　　⑵公司汽油票由辦公室**保管并設(shè)帳登記使用。

　　6、辦公費(fèi)用，會議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理**。

　　⑴公司辦公用具由辦公室**采購，管理。

　�、妻k公室財產(chǎn)臺帳為財務(wù)部附設(shè)帳冊。

　�、枪�司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報懂事長批準(zhǔn)，其會務(wù)工作由辦公室**安排。

　�、扔嘘P(guān)工資、獎金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)懂事長批準(zhǔn)后報財務(wù)部備案。

　　7、行政費(fèi)用報銷**

　�、殴�司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費(fèi)，向個人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開支。

　�、乒�司職員報銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管**簽字認(rèn)可后報送財務(wù)部按照本**有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核后報懂事長簽字，并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付。

　　⑶應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單，事前申報制，批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

　�、确参淳邆鋱箐N條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單，借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。

　　⑸支票領(lǐng)用單，借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管**簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付。

　�、抒y行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任。⑺其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。

　　第二章工程成本管理**

　　1、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、，承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由董事長簽署或授權(quán)委托簽署。

　　2、公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價的預(yù)測及審核，工程招投標(biāo)文件的編制，工程決算的審定。

　　3、工程部還負(fù)責(zé)**工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備，材料進(jìn)行采購，確保設(shè)備材料及時供應(yīng)，積極進(jìn)行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。

　　4、財務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體**工作。

　�、艆⑴c有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，及時準(zhǔn)確地了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計劃。

　　⑵負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。5、工程中間結(jié)算程序。

　�、攀┕�單位于每月1到3日，將工程進(jìn)度結(jié)算報送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙，施工進(jìn)度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在每月5日內(nèi)送財務(wù)部會簽。

　�、曝攧�(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料，施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見，報送公司主管**審批。

　　6，工程決算程序。

　�、攀┕�單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復(fù)核，財務(wù)部會簽。

　�、曝攧�(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管**批準(zhǔn)。

　�、谴蠊こ剔k理決算時，應(yīng)由公司主管工程**牽頭，由工程部、設(shè)計部、財務(wù)部及其他****人員組成工程決算小組，按照上述本**規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項(xiàng)工程決算。

　�、确课莨こ倘�部竣工驗(yàn)收合格交付使用時，商品房由工程部，銷售部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫手續(xù)，財務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。

　　第三章財產(chǎn)管理**

　　1、公司財產(chǎn)的范圍

　�、殴�司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。

　　⑵凡公司購入或自制的機(jī)器設(shè)備、動力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項(xiàng)價值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。

　�、欠矄雾�(xiàng)價值在20xx元以下或價值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

　　2、公司財務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財產(chǎn)的會計核算。

　�、殴�司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。

　　⑵公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備，動力設(shè)備，工具儀器等由工程部歸口管理。

　�、寝k公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺帳，登記公司財產(chǎn)的購入，使用及庫存情況，負(fù)責(zé)**公司財產(chǎn)的保管，維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。

　　3、財產(chǎn)的購置與調(diào)撥

　�、呸k公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進(jìn)行市場詢價工作，經(jīng)財務(wù)部會簽，報公司主管**批準(zhǔn)后方可采購。

　�、曝敭a(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗(yàn)收單，財產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗(yàn)收單，財物**及采購計劃辦理報銷手續(xù)，財產(chǎn)歸口管理部門憑驗(yàn)收單登記臺帳。

　�、歉鞑块T需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管**批準(zhǔn)。

　�、裙潭ㄙY產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)部報帳。

　　⑸財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務(wù)部備案。

　　4、財產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)。

　　⑴公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查。

　�、聘鞑块T的年終財產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財務(wù)人員參加。

　�、秦敭a(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明虧，損原因，對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。

　�、确惨堰_(dá)到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會同財務(wù)部**評估，評估情況上報公司主管**，由公司主管**決定處理意見。

　　⑸凡尚未達(dá)到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實(shí)上報。屬個人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失。屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報總經(jīng)理，決定處理意見。主管工程和財務(wù)**審核。

建筑財務(wù)管理**4

　　第一條

　　根據(jù)********頒發(fā)的《企業(yè)財務(wù)通則》和本公司財務(wù)管理實(shí)施細(xì)則第一次股東大會通過決議的財務(wù)管理**的精神，特制定本財務(wù)管理實(shí)施細(xì)則。

　　第二條

　　本細(xì)則遵照有利于國家，有利于社會，有利于企業(yè)，有利于職員的企業(yè)宗旨，是企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理的最高準(zhǔn)則，亦是對企業(yè)經(jīng)營管理進(jìn)行審計的基本準(zhǔn)則。

　　第三條

　　公司設(shè)立財務(wù)部門，審計部門，本辦法的實(shí)施經(jīng)董事會授權(quán)，由公司財務(wù)部門實(shí)施，對公司的經(jīng)營管理過程中經(jīng)濟(jì)行為的審計經(jīng)監(jiān)事會授權(quán)，由公司審計部門或聘請中介審計機(jī)構(gòu)實(shí)施。

　　第四條

　　公司**各分支機(jī)構(gòu)，各門店有關(guān)財務(wù)管理細(xì)則，不得與本細(xì)則相違背，如有違背均以本細(xì)則為準(zhǔn)。

　　簡介

　　公司財務(wù)管理實(shí)施細(xì)則

　　目

　　錄

　　第一章

　　總則

　　第二章

　　財務(wù)部門職責(zé)

　　第三章

　　財務(wù)人員管理

　　第四章

　　商品管理

　　第五章

　　現(xiàn)金管理

　　第六章

　　固定資產(chǎn)管理

　　第七章

　　工程、設(shè)備管理

　　第八章

　　車輛、大型設(shè)備維修管理

　　第九章

　　費(fèi)用管理

　　第十章

　　工資結(jié)構(gòu)與資金管理

　　第十一章

　　借支、報銷管理

　　第十二章

　　社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險

　　第十三章

　　舉債、擔(dān)保

　　第十四章

　　審計

　　第十五章

　　附則

　　有限公司財務(wù)管理實(shí)施細(xì)則

　　第一章

　　總則

　　第一條

　　根據(jù)********頒發(fā)的《企業(yè)財務(wù)通則》和本公司財務(wù)管理實(shí)施細(xì)則第一次股東大會通過決議的財務(wù)管理**的精神，特制定本財務(wù)管理實(shí)施細(xì)則，管理**《建筑裝飾公司財務(wù)管理**》，管理**《建筑裝飾公司財務(wù)管理**》。

　　第二條

　　本細(xì)則遵照有利于國家，有利于社會，有利于企業(yè)，有利于職員的企業(yè)宗旨，是企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理的最高準(zhǔn)則，亦是對企業(yè)經(jīng)營管理進(jìn)行審計的基本準(zhǔn)則。

　　第三條

　　公司設(shè)立財務(wù)部門，審計部門，本辦法的實(shí)施經(jīng)董事會授權(quán)，由公司財務(wù)部門實(shí)施，對公司的經(jīng)營管理過程中經(jīng)濟(jì)行為的審計經(jīng)監(jiān)事會授權(quán)，由公司審計部門或聘請中介審計機(jī)構(gòu)實(shí)施。

　　第四條

　　公司**各分支機(jī)構(gòu)，各門店有關(guān)財務(wù)管理細(xì)則，不得與本細(xì)則相違背，如有違背均以本細(xì)則為準(zhǔn)。

　　第二章

　　財務(wù)部門職責(zé)

　　第五條

　　嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《商業(yè)企業(yè)會計**》及其它財務(wù)規(guī)章**，認(rèn)真、負(fù)責(zé)貫徹實(shí)施本公司財務(wù)管理實(shí)施細(xì)則。

　　第六條

　　根據(jù)會計核算原則，**好公司的財務(wù)核算，包括購進(jìn)、存貨、往來、貨幣資金、固定資產(chǎn)、在建工程、短期、長期投資、費(fèi)用工資、稅金、利潤及利潤分配等核算，按要求建帳、記帳、算帳、結(jié)帳、對帳。

　　第七條

　　及時，完整，準(zhǔn)確，真實(shí)編制月報和年報報表。

　　第八條

　　及時編制公司各門店，**分公司的經(jīng)濟(jì)效益考核表，為計提工資和資金提供財務(wù)依據(jù)。

建筑財務(wù)管理**5

　　一、財務(wù)資金部部門職責(zé)及員工崗位職責(zé)

　�。ㄒ唬┴攧�(wù)資金部部門職責(zé)

　　1、負(fù)責(zé)管理公司各地區(qū)機(jī)關(guān)、各項(xiàng)目部財務(wù)會計工作。

　　2、負(fù)責(zé)建立公司內(nèi)部資金、會計、財務(wù)與成本核算管理**并督促運(yùn)行。

　　3、負(fù)責(zé)管理公司資金調(diào)配，**項(xiàng)目現(xiàn)金流量。制定公司各項(xiàng)目部收付款計劃，督促項(xiàng)目部按計劃進(jìn)行資金安排。

　　4、負(fù)責(zé)公司稅務(wù)工作，承辦各種稅費(fèi)的申報、繳納工作。負(fù)責(zé)外經(jīng)證、稅務(wù)資料的管理。

　　5、負(fù)責(zé)公司各類會計報表、財務(wù)決算、年度報表的匯總、編制工作，負(fù)責(zé)公司會計電算化工作。

　　6、負(fù)責(zé)編制公司各機(jī)關(guān)管理費(fèi)用支出預(yù)算計劃，負(fù)責(zé)公司各機(jī)關(guān)日常經(jīng)費(fèi)支出報銷和核算工作。

　　7、負(fù)責(zé)公司籌資管理，辦理公司對外銀行信貸的申請、展期、歸還，負(fù)責(zé)各類保函、資信證明的開立、展期和撤銷。

　　8、負(fù)責(zé)公司清欠報表等資料的整理上報，配合做好公司清欠防欠工作。

　　9、負(fù)責(zé)公司審計稽查工作。

　　10、負(fù)責(zé)公司財務(wù)會計資料的整理歸檔管理工作。

　　11、完成公司**交辦的其他工作。

　�。ǘ�）財務(wù)資金部經(jīng)理崗位責(zé)任

　　1、協(xié)助總會計師全面管理財務(wù)工作，制定每年財務(wù)工作規(guī)劃，按月安排工作計劃，落實(shí)責(zé)任人，考核執(zhí)行情況；

　　2、擬定公司內(nèi)部財務(wù)管理規(guī)定，**財會人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)；

　　3、半年**一次公司財務(wù)工作大檢查，提出整改意見；

　　4、協(xié)助總會計師加強(qiáng)資金管理與安全教育，做好資金安全防范工作，每季度檢查、指導(dǎo)資金安全操作規(guī)程執(zhí)行情況；

　　5 、每季度檢查、落實(shí)稅務(wù)**管理和稅政執(zhí)行情況，及時解決存在的問題；

　　6、擬定公司會計核算規(guī)定，**、檢查、指導(dǎo)公司各單位會計核算工作，及時解決會計核算中出現(xiàn)的問題；

　　7、編制總部及審核匯總分支機(jī)構(gòu)年度機(jī)關(guān)費(fèi)用支出計劃，審核總部地區(qū)職工借款與報銷憑證；

　　8、審核公司向上級及銀行、稅務(wù)、工商等報送的各種報表，保證報表質(zhì)量；

　　9、**安排公司內(nèi)部工程項(xiàng)目審計和專項(xiàng)審計，負(fù)責(zé)配合上級或外部審計機(jī)構(gòu)搞好外部審計事項(xiàng)；

　　10、檢查、指導(dǎo)財務(wù)稽查工作，落實(shí)、解決稽查中發(fā)現(xiàn)的問題；

　　11、完成本崗位其他工作及總會和公司**交辦的其他工作。

　　（三）財務(wù)資金部副經(jīng)理崗位職責(zé)

　　1、在總會計師、財務(wù)資金部經(jīng)理指導(dǎo)下管理公司資金、財務(wù)、審計、會計核算和成本管理工作；

　　2、按月安排工作計劃，落實(shí)責(zé)任人，考核執(zhí)行情況；

　　3、**財會人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)及財務(wù)工作大檢查；

　　4、協(xié)助財務(wù)資金部經(jīng)理管理公司資金工作，加強(qiáng)銀企關(guān)系，做好融資工作；

　　5、負(fù)責(zé)公司清欠工作，**長期拖欠工程款清欠回收；

　　6、審核各項(xiàng)目進(jìn)度款、急用款、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)申請及總部地區(qū)職工借款和報銷憑證；

　　7、**每兩月自、聯(lián)營項(xiàng)目資金例會，全面制定和落實(shí)各項(xiàng)目資金收支計劃，確保公司資金的正常周轉(zhuǎn)；

　　8、負(fù)責(zé)督促、審核新開工項(xiàng)目資金策劃并指導(dǎo)項(xiàng)目資金策劃；

　　9、加強(qiáng)資金管理與安全教育，做好資金安全防范工作，每季度檢查、指導(dǎo)資金安全操作規(guī)程執(zhí)行情況；

　　10、負(fù)責(zé)制定年度審計工作計劃和效能監(jiān)察工作計劃和目標(biāo)；

　　11、負(fù)責(zé)審計、稽查、審核審計稽查報告工作及跟蹤檢查、落實(shí)、解決稽查中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題，定期形成稽查報告報公司總會計師；

　　12、檢查、指導(dǎo)各地區(qū)、項(xiàng)目稅務(wù)管理工作，檢查、落實(shí)稅務(wù)**管理和稅政執(zhí)行情況，處理好稅務(wù)會計核算，加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的聯(lián)系，防范稅務(wù)風(fēng)險；

　　13、制定年度本級機(jī)關(guān)費(fèi)用支出計劃，按季**召開實(shí)際支出和節(jié)超分析會，及時匯報計劃執(zhí)行情況和**措施；

　　14、**檢查聯(lián)營項(xiàng)目對外支付款的執(zhí)行情況、現(xiàn)金流量和債權(quán)債務(wù)的真實(shí)準(zhǔn)確性；

　　15、分析、總結(jié)項(xiàng)目成本管理經(jīng)驗(yàn)和問題，提出改進(jìn)建議，按月匯總項(xiàng)目成本表報部門經(jīng)理和總會計師；

　　16、審核各期財務(wù)會計報表，確保報表質(zhì)量；

　　17、制定年度審計稽查工作規(guī)劃，按月安排具體工作計劃，落實(shí)責(zé)任人；

　　18、按季度檢查、指導(dǎo)、考核工作計劃執(zhí)行情況，向總會計師和總經(jīng)理報送書面報告；

　　19、完成公司其他**交辦的工作。

　�。ㄋ模┲鬓k會計（總部）崗位職責(zé)

　　1、經(jīng)常核對清理應(yīng)收款、應(yīng)付款等各賬戶余額；

　　2、編制機(jī)關(guān)賬套會計報表、及時上報企業(yè)快報并及時編報財務(wù)報表；

　　3、上報統(tǒng)計報表（綜合統(tǒng)計報表里有關(guān)的財務(wù)報表）及有關(guān)固定資產(chǎn)統(tǒng)計表；

　　4、按年編報機(jī)關(guān)管理費(fèi)支出計劃、審核并匯總所有賬套報表；

　　5、審核并匯總因上市需要所作的各種測試底稿、審定分析、總分包信息采集、及上市需要的其它報表；

　　6、在部門經(jīng)理和主管副經(jīng)理**下**檢查公司聯(lián)營項(xiàng)目會計核算和債權(quán)債務(wù)管理工作，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出整改意見；

　　7、管理聯(lián)營項(xiàng)目工程款回收，防止聯(lián)營方擅自收款，審核聯(lián)營項(xiàng)目資金額度審批表的本期和累計應(yīng)付款、已付款的真實(shí)性和準(zhǔn)確性；

　　8、按月**、檢查聯(lián)營方依審批表付款，防止聯(lián)營方轉(zhuǎn)移資金，規(guī)避債務(wù)風(fēng)險；

　　9、按月編制各個聯(lián)營項(xiàng)目現(xiàn)金流量表和債務(wù)表，核實(shí)聯(lián)營項(xiàng)目會計員上報的月現(xiàn)金流量表、債權(quán)債務(wù)表的真實(shí)性，并匯總上報；

　　10、負(fù)責(zé)聯(lián)營項(xiàng)目的竣工財務(wù)結(jié)算與管理，負(fù)責(zé)聯(lián)營項(xiàng)目收款對帳與管理，確保公司債權(quán)回收；

　　11、負(fù)責(zé)公司聯(lián)營項(xiàng)目內(nèi)外合同和結(jié)算書等資料的管理和裝訂，并匯編項(xiàng)目業(yè)主付款方式小冊和聯(lián)營項(xiàng)目以公司名義簽訂對外合同匯總表；

　　12、及時編制機(jī)關(guān)非現(xiàn)金、銀行業(yè)務(wù)記賬憑證；

　　13、負(fù)責(zé)**核對公司內(nèi)部往來和局往來以及現(xiàn)金流量往來；

　　14、按規(guī)定辦理公司固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)、建立固定資產(chǎn)臺賬、編報有關(guān)固定資產(chǎn)報表；

　　15、及時備份機(jī)關(guān)賬套，及時打印、裝訂機(jī)關(guān)賬套的會計憑證及賬簿，裝訂季度、年度會計報表等會計檔案資料，保證會計資料安全、完整；

　　16、負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)賬套往來相關(guān)函證工作；

　　17、完成公司**交辦的其它工作。

　　（五）財務(wù)主管（分公司）崗位職責(zé)

　　1、在部門經(jīng)理和主管副經(jīng)理**下管理地區(qū)機(jī)關(guān)會計核算工作，審核出納員填制憑證；及時編制機(jī)關(guān)非現(xiàn)金、銀行業(yè)務(wù)記賬憑證；

　　2、按公司**審核本地區(qū)職工報銷憑證，經(jīng)常核對清理應(yīng)收款、應(yīng)付款等各賬戶余額，按月核**部往來賬；

　　3、管理分公司財務(wù)專用章等銀行印鑒章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用；

　　4、協(xié)助項(xiàng)目部收回本地區(qū)所有工程進(jìn)度款和工程尾款，確保貨幣資金安全入賬；

　　5、審核、辦理自聯(lián)營工程對外付款業(yè)務(wù)，協(xié)助辦理聯(lián)營工程甲方對帳簽認(rèn)單，按合同、**辦理對外財務(wù)結(jié)算；

　　6、辦理和管理本地區(qū)稅務(wù)外經(jīng)證，辦理所在地區(qū)聯(lián)營項(xiàng)目稅款申報、繳納業(yè)務(wù)；

　　7、按規(guī)定編報公司、稅務(wù)等內(nèi)外需要的各期財務(wù)報表，并按時上報總部審核；

　　8、按年編報機(jī)關(guān)管理費(fèi)支出計劃，按季編報機(jī)關(guān)管理費(fèi)實(shí)際支出節(jié)超分析表，及時匯報計劃執(zhí)行情況；

　　9、按規(guī)定拷貝、打印與裝訂機(jī)關(guān)年度電算會計賬簿，裝訂季度、年度會計報表等會計檔案資料，保證會計資料安全、完整；

　　10、管理機(jī)關(guān)會計檔案及本地區(qū)各類合同、結(jié)算書、納稅申報、對賬單等各種資料，保管項(xiàng)目移交的會計檔案；

　　11、負(fù)責(zé)檢查、指導(dǎo)和管理本地區(qū)各項(xiàng)目會計員的工作，協(xié)助部門經(jīng)理和主管副經(jīng)理全面管理本地區(qū)會計核算工作；

　　12、負(fù)責(zé)**本地區(qū)月內(nèi)部往來和現(xiàn)金流量往來，編制匯總表；

　　13、完成公司**交辦的其它工作。

　�。�六）會計管理崗位職責(zé)

　　1、協(xié)助資金主管經(jīng)理管理公司資金工作；

　　2、負(fù)責(zé)日常項(xiàng)目進(jìn)度款、項(xiàng)目急用款、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)審批表的整理并登記臺帳；

　　3、負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款臺帳資料收集和登記臺帳；

　　4、負(fù)責(zé)督促各地區(qū)各項(xiàng)目內(nèi)部往來的轉(zhuǎn)入帳工作，按時收取內(nèi)部往來表并核對匯總；

　　5、負(fù)責(zé)督促項(xiàng)目上報月現(xiàn)金流量表和債務(wù)表和各地區(qū)資金月報，并匯總上報公司**；

　　6、負(fù)責(zé)編制拖欠工程款清欠月報上報工作；

　　7、負(fù)責(zé)總部網(wǎng)銀行業(yè)務(wù)的審核工作，并督促各地出納員嚴(yán)格執(zhí)行資金安全操作規(guī)定，確保資金安全；

　　8、協(xié)助**兩月一次的資金會，負(fù)責(zé)資金會資料的收集、核對和編制；

　　9、辦理公司稅務(wù)外經(jīng)證，并管理總部納稅資料；

　　10、負(fù)責(zé)管理公司項(xiàng)目內(nèi)外合同、結(jié)算書等資料，并按要求和時間編制項(xiàng)目業(yè)主付款方式匯編上報；

　　11、在部門主管經(jīng)理**下管理公司各類銀行信貸業(yè)務(wù)，辦理銀行信用等級證書、各地區(qū)銀行信貸卡及年審和注冊資金驗(yàn)資業(yè)務(wù)；

　　12、辦理融資貸款和銀行信用額度具體業(yè)務(wù)，按銀行規(guī)定填制和提供授信資料與擔(dān)保資料及辦理投標(biāo)保函、履約保函、承兌匯票業(yè)務(wù)；

　　13、登記貸款、保函、保函保證金、承兌匯票臺賬，按月與財務(wù)賬核對相符；

　　14、按規(guī)定編制各類保函、承兌匯票使用情況報表，報送公司**及五局。

　　15、按規(guī)定報送銀行、工商、統(tǒng)計等對外需要的會計資料和報表；

　　16、管理公司總部財務(wù)專用章等銀行印鑒章，登記使用臺賬，嚴(yán)格按規(guī)定用途審批使用；

　　17、審核總部機(jī)關(guān)網(wǎng)上銀行付款和支票付款；

　　18、完成公司**交辦的其它工作。

　�。ㄆ撸┏黾{崗位職責(zé)

　　1、填制所在地區(qū)貨幣資金收支憑證；

　　2、及時劃轉(zhuǎn)、傳遞內(nèi)部單位往來款，按月核**部往來的貨幣資金業(yè)務(wù)；

　　3、協(xié)助聯(lián)營項(xiàng)目會計核算員收取有關(guān)帳務(wù)的原始憑證；

　　4、裝訂會計憑證、銀行對賬單、收據(jù)**等會計檔案資料；

　　5、復(fù)核支付機(jī)關(guān)職工報銷，按**和審批程序辦理職工借款，督促職工及時沖賬或及時扣回職工借款，杜絕備用金借款壞帳；

　　6、按公司**付款審批單，準(zhǔn)確無誤辦理各項(xiàng)對外付款業(yè)務(wù)，確保網(wǎng)銀支付安全操作；

　　7、遵守公司資金集中管理規(guī)定，按收支兩條線原則執(zhí)行；

　　8、按規(guī)定時間準(zhǔn)確向總經(jīng)理和總會報送資金旬報和月報；

　　9、辦理付款業(yè)務(wù)熱情主動，違背**不能辦理時做解釋說明；

　　10、安全保管各種債券、股票證等有價證券、法人等印鑒章、空白收據(jù)**及有價值物品，管好開戶預(yù)留印鑒卡；

　　11、按規(guī)定限額安全管現(xiàn)金，定期盤點(diǎn)庫存，按月核對銀行對賬單，編制余額調(diào)節(jié)表，確保帳實(shí)相符；

　　12、嚴(yán)格按照公司資金安全操作規(guī)程辦理收付款，做好貨幣資金安全保護(hù)，資金被劃、被凍結(jié)**在**范圍內(nèi)；

　　13、完成公司**交辦的其它工作。

　　（八）成本會計崗位職責(zé)

　　1、按會計**建立項(xiàng)目會計核算賬套，及時收集項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)資料，編制會計記賬憑證；

　　2、按公司**復(fù)核、辦理本項(xiàng)目職工報銷和對外支付款業(yè)務(wù)，按工程合同條款，及時催收、辦理工程進(jìn)度款、結(jié)算款；

　　3、經(jīng)常核對、清理應(yīng)收款、應(yīng)付款等各賬戶余額，按月核**部往來賬，保證往來賬相符；

　　4、審核本項(xiàng)目材料收發(fā)憑證、勞務(wù)費(fèi)及分包工程款結(jié)算單，辦理材料、勞務(wù)費(fèi)及分包工程款財務(wù)結(jié)算，按規(guī)定核算和**工程成本支出；

　　5、按月編報本項(xiàng)目工程成本分析表，保證數(shù)據(jù)完整、準(zhǔn)確、及時；

　　6、按月**本項(xiàng)目成本分析會，編寫成本分析報告，及時分析和反映工程成本中存在的問題，提出降低工程成本建議；

　　7、按規(guī)定編報本項(xiàng)目月度、季度、年度會計報表；

　　8、按月編報本項(xiàng)目現(xiàn)金流量表，保證完整、準(zhǔn)確、及時；

　　9、按月打印與裝訂項(xiàng)目會計憑證，按規(guī)定拷貝、打印與裝訂年度電算會計賬簿，裝訂季度、年度會計報表等會計檔案資料，保證會計資料安全、完整；

　　10、管理項(xiàng)目各類合同、結(jié)算書、對賬單等各種經(jīng)濟(jì)資料，將已竣工結(jié)算項(xiàng)目的會計賬套和會計檔案，及時辦理移交工作；

　　11、完成公司**交辦的其他工作。

　　二、工作流程

　　自營工程付款審批流程

　　說明：

　　1、請款人按要求時間、格式內(nèi)容填制請款單

　　2、以送達(dá)或傳真形式傳送請款單

　　3、要求在時限內(nèi)完成審核工作

　　4、程序?qū)徍诉^程中遇審核人外出可跳躍審核，但須補(bǔ)審簽

　　5、付款前必須經(jīng)總經(jīng)理審批簽字，或電話請示同意（但須補(bǔ)簽批）聯(lián)營項(xiàng)目付款審批流程

建筑財務(wù)管理**6

　　1建筑企業(yè)財務(wù)管理現(xiàn)狀

　　財務(wù)管理屬于建筑企業(yè)管理的核心，隨著建筑企業(yè)對自身管理水*的重視，其內(nèi)部的財務(wù)管理水*也一直在不斷的提高，從**的范圍來看，建筑企業(yè)在財務(wù)管理方面基本已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了五**，在管理方面也取得了相應(yīng)的進(jìn)展，但隨著目前經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)變，以傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟(jì)體制為基礎(chǔ)的傳統(tǒng)的企業(yè)財務(wù)管理模式已經(jīng)無法適應(yīng)時代的發(fā)展，無法適應(yīng)如今市場經(jīng)濟(jì)體制下各方面的變化，因此建筑企業(yè)在財務(wù)管理方面的問題開始逐漸顯現(xiàn)：首先，**理念落后。建筑企業(yè)雖然已經(jīng)認(rèn)識到了**的重要性和必要性，同時也針對企業(yè)財務(wù)管理現(xiàn)狀做了必要的**，但受傳統(tǒng)觀念的影響，在新型的財務(wù)管理**進(jìn)行實(shí)施的實(shí)際行動上，仍然有所欠缺。其次，企業(yè)的財務(wù)管理缺乏自*。目前在企業(yè)的財務(wù)管理方面，一直沿用的都是傳統(tǒng)的以行政**為主的管理方式，即財務(wù)管理如何進(jìn)行，完全要依照***的意愿來執(zhí)行，這**的影響了財務(wù)管理的自*，對建筑企業(yè)財務(wù)管理狀況會產(chǎn)生非常嚴(yán)重的影響。最后，建筑企業(yè)財務(wù)管理狀況混亂。建筑企業(yè)的財務(wù)管理與其他企業(yè)是存在一定差別的，這種差別主要體現(xiàn)在，建筑企業(yè)的財務(wù)管理并不是僅僅在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行，大多數(shù)時候需要在建筑施工現(xiàn)場進(jìn)行，這就使建筑企業(yè)的財務(wù)管理**變得非常混亂。

　　2構(gòu)建建筑企業(yè)財務(wù)管理**的必要性

　　首先，構(gòu)建建筑企業(yè)財務(wù)管理**是由目前的經(jīng)濟(jì)體制決定的。我國的經(jīng)濟(jì)體制的變革要求建筑企業(yè)的財務(wù)管理必須要做出相應(yīng)的**才能與時代發(fā)展相適應(yīng)，從計劃經(jīng)濟(jì)體制到市場經(jīng)濟(jì)體制，建筑企業(yè)所面臨的威脅已經(jīng)變得越來越大，同時其發(fā)展和壯大也開始要依靠自身的實(shí)力，這種情況反應(yīng)到財務(wù)方面，便是財務(wù)管理**的**。其次，構(gòu)建建筑企業(yè)財務(wù)管理**是提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的必然要求。建筑企業(yè)只有進(jìn)行財務(wù)管理方面的**，才能通過財務(wù)管理來有效的對自身的各類成本進(jìn)行**，從而最大程度的節(jié)約其費(fèi)用，使其經(jīng)濟(jì)效益能夠達(dá)到最高的標(biāo)準(zhǔn)。最后，目前我國建筑企業(yè)財務(wù)管理**與國際**相比存在差距。想要使我國的建筑企業(yè)的發(fā)展范圍能夠超越國家的范疇而進(jìn)軍到世界領(lǐng)域，就一定要使其在**方面能夠與世界的標(biāo)準(zhǔn)相適應(yīng)，但目前我國建筑企業(yè)財務(wù)管理**還并未達(dá)到這一標(biāo)準(zhǔn)，因此對其進(jìn)行**非常必要。

　　3構(gòu)建建筑企業(yè)財務(wù)管理**的措施

　�。�1）更新觀念。企業(yè)的觀念是一個企業(yè)能否穩(wěn)定發(fā)展的基本保證，落后的思想觀念會導(dǎo)致企業(yè)的體制同樣也得不到發(fā)展，這對企業(yè)的**和創(chuàng)新非常不利，因此企業(yè)想要使自身得到更好的發(fā)展，就一定使發(fā)展觀念得到更新，使其能夠符合目前社會發(fā)展的趨勢。建筑企業(yè)想要構(gòu)建適應(yīng)時代發(fā)展的管理**，首先就一定要更新企業(yè)發(fā)展的觀念，要改變以往以****為主要發(fā)展依靠的觀念，認(rèn)識到在市場經(jīng)濟(jì)條件下，只有自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力以及綜合實(shí)力變得強(qiáng)大，才能使自己有機(jī)會發(fā)展壯大。因此，建筑企業(yè)一定要建立適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)體制的財務(wù)管理**，徹底消除如今財務(wù)管理**的弊端，從而規(guī)范財務(wù)管理的狀況，使其能夠有效的促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。

　　 （2）要定期召開財務(wù)會議。定期召開財務(wù)會議對建筑企業(yè)財務(wù)人員不僅是一種約束，同時也是能夠使其發(fā)現(xiàn)問題并解決問題的一個*臺。對于建筑企業(yè)自身來說，定期召開財務(wù)會議可以使財務(wù)預(yù)算的布置、審批和批準(zhǔn)變得更加方便，同時也能夠使企業(yè)對財務(wù)預(yù)算的**和查詢變得更加便利。同時，通過財務(wù)會議的召開，建筑企業(yè)還能夠及時的發(fā)現(xiàn)自身在財務(wù)管理方面存在的問題，從而使其能夠及時的提出一定的策略對其進(jìn)行解決，避免由于問題的出現(xiàn)而帶來的麻煩，這對提高建筑企業(yè)的財務(wù)管理水*和構(gòu)建建筑企業(yè)的財務(wù)管理**是非常有利的。

　　 （3）要使責(zé)任落實(shí)到具體的部門或個人。為構(gòu)建適應(yīng)時代發(fā)展的建筑企業(yè)的財務(wù)管理**，就一定要使責(zé)任落實(shí)到具體的部門或個人身上。要將財務(wù)管理部門人員分成幾個小組，每個小組分別負(fù)責(zé)財務(wù)管理中不同的內(nèi)容，這樣在財務(wù)管理中出現(xiàn)問題時，企業(yè)便可以向某一小組追究責(zé)任，這樣可以有效的加強(qiáng)相關(guān)人員的責(zé)任感，提高其工作效率。除此之外，建筑企業(yè)還可以將責(zé)任落實(shí)到具體的部門中，只有這樣，才能使建筑企業(yè)形成一套較為合理的科學(xué)責(zé)任制，使企業(yè)在財務(wù)管理方面的水*得到進(jìn)一步的發(fā)展，促進(jìn)企業(yè)**的完善，保證企業(yè)在激烈的市場競爭中能夠穩(wěn)定的生存下去。

　　4結(jié)語

　　建筑企業(yè)作為一種特殊的企業(yè)，其財務(wù)管理**與其他企業(yè)是存在一定差別的，想要使建筑企業(yè)能夠構(gòu)建更加適應(yīng)時代發(fā)展的財務(wù)管理**，就一定要針對特殊性來制定一系列措施，同時還應(yīng)根據(jù)建筑企業(yè)目前在財務(wù)管理方面存在的問題提出相應(yīng)的解決策略，這樣才能保證建筑企業(yè)能夠在市場經(jīng)濟(jì)體制下，改變自身固有的缺陷，不斷的發(fā)展和完善，使自身的財務(wù)管理**能夠得到**和完善，使企業(yè)的財務(wù)管理變得更加規(guī)范。

建筑財務(wù)管理**7

　　第一條計劃

　　公司管理部門生產(chǎn)安全部、技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動力部、財務(wù)部根據(jù)市場分析、項(xiàng)目可行性研究報告、改造計劃等共同制定工程項(xiàng)目計劃，分析項(xiàng)目的投資效益，投資回收期，利潤增量等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，提交公司****。

　　第二條審批

　　工程項(xiàng)目計劃必須經(jīng)公司****并報董事會批準(zhǔn)，方可進(jìn)入項(xiàng)目改造。

　　第三條立項(xiàng)

　　對工程項(xiàng)目改造，應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部編制工程項(xiàng)目計劃表，列明項(xiàng)目名稱、資金規(guī)模及資金來源，一式四份，分送財務(wù)部、機(jī)械動力部、技術(shù)研發(fā)部、主管**。

　　對計劃外的工程項(xiàng)目，技術(shù)研發(fā)部必須填寫項(xiàng)目申請表，寫明項(xiàng)目投資原因，資金使用金額，審批后，一式二份，分送財務(wù)部和機(jī)械動力部。

　　第四條受理

　　財務(wù)部接到計劃表后，列項(xiàng)對在建工程進(jìn)行項(xiàng)目管理核算，包括：支付設(shè)計費(fèi)管理，材料領(lǐng)用管理，設(shè)備采購管理，基礎(chǔ)施工管理，外協(xié)管理，安裝調(diào)試管理，竣工驗(yàn)收管理。

　　第五條支付設(shè)計費(fèi)管理

　　1、填單：技術(shù)研發(fā)部填寫匯款通知單，注明工程名稱。

　　2、審批：經(jīng)公司主管**簽字，技術(shù)研發(fā)部主管簽字，經(jīng)辦人簽字。

　　3、付款：財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)安排款項(xiàng)支付，會計人員填寫支票（現(xiàn)金支票由出納填寫除外），出納負(fù)責(zé)匯款。

　　4、追索**：匯款往來單位應(yīng)在不晚于付款一個月內(nèi)開具**，技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)索取**。

　　第六條材料領(lǐng)用管理

　　由技術(shù)研發(fā)部填寫工程領(lǐng)用材料清單，授權(quán)使用部門領(lǐng)用，由使用部門設(shè)備員（專人）到倉庫領(lǐng)用。倉庫保管員填寫領(lǐng)用單，注明材料名稱、規(guī)格、數(shù)量，設(shè)備員要填寫工程名稱、領(lǐng)料部門，并簽名。

　　倉庫不得以**未到，而遲開領(lǐng)料單，本月發(fā)出的工程材料領(lǐng)料單，本月必須送達(dá)財務(wù)部。

　　財務(wù)部根據(jù)領(lǐng)料單，在月末將其材料差異和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，增減工程成本。

　　第七條設(shè)備管理

　　A、設(shè)備采購由技術(shù)研發(fā)部申請采購，經(jīng)主管**審批，授權(quán)物資管理部采購。物資管理部填制匯款申請單，經(jīng)主管**同意簽字，部門**簽字，經(jīng)辦人簽字，一式二份，一份送財務(wù)部，一份留底。財務(wù)部接到審批后的匯款申請單后，由財務(wù)部**安排資金款項(xiàng)支付，會計人員填制支票（現(xiàn)金支票除外），出納負(fù)責(zé)匯款。

　　物資管理部購買大宗設(shè)備，需要訂立購買合同，并經(jīng)價格**委員會批準(zhǔn),復(fù)印件交財務(wù)部。財務(wù)部應(yīng)按照購買合同要求，執(zhí)行匯款事項(xiàng)。對于分期付款的設(shè)備，要求物資管理部及時索取**。

　　B、驗(yàn)收購買的設(shè)備，應(yīng)由倉庫專人管理，根據(jù)**（買價、稅金和運(yùn)費(fèi)等）和實(shí)物進(jìn)行驗(yàn)收，填寫驗(yàn)收單。一式三份，一份交財務(wù)部，一份交技術(shù)研發(fā)部、一份留底。

　　C、領(lǐng)用使用部門應(yīng)由設(shè)備員（或?qū)Ｈ耍╊I(lǐng)用設(shè)備，由倉庫保管員填制設(shè)備領(lǐng)用單，注明設(shè)備名稱、規(guī)格，設(shè)備員填寫工程名稱，領(lǐng)用部門并簽名，一式三份，一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送財務(wù)部、一份留底。

　　倉庫保管員應(yīng)及時填制設(shè)備領(lǐng)用單，不得白條抵庫，設(shè)備領(lǐng)用單應(yīng)及時送至財務(wù)部，財務(wù)部以便及時核算工程成本。

　　第八條基礎(chǔ)設(shè)施管理

　　1、交表：由技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)將預(yù)算表、合同書、標(biāo)書交財務(wù)部。

　　2、**：技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部、機(jī)械動力部、財務(wù)部負(fù)責(zé)施工項(xiàng)目的現(xiàn)場跟蹤**，對現(xiàn)場不可預(yù)測，不可抗力造成的預(yù)算超支，應(yīng)及時填寫隱蔽記錄，編制追加預(yù)算表，并及時送至財務(wù)部。

　　3、預(yù)付款：合同上有規(guī)定的，按合同執(zhí)行；

　　合同上無規(guī)定的，根據(jù)技術(shù)研發(fā)部簽審的工程進(jìn)度表付款。

　　4、結(jié)算時間：合同上有規(guī)定的，按合同執(zhí)行；

　　合同上無規(guī)定的'，按不早于項(xiàng)目完工驗(yàn)收日結(jié)算。

　　5、結(jié)算：財務(wù)部根據(jù)預(yù)算表，結(jié)算表、追加預(yù)算表和驗(yàn)收單并按合同規(guī)定的預(yù)留比例，扣留保修金后付款，合同未規(guī)定保修金的，按3%預(yù)留保修金后付款。

　　6、工程索賠原則：

　　a、索賠必須以合同為依據(jù)；

　　b、必須注意積累資料

　　c、及時合理的處理索賠。

　　第九條機(jī)加的管理

　　工程項(xiàng)目需要加工的，必須由生產(chǎn),技術(shù)研發(fā)部填寫派單表，機(jī)械動力部接到派單表后，方可進(jìn)行機(jī)加。機(jī)械動力部填寫機(jī)加明細(xì)表，注明工程項(xiàng)目名稱、用料、人工、機(jī)加時間等明細(xì)項(xiàng)目，機(jī)加過程由技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部現(xiàn)場**，機(jī)加費(fèi)用明細(xì)表應(yīng)由使用部門、技術(shù)研發(fā)部、財務(wù)部、生產(chǎn)安全部審核簽字，一式四份。一份送財務(wù)部，一份送生產(chǎn)安全部，一份送技術(shù)研發(fā)部，一份由機(jī)加部門留底。

　　第十條外協(xié)管理

　　技術(shù)研發(fā)部根據(jù)工程項(xiàng)目要求，需要進(jìn)行外協(xié)加工的，申請經(jīng)公司主管**同意后，填寫派單表給機(jī)械動力部，機(jī)械動力部根據(jù)派單表進(jìn)行設(shè)備外協(xié)加工。外協(xié)加工應(yīng)訂立加工合同，復(fù)印件交財務(wù)部。

　　財務(wù)部根據(jù)合同支付加工費(fèi)用。支付程序同設(shè)備采購。

　　機(jī)械動力部負(fù)責(zé)設(shè)備加工的質(zhì)量、技術(shù)檢測。

　　第十一條安裝調(diào)試管理

　　由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動力部、財務(wù)部、使用部門共同參與，技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)填制安裝調(diào)試費(fèi)用明細(xì)表，注明項(xiàng)目名稱、材料、人工等明細(xì)費(fèi)用，由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動力部、財務(wù)部、使用部門審核簽字。安裝調(diào)試費(fèi)用表一式三份，一份送財務(wù)部，一份送技術(shù)研發(fā)部，一份機(jī)械動力部留底。財務(wù)部根據(jù)審核后的安裝調(diào)試費(fèi)用表，增加工程項(xiàng)目成本。

　　第十二條竣工驗(yàn)收工程

　　驗(yàn)收由技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)，財務(wù)部、機(jī)械動力部、使用部門、施工單位共同參加。

　　工程驗(yàn)收的依據(jù)：

　　1、工程承包合同；

　　2、施工圖設(shè)計及變更洽商記錄；

　　3、技術(shù)設(shè)備說明書；

　　4、現(xiàn)行的施工驗(yàn)收規(guī)范；

　　5、主管部門有關(guān)審批、修改、調(diào)整文件；

　　6、工程設(shè)計規(guī)定及竣工規(guī)定。

　　竣工驗(yàn)收單由技術(shù)研發(fā)部填寫，應(yīng)注明項(xiàng)目名稱、技術(shù)改造內(nèi)容、移交生產(chǎn)日期、驗(yàn)收日期、驗(yàn)收意見。各部門審核通過后，簽字蓋章，一式四份。一份送財務(wù)部、一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送使用部門、一份機(jī)械動力部。

　　第十三條結(jié)轉(zhuǎn)工程，

　　增加固定資產(chǎn)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動力部應(yīng)配合財務(wù)部結(jié)算工程，增加固定資產(chǎn)。由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動力部填制固定資產(chǎn)結(jié)算單，寫明工程項(xiàng)目名稱，增加的固定資產(chǎn)名稱、數(shù)量、金額。固定資產(chǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)單應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動力部、使用部門、財務(wù)部蓋章后，一式四份，分送財務(wù)部、機(jī)械動力部、使用部門和技術(shù)研發(fā)部。財務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)單結(jié)轉(zhuǎn)工程，增加固定資產(chǎn)，并協(xié)同機(jī)械動力部將固定資產(chǎn)分類、編號，增設(shè)固定資產(chǎn)卡片。

　　第十四條在建工程減值

　　準(zhǔn)備確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)長期停建并且預(yù)計在未來三年內(nèi)不會重新開工的或所建項(xiàng)目無論在性能上，還是技術(shù)上已經(jīng)落后并且給企業(yè)帶來的未來經(jīng)濟(jì)利益具有很大的不確定性；

　　第十五條在建工程減值

　　準(zhǔn)備計提方法每年半年結(jié)束或年度終了時，按單項(xiàng)在建工程的可收回金額低于其賬面價值的差額計提。

建筑財務(wù)管理**8

　　為加強(qiáng)管理，嚴(yán)格財務(wù)開支手續(xù)，規(guī)避風(fēng)險，**成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，促使管理**化、程序化、規(guī)范化，特制訂本**。

　　第一章財務(wù)開支管理

　　一、財務(wù)開支大計劃

　　項(xiàng)目部收到業(yè)主撥款后，由項(xiàng)目部經(jīng)理向建筑公司經(jīng)理報告，出納報告財務(wù)科長。項(xiàng)目部經(jīng)理***、總工、財務(wù)、技術(shù)、計劃、物資、辦公室等負(fù)責(zé)人制訂財務(wù)開支大計劃，并報建筑公司經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。財務(wù)按以下順序進(jìn)行開支。

　　1、計劃工程進(jìn)度用材料款。

　　2、計劃工程進(jìn)度用機(jī)械設(shè)備租賃費(fèi)。

　　3、施工隊的工資。

　　4、項(xiàng)目部管理人員的工資。

　　二、項(xiàng)目部財務(wù)開支程序

　　項(xiàng)目部的財務(wù)開支在大計劃內(nèi)執(zhí)行，由項(xiàng)目部經(jīng)理、*（副經(jīng)理）、項(xiàng)目部總工簽字批復(fù)后執(zhí)行。財務(wù)科長后期補(bǔ)充完善財務(wù)手續(xù)。

　　1、材料款

　　按照項(xiàng)目部制訂的大計劃，物資科填好支付單，并向?qū)Ψ剿饕?*、收據(jù)，辦理好項(xiàng)目部簽字手續(xù)，領(lǐng)著客戶到財務(wù)科開具支票。

　　2、機(jī)械設(shè)備租賃費(fèi)

　　按照項(xiàng)目部制訂的大計劃，由物資設(shè)備科填好支付單，并向?qū)Ψ剿饕?*、收據(jù)，辦理好項(xiàng)目部的簽字手續(xù)，領(lǐng)著客戶到財務(wù)科開具支票。

　　3、施工隊工資

　　每月底，項(xiàng)目部**相關(guān)業(yè)務(wù)科室到現(xiàn)場進(jìn)行驗(yàn)工計價和材料盤點(diǎn)，計劃科根據(jù)現(xiàn)場工程師和總工出具的工程量清單進(jìn)行計價。工程量清單必須附在驗(yàn)工計價表后面。并為施工隊作好工資發(fā)放表。由辦公室、現(xiàn)場工程師、財務(wù)到工地**發(fā)放工資。

　　4、備用金

　　備用金實(shí)行定額**。業(yè)務(wù)員20xx元，小車司機(jī)3000元，借支一次，報銷一次，清理備用金一次，做到一次一利索。備用金于年終清理完畢。

　　食堂管理員按照項(xiàng)目部的人數(shù)每人每天10元，每10天借支一次，月底報銷。

　　5、項(xiàng)目部管理人員的工資由建筑公司**造表，財務(wù)審核，建筑公司經(jīng)理簽字批復(fù)，**發(fā)放。

　　三、財務(wù)印鑒、網(wǎng)銀u盾、空白支票的管理

　　財務(wù)印鑒必須要分開保管。財務(wù)公章和空白票據(jù)由出納保管，，私人印鑒由項(xiàng)目部經(jīng)理保管。

　　網(wǎng)銀u盾必須分開保管。制單功能u盾由出納保管，審核功能u盾由項(xiàng)目部計劃科主管保管，授權(quán)功能u盾由項(xiàng)目部經(jīng)理保管。

　　空白支票的管理，業(yè)務(wù)員出門辦理業(yè)務(wù)需使用空白支票的，先請示項(xiàng)目部經(jīng)理，由項(xiàng)目部經(jīng)理授權(quán)出納辦理。出納必須要對空白支票采取限額**措施。業(yè)務(wù)員歸隊后24小時內(nèi)必須要到財務(wù)科補(bǔ)辦財務(wù)手續(xù)。違者一次罰款200元。如果在外丟失支票，領(lǐng)用人必須立即報財務(wù)科采取補(bǔ)救措施，并向項(xiàng)目部經(jīng)理和財務(wù)科寫出書面報告，由此造成的一切損失由支票領(lǐng)用人承擔(dān)。

　　第二章報銷管理

　　1、報銷的簽字批復(fù)

　　所有項(xiàng)目部的報銷單據(jù)由由項(xiàng)目部經(jīng)理、*（副經(jīng)理）、項(xiàng)目部總工簽字，以建筑公司經(jīng)理的簽字為最終批復(fù)，財務(wù)科按照建筑公司經(jīng)理的批復(fù)給予報銷。財務(wù)科長后期補(bǔ)充完善財務(wù)手續(xù)。

　　2、報銷時間規(guī)定

　　所有發(fā)生的間接費(fèi)用開支報銷時間為一個月，超過一個月后財務(wù)不再受理。

　　3、貼**

　　貼**一律用A4白紙，從右往左，從下往上粘貼**。

　　4、差旅費(fèi)

　　職工差旅費(fèi)一律憑出差報告報銷。出租車票原則上不予報銷，由辦公室或者項(xiàng)目部**安排乘坐出租車的，出租車票由辦公室或項(xiàng)目部**在**后面簽字方可報銷。職工休假差旅費(fèi)執(zhí)行公司**。

　　5、招待費(fèi)

　　業(yè)務(wù)招待僅限于招待與本項(xiàng)目部有關(guān)的單位及個人。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報銷僅限于項(xiàng)目部各科室主管以上人員。

　　6、辦公費(fèi)

　　辦公用品由項(xiàng)目部經(jīng)理安排，辦公室**購買，由工程部點(diǎn)數(shù)量，發(fā)放到職工手中后，領(lǐng)用人簽字，由辦公室作好臺賬登記。

　　7、小車費(fèi)用

　　小車司機(jī)發(fā)生的所有費(fèi)用均由辦公室核實(shí)。小車司機(jī)的加油票由辦公室按照路程公里數(shù)判斷是否超標(biāo)。小車修理費(fèi)用，憑修理廠家打印的修理清單和**，據(jù)實(shí)報銷。

　　8、通訊費(fèi)

　　手機(jī)話費(fèi)按照項(xiàng)目部制訂的標(biāo)準(zhǔn)**發(fā)放。

　　9、取暖費(fèi)

　　按照公司的標(biāo)準(zhǔn)，年終**造表發(fā)放。

　　第三章各科室的相關(guān)職責(zé)

　　1、工程部

　　每月底**相關(guān)科室和業(yè)務(wù)員到工地現(xiàn)場驗(yàn)工計價、盤點(diǎn)材料。向計劃科開具施工隊完成的工程量清單，并根據(jù)物資科的發(fā)料數(shù)量與計劃用料數(shù)量進(jìn)行對比，為施工隊是否超額使用材料、浪費(fèi)材料作出判斷，并開具扣款單據(jù)交計劃科。并做好工程量的臺賬登記。與計劃科進(jìn)行工程量核對。

　　2、計劃科

　　每月底對施工隊、租賃的機(jī)械設(shè)備費(fèi)用進(jìn)行驗(yàn)工計價，完善項(xiàng)目部內(nèi)部簽字手續(xù)后交財務(wù)科記賬。每一次業(yè)主批復(fù)的結(jié)算單交財務(wù)科入賬。作好驗(yàn)工計價的臺賬登記。完善施工隊撥款的手續(xù)，填制支付單，計劃科負(fù)責(zé)審核施工隊工資表。與財務(wù)科進(jìn)行驗(yàn)工計價、撥款事項(xiàng)核對。

　　3、物資科

　　物資科在每一筆業(yè)務(wù)發(fā)生后，把點(diǎn)驗(yàn)入庫單和**粘貼一起，完善報銷手續(xù)后交給財務(wù)科入賬。如果當(dāng)時對方?jīng)]有開具**，物資科把點(diǎn)驗(yàn)入庫單交財務(wù)科記賬。月底根據(jù)施工隊當(dāng)月的進(jìn)、出庫數(shù)據(jù)，進(jìn)行盤點(diǎn)，根據(jù)盤點(diǎn)的實(shí)際情況，編制一份材料消耗報表交財務(wù)科入賬。完善材料款開支的財務(wù)手續(xù)，填制支付單，并作好臺賬登記。與財務(wù)科進(jìn)行材料入庫、出庫、消耗、客戶的債務(wù)進(jìn)行核對。負(fù)責(zé)填制物資日報表。

　　4、勞資員

　　每月底，依據(jù)考勤表作工資表。并作出工資匯總表交財務(wù)科入賬

　　5、財務(wù)科

　　財務(wù)科長，作為公司委派的財務(wù)主管，完成公司的上交款；巡回檢查、**各項(xiàng)目部的財務(wù)開支、財務(wù)報銷等相關(guān)的各種業(yè)務(wù)，完善財務(wù)手續(xù)，提高會計基礎(chǔ)工作，負(fù)責(zé)檢查、**計劃科、物資科的臺賬；負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)活動分析；向建筑公司經(jīng)理和項(xiàng)目部經(jīng)理提供項(xiàng)目部經(jīng)營狀況和債權(quán)、債務(wù)數(shù)據(jù)；牽頭責(zé)任成本核算；負(fù)責(zé)與公司歸口業(yè)務(wù)部門聯(lián)系、溝通。

　　項(xiàng)目部出納，作好資金的管理，空白票據(jù)的管理，財務(wù)印鑒的管理，網(wǎng)銀u盾的管理。并辦理財務(wù)收支手續(xù)，稅務(wù)手續(xù)。及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。并及時與會計對賬。并負(fù)責(zé)與稅務(wù)局聯(lián)系，繳納營業(yè)稅、印花稅、個稅等各種稅款。負(fù)責(zé)填制資金日報表。

　　會計，負(fù)責(zé)記錄會計賬，編制報表。并與各業(yè)務(wù)科室核**賬，為**提供各種財務(wù)數(shù)據(jù)。負(fù)責(zé)與項(xiàng)目部的各科室聯(lián)系、溝通。

　　第四章獎懲措施

　　為保障項(xiàng)目管理的順利進(jìn)行，保障財務(wù)工作順利、及時地完成，特制訂本措施。各科室的*時表現(xiàn)，作為年終評比重要的事實(shí)依據(jù)。

　　1、項(xiàng)目部所有人員報銷不及時的，超過一個月不報銷的，財務(wù)科不再給予報銷，費(fèi)用自己負(fù)擔(dān)。

　　2、辦公室對電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、空調(diào)、冰箱（柜）、辦公桌、床鋪等大件沒有登記，或者登記遺漏的，罰責(zé)任人200元。

　　3、計劃科有下列事實(shí)之一的，罰責(zé)任人200元/每月。

　�。�1）不能及時把業(yè)主驗(yàn)工計價表送交財務(wù)科

　�。�2）不能及時施工隊的驗(yàn)工計價表送交財務(wù)科

　�。�3）不登記臺賬，或者臺賬工程量與工程部核對不上，造成給施工隊多計價、少計價，經(jīng)項(xiàng)目部經(jīng)理、總工核實(shí)錯誤在計劃科的。

　　4、物資科有下列事實(shí)之一的，罰責(zé)任人200元/每月。

　�。�1）采購材料，點(diǎn)驗(yàn)入庫單報銷不及時的

　�。�2）月底不作材料消耗報表或者不及時的

　�。�3）不登記臺賬，或者臺賬登記錯誤的

　　（4）遺漏**，經(jīng)財務(wù)科提醒又不向客戶索要**的

　�。�、勞資員月底不及時給財務(wù)科送交工資統(tǒng)計表，罰款200元/每月。

　�。�、項(xiàng)目部出納，有下列事實(shí)之一的，罰責(zé)任人200元/每月。

　�。�1）不及時登記出納賬本，沒有做到日清月結(jié)的

　�。�2）經(jīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金庫存，銀行賬戶，與賬面不符，經(jīng)核實(shí)挪用單位資金的，除了交回挪用資金外，同時上報公司財務(wù)部。

　�。�3）單據(jù)保管不當(dāng)，造成單據(jù)遺失的。

　�。�4）空白票據(jù)、銀行印鑒、網(wǎng)銀u盾保管不當(dāng)，給單位造成損失的，除了及時彌補(bǔ)單位損失外，同時上報公司財務(wù)部。

　　（5）合同保管不規(guī)范，收集合同不全，合同沒有登記編號。

　　7、會計，有下列事實(shí)之一的，罰責(zé)任人200元/每月。

　�。�1）收到出納交來的單據(jù)，當(dāng)月不登記會計賬的

　　（2）不與出納核對資金賬的

　�。�3）不與計劃科核對業(yè)主、施工隊的往來賬的

　�。�4）不與物資科核對材料入庫、出庫、消耗報表的，不與物資科核對客戶的債務(wù)

　�。�5）合同保管不規(guī)范，收集合同不全，合同沒有登記編號。

　　第五章執(zhí)行解釋附表格

　　本**經(jīng)20xx年7月26日建筑公司管理會議審核通過，經(jīng)理簽字日起（20xx年７月28日），開始執(zhí)行。

　　因建筑公司管理人員配備不全，**中有些規(guī)定與會計理論沖突，但本著因地制宜的原則，出臺本**，本**由建筑公司財務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。

　　附以下表格：

　　1、基地借款報告

　　2、職工借款報告

　　3、施工隊驗(yàn)工計價單

　　4、施工隊撥款支付單

　　5、材料款支付單

　　6、點(diǎn)驗(yàn)入庫單

　　7、材料消耗報表封面

　　8、物資周報表

　　9、資金日報表

　　10、工資統(tǒng)計表

　　11、財務(wù)科分工表

建筑財務(wù)管理**9

　　總則第一條

　　為了加強(qiáng)本協(xié)會的財務(wù)管理和規(guī)范協(xié)會的會計**，更好地落實(shí)執(zhí)行學(xué)校有關(guān)規(guī)定，結(jié)合協(xié)會的實(shí)際情況，制定本**。

　　第二條

　　協(xié)會財務(wù)管理的主要任務(wù)是：

　　一）積極**收入，努力節(jié)約開支，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)自主能力。

　�。ǘ�）建立和健全財務(wù)**，加強(qiáng)財務(wù)**。

　�。ㄈ�）加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，提高資金使用效益。

　　（四）維護(hù)財產(chǎn)物質(zhì)的完整和安全，不斷挖掘潛力，充分發(fā)揮財產(chǎn)物質(zhì)的經(jīng)濟(jì)效益。

　　第三條

　　按“****，歸口管理”的原則，在協(xié)會法人****下，一切財務(wù)收支活動都由協(xié)會財務(wù)負(fù)責(zé)管理。第五條

　　協(xié)會財務(wù)管理的內(nèi)容包括：財務(wù)計劃管理、財務(wù)收入管理、項(xiàng)目費(fèi)用管理、財產(chǎn)物資管理、貨幣資金管理、財務(wù)分析與評價。

　　一、社團(tuán)賬目管理

　　1、各社團(tuán)內(nèi)部必須有專門的財務(wù)負(fù)責(zé)人，財務(wù)負(fù)責(zé)人由兩名成員組成。一人負(fù)責(zé)掌管賬本，按時記賬，管理**；一人負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金，具體屬實(shí)地登記好每一筆現(xiàn)金去向用途，作好現(xiàn)金記賬。

　　2、各社團(tuán)的出納與匯總定期進(jìn)行財務(wù)核對，如發(fā)現(xiàn)有問題，應(yīng)及時處理。

　　3、社團(tuán)每學(xué)期至少向社團(tuán)成員公布財務(wù)狀況一次，并接受社團(tuán)成員**。

　　4、協(xié)會舉辦大型活動或添置大型設(shè)備及固定資產(chǎn)的經(jīng)費(fèi)支出（經(jīng)費(fèi)超過千元），須作書面報告，交*團(tuán)審核通過。具體經(jīng)辦由會長簽核。

　　二、社團(tuán)經(jīng)費(fèi)來源管理

　　1、會員會費(fèi)社團(tuán)吸納新會員時可按規(guī)定向其收取一定數(shù)額的會費(fèi)。在收取會員費(fèi)用前，須向濟(jì)南大學(xué)學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會提交收費(fèi)申請經(jīng)批準(zhǔn)后方可收費(fèi)，并向會員開出收據(jù)；收取會費(fèi)后，須向濟(jì)南大學(xué)學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會上報會費(fèi)收取情況。

　　2、贊助各社團(tuán)不得參與贊助商純商業(yè)性的經(jīng)營活動，贊助費(fèi)只能用于被贊助的活動，如有剩余則轉(zhuǎn)入本社團(tuán)經(jīng)費(fèi)并登記

　　入賬。

　　3、上級主管部門撥款對社團(tuán)參加或舉辦全校性的且具有一定水準(zhǔn)和良好影響的活動，學(xué)院及學(xué)�？勺们榻o予一定資金**。所撥款項(xiàng)登記入賬后歸各社團(tuán)作為社團(tuán)活動經(jīng)費(fèi)。

　　4、其它收入社團(tuán)舉行如捐贈、義賣等活動所得的收入在上報濟(jì)南大學(xué)學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會批準(zhǔn)后，由社團(tuán)自行管理使用，并做好賬目記錄。

　　三、社團(tuán)公共財產(chǎn)管理

　　各社團(tuán)對購入的公共財產(chǎn)除按常規(guī)支出作帳外，還要標(biāo)明其品種、數(shù)量、規(guī)格、價格等。社團(tuán)財產(chǎn)為社團(tuán)所有，社團(tuán)任何成員不得隨便處理或占有，社團(tuán)解散時，其財產(chǎn)歸屬由校團(tuán)委**處理。

　　四、社團(tuán)**管理

　　盡量取用帶有正規(guī)公章的全國****，條件不允許時可用收據(jù)。**填寫必須全面真實(shí)無涂改。**須要有經(jīng)手人、證明人及財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后才可入賬。若確實(shí)遇到特殊情況無法開出**或收據(jù)，則必須由社團(tuán)指導(dǎo)老師書面證明該款項(xiàng)的具體用途及無法開出**的原因。

　　五、社團(tuán)賬本轉(zhuǎn)交

　　各社團(tuán)在**時應(yīng)及時上一屆負(fù)責(zé)人的更換名單；交接賬本時，應(yīng)在賬本上注明轉(zhuǎn)交時間、原因，注明剩余現(xiàn)金的數(shù)量，轉(zhuǎn)交時要有財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字。

　　山東建筑大學(xué)跆拳道協(xié)會財務(wù)管理**

建筑財務(wù)管理**10

　　關(guān)于實(shí)行財務(wù)管理暫行辦法為加強(qiáng)公司財務(wù)工作,發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,真實(shí)、準(zhǔn)確、快捷的反映公司生產(chǎn)經(jīng)營情況,特制定本辦法。

　　一. 財務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置:

　　1.董事長負(fù)責(zé)公司財務(wù)工作的全面管理。2.根據(jù)公司勞動人事部門規(guī)定,公司財務(wù)部設(shè)會計主管一名,會計2名,出納1名。

　　二.財務(wù)人員的職責(zé)范圍

　　1.按國家會計**規(guī)定進(jìn)行會計核算,填制會計憑證,登記會計帳薄,日清月結(jié)。2.審核各部門交來原始憑證與報帳票據(jù)的合法性、合理性、真實(shí)性,手續(xù)是否齊全,對不真實(shí)、不合法的票據(jù)不予受理,記載不正確、手續(xù)不齊全的票據(jù)予以退回。3.根據(jù)當(dāng)月會計帳薄編制會計報表,報送****和公司**,并按時進(jìn)行納稅申報。4.妥善保管公司會計憑證,會計帳薄,會計報表和其它會計資料。5.進(jìn)行成本預(yù)測、計劃、**、核算和分析,督促公司****降低消耗,節(jié)約費(fèi)用,提高經(jīng)濟(jì)效益。6.負(fù)責(zé)管理公司現(xiàn)金、銀行存款,進(jìn)行日常收支,款項(xiàng)結(jié)算,工資發(fā)放。7.負(fù)責(zé)定期核對公司債權(quán)、債務(wù)往來款項(xiàng),配合****催收欠款。8.定期對公司財務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計,分析公司財務(wù)、成本及利潤情況,考核資金使用效果,向董事會、董事長、總經(jīng)理提出合理化建議。9.定期與倉儲部門核對賬務(wù),并對庫存物資進(jìn)行盤點(diǎn),發(fā)生盤盈盤虧現(xiàn)象,協(xié)助倉儲查明原因,寫出書面報告,報董事長、總經(jīng)理批準(zhǔn),做出處理。10.和稅務(wù)、銀行、財政等上級主管部門搞好關(guān)系。11、完成公司**交辦的其它工作。

　　三.現(xiàn)金管理**

　　1.公司現(xiàn)金用于日常報銷,工資發(fā)放,采購農(nóng)副產(chǎn)品等。2.其它支出能不動用現(xiàn)金的一律通過銀行結(jié)算。3.銷售產(chǎn)品或因其它業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金要于當(dāng)日交存銀行,公司財務(wù)部門和銷售部門不得存放大量現(xiàn)金。4.公司出納人員對現(xiàn)金帳要做到日清日結(jié),逐筆登記,帳款相符,并每日向董事長報送當(dāng)日資金流量表。5.公司財務(wù)人員在任何情況下不能利用職務(wù)之便,挪用公司現(xiàn)金。

　　四.銀行存款管理**

　　1.公司通過銀行帳戶結(jié)算業(yè)務(wù)單位的往來款項(xiàng),公司財務(wù)人員要定期和銀行的對帳單進(jìn)行核對。2.由銀行領(lǐng)取的支票由出納保管并列表登記。公司因需要提取現(xiàn)金,要經(jīng)會計主管人員在表上簽字同意。

　　五.印章管理

　　為方便工作,公司財務(wù)專用章和法人手章,由財務(wù)部主管及出納分別管理,其它部門需加蓋章者要備案登記。

　　六.財務(wù)報表**

　　1.公司財務(wù)人員在月底結(jié)帳后,要在規(guī)定期限內(nèi)向稅務(wù)部門報關(guān)有關(guān)報表,并進(jìn)行納稅申報。2.公司財務(wù)人員每月要向公司董事長、總經(jīng)理及每位股東報送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表,并附公司債權(quán)、債務(wù)和其它有關(guān)科目明細(xì)。3.會計財務(wù)人員每月向董事長、總經(jīng)理報送財務(wù)狀況說明書。4.會計年度終了,公司財務(wù)人員要將會計報表裝訂歸檔保管。

　　七.會計檔案管理**

　　1.會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資料。2.會計檔案不到規(guī)定年限,不得銷毀。3.會計檔案在指定地點(diǎn)存放,不得攜帶出公司,凡查閱復(fù)制、摘錄會計檔案,須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　八.內(nèi)部借款**

　　1.公司業(yè)務(wù)人員、管理人員因采購、出差或其它原因需向財務(wù)借款的,要填制內(nèi)部借款單,列明借款部門、原因,經(jīng)部門主管同意,總經(jīng)理批準(zhǔn),方可辦理借款。

　　2.借款人在辦理完業(yè)務(wù)后要及時向財務(wù)報帳沖減借款,并交回余額。

　　3.公司財務(wù)人員**部借款進(jìn)行**,已三次借款未報帳者不得再次借款,再經(jīng)催促不報帳者,可在工資中扣除。

　　九.報銷**

　　1.根據(jù)公司章程進(jìn)行財務(wù)審批的權(quán)限劃分,公司流動資金、小型固定資產(chǎn)投資、日常維修、費(fèi)用開支,材料采購和其它生產(chǎn)經(jīng)營活動的報帳,由總經(jīng)理審批,公司對外投資、借貸、大型建設(shè)項(xiàng)目、董事會的各項(xiàng)費(fèi)用等不屬生產(chǎn)經(jīng)營范圍內(nèi)的開支,需經(jīng)董事會同意、董事長負(fù)責(zé)審批。

　　2.公司對外辦理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要按規(guī)定索取正規(guī)票據(jù)。

　　3.經(jīng)辦人員根據(jù)業(yè)務(wù)需要持有效票據(jù),需辦理入庫的辦理入庫手續(xù)后,分別填制票據(jù)傳遞單,預(yù)付帳款通知單或成交付款通知單,先經(jīng)部門主管人員同意,經(jīng)公司財務(wù)人員審核無誤后,由部門主管或財務(wù)人員找總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)方可報銷。

　　十.成本管理**

　　1.材料采購① 公司對材料的采購由供應(yīng)部門負(fù)責(zé),首先根據(jù)生產(chǎn)需要填制采購預(yù)算單,注明采購材料名稱、數(shù)量、用途、申請金額,經(jīng)部門主管同意、總經(jīng)理批準(zhǔn),可到財務(wù)辦理借款手續(xù)。② 采購人員要根據(jù)采購內(nèi)容填制采購明細(xì)表,屬農(nóng)副產(chǎn)品收購的要同時取得對方身份證復(fù)印件及村委會證明信一并交回采購內(nèi)勤保管,沒有取得對方身份證復(fù)印件的財務(wù)部不予報帳③ 采購人員憑采購明細(xì)表辦理材料入庫手續(xù),由公司倉庫管理員和材料會計共同驗(yàn)收后(主要材料要通過公司質(zhì)檢員驗(yàn)收)辦理入庫手續(xù),填制四聯(lián)式入庫單,并加蓋驗(yàn)收章和驗(yàn)收人員手章,第一聯(lián)存根倉庫留存登記臺帳,第二聯(lián)交財務(wù),第三聯(lián)結(jié)算聯(lián)給對方作為在財務(wù)支款依據(jù),要有供應(yīng)部主管人員和董事長簽字,第四聯(lián)驗(yàn)收,材料會計入帳憑證。

　　2.材料領(lǐng)用:材料領(lǐng)用填制領(lǐng)/投料單一式三聯(lián),由各部門主管、領(lǐng)料人、發(fā)料人同時簽字,領(lǐng)料單一式三聯(lián),第一聯(lián)存根,領(lǐng)用部門留存,第二聯(lián)交財務(wù),第三聯(lián)交倉庫,同時作為材料出庫憑證,生產(chǎn)部門填制的投料單要保證原料、輔料的配比合理性,材料出庫價格以*均價計算。

　　3.車間生產(chǎn):生產(chǎn)部門領(lǐng)用材料投入生產(chǎn),對領(lǐng)用不足部分,可按上述手續(xù)二次投料,剩余部分交回倉庫并以紅字填制投料單沖減,生產(chǎn)車間領(lǐng)用的材料在生產(chǎn)過程及存放過程中發(fā)生變質(zhì),不能使用,丟失等現(xiàn)象,要寫出書面報告,說明原因,提出處理意見,生產(chǎn)部門主管簽字報總經(jīng)理批準(zhǔn)后,到財務(wù)進(jìn)行帳務(wù)處理。

　　4.產(chǎn)品入庫:車間加工完成產(chǎn)品或半成品要于當(dāng)日辦理入庫手續(xù),由倉庫負(fù)責(zé)驗(yàn)收,填制產(chǎn)品入庫單,一式四聯(lián),第一聯(lián)存根倉庫登記臺帳,第二聯(lián)交財務(wù),第三聯(lián)車間留存,第四聯(lián)驗(yàn)收材料會計入帳憑證。

　　5.每月25日公司勞資人員,行政后勤部門及其它相關(guān)部門負(fù)責(zé)向財務(wù)報送當(dāng)月生產(chǎn)人員、管理人員工資及當(dāng)月水電費(fèi)用,財務(wù)部收集以上數(shù)據(jù),和當(dāng)月發(fā)生其它制造費(fèi)用進(jìn)行匯總,以每批產(chǎn)品投入材料的比例在產(chǎn)品間進(jìn)行分?jǐn)?計算出產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。

　　6.產(chǎn)品銷售:產(chǎn)品銷售由銷售內(nèi)勤根據(jù)業(yè)務(wù)員出具的銷售單填制產(chǎn)品出庫單一式四聯(lián),由銷售內(nèi)勤和業(yè)務(wù)員同時簽字,注明合同號、購貨單位名稱,第一聯(lián)銷售部留存,第二聯(lián)交財務(wù),第三聯(lián)交倉庫,第四聯(lián)為出門證。

　　7.庫存管理:公司成品庫、半成品、材料庫均由專人負(fù)責(zé),建立庫存臺帳定期進(jìn)行盤點(diǎn),并與每月25日和財務(wù)部門核對,對盤點(diǎn)過程中發(fā)生的盤盈、盤虧要由倉儲部門主管人員寫出書面報告一式兩份,查明原因,提出處理意見報總經(jīng)理及董事長批準(zhǔn),一份留倉庫調(diào)整臺帳,一份報財務(wù)進(jìn)行帳務(wù)處理。

　　8.票據(jù)傳遞:為保證成本核算真實(shí)準(zhǔn)確,各部門要指定專人進(jìn)行票據(jù)傳遞,保證在材料采購入庫、領(lǐng)用出庫、產(chǎn)品生產(chǎn)入庫、銷售出庫三日內(nèi)將票據(jù)傳遞到財務(wù)。

　　十一. 固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理

　　1.對公司原有固定資產(chǎn),倉儲部門要建立臺帳進(jìn)行登記。

　　2.公司新購固定資產(chǎn)辦理入庫驗(yàn)收手續(xù),登記臺帳,領(lǐng)用時辦理領(lǐng)用手續(xù)。

　　3.公司即購即用不能周轉(zhuǎn),一次性耗廢的低值易耗品可不辦理入庫手續(xù),憑原始**到財務(wù)報銷。

　　4.公司購入的可周轉(zhuǎn)使用的低值易耗品,如桌、椅、床、工具、小型設(shè)備等,要辦理入庫手續(xù),登記臺帳,領(lǐng)用時辦理領(lǐng)用手續(xù)。

　　5.低值易耗品的使用部門,要根據(jù)使用情況及時辦理領(lǐng)用、退庫、報廢、報損等相關(guān)手續(xù)。

　　6.公司財務(wù)和倉儲部門要定時對公司在用低值易耗品進(jìn)行盤點(diǎn)。

　　十二. 處罰辦法