摘 要：我國經(jīng)過20多年存款保險制度的探索，終于《存款保險條例》將在2023年5月1日起施行，這正式拉開了我國存款保險制度的序幕。本文通過對《存款保險條例》主要內(nèi)容的介紹及意義分析，提出了存款保險制度在具體實施過程中的幾點建議。

關(guān)鍵詞：存款保險制度;存款保險條例;金融安全網(wǎng)

一、《存款保險條例》的主要內(nèi)容及意義

（一）明確了我國存款保險制度的主要目標(biāo)

《存款保險條例》第一條指出依法保護存款人的合法權(quán)益，及時防范和化解金融風(fēng)險和維護金融穩(wěn)定是建立和規(guī)范存款保險制度的主要目標(biāo)。其他國家建立存款保險制度主要是發(fā)生金融危機后的應(yīng)激措施，是為了應(yīng)對金融危機以及銀行破產(chǎn)風(fēng)潮。我國在沒出現(xiàn)系統(tǒng)性金融危機情況下建立這一制度是為我國金融體制市場化改革提供保障。[1]

（二）明確規(guī)定了存款保險制度的主體和客體

存款保險制度法律關(guān)系的主體有三個：存款保險基金管理機構(gòu)是保險人，吸收存款的銀行業(yè)金融機構(gòu)是投保機構(gòu)，存款人是受益人。條例第二條指出在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社等吸收存款的銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)依照本條例規(guī)定投保。存款保險制度的客體是被保險存款，條例指出被保險存款包括投保機構(gòu)吸收的人民幣存款和外幣存款，但是不包括金融機構(gòu)同業(yè)存款、投保機構(gòu)的高級管理人員在本投保機構(gòu)的存款以及存款保險基金管理機構(gòu)規(guī)定不予保險的其他存款。

（三）提出降低逆向選擇和道德風(fēng)險的解決方案

道德風(fēng)險和逆向選擇一直都是各國建立存款保險制度的關(guān)注重點。建立存款保險制度易使存款人不再謹(jǐn)慎選擇存款銀行，使銀行傾向于追求高風(fēng)險高收益的商業(yè)計劃，這些可能導(dǎo)致道德風(fēng)險。若存款保險制度采用自由投保方式時，易發(fā)生高風(fēng)險金融機構(gòu)為選擇加入而低風(fēng)險金融機構(gòu)為節(jié)約成本而不愿加入，從而導(dǎo)致逆向選擇。我國對兩種情況高度關(guān)注，在條例中提出了解決方案。

條例指出我國存款保險實行限額償付，最高償付限額為人民幣50萬元。根據(jù)央行在2023年底對存款情況的測算結(jié)果可以得知50萬元的最高償付限額可以覆蓋99.63%的存款人的全部存款。條例規(guī)定最高限額而非全額償付給廣大儲戶傳遞出其存款并不是百分百安全，仍需關(guān)注各銀行的信用評級與經(jīng)營管理狀況審慎選擇，有助于降低道德風(fēng)險。此外條例第九條指出各投保機構(gòu)的適用費率，由存款保險基金管理機構(gòu)根據(jù)投保機構(gòu)的經(jīng)營管理狀況和風(fēng)險狀況等因素確定。這既有助于降低優(yōu)質(zhì)金融機構(gòu)的投保成本也督促高風(fēng)險金融機構(gòu)不斷提高經(jīng)營水平，以此降低道德風(fēng)險。

條例第二條規(guī)定指明我國存款保險制度的投保形式為強制投保以減少逆向選擇。根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會與國際存款保險人協(xié)會共同聯(lián)合發(fā)布的《有效存款保險制度核心原則》，強制性是有效存款保險制度的一項核心原則，所有的存款機構(gòu)都必須加入這一機制以避免逆向選擇的發(fā)生。從國際實踐來看，大部分國家都采用的是強制性的制度，僅有瑞士和哈薩克斯坦等少數(shù)國家和地區(qū)采用了自愿性的投保方式。[2]

（四）加強金融安全網(wǎng)成員之間的協(xié)調(diào)

條例第十四條指出：存款保險基金管理機構(gòu)參加金融監(jiān)督管理協(xié)調(diào)機制，并與中國人民銀行、銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)等金融管理部門、機構(gòu)建立信息共享機制。存款保險基金管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過信息共享機制獲取有關(guān)投保機構(gòu)的風(fēng)險狀況、檢查報告和評級情況等監(jiān)督管理信息。這使得我國金融安全網(wǎng)的三大支柱正式確立。

（五）存款保險制度主要環(huán)節(jié)的其他具體規(guī)定

除了上述內(nèi)容，條例在存款保險基金的來源、存款保險基金管理機構(gòu)的職責(zé)、存款保險基金的運用、存款保險基金財務(wù)會計報告制度、存款保險基金管理機構(gòu)使用存款保險基金的方案、對存款人的賠付與資產(chǎn)追回和對存款保險基金管理機構(gòu)違規(guī)違法的處置等方面都做出了具體規(guī)定。

二、對存款保險條例具體執(zhí)行的建議

（一）加強存款保險制度基礎(chǔ)知識普及

政府在存款保險制度建立初期應(yīng)充分利用現(xiàn)代發(fā)達(dá)的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)加強對存款保險制度的普及。通過微信、微博、QQ等社交APP向公眾傳達(dá)我國存款保險制度的建立原因、運作方式及其局限性、存款保險承包范圍、賠付程序等基礎(chǔ)知識，可以采用圖片式、知識競答、知識接力賽等趣味游戲形式保證信息的有效傳達(dá)。通過普及存款保險制度基礎(chǔ)知識使廣大存款人樹立對存款保險制度的正確認(rèn)識，并提高其存款風(fēng)險意識，為存款保險制度的建立以及金融體制市場化改革打下堅實的基礎(chǔ)。

（二）加強存款保險制度相關(guān)立法

條例雖然對存款保險制度的主要環(huán)節(jié)都作出了明確規(guī)定，卻沒有完善的法律法規(guī)的支撐。加快建立銀行破產(chǎn)法和完善信息披露制度為保證存款保險制度的有效實施顯得尤為重要。目前，我國還沒有專門的銀行破產(chǎn)法，而當(dāng)前銀行破產(chǎn)遵照《企業(yè)破產(chǎn)法》執(zhí)行，但該法律框架不能為及時介入或關(guān)閉問題銀行提供充分的制度支持。[3]此外條例對各投保機構(gòu)適用費率的規(guī)定需要以信息披露制度有效執(zhí)行為基礎(chǔ)，要求披露的信息真實、完整并且及時。

（三）強化危機預(yù)警機制

存款保險制度將有效提高存款類金融機構(gòu)的監(jiān)管效率。條例規(guī)定存款保險實行差別費率，并要求投保機構(gòu)強制投保，這就激勵高風(fēng)險金融機構(gòu)加強風(fēng)險管理，提高其評級以降低投保成本。此外，存款保險基金管理機構(gòu)應(yīng)協(xié)助存款類金融機構(gòu)強化危機預(yù)警機制，改進風(fēng)險計量方法，及早處理潛在的風(fēng)險，持續(xù)提高風(fēng)險管理和防控能力。[4]

（四）明確金融安全網(wǎng)成員的職責(zé)權(quán)限劃分

條例雖明確要求存款保險基金管理機構(gòu)參加金融監(jiān)督管理協(xié)調(diào)機制，并與中國人民銀行、銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)等金融管理部門、機構(gòu)建立信息共享機制，但就金融安全網(wǎng)三大成員各自的職責(zé)權(quán)限劃分卻沒有具體安排。三大成員對銀行機構(gòu)的監(jiān)管為避免出現(xiàn)監(jiān)管重疊和空白，應(yīng)通過修訂相關(guān)法律重新劃分其各自的職責(zé)權(quán)限，確保既各成員各司其職又相互補充，保證金融安全網(wǎng)在合作監(jiān)管中能對問題銀行或潛在的系統(tǒng)風(fēng)險做到早發(fā)現(xiàn)早處理，減少存款人和社會損失。