公司內(nèi)部審計工作總結(jié)三篇
篇一
20xx年公司在董事長的領導下,以科學發(fā)展觀為指導,按政府“深化改進作風提高效率”要求,不斷強化大局意識、服務意識、創(chuàng)新意識,進一步解放思想,促進公司審計工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型,全面履行審計監(jiān)督職能,圍繞加強管理、提高效益、發(fā)展經(jīng)濟這一目標,開展了一些卓有成效的工作,總結(jié)如下:
。ㄒ唬┖葑(nèi)審項目落實,項目工作有序推進
20xx年,公司能過各種途徑,運用多種方式,積極支持、推動各區(qū)域的內(nèi)審業(yè)務工作,在區(qū)各級部門、單位內(nèi)審人員積極努力下,20xx年內(nèi)審項目此項工作和有序推進,并取得了較快地發(fā)展,至11月中旬已累計完成審計項目1870個,查出損失浪費8100萬元,增加效益39880萬元,提出審計建議被采納1250條。同時集團公司下屬各區(qū)域公司和內(nèi)審人員積極爭先創(chuàng)優(yōu),取得了新佳績,同時各區(qū)域公司還充分調(diào)動審計人員積極性,科學嚴密按排審計項目,取得了項目數(shù)量和質(zhì)量的雙優(yōu)。
。ǘ┏浞职l(fā)揮公司職能作用,提升公司社會效益和經(jīng)濟效益
今年公司注重發(fā)揮內(nèi)審的職能作用,用各種形式促進各區(qū)域的信息交流,提升內(nèi)審理念和實務水平,從而提高內(nèi)審工作效率,公司內(nèi)審重點從以前的強制性審計監(jiān)督到自發(fā)審查和評價單位內(nèi)部的各種潛在風險,從被動地發(fā)現(xiàn)和評價單位存在的高風險控制區(qū)域,到主動地預防和控制高風險的出現(xiàn),并建立各種風險控制機制,加上充分運用現(xiàn)代科學技術手段進行舞弊預測,公司內(nèi)部審計還在遏制腐敗方面發(fā)揮出越來越明顯的作用。公司還針對全集團區(qū)域公司眾多,但各區(qū)域管理水平參差不齊,內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)“土洋結(jié)合”這一特點,利用這些公司現(xiàn)代企業(yè)治理機制較完備,內(nèi)部控制制度較完善的長處,充分發(fā)揮重點企業(yè)公司的引領作用,召集各區(qū)域公司如開研討會互動交流形式,針對本年通脹高企、信貨緊縮、銀根收緊宏觀條件下遇到的原材料價格波動對企業(yè)成本風險的不可控因素,通過成本審計、內(nèi)部指導方式尋求對策,成效比較顯著,取得了較好的經(jīng)濟效益,并將這些經(jīng)驗以信息交流方式發(fā)布內(nèi)審信息平臺,得到了各企業(yè)內(nèi)審人員的好評。
。ㄈ┡μ岣邇(nèi)審人員素質(zhì),積極組織并鼓勵內(nèi)審人員參加各類培訓和考試
今年集團按照河北省內(nèi)審協(xié)會的要求,對已取得內(nèi)審資格證書的人員,組織了后續(xù)教育培訓,對未取得崗位資料證書的人員,則鼓勵他們積極參加市會組織的考前培訓和資格考試,全年共有三十幾人次參加了各類內(nèi)審培訓。分會同時還鼓勵廣大內(nèi)審人員參加CIA資格考試,由于宣傳到位,廣大內(nèi)審人員對CIA資格考試有了深入地了解,及時到市內(nèi)審協(xié)會報名,五人參加CIA報名。
。ㄋ模┳⒅貎(nèi)審理論交流,能過開展項目評比考核,論文課題撰寫促進內(nèi)審項目質(zhì)量提高
為進一步提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量,上半年我們組織了集團年度度內(nèi)審項目評選,同時還組織了各單位撰寫內(nèi)審課題論文,通過上述活動,一批程序規(guī)范、工作嚴謹、成效突出的優(yōu)秀內(nèi)審項目受到了表彰。此外,公司有關人員從工作實踐中,積極采集各種素材,撰寫內(nèi)審信息。
。ㄎ澹┘訌妼徲嫵晒木C合利用
20xx年集團切實提高服務水平。要立足微觀審計,著眼宏觀服務,加強綜合分析,在深入挖掘?qū)徲嫵晒⑻嵘龑徲嫻ぷ鲗哟紊舷鹿Ψ,搞好分類研究,強化對共性問題的系統(tǒng)分析,引導各區(qū)域內(nèi)審人員通過各種審計實例,要數(shù)據(jù)有數(shù)據(jù),要事例有事例,通過綜合分析,把審計成果、資源挖掘出來,從制度和體制上查找原因,加以綜合利用,給各區(qū)域主要領導提出一些宏觀層面的建議和對策,為領導決策提供參考,加以綜合利用,提高了內(nèi)審工作層次,提升了內(nèi)審工作的地位,切實發(fā)揮內(nèi)審工作的建設性作用。
20xx年內(nèi)審工作計劃
20xx年公司將根據(jù)政府的工作部署,按區(qū)委區(qū)政府要求,圍繞“強基礎、重服務、促發(fā)展”工作目標,深化落實《審計法實施條例》、《國家審計準則》、《北京市內(nèi)部審計工作規(guī)定》、《關于加強內(nèi)部審計工作意見》的各項要求,推動我公司內(nèi)審工作實現(xiàn)法制化、規(guī)范化、現(xiàn)代化。同時,加大對內(nèi)部審計工作指導,提高內(nèi)審人員素質(zhì),探索內(nèi)部審計新技術,拓展內(nèi)部審計新領域,促進內(nèi)審職能作用的全面發(fā)揮,繼續(xù)推進內(nèi)審信息化建設,使其成為內(nèi)審轉(zhuǎn)型工作的重要推動力。
。ㄒ唬┤嫔罨鋵崱秾徲嫹▽嵤l例》、《內(nèi)部審計各項準則》等法規(guī)規(guī)章,努力促進我區(qū)內(nèi)部審計事業(yè)又好又快發(fā)展
首先,繼續(xù)動員財政收支、財務收支金額較大,所屬項目較多或有財政預算二次分配權的國家機關、事業(yè)組織。
其次,加強內(nèi)審知識宣傳普及工作,提高有關領導對內(nèi)審工作重要性的認識,促使各區(qū)域公司逐步建立起完善的內(nèi)部審計工作機制。再次,公司批按照現(xiàn)代企業(yè)制度建立起來的準上市企業(yè),由于自身發(fā)展對內(nèi)部審計的需求較為迫切,我們將努力做好工作,積極幫助其建立內(nèi)審機構(gòu),為其按期成功上市打好基礎。
。ǘ┨剿鲗徲媱(chuàng)新途徑,運用現(xiàn)代審計理念和方法,提高內(nèi)審質(zhì)量
審計技術方法和審計方式作為內(nèi)部審計信息化、現(xiàn)代化的重要技術手段,探索先進實用的審計技術方法的科學的審計方式已成為現(xiàn)代內(nèi)審改革的發(fā)展方向。20xx年,公司將組織有關內(nèi)審會員單位和人員積極探索“以分析風險入手確定審計目標、范圍和程序,以財務會計和業(yè)務運行、管理流程為審計路徑,以檢查和改善內(nèi)部控制有效性為審計核心,以監(jiān)督和評價財務表現(xiàn)、業(yè)務成果和內(nèi)部控制能力為審計成果,以管理信息化和計算機技術為審計支撐”的內(nèi)部審計方式,促使內(nèi)審工作實現(xiàn)四亇轉(zhuǎn)変,即從“查錯糾弊”觀念向“管理+效益”審計理念的轉(zhuǎn)變、從“監(jiān)督者”向“控制者”的轉(zhuǎn)變、由“傳統(tǒng)審計”向“風險導向?qū)徲嫛钡霓D(zhuǎn)變,使我公司成為內(nèi)部審計創(chuàng)新和探索的先行者。
。ㄈ├^續(xù)加大內(nèi)審宣傳力度,營造良好的內(nèi)審工作氛圍
宣傳工作作為內(nèi)部審計工作的重要職責,加強宣傳力度,從不同角度、同不方式對新時期內(nèi)部審計、內(nèi)審指導工作等進行全面宣傳,通過宣傳,使廣大內(nèi)審人員明確新時期內(nèi)審工作的方向、任務和重點,增加做好內(nèi)審工作的信心和決心。今后要加強對單位、企業(yè)負責人的宣傳,在召開各種會議時,邀請有關單位、企業(yè)負責人參加會議,讓企業(yè)負責人從自身角度談對內(nèi)審工作的認識和體會,擴大內(nèi)部審計的社會影響,20xx年集團公司還將充分利用內(nèi)部審計的各種信息平臺,如名類內(nèi)審刊物和網(wǎng)站,投送、發(fā)布內(nèi)部審計工作在實踐中的最新成果、理論中的最新探索,從而提升集團內(nèi)審的社會知名度。
(四)積極發(fā)揮內(nèi)審分會的職能作用,進一步擴大內(nèi)部審計的影響
首先,充分發(fā)揮內(nèi)審分會作為聯(lián)絡國家審計機關、社會審計機構(gòu)及各內(nèi)審會員單位的媒介作用,積極保持與內(nèi)審單位的聯(lián)系,在前幾年內(nèi)審聯(lián)系工作經(jīng)驗的基礎上,今后要強化內(nèi)審聯(lián)系工作力度,逐步形成工作制度化。
其次,以內(nèi)審分會的名義,用定期如開如區(qū)屬上市公司內(nèi)審工作研討會、區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部審計工作座談會等會議的形式,加強各會員單位內(nèi)審工作理論、實踐經(jīng)驗的交流,促進各單位內(nèi)審工作在加強內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟效益等方面發(fā)揮作用。
。ㄎ澹⿵娀瘍(nèi)審業(yè)務培訓,全面提高內(nèi)審業(yè)務人員素質(zhì)
除積極安排內(nèi)審人員參加市內(nèi)審協(xié)會組織的經(jīng)常性培訓外,明年我們以不定期各種培訓,以邀請專家、教授來我公司講學,組織考察內(nèi)部審計先進典型等方式,培訓我公司的內(nèi)審人員,提高內(nèi)審人員的政治素質(zhì)、業(yè)務素質(zhì)和操作水平,使我集團公司內(nèi)部審計上一個新的臺階。
篇二
省電力有限公司是國家電力公司全資子公司,20xx年_月_日由__省電力工業(yè)局改制而成。公司主營電網(wǎng)經(jīng)營、電力生產(chǎn)、電力電量購銷、電網(wǎng)調(diào)度與管理;兼營電力技術開發(fā)、試驗研究、信息通信、電力建設(包括勘測、設計、施工、修造、安裝、調(diào)試)、燃料購銷、物資購銷、職業(yè)培訓、咨詢服務、房地產(chǎn)開發(fā)、廣告裝潢等。公司本部機構(gòu)設16部1中心,公司現(xiàn)有直屬單位33個、二級單位8個、視同直屬的合資聯(lián)營單位18個,正式員工約23623人;有多種經(jīng)營企業(yè)238個,并與全省60個躉售縣(市、區(qū))的供電企業(yè)簽訂代管協(xié)議,實現(xiàn)代管56個。到20xx年底,全省電力裝機總?cè)萘窟_1245、41萬千瓦,資產(chǎn)總額287、51億元。20xx年3月26日,__省電力有限公司被國電公司正式命名為中國一流電力公司。__省電力公司為了保證“資產(chǎn)經(jīng)營責任、安全生產(chǎn)責任、黨風廉政建設責任制”的貫徹落實,促進__電力競爭性生存、可持續(xù)發(fā)展,提高企業(yè)效益、社會效益、員工效益,實現(xiàn)“客戶滿意,政府放心”的終極目標,緊緊圍繞“咬定雙滿意,奮力創(chuàng)一流,加速實現(xiàn)兩個帶全局意義的根本性轉(zhuǎn)變”的工作主線,積極探索構(gòu)筑“立體、動態(tài)、集約、高效”的內(nèi)部監(jiān)督體系,實施財務總監(jiān)、總會計師及財務部門負責人委派制、片區(qū)審計工作派出制和監(jiān)督巡視制度。通過監(jiān)督管理體制、機制、制度的創(chuàng)新,推動監(jiān)督運行機制的流程重組、功能再造,確保監(jiān)督管理的有效和長效,實現(xiàn)生產(chǎn)安全、經(jīng)濟安全和政治安全。公司現(xiàn)有審計人員93人,其中:本部及派出機構(gòu)28人,基層單位配備專職審計人員65人,初步形成公司本部、審計工作部、基層內(nèi)部審計三個層面的內(nèi)部審計監(jiān)督體系。
一、完成的主要工作及效果
省公司按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,建立了“立體、動態(tài)、集約、高效”的監(jiān)督體系,實施了財務負責人委派制、片區(qū)審計工作派出制和監(jiān)督巡視組制度。作為監(jiān)督體系組成部分的內(nèi)部審計,緊緊圍繞“經(jīng)濟安全”這個主題,在內(nèi)部審計體制、機制和管理方面有所創(chuàng)新和突破,先后成立了審計委員會、試行了審計項目經(jīng)理制、實現(xiàn)了審計工作向職代會報告制度、召開了高規(guī)格的審計工作會議等,初步理出了一條適應現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)部審計工作思路。20xx年,公司系統(tǒng)共完成415個審計項目,完成工程、合同審計簽證778份,查糾違規(guī)金額3,594萬元,核減工程造價1、5億元,提出管理建議917條。
一是開展了綜合審計調(diào)查工作。審計部門圍繞企業(yè)經(jīng)營者關心的重大問題,選擇專項管理課題,開展了形式多樣的綜合審計調(diào)查,為企業(yè)經(jīng)營管理提供了幫助,得到各單位領導和部門的重視。如對火電廠煤耗管理的審計調(diào)查,促進了基層單位對入廠煤質(zhì)量的管理;對大修理費用的審計調(diào)查,進一步明確了大修與技改的界限;對結(jié)算中心的資金管理審計調(diào)查,提出了運用多種財政杠桿盤活存量資金的建議;對多經(jīng)企業(yè)內(nèi)部業(yè)務管理的審計調(diào)查,促進了多經(jīng)企業(yè)內(nèi)部市場的統(tǒng)一和規(guī)范管理;對投資管理的審計調(diào)查,區(qū)分了投資與借款的界限;對科技開發(fā)費的審計調(diào)查,提出統(tǒng)籌安排、集中開發(fā)、推廣應用的意見,有利于克服科技投入的重復、浪費現(xiàn)象。
二是前移審計關口,開展了事前審計。審計部門事前介入管理的作用逐步顯現(xiàn),并愈來愈得到各單位的重視。在年度會計決算報表報送之前,審計部門能以審計的視角,對經(jīng)營管理情況進行總結(jié)、分析和評價;審計人員還積極參與了物資和工程招投標工作,重要合同沒有內(nèi)部審計審查,不對外簽約;對基建工程項目,審計部門及時會同有關部門組織進行事前檢查,糾正了一些不規(guī)范的行為,起到了積極有效的作用。
三是全面啟動了小型基建工程結(jié)算審計。從1998年開始全面啟動了小型基建工程結(jié)算審計,由省公司審計部直接審計、組織片區(qū)審計、委托中介機構(gòu)審計的小型基建項目綜合審減率達6%。通過審計,小型基建管理得到加強,使審減率逐年下降,審計效果得到較好體現(xiàn)。
四是開展了任期經(jīng)濟責任審計。審計部門對經(jīng)營管理第一責任人組織進行了任期經(jīng)濟責任審計,在完成離任經(jīng)濟責任審計的同時加大了屆中經(jīng)濟責任審計力度,對企業(yè)經(jīng)營管理的薄弱環(huán)節(jié)和經(jīng)營管理上不合規(guī)的經(jīng)濟行為及時給予預警;省公司還把內(nèi)部審計評價融入干部屆中考核工作中,配合人事部門在鑒證、評價領導班子經(jīng)營能力上發(fā)揮了作用,使審計職能得到進一步強化。
五是加強了農(nóng)網(wǎng)改造工程項目審計。公司審計部組織完成了對全省30個縣電力公司的農(nóng)網(wǎng)資金使用情況調(diào)查,組織完成了421個農(nóng)網(wǎng)單項工程審計,審減金額1080萬元;及時糾正了農(nóng)網(wǎng)資金未按規(guī)定?顚S靡约稗r(nóng)網(wǎng)工程物資采購等方面存在的問題。農(nóng)網(wǎng)審計工作取得的成績,在這次國家審計署統(tǒng)一安排的農(nóng)網(wǎng)工程審計中,得到了各級審計機關的好評。
六是積極配合監(jiān)察部門完成對有關經(jīng)濟案件的查處。公司審計部配合監(jiān)察部門落實了職工來信來訪反映的個別領導干部經(jīng)濟問題。通過實事求是、客觀公正地調(diào)查落實,有的澄清了問題,解脫并保護了干部,有利于領導更好地開展工作;有的查清了事實,幫助責任人員從思想上認識存在問題的性質(zhì),達到了教育干部的目的。
七是審計成果得到有效運用。各片區(qū)審計工作部建立了片區(qū)各單位的審計電子臺賬,動態(tài)分析經(jīng)濟安全危機點;開展了審計工作回頭看活動,加大審計成果運用檢查力度,組織對1999年以來審計成果運用和落實情況的監(jiān)督檢查,解決“審用脫節(jié)”問題,根除“審而不改,審而無用”現(xiàn)象;省公司還為各單位主要領導建立了電子郵箱聯(lián)系制度,審計部門對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的共性問題通過電子郵箱發(fā)送給各單位主要領導,各單位領導對提出的審計意見能給予重視,部分單位還對照電子郵箱中提出的問題,舉一反三、對照自查。
二、采取的主要措施
審計部門圍繞企業(yè)的“改革、發(fā)展、穩(wěn)定、管理、服務”的重點,在健全組織、完善制度、改進方法、提高審計成果運用等方面做了大量工作,__電力的審計工作從弱到強,正在發(fā)揮越來越重要的作用。
。ㄒ唬┎粩鄤(chuàng)新,建立了新型審計監(jiān)督組織形式省公司按照“有限責任、有人負責、有效制衡”的要求,根據(jù)內(nèi)部審計工作的發(fā)展趨勢,在分析了過去聯(lián)合審計組織形式利弊的基礎上,為解決審計力量和力度問題,提出了“立體式、集約化”的審計組織體系的思路,實行審計機構(gòu)派出制,進行垂直管理和領導。通過筆試、面試、考核等層層選拔,選派一批(24人)優(yōu)秀審計人才到4個片區(qū)審計工作部工作,其中總審計師4人(副處級)、正科級審計員7人、副科級審計員13人;審計工作部中審計人員的工資、獎金、津貼、各項社會保險及發(fā)生的管理費用由省公司指定單位代辦,費用單列,由省公司統(tǒng)一考慮并列入公司年度財務預算。其效果主要表現(xiàn)在:監(jiān)督力度得到加強,監(jiān)督領域得到擴展,工作效率明顯提高,工作更加貼近被審對象,審計服務得到有效體現(xiàn)。通過片區(qū)審計人員的辛勤努力,內(nèi)部審計組織體系改革的舉措得到了有關單位的充分理解和認可,片區(qū)審計開展的工作及取得的成效也得到省公司和片區(qū)單位的積極肯定。
。ǘ┘訌妼徲嬯犖榕嘤,建立健全內(nèi)部審計制度為使審計人員適應企業(yè)經(jīng)營管理的需要,更好地服務于企業(yè),我們采取多種形式對審計人員進行培訓:一是以審代培,以老帶新。在開展審計項目時組成審計組,在人員組成上有意識地將“新手”與“老手”搭配,讓“新手”在審計實踐中學會審計;二是舉辦專題培訓班。省公司先后舉辦了經(jīng)濟法規(guī)、審計業(yè)務、審計計算機應用和工程預決算知識等培訓班,受訓審計人員近400人次;三是送出去培訓。參加國家電力公司、省審計廳、華東審計部舉辦的各種業(yè)務培訓150余人次。系統(tǒng)審計人員的整體素質(zhì)有所提高,隊伍結(jié)構(gòu)正朝多師方向發(fā)展。同時制定了具體的工作制度、規(guī)范或辦法,頒布了《內(nèi)部審計處罰規(guī)定》,首次賦予內(nèi)部審計直接處理、處罰權,對試圖違紀的人起到了威懾作用;出臺了片區(qū)審計工作規(guī)則及相關管理辦法,各片區(qū)審計工作部也陸續(xù)出臺了各種內(nèi)部審計管理標準,完善了審計信息交流網(wǎng)絡,建立了工作部與監(jiān)督巡視組溝通聯(lián)系制度,結(jié)合自身實際開展了審計質(zhì)量控制活動,并建立了審計成果的定期跟蹤制度,初步建立了適應新的組織體系有序運轉(zhuǎn)的操作平臺。
。ㄈ﹥(yōu)化審計業(yè)務流程,構(gòu)筑立體審計監(jiān)督網(wǎng)絡作為省公司“立體、動態(tài)、集約、高效”監(jiān)督體系的重要組成部分,完成了審計監(jiān)督體系的建設,對原有審計業(yè)務流程進行了重新整合,構(gòu)筑新形勢下系統(tǒng)的、分層的審計監(jiān)督體系。提升了審計監(jiān)督的功能,圍繞“三項目標”(依法經(jīng)營、閉環(huán)控制、q×△p化),突出“三項核心業(yè)務”(責任審計、制度審計、效益審計),強化“三大功能”(監(jiān)督、評價和咨詢),明晰“三個層次”(審計部、片區(qū)審計工作部、基層內(nèi)審)的界面,通過制定規(guī)范化的審計工作制度、運用現(xiàn)代信息技術和新型的審計組織形式,加大了審計監(jiān)督的力度,提高了審計工作質(zhì)量及審計成果的運用。
。ㄋ模┰趯徲嬳椖抗芾碇型菩许椖拷(jīng)理制,使內(nèi)審主要職能在審計實踐中和諧統(tǒng)一為了提高審計工作質(zhì)量,發(fā)掘和培養(yǎng)審計骨干,限度地調(diào)動審計人員的潛能,給審計人員提供一個充分展示自我價值的機會,根據(jù)省公司審計體制改革的基本思路,對綜合性審計調(diào)查項目逐步實行柔性化管理機制,不再采取指定審計項目實施對象的做法,引入項目競爭機制,通過招標方式擇優(yōu)選定審計項目負責人。審計部首次對電力市場開拓暨購銷比價管理調(diào)查項目實行公開招標,在審計項目管理中引入招投標制度,通過這種形式,對現(xiàn)有審計資源進行優(yōu)化配置,選擇的審計工作實施方案,選擇的審計項目負責人,從而推動審計工作質(zhì)量的提高。
三、幾點體會
一是審計干部對審計作用認識的提高是做好審計工作的基礎。廣大審計干部認識到,內(nèi)部審計不僅是監(jiān)督,更是一種特殊的企業(yè)管理活動,在職能上體現(xiàn)監(jiān)督與服務的兼容性,即監(jiān)督下的服務,服務中的監(jiān)督,是監(jiān)督與服務的高度統(tǒng)一;審計工作是公司經(jīng)營管理工作的重要組成部分,是公司內(nèi)部控制的關鍵環(huán)節(jié),必須緊緊圍繞__電力的戰(zhàn)略目標和工作主線,與公司的其他監(jiān)督一起,把工作重點放在防范企業(yè)經(jīng)營風險上,進一步強化審計監(jiān)督職能;審計干部還在審計實踐中逐步樹立了“有為才有位”的思想,認識到“正人先要正已”,按照“獨立、客觀、公正、廉潔”的審計行為準則,并不斷在審計實踐中學習和提高自身經(jīng)營管理水平,通過揭示經(jīng)營管理中存在的問題,并提出加以改進的措施,實現(xiàn)為企業(yè)經(jīng)營管理服務的目的,進而找準自身的位置。審計干部對審計作用認識的不斷提高,為開展各項審計工作奠定了基礎。
二是各級領導的重視和支持是發(fā)揮審計職能作用的關鍵。公司黨組高度重視內(nèi)部審計工作,劉順達總經(jīng)理多次強調(diào)“三合”(合法、合規(guī)、合程序)是立業(yè)之本,是企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營的關鍵,要把監(jiān)督擺在顯著位置,關鍵是要把“四個凡事”(凡事有章可循、凡事有人監(jiān)督、凡事有人負責、凡事有據(jù)可查)落到實處。有些單位領導還親自布置內(nèi)部審計的任務并提出具體要求;單位內(nèi)部重要會議、重大決策請審計人員列席并聽取意見;省公司及部分基層單位成立了以公司總經(jīng)理為主任,有關領導及主要部門負責人參加的審計委員會;有80%的基層單位實施了審計向職代會報告制度。所有這些,對審計職能的發(fā)揮起到了關鍵作用。
三是審計組織體系的建立健全是審計工作有效開展的保障。截止20xx年底,基層單位共有21個單位設立了獨立的審計科,其他規(guī)模較小的企業(yè)均配備了專職審計員;同時借助片區(qū)審計、社會審計力量,擴大了審計復蓋面;各電業(yè)局審計部門還配備了工程技術人員,開展對工程決算的審計;公司系統(tǒng)共有專職審計人員93人,其中公司本部28人,基層單位65人,為審計工作的開展提供了保障。
四是審計成果的落實和運用是審計工作不斷提高的動力。審計人員認識到審計發(fā)現(xiàn)并提出問題不是審計工作的終結(jié),而是審計工作新階段的開始,因此審計不但會提問題,而且能針對存在問題產(chǎn)生的原因,提出從制度上、措施上加以完善和改進的辦法,督促被審單位舉一反三進行整改,促進被審單位樹立依法經(jīng)營觀念,提高制度化、科學化管理水平,只有這樣,才能真正體現(xiàn)審計監(jiān)督的價值和意義,才能實現(xiàn)管理的有效和長效。省公司對審計處理意見和決定,建立審計意見執(zhí)行情況臺賬,進行跟蹤監(jiān)督或后續(xù)審計;對審計委員會決定的落實情況列入了下次會議議程;在干部任用上,人事部門注意吸收審計部門的意見;在公司系統(tǒng)雙文明先進單位評比中,審計占有重要一票,較好地克服了“審而無用、審而不改、審而不究”的問題,大大鼓舞了審計人員的工作積極性,促進了審計工作質(zhì)量的提高,成為推動審計工作不斷發(fā)展的動力。
在充分肯定審計工作取得的成績和總結(jié)經(jīng)驗的同時,我們還清醒地看到,目前公司系統(tǒng)的審計工作仍然存在一些問題和不足,一是部分單位對審計作用認識不足,審計工作開展不平衡;二是審計人員的數(shù)量和素質(zhì)尚未能完全適應公司系統(tǒng)經(jīng)濟安全的需要,審計人員知識結(jié)構(gòu)和隊伍結(jié)構(gòu)有待進一步改善、隊伍穩(wěn)定性尚存在問題;三是審計工作質(zhì)量保證體系尚未完全建立,有效的審計監(jiān)督的約束機制尚未完全形成;四是內(nèi)控審計工作的開展亟待加強。__省電力系統(tǒng)的內(nèi)部審計工作,在各級領導的關心、支持和幫助下,雖然取得了一些效果,但與內(nèi)部審計要達到的最終目標還有一定的距離,尚需不斷探索、不斷完善、不斷發(fā)展。新的一年,公司內(nèi)部審計工作將以“三個代表”重要思想為指導,圍繞公司的“兩出兩化、國際一流”戰(zhàn)略目標和20xx年__電力工作主線,以創(chuàng)國際一流電力公司審計為目標,務實創(chuàng)新,推動公司審計工作上一個新臺階。
篇三
20xx年度在集團公司的正確領導下,審計部嚴格遵守國家各項法律、法規(guī),認真履行集團的《內(nèi)部審計管理制度》。根據(jù)集團公司20xx年度工作的總體要求和審計計劃,內(nèi)部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心,加強企業(yè)精細化管理,突出重點,切實履行職責,較好地完成了全年審計工作計劃和領導交辦的審計任務,現(xiàn)就20xx年度審計工作總結(jié)如下:
一、完成主要工作
20xx年共完成審計項目97項,其中年度財務收支及年度預算執(zhí)行情況審計12項,專項經(jīng)營考核審計1項,任期經(jīng)濟責任審計2項,投資企業(yè)財務收支與資產(chǎn)負債審計3項,基建工程項目預算審計38項,基建工程項目結(jié)算審計41項,為完善集團經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻。
1、預算執(zhí)行審計與財務收支審計并軌同行
預算執(zhí)行結(jié)合財務收支管理、自保效益并軌進行審計,在進行預算執(zhí)行的過程審核時,針對財務收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進行符合性檢查,發(fā)現(xiàn)各種問題,及時與各單位溝通,針對審計報告的存在問題,提出相關建議,指導整改。20xx年度完成上年度財務收支與預算執(zhí)行審計12項,發(fā)現(xiàn)問題41項,提出建議36項。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況與逾期應收賬款催收進行審計回訪,特別是針對整改不到位單位,提出指導性意見并敦促其切實執(zhí)行。通過審計,嚴肅了集團公司財務管理制度與財經(jīng)紀律,為下一年預算執(zhí)行儲備了動力。
2、開展專項經(jīng)營考核審計
20xx年7月,公司為扭轉(zhuǎn)汽車租賃公司年年虧損局面,重新任命總經(jīng)理,并與之簽訂經(jīng)營考核責任書。為配合集團經(jīng)營管理,審計部精心研讀文件精神,深入企業(yè)了解經(jīng)營情況,與相關單位反復磋商,報請主管領導審核,最終確認汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果,維護公司經(jīng)營考核嚴肅性,同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、積極的經(jīng)營成果。
3、完善投資企業(yè)審計,提供投資評估依據(jù)
為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要,根據(jù)集團公司領導安排對投資企業(yè)進行審計,對20xx年度省深汕、粵深、太壹等三家公司財務收支與資產(chǎn)負債審計,深入、綜合評價投資公司的管理效益。特別是太壹公司經(jīng)營合同到期,需對今后一段時間進行經(jīng)營預測,為投資決策提供依據(jù)。
4、加強離任審計,提供人事管理參考
20xx年,寶原總經(jīng)理、新X湖副總經(jīng)理崗位變動,根據(jù)集團公司安排進行離任審計,對其任期內(nèi)經(jīng)營目標的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進行全面評價,為集團人事考核提供參考。
5、完善基建工程審計
20xx年,基建工程項目多,現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預結(jié)算審計任務繁重。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場,開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等,糾正相關部門流程方面存在錯誤,做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。20xx年完成基建工程項目預算審計38項,預算金額843、44萬元,核減金額286、84萬元;基建工程項目結(jié)算審計40項,結(jié)算報審金額1,392、40萬元,核減金額384、39萬元。
根據(jù)集團公司要求,對工程結(jié)算超過百萬的基建項目,引進外部腦力與市場信息,公平、公正進行工程結(jié)算審核。20xx年引進外部力量進行工程造價審核1項,結(jié)算報審金額228、13萬元,核減金額119、93萬元。為集團降低了工程造價,節(jié)省大量的資金。
二、主要工作體會
1、集團領導重視,是推動內(nèi)部審計工作的關鍵
20xx年度在集團公司主管領導的高度重視和支持下,克服審計部自有人手不足等困難,成功從二級企業(yè)借調(diào)財務部長等業(yè)務能手來支援,二級企業(yè)財務部長熟悉管理與業(yè)務流程,給審計工作進展帶來一定便利,推動年度審計工作順利完成。
2、加強過程管控,提升內(nèi)審質(zhì)量
質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手,全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。
在管理標準化方面,審計部在審計管理、內(nèi)部控制、風險管理、審計檔案等方面,制定和完善了管理辦法和實施方案,詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標準體系,逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。
在信息化方面,隨著企業(yè)ERP系統(tǒng)上線運行,ERP系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作。審計人員積極學習ERP流程操作、深化ERP審計系統(tǒng)應用,著手開展ERP環(huán)境下的項目審計工作。
3、延伸審計項目,合并審計目的,注重審計存在問題整改落實
20xx年,由于審計人手不足,我們將預算執(zhí)行結(jié)合財務收支管理、自保效益并軌進行審計,在進行預算執(zhí)行的過程審核時,針對財務收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進行符合性檢查,發(fā)現(xiàn)各種問題,及時與各單位溝通,提出相關建議,指導整改。
三、存在問題與今后打算
1、存在問題
①由于目前審計部僅有財務審計2人,工程審計1人,疲于應付近30家孫子公司財務收支與年度預算審計等及大量基建項目施工預、結(jié)算審計,審計力量難以精細到效益審計、經(jīng)濟責任審計、內(nèi)控評審等中去,對集團管理精細化的貢獻力量有限。
②集團母子公司基建流程不完善,存在基建單位與使用單位溝通不足,流程不完善、施工反復、超預算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。
2、今后打算
、賵猿謱W習,提高專業(yè)知識與專業(yè)應用能力。針對集團公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務轉(zhuǎn)崗而來,審計專業(yè)知識相對薄弱,審計技巧、審計溝通等專業(yè)能力有所欠缺,審計人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關培訓,一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學習與交流,在實踐中積極探索,積累經(jīng)驗。堅持不懈學習,提高專業(yè)知識與專業(yè)能力,為集團審計工作發(fā)展積攢力量。
、20xx年在集團公司的領導和支持下,審計工作克服很多困難并取得一些成績,但內(nèi)審工作目前仍局限與財務、工程審計,管理類審計涉入不多,內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強,根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新,完善審計方法,豐富審計手段,使審計工作在集團內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應有作用。
、蹍f(xié)助相關部門厘清基建管理流程,完善預、結(jié)算審核流程,保證基建工程項目管理清晰、透明、合理、公正。
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