今天小編就為大家分享一篇某公司財務(wù)管理制度之"總公司費(fèi)用報銷管理規(guī)定"，具有很好的參考價值，希望對大家有所幫助。
第一章 總 則 第一條 為促進(jìn)總公司各項(xiàng)工作的順利開展，明確費(fèi)用報銷的標(biāo)準(zhǔn)、程序和辦法，特制定本規(guī)定。第二章 費(fèi)用報銷審批 第二條 總公司管理費(fèi)用包括工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、會議費(fèi)、車輛使用費(fèi)。通訊費(fèi)、房屋租賃費(fèi)。咨詢顧問費(fèi)、低值易耗品購置費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)和職工培訓(xùn)費(fèi)等支出。 第三條 總公司各部門（不含綜合業(yè)務(wù)部，下同）應(yīng)于年初根據(jù)業(yè)務(wù)需要制定本部門年度費(fèi)用預(yù)算并報財務(wù)本部。財務(wù)本部審查平衡后報總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)下達(dá)費(fèi)用預(yù)算定額。年度費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行過程中，財務(wù)本部將視情況對費(fèi)用預(yù)算做適當(dāng)調(diào)整。 第四條 開支各項(xiàng)管理費(fèi)用時，屬各部門預(yù)算內(nèi)的正常支出，由各部門正職簽字，報財務(wù)本部直接審批報銷。屬預(yù)算外的支出和不宜執(zhí)行費(fèi)用預(yù)算管理的部門開支，必須提前向財務(wù)本部申請，由財務(wù)本部根據(jù)審批權(quán)限審批或報批

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。 第五條 各部門報銷有簽字權(quán)的為部門正職。部門正職離京時，可以授權(quán)部門副職簽字，并書面通知財務(wù)本部。如一個部門僅設(shè)正職單崗或副職單崗而離京的，報銷暫緩；確需急辦的，報請總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。 第六條 總公司部門正職本人業(yè)務(wù)報銷須經(jīng)總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批；總公司副總經(jīng)理和助理總經(jīng)理本人業(yè)務(wù)報銷須經(jīng)總公司總經(jīng)理簽批。第三章 差旅費(fèi)開支 第七條 總公司差旅費(fèi)包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)。出差補(bǔ)助和郵電通訊等其他費(fèi)用。 第八條 總公司差旅費(fèi)報銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同，采取實(shí)報實(shí)銷與定額補(bǔ)助 相結(jié)合的辦法。 第九條 總公司職工出差，須先行確定地點(diǎn)、任務(wù)，天數(shù)、人數(shù)及費(fèi)用預(yù)算，以保證差旅費(fèi)在年度預(yù)算定額內(nèi)節(jié)約使用。出差天數(shù)在一星期以內(nèi)的，由部門正職批準(zhǔn)，超過此期限的， 報公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 第十條 出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)（特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、 汕頭、上海、海南等），出差天數(shù)按自然天數(shù)計算（出發(fā)、返回當(dāng)日均算）。 第十一條 總公司職工出差到外地，按乘坐車、船，飛機(jī)標(biāo)準(zhǔn)（見附表1）乘坐，特殊情況、不宜執(zhí)行上述標(biāo)準(zhǔn)時，應(yīng)由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。 第十二條 出差人員夜間（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火車超過6小時，或白天連續(xù)乘車超過10小時的，可購買同席臥鋪票；未乘臥鋪者，可按所購票價的60％給予補(bǔ)貼。（乘坐特快列車的，按特快票價的50％補(bǔ)貼；購買軟座票者不給補(bǔ)貼。） 第十三條 總公司出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機(jī)，憑車、船、機(jī)票據(jù)實(shí)報銷。每次出差的機(jī)場�；疖囌尽⒋a頭往返費(fèi)用，憑相應(yīng)張數(shù)票據(jù)在100元以內(nèi)據(jù)實(shí)報銷。 第十四條 總公司總經(jīng)理福！總經(jīng)理出差，各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)報實(shí)銷。其他人員出差，住宿費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)（見附表2）以內(nèi)部分，按住宿發(fā)票實(shí)報實(shí)銷，超過標(biāo)準(zhǔn)的部分由本人自負(fù)：部門副職及其以下人員，同性別兩人以上出差，須合并住宿

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。此外，助理總經(jīng)理及其以下人員出差每人每天給予出差補(bǔ)助100／130元（一般地區(qū)畸殊地區(qū)），出差補(bǔ)助包括在外地的市內(nèi)交通費(fèi)和伙食費(fèi)

可是以前并不是這么想的，以前總覺得寫讀書筆記的快樂是次于寫生活筆記的快樂的----摘別人的文章，感覺有點(diǎn)自卑；

。職工每次出差如在同一地點(diǎn)駐留二十日以上者，自第二十一日起比照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的80％給予報銷。經(jīng)批準(zhǔn)開車出差，當(dāng)日往返者，按每天出差補(bǔ)助的一半給予補(bǔ)助。 第十五條 總公司職工與總公司領(lǐng)導(dǎo)共同出差，財務(wù)本部將視具體情況確定報銷標(biāo)準(zhǔn)；聘請公司以外的人員同總公司職工共同出差辦事，聘請人員的報銷標(biāo)準(zhǔn)比照陪同人員的報銷標(biāo)準(zhǔn)。 第十六條 職工外地出差發(fā)生的宴請費(fèi)，原則上應(yīng)按本規(guī)定第二十六、二十六條 的規(guī)定于出差前申請，特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限事先口頭請示，回單位后補(bǔ)辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請的扣除陪宴人員宴請當(dāng)日一半的出差補(bǔ)助。 第十七條 職工出差發(fā)生的郵電通訊費(fèi)、文印費(fèi)，信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等雜費(fèi)支出按發(fā)票據(jù)實(shí)報銷。 第十八條 總公司職工為所屬企業(yè)出差辦事，差旅費(fèi)應(yīng)在所屬企業(yè)報銷，報銷標(biāo)準(zhǔn)按所屬企業(yè)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第十九條 總公司職工在本市內(nèi)公出辦事，不報銷任何市內(nèi)交通費(fèi)用。第二十條 出差人員預(yù)借差旅費(fèi)，應(yīng)填寫“出差借款預(yù)算單”；若申請出差宴請費(fèi)的，還應(yīng)同時附上”招待費(fèi)審批單”，經(jīng)出差人員所屬部門正職審核簽字后，送財務(wù)本部審批。審批后辦理借款手續(xù)。 第二十一條 出差人員返京后，應(yīng)在七日內(nèi)到財務(wù)本部辦理報銷手續(xù)。第四章 招待費(fèi)支出 第二十二條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)包括：招待來訪客人的茶葉、水果、飲料等費(fèi)用；宴請客人（包括工作餐）的用餐、食品、酒水等費(fèi)用；贈送客人、客戶的紀(jì)念品釁l品等費(fèi)用。 第二十三條 總公司用于接待來訪客人的茶葉、水果。飲料等統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)購買、保管、發(fā)放及費(fèi)用控制，不得突破財務(wù)本部下達(dá)的費(fèi)用預(yù)算限額

沒有誰能像夢一樣，除了她，是她用夢一般的青春耕耘了我內(nèi)心貧瘠的土地，楊柳困春勃發(fā)生機(jī)；魚兒因水縱身一躍；

。 第二十四條 以總公司名義制作的紀(jì)念品，禮品，統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)訂做和管理，各部門需領(lǐng)用時，按辦公室有關(guān)規(guī)定辦理領(lǐng)用手續(xù)。 第二十五條 總公司年末舉行對外聯(lián)誼活動所需費(fèi)用，或公司舉辦大型活動的費(fèi)用由辦公室和財務(wù)本部集中管理。聯(lián)合控制。 第二十六條 總公司各部門一般性招待用餐和禮品等費(fèi)用一次支出在300元以下的，由各部門正職在財務(wù)本部下達(dá)的費(fèi)用預(yù)算內(nèi)嚴(yán)格掌握，不得超支。 第二十七條 總公司各部門確因工作需要，必須宴請的，按下列原則和辦法辦理。 1。提倡勤儉節(jié)約，反對鋪張浪費(fèi)，年度招待費(fèi)用總額不得突破財務(wù)本部下達(dá)的預(yù)算； 2．限制陪餐人數(shù)，原則上陪同人員不得多于來賓人數(shù)； 3．嚴(yán)格執(zhí)行總公司制定的宴請標(biāo)準(zhǔn)（見附表3）； 4．必須事先填寫招待費(fèi)審批單，并經(jīng)批準(zhǔn)； 5．凡違反上述原則，未事先申請或突破申請標(biāo)準(zhǔn)的宴請，財務(wù)本部有權(quán)拒絕報銷并向公司總經(jīng)理反映。 第二十八條 總公司各部門全年各項(xiàng)管理費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況，由財務(wù)本部定期審核公布。第五章 附 則 第二十九條 本規(guī)定由財務(wù)本部門負(fù)責(zé)解釋和修訂。各專業(yè)公司（不包括有獨(dú)立人事管理權(quán)的專業(yè)公司）可參照執(zhí)行，亦可在不高于本規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的前提下另行制訂管理辦法，報總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行

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。 第三十條 本規(guī)定自總公司頒布之日起生效，原《費(fèi)用報銷管理規(guī)定》同時廢止。附表1級 別乘 坐 標(biāo) 準(zhǔn)飛 機(jī)火 車輪 船總經(jīng)理、副總經(jīng)理、助理總經(jīng)理頭等倉軟席頭等倉部門正職商業(yè)倉軟席二等倉其他人員普通倉硬席三等倉附表2級 別單人住宿標(biāo)準(zhǔn)（人.天）（一般地區(qū)/特殊地區(qū)）同性兩人住宿標(biāo)準(zhǔn)（人.天）（一般地區(qū)/特殊地區(qū)）助理總經(jīng)理500/800內(nèi)實(shí)報——部門正職300/500內(nèi)實(shí)報——部門副職240/400內(nèi)實(shí)報150/210內(nèi)實(shí)報處級經(jīng)理200/320內(nèi)實(shí)報120/180內(nèi)實(shí)報一般人員160/240內(nèi)實(shí)報100/160內(nèi)實(shí)報附表3級 別標(biāo) 準(zhǔn)行政副部級以上、特大型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級來賓總經(jīng)理特批行政司局級、大型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級來賓（或由助理總經(jīng)理、部門正職出面的宴請）200元/人行政縣團(tuán)級、中型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級來賓（或由部門副職、處級經(jīng)理出面的宴請）150元/人一般宴請80元/人