會計部年度財務工作總結
我部在聯社的正確領導和省聯社、銀監(jiān)局、人民銀行的監(jiān)管與指導下,按照年初制訂的年度財務會計工作計劃,緊緊圍繞聯社經營目標,積極投身農村信用社體制改革,嚴格按照產權制度改革和完善法人治理結構的要求,認真組織會計核算,保障改革的順利開展;繼續(xù)強化內部管理各項工作,強化對內勤人員考核,充分調動主辦會計的工作積極性,發(fā)揮會計人員的管理、監(jiān)督職能,加強會計輔導檢查監(jiān)督工作,積極防范化解內控風險;堅持從緊理財、從嚴管財原則,繼續(xù)實行“一次核定、序時使用、節(jié)余獎勵、超支不補”的費用管理辦法,努力降低經營成本,提高經營效益 。今年我部主要抓了以下幾項工作:
一、積極投身農村信用社體制改革,認真核算央行專項票據,加強股金核算管理,保障改革的順利開展
根據《中國人民銀行關于印發(fā)〈農村信用社改革試點專項中央銀行票據操作辦法〉的通知》(銀發(fā)[xx]181號)和《中國人民銀行關于印發(fā)〈農村信用社改革試點資金支持方案實施與考核指引〉的通知》(銀發(fā)[xx]4號)精神,今年年初,我部在聯社統(tǒng)一領導下,會同信貸營銷部,圍繞以統(tǒng)一法人體制為產權形式,以認購央行專項票據為資金支持方式,以提前兌付央行專項票據為目標,制定了詳細可行的“增資擴股及降低不良貸款計劃”,并積極實施。
一季度末,我市聯社經過努力,如期認購了央行專項票據萬元,全部用于置換不良貸款,其中呆帳貸款萬元,呆滯貸款萬元,在我部組織協(xié)調下,當日進行了賬務處理。
二季度,我部與信貸營銷部、監(jiān)察審計部共同組織開展了清產核資工作,按照中介機構的清核結果及要求,將部分抵債資產處置凈損失、固定資產盤虧、委托資產凈損失等通過沖減凈資產方式進行了處理,共沖減凈資產萬元;同時對剩余的歷年積累根據國發(fā)[xx]15號文件精神,計提了風險準備金萬元,并用于沖銷呆帳貸款萬元。
五月份,我社按照計劃開展了增擴股金工作,共增擴股金萬元,股本總額達7萬元,年末,我社的資本充足率達10.00%(人行統(tǒng)計口徑),極大地增強了我社的抗風險能力 。四月份,我部為了適應新時期農村信用社股金管理的要求,制訂下發(fā)了《農村信用合作聯社股本金管理辦法及相關會計核算手續(xù)(試行)》,規(guī)范了擴股、退股、轉股、掛失、分紅等行為。十二月份,結合省聯社綜合業(yè)務系統(tǒng)股金核算程序的升級,我部再次組織了對股金核算的規(guī)范工作,按照銀監(jiān)部門的要求區(qū)分了資格股與投資股,全部統(tǒng)一換發(fā)了新版股金證 。二月份和六月份,我部按照銀監(jiān)部門的要求,先后兩次聘請會計師事務所,組織了對股本金的審驗工作,每次都按時保質地完成了任務,保障了改革的順利開展 。
二、積極參與修訂考核辦法,科學合理地下達相關經營目標,嚴肅認真地進行考核兌現
年初和年末,我部在聯社統(tǒng)一領導下,分別制訂、完善了xx年度和xx年度考核辦法,對考核辦法和工資分配制度進行了較大的改革,極大地調動了廣大干部職工的工作積極性。同時,參照省聯社下達的各項經營指標以及我市聯社確定的經營目標,我部在充分調查、測算的基礎上,下達各社利息收回、財務費用、庫存現金等考核指標。為了使下達的指標更具科學性,我部一是派員深入到基層信用社有重點地組織調查,二是通過發(fā)放調查表進行統(tǒng)計,參照各社前幾年的實績,并與實際情況相結合,三是由會計輔導員逐社參與各項指標的測算,努力使我們下達的指標更具合理性,從而增強了基層社完成相關指標的信心 。
指標下達后,按照考核辦法的要求,我部每月都及時地對各社完成指標的情況進行考核,一不打和牌,二確保公正,并不斷加強對各社完成指標情況的檢查和督促,幫助基層社切實解決工作中遇到的困難 。
據統(tǒng)計,今年全市信用社表內正常貸款利率收回率為%,表內逾期貸款利息收回率為%,實際收回表外利息萬元,完成了下達表外收息任務的%,較好地實現了經營收入的增長 。
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