財(cái)務(wù)預(yù)算方案模板

　　財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告模板

　　一、預(yù)算編制基礎(chǔ)

　　概括說(shuō)明確定本年度預(yù)算目標(biāo)的依據(jù)，包括：

　　(一)對(duì)預(yù)算年度宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的總體預(yù)測(cè)與分析，說(shuō)明企業(yè)編制預(yù)算的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)基礎(chǔ)。

　　(二)企業(yè)編制年度預(yù)算所選用的會(huì)計(jì)政策，說(shuō)明折舊率、資產(chǎn)減值等重大會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)發(fā)生變更的原因，對(duì)損益的影響金額。

　　(三)年度預(yù)算報(bào)表的合并范圍說(shuō)明，未納入及新納入年度預(yù)算報(bào)表編制范圍的子企業(yè)名單、級(jí)次、原因以及對(duì)預(yù)算的影響等情況。

　　二、預(yù)算編制目標(biāo)

　　概括說(shuō)明本年度預(yù)算的收入、利潤(rùn)目標(biāo)。

　　三、預(yù)算編制情況

　　(一)財(cái)務(wù)收支預(yù)算

　　財(cái)務(wù)收支預(yù)算是企業(yè)編制年度預(yù)算的基礎(chǔ)，企業(yè)應(yīng)在深入開(kāi)展業(yè)務(wù)板塊分析、重要子企業(yè)調(diào)查的基礎(chǔ)上，對(duì)主要業(yè)務(wù)板塊的發(fā)展趨勢(shì)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行客觀的預(yù)測(cè)，對(duì)企業(yè)產(chǎn)生重大影響的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策進(jìn)行說(shuō)明。至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：

　　1、收入預(yù)算

　　結(jié)合本企業(yè)整體戰(zhàn)略規(guī)劃、所處行業(yè)地位、市場(chǎng)供求關(guān)系及價(jià)格變動(dòng)等情況，按主要業(yè)務(wù)板塊說(shuō)明生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)增減變動(dòng)情況和收入、成本等變動(dòng)情況，以及指標(biāo)變動(dòng)對(duì)企業(yè)效益的影響程度等。

　　2、成本費(fèi)用預(yù)算

　　預(yù)算年度各項(xiàng)成本費(fèi)用情況，包括材料費(fèi)、外協(xié)費(fèi)、人工成本、折舊費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、日常管理費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用等預(yù)計(jì)發(fā)生金額、年度增減變動(dòng)情況。成本費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入比重變動(dòng)情況以及本年度擬采取的費(fèi)用增長(zhǎng)控制措施及落實(shí)方法。

　　其中預(yù)算年度企業(yè)人工成本情況，具體包括：預(yù)算年度內(nèi)企業(yè)人工成本支出

　　情況、人工成本占營(yíng)業(yè)收入及成本費(fèi)用比重變動(dòng)情況、職工數(shù)量變化等情況。如果人工成本總額、人均人工成本或工資增幅超過(guò)收入及利潤(rùn)增幅，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明原因。

　　3、投資收益

　　預(yù)算年度投資收益預(yù)計(jì)發(fā)生金額、年度增減變動(dòng)情況。

　　4、營(yíng)業(yè)外收支

　　預(yù)算年度營(yíng)業(yè)外收支預(yù)計(jì)發(fā)生金額、年度增減變動(dòng)情況。

　　(二)投資預(yù)算。

　　1.說(shuō)明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的目的、總規(guī)模、預(yù)期收益及預(yù)計(jì)實(shí)施年限等情況，對(duì)于資金來(lái)源與資金保障情況應(yīng)重點(diǎn)說(shuō)明。

　　2.說(shuō)明企業(yè)預(yù)算年度擬計(jì)劃實(shí)施的重大長(zhǎng)期股權(quán)投資情況，具體包括：投資目的、預(yù)計(jì)投資規(guī)模、資金來(lái)源、持股比例、預(yù)計(jì)收益等情況;

　　說(shuō)明預(yù)算年度擬清理的長(zhǎng)期股權(quán)投資，以及擬采取的清理手段和措施。

　　3.分類說(shuō)明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的債券、股票、基金等風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的資金占用規(guī)模、資金來(lái)源和預(yù)計(jì)投資回報(bào)率等情況。

　　(三)籌資預(yù)算。

　　說(shuō)明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的重大籌資項(xiàng)目目的、籌資規(guī)模、籌資方式和籌資費(fèi)用等情況，分析未來(lái)償債能力和風(fēng)險(xiǎn)。

　　(四)資金預(yù)算。

　　預(yù)算年度內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債及現(xiàn)金流量情況，重點(diǎn)說(shuō)明經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量變化情況，說(shuō)明企業(yè)為保障資金安全所采取的具體應(yīng)對(duì)措施。如加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)回收管理、提高庫(kù)存流動(dòng)性、跟蹤高負(fù)債子企業(yè)和虧損企業(yè)、加強(qiáng)重大工程項(xiàng)目資金管控等。

　　三、實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)的措施

　　預(yù)算年度為了實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)擬采取的措施，如增收節(jié)支、成本管控、過(guò)程控制等的措施。

　　四、預(yù)算年度重大事項(xiàng)說(shuō)明

　　(一)預(yù)算年度內(nèi)擬出售固定資產(chǎn)、債務(wù)重組等重大營(yíng)業(yè)外收支項(xiàng)目的原因、金額、對(duì)象、方式等情況。

　　(二)說(shuō)明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擔(dān)保、抵押等或有事項(xiàng)的規(guī)�？刂魄闆r，并說(shuō)明對(duì)逾期擔(dān)保等或有事項(xiàng)擬采取的清理措施。

　　(三)詳細(xì)說(shuō)明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)對(duì)外捐贈(zèng)支出項(xiàng)目、支出規(guī)模、支出方案等預(yù)算安排情況。

　　(四)其他需要說(shuō)明的情況。

　　財(cái)務(wù)預(yù)算方案

　　20XX年，國(guó)家房地產(chǎn)宏觀調(diào)控向縱深發(fā)展，公司三大主業(yè)項(xiàng)目全面開(kāi)工建設(shè)，面臨一定的資金壓力;在限購(gòu)、限價(jià)、限貸的市場(chǎng)環(huán)境下，存量房產(chǎn)銷售在一定程度上受到影響。公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展仍面臨著諸多的'難關(guān)和挑戰(zhàn)。

　　本預(yù)算方案是通過(guò)對(duì)公司目前所面臨的宏觀經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)狀況及投資環(huán)境等外部環(huán)境的分析研究，參考公司近兩年來(lái)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)及目前的經(jīng)營(yíng)能力，結(jié)合20XX年度投資計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃以及其他有關(guān)資料，遵循我國(guó)現(xiàn)行的法律、法規(guī)和企業(yè)會(huì)計(jì)制度，按照公認(rèn)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，秉著穩(wěn)健、謹(jǐn)慎的原則編制而成。

　　一、預(yù)算編制的前提條件

　　1、預(yù)算期內(nèi)本公司所遵循的法律、法規(guī)、政策和經(jīng)濟(jì)環(huán)境無(wú)重大變化;

　　2、按現(xiàn)行的國(guó)家主要稅率、匯率、銀行信貸利率;

　　3、市場(chǎng)狀況無(wú)重大變化;

　　4、無(wú)其他人力不可抗拒及不可預(yù)測(cè)因素造成的重大不利影響。

　　二、主要預(yù)算指標(biāo)分析說(shuō)明

　　1、營(yíng)業(yè)收入：預(yù)計(jì)20XX年度營(yíng)業(yè)收入較上年同期減少18.10%。

　　2、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本：預(yù)計(jì)20XX年度營(yíng)業(yè)成本較上年同期減少22.14%。

　　3、營(yíng)業(yè)稅金及附加：預(yù)計(jì)20XX年度營(yíng)業(yè)稅金及附加較上年同期增加13.05%。

　　4、期間費(fèi)用

　�、黉N售費(fèi)用。預(yù)計(jì)20XX年度銷售費(fèi)用較上年同期增加36.38%。

　�、诠芾碣M(fèi)用。預(yù)計(jì)20XX年度管理費(fèi)用較上年同期增加8.51%。

　　③財(cái)務(wù)費(fèi)用。預(yù)計(jì)20XX年度財(cái)務(wù)費(fèi)用較上年同期減少45.02%。

　　5、投資收益。預(yù)計(jì)20XX年投資收益較上年同期增長(zhǎng)14100%。

　　6、利潤(rùn)總額。預(yù)計(jì)20XX年公司利潤(rùn)總額較上年同期減少31.48%。

　　三、資產(chǎn)負(fù)債和權(quán)益預(yù)算情況說(shuō)明

　　預(yù)計(jì)截至20XX年12月31日�？傎Y產(chǎn)比年初增加28.85%;總負(fù)債比年初增加47.46%;所有者權(quán)益比年初增長(zhǎng)4.45%;資產(chǎn)負(fù)債率比年初上升8.19個(gè)百分點(diǎn)。

　　四、投資、借款預(yù)算情況說(shuō)明

　　深房集團(tuán)20XX年投資預(yù)算計(jì)劃涵蓋3個(gè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)投資項(xiàng)目，主要包括龍崗深房尚林花園(北區(qū))、光明深房傳麒山(原深房御府)、汕頭市汕頭金湖路住宅。本年預(yù)算投資總額為11.2億元。本期因投資力度加大，預(yù)計(jì)全集團(tuán)20XX年底借款余額較上年同期增長(zhǎng)59.87%。

　　五、落實(shí)預(yù)算的基本措施

　　為此，20XX年公司將持續(xù)關(guān)注和加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和房地產(chǎn)市場(chǎng)動(dòng)態(tài)的分析和研究，審時(shí)度勢(shì)，靈活應(yīng)對(duì)政策和市場(chǎng)變化;把握時(shí)機(jī)，適時(shí)適度增加土地儲(chǔ)備;積極拓展融資渠道，提高資金運(yùn)作效率;持續(xù)提高管控水平和主業(yè)開(kāi)發(fā)能力，打造精品，提升企業(yè)市場(chǎng)地位和品牌形象;強(qiáng)化項(xiàng)目開(kāi)發(fā)成本控制，提高盈利能力，爭(zhēng)取盡快恢復(fù)資本市場(chǎng)融資能力。

　　深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)房地產(chǎn)(集團(tuán))股份有限公司

　　董 事 會(huì)