�？顚Ｓ秘攧�(wù)管理制度（精選18篇）

　　隨著社會一步步向前發(fā)展，制度的使用頻率逐漸增多，制度一經(jīng)制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動的準則和依據(jù)。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，下面是小編為大家整理的�？顚Ｓ秘攧�(wù)管理制度（通用5篇），僅供參考，希望能夠幫助到大家。

　　�？顚Ｓ秘攧�(wù)管理制度1

　　第一條 為加強對專項資金的監(jiān)管力度，規(guī)范支出，提高資金使用。

　　第二條 效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及其實施條例、《行政單位財務(wù)規(guī)則》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》及其他有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。 專項資金是指單位為完成專項或特定工作，由上級部門撥付給本單位的`專項工作經(jīng)費補助。專項工作支出一般包括專項業(yè)務(wù)費支出、專項會議費支出、專項設(shè)備購置費支出、專項修繕費支出等。專項業(yè)務(wù)費開支范圍：管理人員補貼、辦公、水電、郵電、燃料、辦案誤餐費等。 專項資金的使用和管理

　�。ㄒ唬�專項資金應(yīng)嚴格按照批準的用途�？顚Ｓ茫瑢ｍ�、專人審批開支，本著統(tǒng)籌安排，量入為出的原則，由單位財務(wù)統(tǒng)一核算。

　�。ǘ�）管理專項資金應(yīng)設(shè)置“專項資金管理臺帳”進行日常管理，要定期對專項工作實施進度和資金使用情況進行專項檢查，加強事前、事中和事后的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正。

　　（三）專項工作完成后，應(yīng)根據(jù)有關(guān)要求及時向上級部門報送專項資金使用情況報告。當(dāng)年不能完成的專項工作，其資金可結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。

　　第三條 專項工作業(yè)務(wù)經(jīng)費報銷，經(jīng)辦人必須在發(fā)票上注明每筆支出的事由，部門負責(zé)人簽字證實，按報賬審批權(quán)限送專項工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室主任、副主任審批簽署意見后，交財務(wù)列支。 經(jīng)辦人、部門負責(zé)人對支出項目的真實性負責(zé)；財務(wù)對報銷單據(jù)的合規(guī)性、審批程序是否符合財務(wù)制度負責(zé)；專項工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室主任、副主任對支出的合法性、合理性負責(zé)。 所有報銷原始憑證，必須內(nèi)容合法，手寫發(fā)票簽章、字跡要清晰，項目填寫齊全，要具備費用開支項目、單位名稱、單價、數(shù)量、金額等內(nèi)容，大小寫相符，不得涂改。否則，財務(wù)不予報銷。

　　第四條 專項資金的使用必須和醫(yī)院報銷制度相統(tǒng)一必須先預(yù)算后實施，否則財務(wù)科不予日報賬。

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　　為建立科學(xué)管理，確保專項資金安全和有效使用，防止資產(chǎn)流失，特訂立本制度。

　　一、 專項資金的內(nèi)容。 專項資金是指國家和上級撥付給本單位的項目資金、扶貧資金、貼息資金、補助資金等。

　　二、 嚴格執(zhí)行�？顚Ｓ谩� 凡屬過節(jié)或上級撥付的各項專項資金一律實行�？顚Ｓ茫�不得挪作它用或改變用途性質(zhì)。

　　三、 資金使用審批。 專項資金的使用必須實行嚴格的審批制度。由鄉(xiāng)黨委會議審批支出項目，嚴格按上級指定方向和數(shù)額使用的必須按要求使用。如無上級安排就由班子成員集體決定使用方向和數(shù)額。

　　四、 專項資金的管理。 專項資金實行專帳管理，專戶儲存，財會人員必須嚴格遵照執(zhí)行。

　　五、 專項資金的支付。 專項資金經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究開支后方可支付，支付程序為：開支內(nèi)容――憑證――經(jīng)辦人――簽字――審核――審批――支出。

　　對違反上述規(guī)定者，扣減年終獎，構(gòu)成犯罪的要依法處理。

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　　一、 總 則

　　1、為了加強本單位中醫(yī)藥專項資金內(nèi)部控制和管理，保證資金的安全，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，結(jié)合本單位業(yè)務(wù)特點和管理要求，制定本制度.

　　2、本規(guī)定所稱xxx醫(yī)院中醫(yī)藥專項資金財務(wù)管理制度。

　　3、本規(guī)定適用于xxx醫(yī)院中醫(yī)藥專項。

　　4、xxx醫(yī)院中醫(yī)藥專項，由本單位財務(wù)部門統(tǒng)一核算和管理。

　　5、單位負責(zé)人對該投資資金的安全負責(zé)，必須�？顚Ｓ�，不得挪用、占用、截用，不得用于非該項目的專項。

　　二、 崗位分工及授權(quán)批準

　　1、投資資金的管理崗位，由取得會計從業(yè)資格的在編職工擔(dān)任，根據(jù)“不相容職務(wù)分離”的原則，資金的收付、結(jié)算、審核、記賬等工作，不得由一人兼管，配備合格的人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，相關(guān)財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)品質(zhì)，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正。

　　2、對該項目資金業(yè)務(wù)建立嚴格的授權(quán)批準制度。主管項目領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)實際項目情況認真審核上報項目資金申報表，嚴格執(zhí)行相關(guān)手續(xù)。通過資金申報取得投入資金后，需撥付資金的要完善相關(guān)財務(wù)手續(xù)，由財務(wù)部門把關(guān)，不符合手續(xù)及違法規(guī)定的一律不給予審核。審核合格的付款憑證需單位負責(zé)人再次審核，同意后方能付款。審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)該規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限。

　　三、財務(wù)管理及財務(wù)處理規(guī)定。

　　對撥付到位資金作財政專項收入入賬，收到銀行存款進行單獨銀行科目反映。發(fā)生支出的作為專項支出，資本類支出對應(yīng)科目為該項目具體的資產(chǎn)核算明細，資本類支出結(jié)算后轉(zhuǎn)至固定資產(chǎn)。根據(jù)規(guī)定程序允許預(yù)付款的設(shè)該項目預(yù)付款明細。每半月，由財務(wù)管理人員對該項目銀行存款余額進行核對和監(jiān)督，確保�？顚Ｓ�。

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　　第一章 總則

　　第一條 為規(guī)范我�？蒲袑ｍ椊�(jīng)費管理，加強我�？蒲匈Y金的會計核算，合理有效使用科研資金，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見》(國發(fā)〔2023〕11號)和科技部、財政部關(guān)于加強科研資金管理的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我校科研業(yè)務(wù)開展的實際情況，特制定本辦法。

　　第二條 根據(jù)科研專項資金管理制度，科研專項資金納入我校財務(wù)統(tǒng)一管理，科研專項資金實行專門核算、�？顚Ｓ茫�任何部門和個人均不得截留、挪用或擠占。

　　第三條 科研專項資金實行預(yù)算管理，上級主管部門審批的經(jīng)費預(yù)算將作為經(jīng)費劃撥、使用及審核的依據(jù)。

　　第二章 會計核算范圍

　　第四條 根據(jù)科研專項資金相關(guān)管理制度的規(guī)定，科研專項資金直接費用的會計核算范圍包括：

　　1.設(shè)備費：在課題研究開發(fā)過程中發(fā)生的以下三類費用：購置或試制專用儀器設(shè)備;對現(xiàn)有儀器設(shè)備進行升級改造;租賃外單位設(shè)備。

　　2.材料費：在課題研究開發(fā)過程中消耗的各種原材料、輔助材料、低值易耗品等費用。

　　3.測試化驗加工費：在課題研究開發(fā)過程中支付的檢驗、測試、化驗及加工等費用。

　　4.燃料動力費：在課題研究開發(fā)過程中相關(guān)大型儀器設(shè)備、專用科學(xué)裝置等運行發(fā)生的可以單獨計量的水、電、氣、燃料消耗費用等。

　　5.差旅費：在課題研究開發(fā)過程中開展科學(xué)實驗(試驗)、科學(xué)考察、業(yè)務(wù)調(diào)研、學(xué)術(shù)交流等所發(fā)生的外埠差旅費、參加與課題研究任務(wù)相關(guān)的國內(nèi)學(xué)術(shù)會議的注冊費、市內(nèi)交通費等。

　　6. 會議費：在課題研究開發(fā)過程中為組織開展學(xué)術(shù)研討、咨詢及協(xié)調(diào)項目或課題等活動而發(fā)生的會議費用。

　　7.國際合作與交流費：課題研究人員在課題研究開發(fā)過程中需要出國(出境)及邀請境外專家來華交流的費用、參加與課題研究任務(wù)有關(guān)的國際學(xué)術(shù)會議注冊費等。

　　8.出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費：在課題研究開發(fā)過程中需要支付的出版費、印刷費、資料費、專用軟件購買費、文獻檢索費、專業(yè)通信費、專利申請及其他知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)等費用。

　　9.勞務(wù)費:在課題研究開發(fā)過程中支付給課題組成員中沒有工資性收入的相關(guān)人員和課題組臨時聘用人員等的勞務(wù)性費用。

　　10.專家咨詢費:在課題研究開發(fā)過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的'費用。

　　11.其他支出：課題在研究開發(fā)過程中發(fā)生的除上述費用之外的其他支出。

　　第三章 科研專項經(jīng)費報銷注意事項及報銷流程

　　第五條 科研專項經(jīng)費的使用必須嚴格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)及學(xué)校財務(wù)管理制度。

　　第六條 科研專項經(jīng)費的使用與管理實行課題負責(zé)人責(zé)任制。課題負責(zé)人全面負責(zé)本課題經(jīng)費的使用與管理，嚴格把關(guān)、嚴格執(zhí)行預(yù)算，對課題經(jīng)費支出的合法性、合規(guī)性和有效性負責(zé)。

　　第七條　科研專項經(jīng)費的使用必須有詳細的預(yù)算。課題組編制的經(jīng)費預(yù)算將作為經(jīng)費報銷及審核的依據(jù)。課題組如需要對科研經(jīng)費的預(yù)算進行調(diào)整，應(yīng)事先上報批準后再執(zhí)行調(diào)整，不得自行執(zhí)行后再申請預(yù)算調(diào)整。其中，設(shè)備費、勞務(wù)費、專家咨詢費不得調(diào)增;會議費、差旅費、國際合作與交流費三項支出之間可以調(diào)劑使用，但不得突破三項支出預(yù)算總額。

　　第八條 科研專項經(jīng)費由科研處統(tǒng)一管理和審批，經(jīng)費的使用應(yīng)嚴格遵守學(xué)校的各項財務(wù)制度，在核準的預(yù)算范圍內(nèi)合理使用�？蒲薪�(jīng)費的報銷采取簽批制度，各課題組財務(wù)報銷需根據(jù)核算內(nèi)容進行分類，并填寫相應(yīng)報銷單，由項目負責(zé)人、科研處處長共同簽字報銷�？蒲薪�(jīng)費大額貨幣支付(1000元以上)，須采用銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算。

　　第九條 課題組使用科研費，要嚴格執(zhí)行課題預(yù)算，嚴格按職責(zé)和權(quán)限審批和支付;保證票據(jù)合法合規(guī)，保證咨詢費或勞務(wù)費內(nèi)容真實、手續(xù)完備;不得隨意調(diào)賬;不得超標準超范圍列支;不得擅自調(diào)整外撥資金;不得隨意增加減少課題組成員和課題合作單位;不得向預(yù)算外單位轉(zhuǎn)撥專項經(jīng)費;嚴禁虛假采購，嚴禁利用虛假票據(jù)套取資金;嚴禁以任何方式變相轉(zhuǎn)撥經(jīng)費;設(shè)備費、大宗材料、勞務(wù)費和專家咨詢費原則上實行銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　　第十條 課題組根據(jù)項目預(yù)算購買設(shè)備，項目負責(zé)人需向科研處提出書面申請(注明：科研項目名稱、項目財務(wù)編號、設(shè)備名稱、型號、數(shù)量、預(yù)算金額等)，經(jīng)科研處處長及主管校長簽批后，提交給資產(chǎn)管理處按相關(guān)規(guī)定進行購買。用科研經(jīng)費購買的設(shè)備須按照我校固定資產(chǎn)管理辦法入庫入賬，并納入學(xué)校固定資產(chǎn)統(tǒng)一管理。

　　第十一條 課題組成員差旅費報銷執(zhí)行《東北財經(jīng)大學(xué)差旅費管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。出差人員需填寫《出差旅費報銷表》，后附相關(guān)原始票據(jù)，經(jīng)項目負責(zé)人簽批、科研處審批，通過主管會計審核后予以報銷。

　　市內(nèi)交通費可憑出租車車票報銷，報銷額度不超過項目經(jīng)費的5%，調(diào)研人員需填寫《出差旅費報銷表》，并在車票空白處注明起始地點;出租車票單筆金額80元以上，報銷人需附情況說明(起始地點、調(diào)研地點、調(diào)研任務(wù))，經(jīng)項目負責(zé)人簽字，科研處審批，通過主管會計審核后予以報銷。

　　第十二條 課題組購買科研耗材、圖書、資料、支付印刷費等，除提供發(fā)票外，還需提供供貨單位詳細的出庫單或服務(wù)明細。

　　第十三條 課題組報銷會議費需提供會議預(yù)算單、會議通知、參會人員簽到表、發(fā)票等票據(jù)，經(jīng)項目負責(zé)人簽批及科研處審批，主管會計審核后予以報銷。會議費開支標準執(zhí)行《東北財經(jīng)大學(xué)會議費管理辦法》。

　　第十四條 課題組成員根據(jù)預(yù)算報銷出國費用須提供邀請函、出國批件、護照(包括簽證和出入境記錄)復(fù)印件、有效原始票據(jù)等;填寫《出差旅費報銷表》，經(jīng)項目負責(zé)人簽字 、科研處審批及主管校長簽批，通過主管會計審核后予以報銷。課題研究人員出國費報銷執(zhí)行《東北財經(jīng)大學(xué)因公臨時出國經(jīng)費管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，國際機票的支付實行銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式。

　　第十五條 課題組支付勞務(wù)費和專家咨詢費需填寫《科研項目勞務(wù)費(或咨詢費)發(fā)放表》，并提供電子表格及紙質(zhì)表格各一份，紙質(zhì)勞務(wù)費或咨詢費發(fā)放表須項目負責(zé)人簽批、科研處審批，經(jīng)主管會計審核并按國家相關(guān)稅法規(guī)定代扣代繳個人所得稅后，通過銀行轉(zhuǎn)賬方式進行結(jié)算。

　　根據(jù)科研專項經(jīng)費管理的相關(guān)規(guī)定，專家咨詢費不得支付給課題組成員以及參與課題管理的相關(guān)工作人員。專家咨詢費的支付標準：(1)以會議形式組織的咨詢，專家咨詢費標準參照高級專業(yè)技術(shù)職稱人員500-800元/人/天、其他專業(yè)技術(shù)人員300-500元/人/天的標準執(zhí)行。會期超過兩天的，第三天及以后的咨詢費標準參照高級專業(yè)技術(shù)職稱人員300-400元/人/天、其他專業(yè)技術(shù)人員200-300元/人/天執(zhí)行;(2)以通訊形式組織的咨詢，專家咨詢費標準參照高級專業(yè)技術(shù)職稱人員60-100元/人/次、其他專業(yè)技術(shù)人員40-80元/人/次的標準執(zhí)行。

　　第十六條 對未完成科研項目的年度結(jié)余經(jīng)費，可以結(jié)轉(zhuǎn)下一年度繼續(xù)使用;對已完成并通過驗收的科研項目結(jié)余經(jīng)費，經(jīng)科研項目主管單位審批后，可用于其他科研項目的研究，不得長期掛賬或用于與科研活動無關(guān)的其他支出。

　　第四章 附則

　　第十七條 本辦法適用于縱向課題經(jīng)費的管理，橫向課題經(jīng)費參照本辦法并結(jié)合預(yù)算(或合同)進行管理。

　　第十八條 本辦法由財務(wù)處負責(zé)解釋。

　　第十九條 本辦法自公布之日起實行。

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　　第一條 為加強對專項資金的監(jiān)管力度，規(guī)范支出，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及其實施條例、《行政單位財務(wù)規(guī)則》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》及其他有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條 專項資金是指單位為完成專項或特定工作，由上級部門撥付給本單位的專項工作經(jīng)費補助。專項工作支出一般包括專項業(yè)務(wù)費支出、專項會議費支出、專項設(shè)備購置費支出、專項修繕費支出等。專項業(yè)務(wù)費開支范圍：管理人員補貼、辦公、水電、郵電、燃料、辦案誤餐費等。

　　第三條 專項資金的使用和管理

　　(一)專項資金應(yīng)嚴格按照批準的用途�？顚Ｓ茫瑢ｍ�、專人審批開支，本著統(tǒng)籌安排，量入為出的原則，由單位財務(wù)統(tǒng)一核算。

　　(二)專項資金應(yīng)由財務(wù)科設(shè)置專戶管理，專項資金項目負責(zé)人應(yīng)設(shè)置“專項資金管理臺帳”進行日常管理，專項資金領(lǐng)導(dǎo)小組要根據(jù)報送的專項資金使用計劃定期對專項工作實施進度和資金使用情況進行專項檢查，加強事前、事中和事后的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正。

　　(三)財務(wù)科每年根據(jù)專項資金使用情況網(wǎng)上報送專項資金使用進度。專項工作完成后，應(yīng)根據(jù)有關(guān)要求及時向上級部門報送專項資金使用情況報告。當(dāng)年不能完成的專項工作，其資金可結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。

　　(四)專項資金項目負責(zé)人應(yīng)編寫專項資金使用計劃并報分管院長審批，送財務(wù)科留存。專項資金要按計劃使用。

　　第四條 專項工作業(yè)務(wù)經(jīng)費報銷，經(jīng)辦人必須填寫《專項資金報銷單》注明每筆支出的事由，開支的專項資金名稱，項目負責(zé)人簽字證實，按報賬審批權(quán)限送專項工作領(lǐng)導(dǎo)小組組長、副組長審批簽署意見后，交財務(wù)列支。經(jīng)辦人、項目負責(zé)人對支出項目的真實性負責(zé);財務(wù)對報銷單據(jù)的合規(guī)性、審批程序是否符合財務(wù)制度負責(zé);專項工作領(lǐng)導(dǎo)小組組長、副組長對支出的合法性、合理性負責(zé)。所有報銷原始憑證，必須內(nèi)容合法，手寫發(fā)票簽章、字跡要清晰，項目填寫齊全，要具備費用開支項目、單位名稱、單價、數(shù)量、金額等內(nèi)容，大小寫相符，不得涂改。否則，財務(wù)不予報銷。

　　第五條 專項資金的使用必須和醫(yī)院報銷制度相統(tǒng)一，必須先預(yù)算后實施，否則財務(wù)科不予報賬。

　　第六條 社區(qū)公共衛(wèi)生資金參照專項資金管理辦法予以報銷。