第1篇：公司差旅費報銷制度

[篇一:某企業(yè)差旅費報銷管理制度范本]

一、辦理程序

1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負責人簽署意見、分管領(lǐng)導批準后方可出差。

2、出差人員借款需持批準后的“出差申請單”，填寫“用款申請單”，列明用款計劃，由部門負責人簽字擔保后，經(jīng)財務負責人審核，分管領(lǐng)導審批后方可借款。

3、出差人員回公司后，應形成出差完成情況書面報告，并向分管領(lǐng)導匯報，由分管領(lǐng)導考核結(jié)果，簽署考核意見。

4、審核人員根據(jù)簽有分管領(lǐng)導考核意見的“出差申請單”和有效出差單據(jù)，按費用包干標準規(guī)定，經(jīng)審核后方可報銷差旅費。

5、凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管領(lǐng)導簽署意見后方可報銷。

6、出差回公司應在一星期內(nèi)報賬，超過一星期報銷差費，每一天按30元罰款，若遲報時間超過一個月以上，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰(*日期)，并追究其部門擔保人責任。

7、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責任自負，特殊情況由總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經(jīng)辦人及負責人的責任。

二、費用標準

總體原則:對出差人員的補助費、住宿費和市內(nèi)交通費實行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補”。

預申請

三、報銷辦法

(一)住宿費報銷辦法

1、出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按實際住宿的天數(shù)計算報銷。

2、出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。

3、出差人員住宿費報銷標準原則上按規(guī)定標準執(zhí)行，有新聞媒介采訪、會見地方*官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務情況，在分管領(lǐng)導允許的前提下，可按實報銷。

4、住宿費標準一般指每天每間，若為同*二人同時出差，按一個房間標準報支，副總以上人員出差，可單獨住宿。

(二)伙食補助費報銷辦法

中午12時前離開本市按全天補助；中午12時后離開本市按半天補助；中午12時前抵達本市按半天補助；中午12時后返抵本市按全天補助。

(三)交通費報銷辦法

1、旅途中符合乘臥(從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時)而未乘座臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管領(lǐng)導批準后，方可報銷。

2、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消(乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導同意)。

3、出差人員原則上不得乘左出租車，但下列情況除外:

(1)出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；

(2)攜有巨款或重要文件須確保安全的；

(3)收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；

(4)陪同重要客人外出的；

(5)執(zhí)行特殊業(yè)務或夜間辦事不方便的

以上情況須請示部門主管同意后方可報銷。

4、出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得饒行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其饒線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示主管領(lǐng)導同意后方可報銷。

(四)通訊費報銷辦法

除外出學習和駐廠人員外的出差人員，每天補助10元通訊費，特殊情況需經(jīng)主管領(lǐng)導批準。

(五)其他

1、在出差過程中因業(yè)務工作需要使用招待費應先征得分管領(lǐng)導同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導核準并簽署意見后財務部方可審核報銷。

2、出差人員應保留完整車(船)票時間、車次、住宿*作為計算費用的依據(jù)，對于公司代為訂票的，應保留復印件作為審核依據(jù)。

3、駕駛員外出按15元/百公里補助，行車途中的違章罰款一律不準報銷。

四、補充規(guī)定

1、兩人以上出差人員，在請示主管領(lǐng)導允許后，可就隨行高一級人員標準執(zhí)行。

2、去往集團辦事處的人員，出差途中享受伙食補助費。抵達后食宿由辦事處承擔，不享受伙食及住宿包干，如因辦理業(yè)務路途較遠，而中途無法返回辦事處就餐，可享受伙食補助費，但需持有辦事處負責人的簽字確認*。

3、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只享受市內(nèi)交通費。會議費用中不含食宿時，按前述標準予以補助。

4、外出學習、駐廠人員，伙食補助每天16元，期間不享受市內(nèi)交通費、住宿費包干，途中可享受交通、伙食補助費。

五、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

[篇二:公司員工差旅費報銷制度]

一、總則

1、為了規(guī)范出差員工的差旅費管理，特制定本制度。

2、本制度所指的出差，指一天以上，當天不能往返的出差。

3、本制度適用于本公司因公出差的所有人員。

二、報銷標準

1、出差*

按正常出勤*計算，出差日期不計算在出勤日期中，出差無假日加班雙倍*。

2、出差住宿費

(1)住宿費憑住宿*，按實際自理住宿天數(shù)，按25元/天計算報銷，超標準的，超出部分自理�？蛻魡挝惶峁┳∷薜�，無住宿補助。

3、交通費:

(1)乘坐火車，按硬臥(含硬臥)以下標準報銷。

(2)出租車不能報銷，各種保險費、茶座候車費不能保銷，特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。

(3)市內(nèi)公交、長途汽車、輪船三等倉以下及其他合理交通費用，寫明行程及行程目的，可據(jù)實報銷。

(4)乘飛機需事前申請，得到總經(jīng)理許可方可報銷。

4、生活補助

客戶單位提供生活的，無生活補助�？蛻魡挝徊惶峁┥�活，按15元/天補助。

5、電話補助:領(lǐng)隊按10元每天補助，普通施工人員按5元/天補助，當月有話費補助的，需提供話費*。

6、出差補貼:領(lǐng)隊按40元/天補助，普通隊員按25元/天補助。

7、陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受食宿補助。

隨同領(lǐng)導出差的員工，如果食宿方面已經(jīng)由領(lǐng)導負責，均不再享受食宿補助。

8、行政、采購、辦公人員出差:

按領(lǐng)隊標準報銷差旅費。

9、總經(jīng)理出差:交通、住宿、生活、招待費實報實銷，出差按100元/天補助。

三、差旅費報銷程序

1、所有報銷由返回日起10日內(nèi)應報銷完畢，超過報銷期限，按所報金額10%罰款，如超過2個月未報銷的公司將不予再報銷。

2、出差人員如有上次預支費用未結(jié)清者，本次預支財務部不予辦理。

3、施工及售后完成后，必須征得客戶單位同意，由客戶在工程服務表上簽字，與客戶交接清楚，所有借用工具交還完畢后方可離開，

4、出差人員返回公司后，應憑車票日期返回第一天到辦公室報到登記，將當次出差工作內(nèi)容與現(xiàn)場情況如實上報辦公室，注銷出差。辦公室記錄人員作書面登記，并與客戶核實情況屬實后，在工程服務表上簽字。

5、嚴禁先休假再報到、先報賬再報到，對回公司不立即報到的員工，按曠工處理。

6、員工返回公司后，憑辦公室已經(jīng)登記、客戶簽收的驗收單報銷差費。

7、整體報賬程序:施工單位簽收<工程服務驗收表>→辦公室登記簽字銷差、倉庫驗收入庫→財務室報賬

四、差旅費*要求

1、報銷原始憑*以正式*為準，如遇有特殊情況，只能收據(jù)代替的，應在收據(jù)上蓋業(yè)務單位公章和聯(lián)系電話號碼，以及*人以備核查。

2、有往返車票以外的交通*時，應列出行程詳單，填寫<*清單>，對每一張交通*做出說明。

3、發(fā)生零星采購，需取得正式*，如遇有特殊情況只能收據(jù)代替的，應在收據(jù)上蓋供應單位公章和聯(lián)系電話號碼，以及*人，以備核查。采購需要一人采購，一人驗收，在*上同時簽名，并注明用途。工具及未用完物品，出差完成時，由報銷人負責帶回公司倉庫驗收。

五、其他要求

1、工程服務領(lǐng)隊人員出差，要求保持電話暢通，出差前應自己交足電話費，確保電話無故障。有電話停機、關(guān)機及其他不暢通情況，取消當日電話費補助，并按次罰款10元/次。

2、報銷應遵循實事求是，嚴禁弄虛作假，如有發(fā)現(xiàn)，取消報銷資格，并處以虛假報銷額兩倍罰款，直至辭退。

3、現(xiàn)場施工、售后、技術(shù)指導等現(xiàn)場服務人員在工作時間內(nèi)，必須著本公司工作服，工作鞋。

4、當天往返的短途出差視同出勤，鄭州及其下轄縣市以外的短途出差，可享受每天15元生活補助。

5、員工近地出差，應事先做好行程安排，在工作完成的情況下，應當日往返，不得無故逗留，一

經(jīng)發(fā)現(xiàn)，取消其所有津貼。

6、出差的行程路線須符合近路與經(jīng)濟原則，合理安排路線，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數(shù)已計列的費用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。

7、出差期間，若發(fā)生招待費，須事先征得總經(jīng)理允許。報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。

8、出差途中，征得允許中途請假回家的員工，請假回家路費本人承擔，請假期間無差旅費。其他費用按正常出差報銷；未經(jīng)允許中途回家的員工，當次出差往返路費全部由該員工本人承擔。

9、所有*，由經(jīng)手的員工本人報銷，他人不得代報。

10、出差期間，若需向客戶單位借領(lǐng)工具物品，必須填寫<物品支領(lǐng)單>，注明用途及結(jié)算方式，完工離開時，交接清理完畢方能離開。

11、出差途中，不得離開施工單位做私事探訪私客，若有特殊需要，需征得總經(jīng)理同意后請假方可離開，請假時間不計入差旅費計算日期。未經(jīng)允許做私事，按曠工處理。

12、施工及售后服務出差人員，除客戶提供的正常食宿安排外，未經(jīng)總經(jīng)理允許，不得接受客戶單位請吃請喝，不得接受客戶單位禮物紅包、小費等一切饋贈。有違反者，給予收受物5倍罰款。

[篇三:公司差旅費報銷制度]

為進一步加強對差旅費的管理，適應當前的物價水平，根據(jù)省財政廳文件精神，結(jié)合我公司具體情況，重新修訂公出人員差旅費標準:

一、公出人員交通費

1、公司各部門經(jīng)理可乘坐火車軟席、輪船二等艙、飛機普通艙，其他人員可乘坐火車硬席、輪船三等艙，長途汽車憑據(jù)報銷。

2、嚴格控制公出人員乘坐飛機，需乘坐飛機的應事先經(jīng)總經(jīng)理同意批準。

3、乘火車從晚八點至次日凌晨七點之間，在火車上過夜六小時以上或連續(xù)乘坐超過十二小時，可購買同席臥鋪票。符合本規(guī)定而不買臥鋪票，可依據(jù)實際乘坐*價按以下比例發(fā)給個人補貼；直快的按票價60%；特快以及新型空調(diào)直達特快列車分別按其硬坐席位票價的30%發(fā)給個人，另外加收的空調(diào)費不計入座位票價之內(nèi)。

二、公出人員宿費、市內(nèi)交通費、補助費、雜費按實際天數(shù)計算包干限額，超出部分自理。公出人員往返旅程期間按實際天數(shù)每日補助15元。宿費、市內(nèi)交通費、補助費、雜費等包干標準:

1、自帶交通工具的從其包干費中每人每天扣減交通費20元。

2、在本市區(qū)公出需在外就餐者，每日補助10元(含交通費)，其他城市當日往返補助15元。

3、公司外派的技術(shù)服務人員，食宿由公司負責解決，補助費每人每天40元。

4、公司員工陪同部門經(jīng)理外出的，隨部門經(jīng)理的標準報銷。

5、因工作需要超出差旅費包干標準的，需總經(jīng)理事先批準方可實報實銷。

6、旅途期間，在非工作地不許滯留。

7、財務嚴格按照公出人員申請公出目的地及合理的行車線路予以審核報銷。如中途有變化的需事先請示領(lǐng)導批準，否則發(fā)生費用自理。

三、報銷*:公出人員報銷*必須符合國家有關(guān)*報銷規(guī)定，否則不予報銷，各種*丟失一律不予報銷。

四、報銷時間:公出人員回來后一周之內(nèi)，到財務部門報銷，如有故意拖欠不及時報銷的，適情節(jié)給予50元以上的處罰。

五、本規(guī)定自8月1日起執(zhí)行，以前有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定有抵觸的，均按本規(guī)定執(zhí)行。

[篇四:企業(yè)出差費報銷制度]

第一部分總則

第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定

(一)出差借款:出差人員憑審批后的<出差申請表>按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定:(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務人員有權(quán)拒絕銷帳；(2)借領(lǐng)支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從*中扣回。

第一條借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫<借款單>，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。

(三)財務付款:借款憑審批后的借款單到財務部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分日常費用報銷制度及流程

第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第三條費用報銷的一般規(guī)定

(一)報銷人必須取得相應的合法*(相關(guān)規(guī)定見*管理制度)，且*背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報銷單應注意:根據(jù)費用*質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致(不得涂改)；簡述費用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報批。

(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第四條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

第五條差旅費報銷制度及流程。

(一)費用標準:

職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用

一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天

部門負責人火車硬臥150元/天40元/天40元/天

總經(jīng)理助理飛機200元/天50元/天50元/天

總經(jīng)理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷

(二)費用標準的補充說明:

1、住宿費報銷時必須提供住宿*，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

2、實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準，12:00以后出發(fā)(或12:00以前到達)以半天計，12:00以前出發(fā)(或12:00以后到達)以一天計。

3、伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)*時可按標準領(lǐng)取補貼。

4、宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。

5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

(三)報銷流程

1、出差申請:擬出差人員首先填寫<出差申請表>，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。

2、借支差旅費:出差人員將審批過的<出差申請表>交財務部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

3、購票:出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務備案)。

4、返回報銷:出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫<差旅費報銷單>，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條電話費報銷制度及流程

(一)費用標準

1、移動通訊費:為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作*質(zhì)和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2、固定電話費:公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

(二)報銷流程

1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機費執(zhí)行標準(含特批執(zhí)行標準)交財務部。

2、財務部通知員工于每月中旬(20日前)按話費標準將*交財務部集中辦理報銷手續(xù)。

3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

4、員工到財務部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

第十一條交通費報銷制度及流程

(一)費用標準:(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；(2)市內(nèi)因公公交車費應保存相應車票報銷。

(二)報銷流程

1、員工整理交通車票(含因公公交車票)，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好<交通費報銷單>。

2、審批:按日常費用審批程序?qū)徟��?/p>

3、員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。

第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

(一)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。

(二)報銷流程

1、購置申請:公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

2、報銷程序:報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3、費用歸集:財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分攤。

第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

(一)費用標準

1、招待費:為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。

2、培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。

3、資料費:在保*滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫<資料申請表>，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料*背面簽字)。

4、其他費用:根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

(二)報銷流程:

1、招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

2、培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟�后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。

4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第四部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程

第十四條工薪福利等支出包括*、臨時*、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條工薪福利支付流程

(一)*支付流程:(1)每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的*支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財務部；(2)總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；(3)財務部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的*表；(4)按工薪審批程序?qū)徟��?5)每月25日由財務部通過銀行代發(fā)形式支付*；(6)每月末之前員工到財務部領(lǐng)*條并與*卡內(nèi)資金進行核實。

(二)臨時*支付流程同*支付流程。

(三)社會保險及住房公積金支付流程:(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務部進行相關(guān)的財務處理；(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據(jù)應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調(diào)整。

(四)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務經(jīng)理進行財務復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。

第五部分專項支出財務報銷制度及流程

第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度及流程。

(一)填寫購置申請:按公司<資產(chǎn)管理制度>相關(guān)規(guī)定填寫<資產(chǎn)購置申請單>并報批。

(二)報銷標準:相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

(三)結(jié)賬報銷:(1)資產(chǎn)驗收(軟件應安裝調(diào)試)無誤后，經(jīng)辦人憑*等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單(經(jīng)辦人在*背面簽字并附出入庫單)；(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟��?3)財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；(4)若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第*條其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍:其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。

(二)費用標準:此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行*分析、費用預算及相關(guān)收益預測表等)，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。

(三)財務報銷流程

1、審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

2、簽訂合同:由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等)。

3、付款流程:(1)由經(jīng)辦人整理*等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定)；(2)按審批程序?qū)徟?主管部門經(jīng)理審核簽字→財務復核→總經(jīng)理審批；(3)財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；(4)若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第六部分報銷時間的具體規(guī)定

第十九條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下:

1、財務報銷:公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務報銷。

2、借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第七部分附則

第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財務部。

第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。

[篇五:公司員工差旅費報銷管理制度]

一、總則

1、為了規(guī)范出差員工的差旅費管理，特制定本制度。

2、本制度所指的出差，指一天以上，當天不能往返的出差。

3、本制度適用于本公司因公出差的所有人員。

二、報銷標準

說明:

1、出差*

按正常出勤*計算，出差日期不計算在出勤日期中，出差無假日加班雙倍*。

2、出差住宿費

(1)住宿費憑住宿*，按實際自理住宿天數(shù)，按25元/天計算報銷，超標準的，超出部分自理�？蛻魡挝惶峁┳∷薜模瑹o住宿補助。

3、交通費:

(1)乘坐火車，按硬臥(含硬臥)以下標準報銷。

(2)出租車不能報銷，各種保險費、茶座候車費不能保銷，特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。

(3)市內(nèi)公交、長途汽車、輪船三等倉以下及其他合理交通費用，寫明行程及行程目的，可據(jù)實報銷。

(4)乘飛機需事前申請，得到總經(jīng)理許可方可報銷。

4、生活補助

客戶單位提供生活的，無生活補助�？蛻魡挝徊惶峁┥�活，按15元/天補助。

5、電話補助:領(lǐng)隊按10元每天補助，普通施工人員按5元/天補助，當月有話費補助的，需提供話費*。

6、出差補貼:領(lǐng)隊按40元/天補助，普通隊員按25元/天補助。

7、陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受食宿補助。

第2篇：公司差旅費制度

版次/修改次:b/2

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******科技有限公司企業(yè)標準

q/ztis z7002-2009

公司差旅費制度

2009-12-07發(fā)布 2009-12-14實施

發(fā)布******科技有限公司

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公司差旅費制度

文件類別: 管理標準/財務管理標準

文件初始編制者/日期: 于翔明/2008。06。20

文件修訂者/日期: 趙臻/2009。12。14

文件審批記錄:

部門/職位 姓名 部門/職位 姓名

總經(jīng)理 晶體制造部廠長

銷售副總 技術(shù)部經(jīng)理

行政副總 系統(tǒng)工程部總監(jiān)

營運副總 營銷部經(jīng)理

首席科學家 行政及人力資源經(jīng)理

薄膜研發(fā)部總監(jiān) 基建部經(jīng)理

財務部經(jīng)理 信息部經(jīng)理

質(zhì)量部經(jīng)理 晶體設備部經(jīng)理

物流采購部經(jīng)理 生產(chǎn)計劃部主管

動力設備部經(jīng)理 晶體制造部經(jīng)理

ehs經(jīng)理 薄膜制造部廠長

薄膜設備部經(jīng)理

文件修改履歷:

版本號 更改內(nèi)容/描述 發(fā)布日期 rev description of changes release date

差旅費報銷細則細化 b/1 2008。12。12 b/2 差旅費開支標準更改、審批權(quán)限明確;差旅費報銷表單重新設計制定 2009。12。14

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1 目的

為了加強出差工作及差旅費管理，提高出差辦事效率，統(tǒng)一出差費用標準，合理報支費用，特制訂此制度。

2 規(guī)范*引用文件

q/ztis z7003-2009 <公司費用管理制度>

3 職責

3。1 財務部負責向出差員工提供借款并按時辦理結(jié)算，負責審核和控制出差員工的費用報銷。 3。2 出差員工負責辦理出差有關(guān)手續(xù)，嚴格執(zhí)行差旅費開支標準，按出差時間地點往返，及時報銷差旅費，按要求辦理出差有關(guān)事宜，并及時向直接主管匯報出差情況。

3。3 各部門領(lǐng)導負責對本部門出差員工差旅費的審批，出差活動記錄的審核及工作績效的評價。 4 術(shù)語和定義:無

5 管理內(nèi)容與方法

5。1 出差員工出差前需填寫「出差審批單」(見g1002-01出差審批單)，特殊情況口頭批準的返回后應補填「出差審批單」。各部門員工出差，預算在1000元(含)內(nèi)的，由部門經(jīng)理審批，預算在1000元-5000元(含)的，由分管副總審批，預算在5000元以上的由總經(jīng)理審批;部門經(jīng)理級員工出差，預算在5000元(含)以內(nèi)，由分管副總經(jīng)理審批，預算在5000元以上的由總經(jīng)理審批;所有員工的境外出差，一律由總經(jīng)理審批。

5。2 出差員工憑批準的「出差審批單」向財務部暫借差旅費，同時在行政人力資源部進行考勤備案。預借款上限=(住宿標準+餐費補貼)×出差天數(shù)，往返路費。出差員工返回后應及時填寫并向財務部上報「差旅費報銷單」(見g1002-02差旅費報銷單)。所發(fā)生的各項費用按規(guī)定憑票報銷，出差員工應據(jù)實認真填寫「差旅費報銷單」。各*按「單據(jù)粘貼單」(見g1002-03單據(jù)粘貼單)說明粘貼，不允許涂改。各部門經(jīng)理應認真核實出差員工活動是否達到出差目的，各項活動所產(chǎn)生的費用是否合理，對出差辦事效率低下及不合理費用支出等，應嚴肅給予指出，并控制其報銷數(shù)額。 5。3 出差員工應遵守出差紀律，按要求完成任務，并每日填寫「出差活動記錄單」(見g1002-04出差活動記錄單)，返回后及時將「出差活動記錄單」送部門經(jīng)理審核，由部門經(jīng)理負責保管，作為出差員工工作績效評價的材料之一。

5。4 出差員工途中如患病等意外原因或情況變化需要延長出差時間，應及時與部門經(jīng)理通話聯(lián)系，以獲得批準延時，私事借故延長出差時間，除不予報銷差旅費外，須應視情節(jié)輕重給予行政處分。 5。5 出差工作按出勤處理，除國家規(guī)定的節(jié)假日外，出差不計加班費。各項支付標準見「差旅費開支標準」，未經(jīng)批準，超標自負。

5。6 出差住宿費細則:

出差住宿費標準按「差旅費開支標準」(見附錄a、b)執(zhí)行�？偙O(jiān)級(職等10)及以上級別員工出差可單獨住宿，其他員工兩人以上出差，住宿時最少兩人(同*)同住一間(按一人標準報銷

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住宿費)，并在*背面注明姓名;低階員工隨同高階員工出差的，低階員工住宿費標準可比照高階員工執(zhí)行。住宿費*抬頭統(tǒng)一開具為[浙*正泰太陽能科技有限公司"，*上應明確住宿時間，定額*必須蓋有賓館公章，住宿費應附消費清單方可報銷。

5。7 出差交通費細則:

總監(jiān)級(職等10)及以上級別員工遠距離出差選擇以飛機為主，車、船為輔的交通工具，機票由行政人力資源部統(tǒng)一訂票，省內(nèi)出差應選擇以車船為主的交通工具;其他員工超標乘坐飛機需經(jīng)總經(jīng)理審批;出差市內(nèi)交通費標準按「差旅費開支標準」執(zhí)行，往返火車站、汽車站、機場的出租車費實報實銷，但所提供的出租車*上的時間應與乘坐交通工具時間相吻合;出差國外期間以國外交通費控制標準為上限憑*報銷交通費。

5。8 出差餐費補貼細則:

5。8。1 出差國內(nèi)按國內(nèi)「差旅費開支標準」(國內(nèi))計發(fā)餐費補貼;出差國外期間以國外出差餐費控制標準為上限憑餐飲*報銷餐費，國內(nèi)出發(fā)日和返回國內(nèi)日按國內(nèi)標準計發(fā); 5。8。2 出差出發(fā)當天及返回當天的餐費補貼計算:當天出差時間不滿8小時的按半天(減半)計算補貼，超過8小時的按全天計算補貼，以飛機、火車、汽車票上的時間為依據(jù)。 5。8。3 出差期間參加展會、會議、培訓已享受用餐的、住宿*中包含餐費的，不計發(fā)當天餐費補貼;出差期間已享受餐費補貼的不再享受公司日�；锸逞a貼。

5。9 差旅費的使用超出部門預算的、因特殊原因差旅費超標的、出差返回后超過30天再來報銷的，需由本人書面說明理由，經(jīng)總經(jīng)理審批同意后方給予報銷。未結(jié)清以往出差預借款，不予再借款。 5。10 售后服務出差，需填寫「顧客服務記錄卡」，返回后及時將「顧客服務記錄卡」送質(zhì)量部經(jīng)理審核，由質(zhì)量部經(jīng)理負責保管，作為分析產(chǎn)品質(zhì)量或改進的依據(jù)之一。

5。11 會務費、招待費等不屬于差旅費范疇的支出，報銷時應與差旅費分開，單獨核報，填寫「報銷單」。會務費:憑會議組委會開具的憑據(jù)報銷并附會議通知。業(yè)務招待費:部門經(jīng)理級(職等8)及以下員工出差，原則上不報支招待費，特殊情況須經(jīng)分管副總經(jīng)理審批報支，總監(jiān)級及以上領(lǐng)導出差如因公務發(fā)生招待費，須掌握從緊原則，并經(jīng)總經(jīng)理審批報支。會務費、業(yè)務招待費報銷細則按q/ztis g1003-2008<公司費用管理制度>執(zhí)行。

5。12 凡行政人力資源部邀請來公司參加面試的人員可憑票報銷往返交通費，普通車船費由行政人力資源部經(jīng)理審批，機票由總經(jīng)理審批。

5。13報銷注意事項

5。13。1 差旅費報銷必須附上「出差審批單」，必須規(guī)范填寫「差旅費報銷單」。填寫及簽字必須使用黑*鋼筆或簽字筆，不得使用圓珠筆，不得涂改;*等單據(jù)按費用發(fā)生的時間順序有序地粘貼。部門領(lǐng)導應認真審核后簽批報銷單，對手續(xù)不全、不符合要求的報銷單、不規(guī)范的*，財務稽核員可予以退回，要求重新填寫、粘貼。由于保管不善、不當?shù)恼迟N等原因?qū)е?的日期、金額不清晰的，不予報銷;*遺失，需提供蓋有出票單位紅章的*復印件，不能用其他*替換;國

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內(nèi)出差無*不能報銷，國外出差無*有銀行付款交易記錄，需提供交易記錄清單，由相應副總審批，副總由總經(jīng)理審批按標準報銷;國外出差無*無銀行交易記錄，由報銷人寫說明，由相應副總審批，副總由總經(jīng)理審批按標準報銷;通過網(wǎng)站預付款，因沒有取得旅館出具的*導致無法判斷交易是否撤銷，參照以上國外出差無票情況處理。

5。13。2 財務部報銷工作日為每周二、周四，其他工作日原則上不進行報銷。 5。13。3 自制度實行日起財務部支付預借款和報銷款原則上采用銀行電匯轉(zhuǎn)賬，請借款人、報銷人填寫單據(jù)時注意正確填寫自己的銀行電匯信息。

6 相關(guān)記錄

6。1 q/ztis z7002-01 <出差審批單>

6。2 q/ztis z7002-02 <差旅費報銷單>

6。3 q/ztis z7002-03 <單據(jù)粘貼單>

6。4 q/ztis z7002-04 <出差活動記錄單>

7 管理流程圖:

無

8 附錄

8。1 附錄a 差旅費開支標準(國內(nèi))

8。2 附錄b 差旅費開支標準(國外)

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附錄a差旅費開支標準(國內(nèi))

開支范圍及標準 費

用副總經(jīng)理、首席科學家、說明 名項目 總經(jīng)理 總監(jiān)(職等10級及以其他員工

稱 上)

1、由人事行政部統(tǒng)一訂票 飛機 經(jīng)濟艙 ， 2、同省內(nèi)出差，原則上不得乘飛機。因交工作需要，其他員工需經(jīng)總經(jīng)理批準方可火車 軟臥 硬臥 通乘坐飛機。 費 3、憑票報銷，汽車不分檔次。 輪船 三等艙

4、未經(jīng)批準，超標自負。

1、按在市內(nèi)住勤天數(shù)計算。

2、非公事的天數(shù)不報交通費。 市3、上、下飛機和火車時，市內(nèi)交通費可內(nèi)按實報單獨按實報支。 交， 每日50元內(nèi)按實報支 支 4、公司派公務車出差，取消市內(nèi)交通補通助，其他補貼不變。 費 5、特殊情況超支經(jīng)書面請示總經(jīng)理獲批

準后報銷。

直轄1、標準以每人每天而定。

市、省 2、一律憑*報銷，并附住宿清單。 事按實報會市、460元以內(nèi) 300元以內(nèi) 3、總監(jiān)級(職等10)及以上級別員工出差務 支 特殊地可單獨住宿，其他員工兩人以上出差，住*住區(qū) 宿時最少應二人(同*)同住一間客房，出宿 按一人標準報銷，并在*背面注明姓差 其他地按實報費 400元以內(nèi) 230元以內(nèi) 名。 區(qū) 支

4、按公差實際天數(shù)計算每天住宿費。 會議、培訓5、杭州市內(nèi)出差無特殊情況不報住宿費。 按會務組織要求按實報支 出差 6、超過標準，超額部分自負。

1、展費、會議、培訓已享受用餐的不發(fā)

補助。 餐費補助費 1天50元 1天30元 2、因私滯留期間不發(fā)補助。 3、按出差天數(shù)計算。

4、已開支招待費的，扣發(fā)當天補助。

1、境外出差員工費用，由總經(jīng)理核準報銷;總經(jīng)理費用由董事會指定員工核準報銷;總經(jīng)理出差國外費用按實報支。

2、個別員工確因特殊情況超額較大，由本人申請超支理由，經(jīng)總經(jīng)理審批后給予補助。 注:

3、特殊地區(qū)指經(jīng)濟特區(qū)和部分沿海發(fā)達城市包括:深圳、珠海、汕頭、廈門、海南、大連、青島、寧波、溫州。

4、財務部以行政人力資源部提供的員工職等劃分作為報銷等級標準。

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附錄b差旅費開支標準(國外)

住宿費控制標準 餐費控制標準 交通費控制標準 序號 國家/地區(qū) *別 每人每天 每人每天 每人每天 一 亞太區(qū)

1 蒙古 美元 80 30 25 2 朝鮮 美元 90 40 25 3 韓國 美元 120 50 40 4 日本 美元 120 80 50 5 緬甸 美元 70 30 25 6 巴基斯坦 美元 70 30 25 7 斯里蘭卡 美元 70 30 25 8 馬爾代夫 美元 70 30 25 9 孟加拉 美元 70 30 25 10 * 美元 90 40 25 11 阿拉伯聯(lián)合酋長國 美元 90 40 25 12 也門 美元 90 40 25 13 阿曼 美元 90 40 25 14 伊朗 美元 70 30 25 15 科威特 美元 120 50 25 16 巴林 美元 70 50 25 17 以*列 美元 100 50 25 18 巴勒斯坦 美元 100 50 25 19 文萊 美元 90 40 25 20 印度 美元 70 30 25 21 不丹 美元 70 30 25 22 越南 美元 70 30 25 23 柬埔寨 美元 70 30 25 24 老撾 美元 70 30 25 25 馬來西亞 美元 80 30 25 26 菲律賓 美元 80 30 25 27 印度尼西亞 美元 80 30 25 28 東帝汶 美元 80 50 25 29 泰國 美元 70 30 25 30 新加坡 美元 90 30 25 31 阿富汗 美元 50 30 25 32 尼泊爾 美元 70 30 25 33 澳大利亞 美元 80 30 25 34 新西蘭 美元 80 40 40 35 *，* 美元 80 30 40 36 * 美元 120 50 40

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二 南撒哈拉區(qū)

37 馬達加斯加 美元 120 30 20 38 喀麥隆 美元 120 30 20 39 盧旺達 美元 120 30 20 40 埃塞俄比亞 美元 120 30 20 41 肯尼亞 美元 120 30 20 42 利比亞 美元 120 40 20 43 尼日利亞 美元 120 40 20 44 毛里求斯 美元 120 30 20 45 索馬里 美元 120 50 20 46 蘇丹 美元 120 30 20 47 塞內(nèi)加爾 美元 120 30 20 48 岡比亞 美元 120 40 20 49 加蓬 美元 120 40 20 50 中非 美元 120 30 20 51 加納 美元 120 40 20 52 坦桑尼亞 美元 120 30 20 53 剛果、安哥拉 美元 150 50 30 54 南非 美元 120 30 20 三 歐洲

55 羅馬尼亞 美元 80 30 25 56 南斯拉夫 美元 80 30 25 57 馬其頓 美元 80 30 25 58 斯洛文尼亞 美元 80 30 25 59 波黑 美元 80 30 25 60 克羅地亞 美元 80 30 25 61 阿爾巴尼亞 美元 80 30 25 62 保加利亞 美元 80 30 25 63 立陶宛 美元 90 30 25 64 哈薩克斯坦 美元 90 30 25 65 波蘭 美元 80 30 25 66 德國 歐元 100 50 40 67 荷蘭 歐元 100 50 40 68 意大利 歐元 100 50 40 69 比利時 歐元 100 50 40 70 奧地利 歐元 100 50 40 71 希臘 歐元 80 50 30 72 法國 歐元 100 50 40 73 西班牙 歐元 90 50 30 74 盧森堡 歐元 100 50 40

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75 愛爾蘭 歐元 100 50 40 76 葡萄牙 歐元 80 50 30 77 *蘭 歐元 130 50 40 78 匈牙利 美元 80 30 20 79 瑞典 美元 100 40 50 80 丹麥 美元 160 40 50 81 挪威 美元 160 40 50 82 瑞士 美元 160 50 50 83 馬爾他 美元 70 40 20 84 英國 英鎊 90 30 20 85 土耳其 美元 70 30 20 四 拉美區(qū)

86 墨西哥 美元 70 40 20 87 巴西 美元 70 30 20 88 牙買加 美元 70 30 20 89 特立尼達和多巴哥 美元 90 40 20 90 厄瓜多爾 美元 70 30 20 91 阿根廷 美元 90 30 20 92 烏拉圭 美元 90 40 20 93 智利 美元 80 30 20 94 哥倫比亞 美元 70 30 20 95 古巴 美元 60 30 20 96 巴拿馬 美元 80 30 20 97 秘魯 美元 70 30 20 98 玻利維亞 美元 70 40 20 99 尼加拉瓜 美元 70 30 20 100 委內(nèi)瑞拉 美元 80 30 20 101 海地 美元 100 40 20 102 波多黎各 美元 100 40 20 103 哥斯達黎加 美元 80 30 20 五 阿拉伯區(qū)

104 沙特阿拉伯 美元 100 50 20 105 埃及 美元 100 30 20 106 摩洛哥 美元 100 30 20 107 黎巴嫩 美元 100 30 20 108 塞浦路斯 美元 100 30 20 109 約旦 美元 100 30 20 110 敘利亞 美元 100 30 20 111 卡塔爾 美元 100 50 20

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六 獨聯(lián)體區(qū)

112 俄羅斯聯(lián)邦 美元 120 30 30 113 烏克蘭 美元 90 30 20 114 吉爾吉斯坦 美元 90 30 20 115 塔吉克斯坦 美元 90 30 20 116 土庫曼斯坦 美元 90 30 20 117 烏茲別克斯坦 美元 90 30 20 118 白俄羅斯 美元 90 30 20 七 北美區(qū)

119 美國 美元 100 40 40 120 加拿大 美元 70 40 40

第3篇：公司差旅費報銷制度范本

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