部門預(yù)算工作方案

　　部門預(yù)算編審管理解決方案

　　方案背景

　　財政預(yù)算是經(jīng)過立法程序?qū)徟�的國家財政收支計劃，是財政體系的重要組成部分。預(yù)算管理能力標(biāo)志著一級政府的管理水平，推進預(yù)算管理改革，以部門為單位進行預(yù)算編制、審核及管理，是黨中央、國務(wù)院做出的重大決策。

　　部門預(yù)算具有涉及面廣、數(shù)據(jù)量大、情況復(fù)雜等特點，采用現(xiàn)代化信息技術(shù)進行管理成為必然和趨勢，作為國家 “金財工程”規(guī)劃三個重點之一的部門預(yù)算是保障其它財政管理改革成功的前提。

　　特別是在2006年財政部頒布了新預(yù)算科目體系，并要求兩年內(nèi)預(yù)算編制和執(zhí)行實行新舊預(yù)算科目體系并行的方式。為了配合部門預(yù)算改革和新科目體系的實行，用友率先推出了適用于兩套科目體系并行的部門預(yù)算編審管理解決方案。

　　方案概述

　　部門預(yù)算的編制是由財政部門和大量相關(guān)預(yù)算單位共同參與完成的，用友政務(wù)提供的解決方案是通過發(fā)揮計算機系統(tǒng)所獨有的規(guī)范、高效特點，根據(jù)部門預(yù)算編審的要求，通過數(shù)據(jù)的自動下發(fā)、上報、審核、控制、遠程傳輸?shù)确绞�，實現(xiàn)財政預(yù)算科(處)室、主管業(yè)務(wù)科(處)室、主管單位、基層單位等之間的數(shù)據(jù)上傳下達，并以內(nèi)置的定員定額、平衡校驗規(guī)則方式，實現(xiàn)自動預(yù)算控制、審核，提高編制效率，細化編制口徑，強化預(yù)算約束，建立科學(xué)的預(yù)算編審管理機制。

　　用友財政部門預(yù)算編制和管理系統(tǒng)是專門為各級財政(尤其是市、縣級財政)編制部門預(yù)算推出的，財政部門的使用者是進行預(yù)算管理業(yè)務(wù)的預(yù)算科及其他業(yè)務(wù)科室人員;單位的使用者為各級主管部門和預(yù)算單位負責(zé)預(yù)算編報的人員。

　　根據(jù)不同應(yīng)用用戶要求及信息化技術(shù)的進展，用友政務(wù)采用兩種不同技術(shù)同時推出了兩條部門預(yù)算編制和管理系統(tǒng)產(chǎn)品線：用友財政A++和用友財政R9。用友財政R9采用三層C/S+B/S架構(gòu)，主要適用于以局域網(wǎng)內(nèi)應(yīng)用為主的用戶使用;用友財政A++采用目前最先進的Java技術(shù)開發(fā)，全面應(yīng)用N層純B/S架構(gòu)并支持WEB應(yīng)用，是未來業(yè)務(wù)應(yīng)用的主流，主要適用于以整體信息化及廣域網(wǎng)應(yīng)用為特征的用戶使用。

　　本系統(tǒng)設(shè)計和實現(xiàn)完全符合財政部對預(yù)算編審管理系統(tǒng)的規(guī)劃要求，以提高各級財政編制部門預(yù)算的信息化水平為主要目標(biāo)，自動化程度高、技術(shù)先進、系統(tǒng)功能齊全，不但可以滿足從基礎(chǔ)資料的設(shè)置→支出控制→支出預(yù)算的編制→收入預(yù)算的編制→預(yù)算審核→數(shù)據(jù)傳送→預(yù)算批復(fù)的環(huán)節(jié)的需要，以及與此相關(guān)的數(shù)據(jù)匯總、報表查詢、控制公式的編審等功能，涵蓋了部門預(yù)算編制的全過程，并且通過靈活的權(quán)

　　限配置完成部門預(yù)算的流程管理，主要業(yè)務(wù)流程都可以在計算機系統(tǒng)上實現(xiàn);系統(tǒng)的適應(yīng)性強，提供多種解決方案，滿足不同用戶的要求，并且可以根據(jù)部門預(yù)算的發(fā)展要求和客戶的`特殊性進行個性化改造。

　　方案總體架構(gòu)

　　* 指標(biāo)管理系統(tǒng)可以從部門預(yù)算管理系統(tǒng)導(dǎo)入部門預(yù)算數(shù);

　　* 國庫集中支付系統(tǒng)、報賬管理系統(tǒng)和撥款管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)受指標(biāo)管理系統(tǒng)額度控制;

　　* 國庫集中支付系統(tǒng)、報賬管理系統(tǒng)和撥款管理系統(tǒng)生成的憑證傳遞到總預(yù)算會計系統(tǒng)和行政事業(yè)賬務(wù)系統(tǒng);

　　* 指標(biāo)與集中支付系統(tǒng)及其他各個業(yè)務(wù)系統(tǒng)都運行在用友財政專用平臺上，平臺為所有的業(yè)務(wù)系統(tǒng)相關(guān)的服務(wù)。

　　業(yè)務(wù)模式

　　由于各地、各級財政部門在編制部門預(yù)算時，從部門預(yù)算的基礎(chǔ)資料準(zhǔn)備、部門預(yù)算的上報、審核、批復(fù)到部門預(yù)算最終成立，中間要涉及不同級別的單位，經(jīng)歷各個環(huán)節(jié)的下發(fā)、審批、組織和上報。

　　用友部門預(yù)算解決方案以應(yīng)用為中心、以數(shù)據(jù)庫為基礎(chǔ)、以網(wǎng)絡(luò)為載體，采用自定義項目內(nèi)容、自定義報表格式與數(shù)據(jù)取數(shù)、數(shù)據(jù)傳輸中的可選擇上傳/下發(fā)數(shù)據(jù)和數(shù)據(jù)壓縮等技術(shù)，對預(yù)算單位主管和基層預(yù)算單位各種預(yù)算數(shù)據(jù)進行的匯總、透視，能靈活的適應(yīng)部門預(yù)算的三種業(yè)務(wù)模式：“一上一下”、“二上二下”和“三上三下”，從而靈活完成部門和支出單位的預(yù)算編制、逐級上 報和層層匯總工作，同時幫助財政部門完成對部門預(yù)算數(shù)據(jù)的審查，全面滿足各類預(yù)算管理人員在預(yù)算編制不同階段的管理要求。

　　部門預(yù)算系統(tǒng)方案

　　本方案適用于各級財政部門、財政資金使用部門，具備預(yù)算編制、預(yù)算審核、預(yù)算調(diào)整，支持基本預(yù)算支出和項目預(yù)算支出的部門預(yù)算編制，能完成預(yù)算控制數(shù)編制及預(yù)算批復(fù)，支持預(yù)算科目新體系，支持綜合查詢及分析、匯總和審計等功能。另外，該系統(tǒng)可通過數(shù)據(jù)庫實現(xiàn)與國庫支付管理、現(xiàn)金管理、收入管理、政府采購、會計核算中心、政府會計等系統(tǒng)數(shù)據(jù)共享。

　　部門預(yù)算軟件遵循“兩上兩下”原則，同時也支持一上一下、三上三下等模式。 部門預(yù)算軟件由三部份組成：財政版、主管版和單位版。

　　財政版適用于財政預(yù)算部門和主管部門，負責(zé)新建賬套，制定預(yù)算報表格式，下發(fā)任務(wù)，收集報表數(shù)據(jù)，完成報表的匯總、分析處理并且對預(yù)算數(shù)據(jù)進行審核，控制和批復(fù)。 主管版適用于主管部門和一級預(yù)算部門，主要起到承上起下的作用，對下級單位上報的預(yù)算數(shù)據(jù)進行審核、匯總后上報給財政預(yù)算部門，同時根據(jù)上級下達的預(yù)算控制數(shù)對下級單位下達預(yù)算控制數(shù)、預(yù)算通知單。

　　單位版適用于基層單位，主要是接收上級單位下發(fā)的預(yù)算編報格式，填寫預(yù)算建議數(shù)并上報，然后根據(jù)下達的預(yù)算控制數(shù)重新調(diào)整預(yù)算建議數(shù)并上報，最后接收預(yù)算通知單執(zhí)行預(yù)算。

　　(一)業(yè)務(wù)流程

　　(二)應(yīng)用模式

　　1、基本應(yīng)用模式

　　基本應(yīng)用模式是由兩部份應(yīng)用構(gòu)成：財政預(yù)算管理部門應(yīng)用(財政版)和基層單位應(yīng)用(單位版)。由基層單位向財政預(yù)算部門上報預(yù)算建議數(shù)，財政預(yù)算部門接收后審核、匯總，并進行預(yù)算分配編制，下達預(yù)算控制數(shù)，基層單位接收后根據(jù)預(yù)算建議數(shù)進行修改同時再次上報，財政預(yù)算部門接收后審核、匯總并審批，下達執(zhí)行預(yù)算。該模式也可應(yīng)用于財政預(yù)算部門與主管單位之間。

　　2、高級應(yīng)用模式

　　高級應(yīng)用模式由三部份應(yīng)用構(gòu)成：財政預(yù)算管理部門應(yīng)用(財政版)、主管部門應(yīng)用(主管版)和基層單位應(yīng)用(單位版)。首先是基層單位上報預(yù)算建議數(shù)給對應(yīng)的主管部門，主管部門接收其預(yù)算建議數(shù)后進行審核、匯總，再上報財政預(yù)算部門，財政預(yù)算部門對上報上來的預(yù)算建議數(shù)進行審核、匯總，編制預(yù)算分配后下發(fā)，主管部門接收后針對基層單位又進行預(yù)算分配、下發(fā)，基層單位接收后根據(jù)預(yù)算控制數(shù)修改其預(yù)算建議數(shù)再次上報，主管部門接收、審核和匯總上報財政預(yù)算部門，財政預(yù)算部門再次審核、匯總，最后交人大審批后，下達執(zhí)行。

　　(三)功能簡介

　　1、基礎(chǔ)設(shè)置

　　主要是對預(yù)算科目、單位信息、報表設(shè)計、下發(fā)報表和接收報表等設(shè)置。為部門預(yù)算后續(xù)工作奠定基礎(chǔ)。

　　報表設(shè)計：報表設(shè)計可以套用20多張預(yù)置好的模板，并且可以根據(jù)需要任意改動。也可通過選擇自由格式靈活地自定義報表、定義公式等，也可以從外部引入報表格式。

　　2、下發(fā)報表

　　生成的下發(fā)報表文件不僅包括預(yù)算報表的格式，還含有指標(biāo)及內(nèi)置的審核公式。

　　3、接收報表

　　用于預(yù)算單位接收報表

　　4、預(yù)算編制

　　金算盤“部門預(yù)算編制系統(tǒng)”的預(yù)算編制方法有很多，例如：零基預(yù)算、績效預(yù)算。預(yù)算編制可以手工錄入，也可引入歷史數(shù)據(jù)，功能靈活、方便，并能自動匯總各項指標(biāo)，減輕工作量。

　　5、數(shù)據(jù)上報

　　預(yù)算上報是下級單位編制完預(yù)算數(shù)后要向上級上報。在金算盤軟件中上報的方式和預(yù)算下發(fā)一樣，包括軟盤、局域網(wǎng)、遠程傳輸或Internet等。

　　6、數(shù)據(jù)接收

　　根據(jù)下級單位上報的數(shù)據(jù)自動收集進行匯總，不用手工錄入。

　　收集數(shù)據(jù)時程序自動識別

　　收集上來的單位在本級是否存在，如果不存在給予提示需要時自動添加。操作方便，減少重復(fù)工作。

　　7、審核報表

　　財政預(yù)算部門對收集上來的各預(yù)算單位的預(yù)算數(shù)進行審核，查看是否超標(biāo)，是否合理等。

　　8、預(yù)算平衡

　　預(yù)算平衡是對預(yù)算控制數(shù)進行分配、調(diào)整。預(yù)算平衡是把每個指標(biāo)進行調(diào)整，使之達到合理的標(biāo)準(zhǔn)。

　　9、預(yù)算審批

　　預(yù)算數(shù)通過審核、修改和控制后，最后進行審批。審核方法有多種，如簽字審批、蓋章審批等方式。

　　10、下達預(yù)算控制指標(biāo)

　　預(yù)算下發(fā)是主要用于上級部門審核、匯總預(yù)算建議數(shù)后下發(fā)預(yù)算控制數(shù)，讓下級部門重新調(diào)整預(yù)算建議數(shù)。下發(fā)的方式有多種：軟盤、局域網(wǎng)、遠程傳輸?shù)取?/p>

　　11、預(yù)算下達

　　預(yù)算數(shù)通過審核、修改和控制后，最后進行審批。通過數(shù)據(jù)來源選擇所需數(shù)據(jù)相關(guān)報表，自動生成預(yù)算控制數(shù)通知單，然后根據(jù)上述數(shù)據(jù)進行修改，加以控制。

　　12、預(yù)算匯總

　　“預(yù)算匯總”是對“預(yù)算通知單”和“專項預(yù)算通知單”這兩種單據(jù)生成的預(yù)算數(shù)據(jù)進行明細匯總和分戶匯總。

　　13、數(shù)據(jù)檢索

　　通過它可以查詢?nèi)我庀胍�的�?shù)據(jù)。操作簡便，自由設(shè)置，數(shù)據(jù)自動組織處理，滿足條件的數(shù)據(jù)。