第1篇：出納助理實(shí)習(xí)工作內(nèi)容

會(huì)計(jì)*的同學(xué)，在最后一年的時(shí)候是需要去實(shí)習(xí)的，這是我為大家?guī)��?lái)的出納助理實(shí)習(xí)工作內(nèi)容，希望能幫助到大家。

一、現(xiàn)金和銀行

1.辦理現(xiàn)金支出，審核審批有據(jù)。嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽批，方可辦理款項(xiàng)收支。單筆2000元以下的零星支出才使用現(xiàn)金方式支付。

收付款后，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。日常周轉(zhuǎn)金不得超過(guò)5000元，如有超出，需繳存銀行。不允許私自坐支收到的現(xiàn)金及支票，要及時(shí)送交銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補(bǔ)足。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

2.辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度規(guī)定，超過(guò)2000元的支付用支票或電匯方式支付。

收到支票需及時(shí)填寫(xiě)支票進(jìn)帳單并送銀行，不可延期送票。

辦理匯款，注意帳號(hào)的填寫(xiě)，嚴(yán)禁發(fā)生匯款錯(cuò)誤的事件。

簽發(fā)支票時(shí)應(yīng)注明收款單位、用途、金額、日期，并經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽批后方可使用。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫(xiě)金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，必須在支票上寫(xiě)明收款單位名稱(chēng)、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報(bào)銷(xiāo)期限，并由領(lǐng)用支票人在專(zhuān)設(shè)登記簿上簽章。對(duì)于填寫(xiě)錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。嚴(yán)格控制簽空白支票。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。

3.每月5日之前收取上月末對(duì)帳單，核對(duì)并編制調(diào)節(jié)表，做好后交給會(huì)計(jì)。

二、記帳和報(bào)表

1.認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款流水賬，保*日清月結(jié)。對(duì)收到的銀行承兌匯票和支票要作好備查賬登記。

根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑*，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記流水賬，并結(jié)出余額。銀行存款的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。對(duì)于末達(dá)賬款，要及時(shí)查詢(xún)。要隨時(shí)掌握銀行存款余額。

登記完畢將憑*轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)處記賬。月終銀行存款與銀行對(duì)賬單核對(duì)，有關(guān)未達(dá)賬應(yīng)做好“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。每星期要填報(bào)資金收入及支出的明細(xì)表。

2.每日盤(pán)存現(xiàn)金及銀行存款，做到賬賬、賬表、賬物相符�？偨�(jīng)理可派人抽查、核對(duì)資金情況。

三、其它

1.兼職公司外匯收付核銷(xiāo)工作;

2.學(xué)習(xí)、了解、掌握財(cái)經(jīng)法規(guī)和制度，提高自己的政策水平。維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行財(cái)會(huì)制度，*不合法的收支和弄虛作假行為。

第2篇：出納員工的實(shí)習(xí)周記

本人在兩周的時(shí)間內(nèi)在學(xué)科老師的要求下圓滿(mǎn)的完成了學(xué)校規(guī)定的實(shí)習(xí)工作。我是在xx醫(yī)*有限公司財(cái)務(wù)部實(shí)習(xí)的，實(shí)習(xí)時(shí)間是兩周。

xx醫(yī)*有限公司是一個(gè)集團(tuán)公司屬下的全資子公司，是一家以醫(yī)*經(jīng)營(yíng)為龍頭，科研生產(chǎn)為基礎(chǔ)的產(chǎn)，供，銷(xiāo)一條龍的現(xiàn)代化企業(yè)。公司依托**，經(jīng)濟(jì)，文化中心的強(qiáng)大地域優(yōu)勢(shì)，依靠集團(tuán)公司雄厚的實(shí)力支持，秉承濟(jì)民惠民，信待天下的經(jīng)營(yíng)理念，以務(wù)實(shí)，誠(chéng)信，客戶(hù)至上的宗旨立足和服務(wù)于*醫(yī)*市場(chǎng)。

我在這家公司的財(cái)務(wù)部主要的實(shí)習(xí)內(nèi)容包括出納工作和會(huì)計(jì)工作，其中有記賬憑*的制作，記賬憑*的釘制，銀行電匯單的填寫(xiě)，對(duì)銀行對(duì)賬單的記錄，計(jì)算印花稅等等。

記賬憑*是由會(huì)計(jì)人員對(duì)審核無(wú)誤的原始憑*或匯總原始憑*，按其經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容加以歸類(lèi)整理，作為登記賬簿依據(jù)的會(huì)計(jì)憑*。記賬憑*按其反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容或者按其反映的內(nèi)容是否與貨*資金有關(guān)可分為收款憑*，付款憑*和轉(zhuǎn)賬憑*。

會(huì)計(jì)人員填制記賬憑*要嚴(yán)格按照規(guī)定的格式和內(nèi)容進(jìn)行，除必須做到記錄真實(shí)，內(nèi)容完整，填制及時(shí)，書(shū)寫(xiě)清楚之外，還必須符合下列要求：摘要欄是對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容的簡(jiǎn)要說(shuō)明，要求文字說(shuō)明要簡(jiǎn)煉，概括，以滿(mǎn)足登記賬簿的要求，應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，確定應(yīng)借應(yīng)貸的科目。

科目使用必須正確，不得任意改變，簡(jiǎn)化會(huì)計(jì)科目的名稱(chēng)，有關(guān)的二級(jí)或明細(xì)科目要填寫(xiě)齊全，記賬憑*中，應(yīng)借，應(yīng)貸的賬戶(hù)必須保持清晰的對(duì)應(yīng)關(guān)系，一張記賬憑*填制完畢，應(yīng)按所使用的記賬方法，加計(jì)合計(jì)數(shù)，以檢查對(duì)應(yīng)賬戶(hù)的平衡關(guān)系，記賬憑*必須連續(xù)編號(hào)，以便考查且避免憑*散失，每張記賬憑*都要注明附件張數(shù)，以便于日后查對(duì)。這家公司用的財(cái)務(wù)軟件是用友財(cái)務(wù)軟件，所以日常憑*的制作都是用電腦完成的，具體*作方法如下：

1、記賬憑*的摘要欄是對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簡(jiǎn)要說(shuō)明，又是登記賬簿的重要依據(jù)，必須針對(duì)不同*質(zhì)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，考慮到登記賬簿的需要，正確填寫(xiě)，不可漏填或錯(cuò)填。

2、必須按照會(huì)計(jì)制度統(tǒng)一規(guī)定的會(huì)計(jì)科目，根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的*質(zhì)，編制會(huì)計(jì)分錄，填入借方科目和貸方科目欄，二級(jí)或明細(xì)科目是指一級(jí)科目所屬的二級(jí)或明細(xì)科目，不需要進(jìn)行明細(xì)核算的一級(jí)科目，也可以不填二級(jí)或明細(xì)科目欄。

3、金額欄登記的金額應(yīng)和借方科目或貸方科目相對(duì)應(yīng)或與一級(jí)科目，二級(jí)或明細(xì)科目分別對(duì)應(yīng)。

4、過(guò)賬符號(hào)欄，是在根據(jù)該記賬憑*登記有關(guān)賬簿以后，在該欄注明所記賬簿的頁(yè)數(shù)或劃√，表示已經(jīng)登記入賬，避免重記，漏記，在沒(méi)有登賬之前，該欄沒(méi)有記錄。

5、憑*編號(hào)欄。記賬憑*在一個(gè)月內(nèi)應(yīng)當(dāng)連續(xù)編號(hào)，以便查核。收款，付款和轉(zhuǎn)賬憑*分別編號(hào)，對(duì)于收，付款憑*還要根據(jù)收付的現(xiàn)金或銀行存款分別編號(hào)，如銀收字第×號(hào)，現(xiàn)付字第×號(hào)，轉(zhuǎn)字第×號(hào)。一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要編制多張記賬憑*時(shí)，可采用分?jǐn)?shù)編號(hào)法。

6、記賬憑*的日期。收付款憑*應(yīng)按貨*資金收付的日期填寫(xiě)；轉(zhuǎn)賬憑*原則上應(yīng)按收到原始憑*的日期填寫(xiě)，也可按填制記賬憑*的日期填寫(xiě)。

7、記賬憑*右邊附件×張，是指該記賬憑*所附的原始憑*的張數(shù)，在憑*上必須注明，以便查核。如果根據(jù)同一原始憑*填制數(shù)張記賬憑*時(shí)，則應(yīng)在未附原始憑*的記賬憑*上注明附件××張，見(jiàn)第××號(hào)記賬憑*，如果原始憑*需要另行保管時(shí)則應(yīng)在附件欄目?jī)?nèi)加以注明。

8、對(duì)于收款憑*或付款憑*左上方的應(yīng)借科目或應(yīng)貸科目，必須是現(xiàn)金或銀行存款，不能是其他會(huì)計(jì)科目。憑*里面的應(yīng)借科目或應(yīng)貸科目是與現(xiàn)金或銀行存款分別對(duì)應(yīng)的科目。

第3篇：關(guān)于出納的工作內(nèi)容

出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)*券、財(cái)務(wù)*及有關(guān)*等工作的總稱(chēng)。出納的主要工作包括什么？下面是小編為大家收集整理的關(guān)于出納的工作內(nèi)容，歡迎閱讀。

1.1出納的職責(zé)權(quán)限及崗位要求

1.2出納必備的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)

1.3出納的工作流程及方法

1.4出納人員的職業(yè)發(fā)展與從業(yè)準(zhǔn)備

1.1出納的職責(zé)權(quán)限及崗位要求

一、出納人員的職責(zé)

(一)辦理現(xiàn)金和銀行存款有關(guān)業(yè)務(wù)(外匯)

(二)保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)*券、保管有關(guān)*、空白*

二、出納人員的權(quán)限

新理念：參與貨*資金計(jì)劃管理

三、出納人員的工作要求

(一)出納人員應(yīng)具備的*技能要求

(二)出納人員應(yīng)具備較強(qiáng)的安全意識(shí)

1.2出納必備的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)

一、原始憑*

原始憑*審核的內(nèi)容主要包括真實(shí)*審核、完整*審核、合法*審核和合理*審核四個(gè)方面。

二、出納填制的記賬憑*

(一)收款憑*

(二)付款憑*

對(duì)于涉及現(xiàn)金和銀行存款之間的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，為了避免重復(fù)記賬，一般只編制付款憑*，不編制收款憑*。

(三)通用記賬憑*

三、出納的賬簿

(一)現(xiàn)金日記賬

(二)銀行存款日記賬

(三)備查簿

四、出納報(bào)告

出納記賬后，應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等核算資料，定期編制“出納報(bào)告表”，報(bào)告本單位本期現(xiàn)金和銀行存款等的收支與結(jié)存情況。

1.3出納工作流程及方法

一、出納賬務(wù)處理程序

(一)辦理收付款業(yè)務(wù)

書(shū)寫(xiě)要求：小寫(xiě)金額用阿拉伯?dāng)?shù)字逐個(gè)書(shū)寫(xiě)，不得寫(xiě)連筆字，在金額前要填寫(xiě)**符號(hào)“￥”，**符號(hào)“￥”與阿拉伯?dāng)?shù)字之間不得留有空白，金額數(shù)字一律填寫(xiě)到角分，無(wú)角分的，寫(xiě)“o0”或符號(hào)“一”，有角無(wú)分的，分位寫(xiě)“0”，不得用符號(hào)“一”;

大寫(xiě)金額用漢字壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬(wàn)、億、元、角、分、零、整等，一律用正楷或行書(shū)字書(shū)寫(xiě)，大寫(xiě)金額前未印有“**”字樣的，應(yīng)加寫(xiě)“**”三個(gè)字，“**”字樣和大寫(xiě)金額之間不得留有空白，大寫(xiě)金額到元或角為止的，后面要寫(xiě)“整”或“正”字，有分的，不寫(xiě)“整”或“正”字。

(二)填制記賬憑*

1.編制記賬憑*

出納人員應(yīng)在辦理資金收付、銀行結(jié)算等業(yè)務(wù)后，根據(jù)原始憑*填制記賬憑*，并在記賬憑*上簽章。

(1)記賬憑*的日期應(yīng)為憑*編制日期，而不是業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間。

(2)記賬憑*金額欄的空白處應(yīng)劃線注銷(xiāo)，以避免被填涂而改變行次內(nèi)容。

(3)記賬憑*上小寫(xiě)的金額合計(jì)數(shù)前應(yīng)有**符號(hào)封口，以免被填涂而改變金額。

2.交由會(huì)計(jì)主管或其他財(cái)務(wù)人員審核記賬憑*

(三)根據(jù)與現(xiàn)金、銀行存款收付有關(guān)的憑*登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬

1.登記賬簿，必須以審核無(wú)誤的會(huì)計(jì)憑*為依據(jù)

登賬完畢后，還要在記賬憑*上簽名或蓋章，并注明所記賬簿的頁(yè)數(shù)，或做登賬符號(hào)“√”，表示已經(jīng)記賬，避免重記、漏記。

2.按順序連續(xù)登記

各種賬簿應(yīng)按頁(yè)次順序連續(xù)登記，不得跳行、隔頁(yè)。如果發(fā)生跳行、隔頁(yè)，應(yīng)當(dāng)將空行、空頁(yè)劃線注銷(xiāo)，或者注明此行空白、此頁(yè)空白字樣，并由記賬人員簽名或者蓋章。這樣可以避免有人在空行和空頁(yè)隨意添加記錄，對(duì)堵塞在賬簿登記中可能出現(xiàn)的漏洞，是十分必要的防范措施。

日記賬每一賬頁(yè)登記完畢結(jié)轉(zhuǎn)下頁(yè)時(shí)，應(yīng)當(dāng)結(jié)出本月開(kāi)始至本頁(yè)末止的發(fā)生額及余額，寫(xiě)在本頁(yè)最后一行和下頁(yè)第一行有關(guān)欄內(nèi)，并在摘要欄內(nèi)注明“過(guò)次頁(yè)”和“承前頁(yè)”字樣;也可以將本頁(yè)合計(jì)數(shù)及金額只寫(xiě)在下頁(yè)第一行有關(guān)欄內(nèi)，并在摘要欄內(nèi)注明“承前頁(yè)”字樣。

3.逐筆、序時(shí)登記日記賬，做到日清月結(jié)、賬款相符

(1)在登賬的科目后標(biāo)明記賬符號(hào)“√”。

(2)在記賬人處簽章。

(3)日記賬中的日期、摘要均為記賬憑*中的日期、摘要。

(4)結(jié)出余額公式：上日余額+本日收入-本日支出=本日余額。

(四)結(jié)賬、對(duì)賬

1.每日

(1)結(jié)賬。在每日業(yè)務(wù)終了時(shí)，應(yīng)結(jié)出現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬的本日余額。在分設(shè)“收入日記賬”和“支出日記賬”的情況下，在每日終了按規(guī)定登記入賬后，應(yīng)結(jié)出當(dāng)日收入合計(jì)數(shù)和當(dāng)日支出合計(jì)數(shù)，然后將支出日記賬中當(dāng)日支出合計(jì)數(shù)記入收入日記賬中的當(dāng)日支出合計(jì)欄內(nèi)，在此基礎(chǔ)上再結(jié)出當(dāng)日賬面余額。

(2)對(duì)賬。每天下班前，盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金的實(shí)有數(shù)，與現(xiàn)金日記賬的當(dāng)日余額核對(duì)看是否相符，如果不符應(yīng)查找原因并及時(shí)做出處理。

2.月末

(1)對(duì)賬。月末將日記賬與相關(guān)收付業(yè)務(wù)的記賬憑*核對(duì)，核對(duì)的項(xiàng)目主要是：核對(duì)憑*;復(fù)查記賬憑*與原始憑*，看兩者是否完全相符;查對(duì)賬*金額與方向的一致*，如

發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤應(yīng)立即更正。

月末將現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的余額與現(xiàn)金總賬、銀行存款總賬余額核對(duì)。月末將銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單核對(duì)，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。月末對(duì)保管的支票、*、有價(jià)*券、重要結(jié)算憑*進(jìn)行清點(diǎn)，按順序進(jìn)行登記核對(duì)。(2)結(jié)賬�，F(xiàn)金、銀行存款日記賬每月結(jié)賬時(shí)，要結(jié)出本月發(fā)生額和余額，在摘要欄內(nèi)注明“本月合計(jì)”字樣，并在下面通欄劃單紅線。

如果年度終了時(shí)，現(xiàn)金、銀行存款日記賬有余額，要將余額結(jié)轉(zhuǎn)下年，并在摘要欄內(nèi)注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣;在下一會(huì)計(jì)年度新建有關(guān)會(huì)計(jì)賬戶(hù)的第一行余額欄內(nèi)填寫(xiě)上年結(jié)轉(zhuǎn)的余額，并在摘要欄注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣。

(五)編制出納報(bào)表

1.在對(duì)賬、結(jié)賬后，根據(jù)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、其他貨*資金明細(xì)賬、有價(jià)*券明細(xì)賬等核算資料，編制“出納報(bào)告表”。

2.將“出納報(bào)告表”中的數(shù)字同據(jù)以編制出納報(bào)告表的賬簿中的有關(guān)數(shù)字進(jìn)行核對(duì)。

3.將“出納報(bào)告表”送主管處審批。

(六)裝訂憑*

1.裝訂前的整理

2.會(huì)計(jì)憑*的裝訂

具體步驟如下：

(1)填寫(xiě)記賬憑*封面

(2)整理記賬憑*。

(3)用打孔機(jī)在憑*的左上角打孔

(4)用大針引線繩穿過(guò)鉆好的孔，將憑*縫牢，線繩最好把憑*兩端也系上。在憑*的背面打結(jié)，然后取下夾子

(5)將包角紙往后翻，壓平，上側(cè)成90度

(6)按憑*左上角的大小裁剪包角紙，并用包角紙將線繩遮蓋并粘牢

(7)將裝訂好的憑*放進(jìn)憑*盒，并在盒脊上填好相關(guān)要素。

(七)出納檔案的保存

1.整理和保管有關(guān)憑*

出納記賬所依據(jù)的原始憑*及記賬憑*，在出納記賬后，要傳遞給記賬會(huì)計(jì)，在年終歸檔前由記賬會(huì)計(jì)進(jìn)行整理和保存。

2.調(diào)閱出納資料

出納保存的核算資料，按規(guī)定不能外借，若有特殊情況需要調(diào)閱，必須報(bào)經(jīng)上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)，并應(yīng)登記、簽字、限期歸還。調(diào)閱的出納資料不能拆散原卷冊(cè)。

二、出納工作的時(shí)間安排及防錯(cuò)須知

(一)時(shí)間安排

(二)關(guān)注容易出錯(cuò)時(shí)段

1.4出納人員的職業(yè)發(fā)展與從業(yè)準(zhǔn)備

一、職業(yè)發(fā)展

(一)財(cái)會(huì)工作的純職業(yè)化道路

(二)以*為跳板轉(zhuǎn)向綜合管理的半職業(yè)化道路