第1篇：事業(yè)部管理制度

事業(yè)部及子公司管理制度

一 適用范圍

1。1 使用范圍

本制度明確了事業(yè)部(子公司)管理責(zé)權(quán)利，適用于公司下屬事業(yè)部、全資子公司以及控股子公司。

1。2 管控模式

公司對各事業(yè)部(子公司)采用[目標(biāo)總控、統(tǒng)一平臺、自主經(jīng)營、*核算，論功賞罰"的管控模式，內(nèi)部交易也采用模擬市場運(yùn)作。

1。2。1 目標(biāo)總控:總部向事業(yè)部(子公司)下達(dá)經(jīng)營指標(biāo)和目標(biāo)，含經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和目標(biāo)，以及研發(fā)、市場營銷的指標(biāo)和目標(biāo)，事業(yè)部(子公司)必須無條件遵從；同時(shí)公司總部制定事業(yè)部(子公司)運(yùn)作的基本原則和制度，事業(yè)部(子公司)必須遵守，在此前提下可以根據(jù)自身實(shí)際情況和公司的原則精神，制定制度解釋、實(shí)施細(xì)則。

1。2。2 統(tǒng)一平臺:公司致力于為事業(yè)部(子公司)提供統(tǒng)一的技術(shù)平臺、市場營銷平臺、生產(chǎn)制造平臺。對外公司是一個(gè)整體。涉及公司全局*工作，公司總部有權(quán)協(xié)調(diào)各事業(yè)部(子公司)的工作和各事業(yè)部的資源。全資子公司或控股子公司負(fù)責(zé)人由董事長任命，根據(jù)需要可以由董事會委托盛路通信經(jīng)營班子進(jìn)行日常經(jīng)營監(jiān)管。全資子公司或控股子公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理采用總公司派出制，即由總公司派出，全資子公司、控股子公司任命，日常工作受全資子公司、控股子公司總經(jīng)理代管，對總公司負(fù)責(zé)。未來根據(jù)需要，可慮人力資源經(jīng)理也采用總公司派出制。

1。2。3 自助經(jīng)營:在公司劃定的經(jīng)營范圍內(nèi)，各事業(yè)部(子公司)自主確定具體工作內(nèi)容，負(fù)責(zé)各事業(yè)部的經(jīng)營運(yùn)作。

1。2。4 *核算:各事業(yè)部(子公司)*核算經(jīng)營業(yè)績，內(nèi)部模擬市場結(jié)算。本身具備子公司*法人形式的，要*核算、自負(fù)盈虧。

1。2。5 論功賞罰:公司根據(jù)各事業(yè)部(子公司)目標(biāo)達(dá)成情況，進(jìn)行賞罰，各事業(yè)部的收益與目標(biāo)達(dá)成密切掛鉤。

2 事業(yè)部與子公司的計(jì)劃與預(yù)算

2．1 滾動式三年規(guī)劃與預(yù)算。

2。1。1 事業(yè)部(子公司)總經(jīng)理應(yīng)組織討論確定三年計(jì)劃與預(yù)算，三年計(jì)劃與預(yù)算采用滾動方式，如2023年底要制定2023年、2023年和2023年三年計(jì)劃與預(yù)算，2023年底要在原三年計(jì)劃與預(yù)算基礎(chǔ)上增加2023年的計(jì)劃與預(yù)算，以此類推。

2。1。2 滾動式三年計(jì)劃與預(yù)算在年度計(jì)劃與預(yù)算提交時(shí)一并提交，經(jīng)分管副總裁審核，總

裁經(jīng)營例會討論確認(rèn)后，報(bào)公司董事長批準(zhǔn)執(zhí)行。

2。1。3 滾動式三年計(jì)劃與預(yù)算格式見附表1:滾動式三年計(jì)劃與預(yù)算

各事業(yè)部2023年人均產(chǎn)值達(dá)到50萬，以后每年必須實(shí)現(xiàn)人均產(chǎn)值增加5萬。公司提倡各事業(yè)部多用機(jī)器、設(shè)備少用人工。

2．2 年度計(jì)劃與預(yù)算

2。2。1 事業(yè)部(子公司)需要在每年12月20日前做下年度、下年度第一季度以及下年度第一個(gè)月的工作計(jì)劃和預(yù)算，經(jīng)分管副總裁審核，總裁經(jīng)營例會討論確認(rèn)后，報(bào)公司董事長批準(zhǔn)執(zhí)行。為提高預(yù)算的準(zhǔn)確*和適應(yīng)*，事業(yè)部應(yīng)在預(yù)算中單獨(dú)編列[機(jī)動資金"。事業(yè)部(子公司)總預(yù)算費(fèi)用不得超過公司下達(dá)的成本費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。以后每個(gè)季度要提交下個(gè)季度的計(jì)劃和預(yù)算，每個(gè)月要提交下個(gè)月的計(jì)劃與預(yù)算。

2。2。2 每個(gè)月度事業(yè)部年度計(jì)劃與預(yù)算格式見附件2:年度計(jì)劃與預(yù)算

2。3 季度/月度計(jì)劃與預(yù)算

各事業(yè)部(子公司)總經(jīng)理每季度/月度要提交計(jì)劃與預(yù)算。具體見7條事業(yè)部工作匯報(bào)機(jī)制。

3 事業(yè)部、子公司與公司本部的職責(zé)權(quán)限劃分

3。1 職責(zé)劃分

3。1。1 事業(yè)部(子公司)與公司本部工作職責(zé)劃分

部分?jǐn)偽锪髻M(fèi)用(事業(yè)部快遞費(fèi)用等專項(xiàng)運(yùn)輸費(fèi)用計(jì)入該事業(yè)部物流費(fèi)用，公用運(yùn)輸按貨

品重量或體積分?jǐn)偽锪髻M(fèi)用)交財(cái)務(wù)部。

3。1。2 事業(yè)部(子公司)間工作范圍劃分

3。1。2。1 各產(chǎn)品事業(yè)部(子公司)按劃定的經(jīng)營范圍自主確定市場規(guī)劃、產(chǎn)品規(guī)劃等，可以提出產(chǎn)品改變、資源配置要求，公司論*確定后執(zhí)行，但不得越界形成內(nèi)部競爭，各事業(yè)部(子公司)的產(chǎn)品做不出來，公司處罰事業(yè)部(子公司)總經(jīng)理。接得其他事業(yè)部(子公司)的訂單，必須無條件按經(jīng)營范圍轉(zhuǎn)給對應(yīng)事業(yè)部(子公司)，業(yè)績計(jì)入對應(yīng)事業(yè)部(子公司)。

3。1。2。2 公司有權(quán)根據(jù)整體需要調(diào)配事業(yè)部(子公司)人財(cái)物資源，事業(yè)部(子公司)必須服從大局，人財(cái)物在內(nèi)部的調(diào)配實(shí)行內(nèi)部模擬結(jié)算，公司制定人員、儀器、設(shè)備使用結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)。

3。1。2。3 事業(yè)部(子公司)之間采購比照市場機(jī)制，采用招標(biāo)方法，同等質(zhì)量、價(jià)格下內(nèi)部優(yōu)先。如因其他事業(yè)部質(zhì)量、成本、交期不能滿足，可以對其他事業(yè)部下達(dá)限期整改通知，限期不能整改達(dá)到要求，則完全可以不向內(nèi)部事業(yè)部采購。如果事業(yè)部未經(jīng)以上程序?qū)ν獠少弮r(jià)格高于對內(nèi)采購價(jià)格，公司通過審計(jì)追究事業(yè)部總經(jīng)理責(zé)任。

3。1。2。4 事業(yè)部(子公司)間是競合關(guān)系，不得形成相互間惡*競爭，事業(yè)部(子公司)要相互合作拓展市場。海外客戶歸公司市場營銷部管理，市場營銷部由公司統(tǒng)管，對應(yīng)業(yè)務(wù)進(jìn)入各事業(yè)部(子公司)，由事業(yè)部(子公司)按銷售額的10%進(jìn)行內(nèi)部轉(zhuǎn)移；事業(yè)部

(子公司)間非共有國內(nèi)客戶的營銷工作，由各事業(yè)部(子公司)自行負(fù)責(zé)；事業(yè)部(子公司)間共有國內(nèi)客戶(如華為、運(yùn)營商等)，如果客戶已經(jīng)按產(chǎn)品線或事業(yè)部劃分，且劃分口徑與盛路通信基本相似的，針對這些客戶的營銷工作由各事業(yè)部(子公司)負(fù)責(zé)；事業(yè)部(子公司)間其他共有的國內(nèi)客戶采用[誰歷史銷售額大、誰銷售潛力大，誰布局"的原則，其他事業(yè)部(子公司)共享其市場營銷資源。

3。1。2。5 為其他事業(yè)部(子公司)完成的銷售額(非集采)可以按銷售額的8%進(jìn)行內(nèi)部轉(zhuǎn)移(不再另行分?jǐn)偸袌鰻I銷費(fèi)用、人工費(fèi)用等);為其他事業(yè)部(子公司)完成的銷售額(集采)可以按銷售額的3%進(jìn)行內(nèi)部轉(zhuǎn)移(含外部采購，當(dāng)外部有更低價(jià)格產(chǎn)品時(shí)，可以要求對應(yīng)事業(yè)部從外部采購，不再另行分?jǐn)偸袌鰻I銷費(fèi)用、人工費(fèi)用等);采用代理機(jī)構(gòu)的(以后簽訂代理機(jī)構(gòu)涉及其他事業(yè)部的，需要與其他事業(yè)部溝通)采用整體打包方式，各事業(yè)部(子公司)平進(jìn)平出，銷售收入歸對應(yīng)事業(yè)部(子公司)，利潤歸完成銷售的事業(yè)部(子公司);代理事業(yè)部(子公司)業(yè)績達(dá)不到其他事業(yè)部(子公司)要求時(shí)，該事業(yè)部(子公司)可以派出人員加強(qiáng)；事業(yè)部(子公司)不得將其他事業(yè)部(子公司)的訂單轉(zhuǎn)給外部競爭對手；各事業(yè)部(子公司)相互間能夠達(dá)成比以上約定更加優(yōu)惠的內(nèi)部轉(zhuǎn)移條件的，需要公司協(xié)助結(jié)轉(zhuǎn)的，需要報(bào)備財(cái)務(wù)部。由業(yè)務(wù)員提出內(nèi)部轉(zhuǎn)移申請，相關(guān)事業(yè)部(子公司)總經(jīng)理確認(rèn)后，交財(cái)務(wù)部進(jìn)行數(shù)據(jù)處理。

3。1。2。6 未經(jīng)過其他事業(yè)部(子公司)授權(quán)區(qū)域，不得在該區(qū)域擅自銷售其他事業(yè)部(子公司)的產(chǎn)品，應(yīng)該將信息轉(zhuǎn)給其他事業(yè)部(子公司)在該區(qū)域的對應(yīng)人員或事先征得其他事業(yè)部(子公司)營銷部經(jīng)理的同意，以免打亂對應(yīng)事業(yè)部(子公司)的工作部署。

3。1。2。7 各事業(yè)部(子公司)間要加強(qiáng)協(xié)作，互通信息，特別是涉及其他事業(yè)部(子公司)產(chǎn)品的價(jià)格時(shí)，以其他事業(yè)部(子公司)正式的價(jià)目表為依據(jù)，價(jià)格變動必須事先請示對應(yīng)事業(yè)部(子公司)營銷部經(jīng)理同意；銷售其他事業(yè)部(子公司)產(chǎn)品，因報(bào)錯(cuò)價(jià)格等導(dǎo)致其他事業(yè)部(子公司)的損失，由實(shí)際銷售的事業(yè)部(子公司)承擔(dān)。

3。1。2。8 各事業(yè)部(子公司)代理其他事業(yè)部(子公司)銷售的，要做準(zhǔn)確的銷售預(yù)測，如果因?yàn)樘峁┎粶?zhǔn)確的銷售備貨信息最終不能形成銷售，導(dǎo)致其他事業(yè)部(子公司)產(chǎn)品積壓，由代理事業(yè)部(子公司)承擔(dān)其他事業(yè)部(子公司)的對應(yīng)庫存積壓損失的70%。

3。1。2。9 各事業(yè)部(子公司)針對同一個(gè)客戶同時(shí)派出銷售人員的，同時(shí)客戶沒有按對應(yīng)產(chǎn)品線劃分的，各事業(yè)部的業(yè)務(wù)員在對同一客戶行動時(shí)應(yīng)事先協(xié)調(diào)行動，必要時(shí)由公司總裁或營銷副總裁進(jìn)行工作協(xié)調(diào)。如果某個(gè)事業(yè)部(子公司)的銷售人員在同一個(gè)客戶一再工作失誤導(dǎo)致影響其他事業(yè)部(子公司)業(yè)績時(shí)，公司可以針對該客戶強(qiáng)制要求該事業(yè)部(子公司)的銷售由其他事業(yè)部(子公司)代理。

3。1。2。10 各事業(yè)部(子公司)向共同客戶銷售產(chǎn)品與服務(wù)時(shí)，不得故意損害其他事業(yè)部(子公司)利益或貶低其他事業(yè)部(子公司)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)厲處罰當(dāng)事人，并處當(dāng)事人所在事業(yè)部(子公司)總經(jīng)理300元罰款。

3。1。2。11 各事業(yè)部(子公司)采購其他事業(yè)部(子公司)的最終產(chǎn)品或中間產(chǎn)品，經(jīng)過加工后銷售給客戶的，對應(yīng)采購的最終產(chǎn)品或中間產(chǎn)品的價(jià)格部分計(jì)入對應(yīng)事業(yè)部(子公司)的業(yè)績，并由對應(yīng)生產(chǎn)的事業(yè)部(子公司)依據(jù)內(nèi)部采購訂單報(bào)財(cái)務(wù)部備案。

3。1。2。12 各事業(yè)部(子公司)聯(lián)合銷售，或公司統(tǒng)一協(xié)調(diào)銷售，協(xié)商以某事業(yè)部的產(chǎn)品作策略*犧牲時(shí)，造成對該事業(yè)部的損失由相關(guān)其他事業(yè)部根據(jù)收益分?jǐn)偂?/p>

3。1。2。13 各事業(yè)部(子公司)不得直接給其他事業(yè)部人員薪金、補(bǔ)助、提成等報(bào)償，如有違反對相應(yīng)事業(yè)部(子公司)總經(jīng)理罰款500元，公司追回給相關(guān)人員的相應(yīng)報(bào)償。

3。2 崗位設(shè)置。

各事業(yè)部(子公司)根據(jù)以上分工，與人力行政部一道確定事業(yè)部(子公司)崗位設(shè)置、崗位職責(zé)。原則上崗位設(shè)置要求如下:

3。2。1 總經(jīng)理:事業(yè)部(子公司)設(shè)總經(jīng)理一名；

3。2。2 副總經(jīng)理:事業(yè)部(子公司)原則上副總經(jīng)理若干名，根據(jù)事業(yè)部(子公司)業(yè)務(wù)規(guī)模確定:事業(yè)部(子公司)營業(yè)額 1。5億以下、利潤2000萬以下，設(shè)副總經(jīng)理1名；業(yè)務(wù)每增加滿5000萬、利潤增加滿700萬(兩個(gè)指標(biāo)必須同時(shí)達(dá)到)可以增設(shè)副總經(jīng)理1名，最多副總經(jīng)理不超過4名；

3。2。3 部門負(fù)責(zé)人:事業(yè)部(子公司)之下部門負(fù)責(zé)人定為部門經(jīng)理、總監(jiān):事業(yè)部(子公司)營業(yè)額 1。5億以下、利潤2000萬以下部門負(fù)責(zé)人定為部門經(jīng)理，事業(yè)部(子公司)營業(yè)額 1。5-3億、利潤2000-4000萬，核心業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人定為總監(jiān)、其它部門負(fù)責(zé)人定為部門經(jīng)理經(jīng)理；事業(yè)部(子公司)營業(yè)額 3億以上、利潤4000萬以上，部門負(fù)責(zé)人全部定為總監(jiān)；

3。2。4 部門經(jīng)理以下設(shè)主管、主辦、助理三級；

3。3 人員編制。

人力行政部根據(jù)事業(yè)部(子公司)的人均產(chǎn)值和薪酬預(yù)算來*事業(yè)部(子公司)的人員編制，每年12月前確定下年的人員編制。

3。4 制度規(guī)范。

各事業(yè)部(子公司)必須遵循公司統(tǒng)一的規(guī)章制度和流程規(guī)范，在此基礎(chǔ)上可以制定細(xì)化的適用于內(nèi)部的管理制度和規(guī)范。

3。5 權(quán)限劃分

3。5。1 權(quán)限劃分原則

3。5。1。1 服從大局原則:崗位服從部門，部門服從公司；宣言不利公司信息和對公司不滿信息，散布不利于公司團(tuán)結(jié)信息者，一律免除管理職務(wù)，嚴(yán)重者解除勞動合同；

3。5。1。2 落實(shí)層層負(fù)責(zé)制:各崗位任職人員對崗位負(fù)責(zé)；各機(jī)構(gòu)施行首長負(fù)責(zé)制:董事會實(shí)行董事長負(fù)責(zé)制，經(jīng)營班子施行總裁負(fù)責(zé)制，事業(yè)部(子公司)總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制；各層級負(fù)責(zé)人對該機(jī)構(gòu)的最終結(jié)果負(fù)責(zé)；哪個(gè)層級的問題在哪個(gè)層級解決，問題不得上交，將本職工作問題責(zé)任上交一律視為該層級管理人員不作為，第一次嚴(yán)重*告，第二次降職或降薪；超越職權(quán)范圍的問題上交需附帶解決方案；公司倡導(dǎo)解決問題的文化，不倡導(dǎo)提出問題的文化；

3。5。1。3 工作定期匯報(bào)制:下屬定期向上司匯報(bào)工作天經(jīng)地義，事業(yè)部(子公司)總經(jīng)理必須提交3年規(guī)劃、年度計(jì)劃與總結(jié)、季度計(jì)劃與總結(jié)；經(jīng)理、總監(jiān)級以上人員必須提交月度、季度、年度工作計(jì)劃與工作總結(jié)；經(jīng)理以下人員必須提交周、月度、季度工作計(jì)劃和總結(jié)；未經(jīng)許可不提交者一律視為不能履行崗位工作；

3。5。1。4 清晰命令鏈原則:公司施行直線上級垂直管理，上級對下屬崗位人員的任命有提名權(quán)，公司原則上尊重；上級對下屬崗位人員的有工作考核權(quán)、崗位工作內(nèi)容調(diào)整權(quán)、獎(jiǎng)懲權(quán)、工作指導(dǎo)權(quán)；公司不提倡越級匯報(bào)和越級指揮；

3。5。1。5 服從命令聽指揮:對上級的命令可以保留意見或向更高級組織申訴，但在上級做出決定后必須無條件執(zhí)行，不得再與上司討論對錯(cuò)，或因?yàn)闆]有按自己意圖處理而消極應(yīng)對；有以上不聽命令者，上級管理人員有權(quán)立即解除其職務(wù)；

3。5。1。6 月度經(jīng)營例會制:月度經(jīng)營例會、季度經(jīng)營例會為工作檢查、協(xié)調(diào)會議，各部門必須申報(bào)工作計(jì)劃和總結(jié)；嚴(yán)禁會上不說，會后亂說，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重*告。

3。5。1。7 誰決策誰負(fù)責(zé)原則:決策失誤，實(shí)行[三不放"原則，責(zé)任人沒有得到追究不放過，問題沒有得到妥善處理不放過，預(yù)防措施沒到位不放過。

3。5。2 具體權(quán)限設(shè)置表

公司設(shè)備采購、資產(chǎn)投資、基建項(xiàng)目、其他投資需要經(jīng)過公司管理副總裁審核通過后，提交公司總裁審批(或?qū)徟�后�?bào)董事長)。

副總裁審批的財(cái)務(wù)權(quán)限需要財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽，財(cái)務(wù)總監(jiān)對不按規(guī)定的支付請求等有否決權(quán)，公司董事長、經(jīng)營班子成員、各級管理人員必須全體尊重。

事業(yè)部必須遵從公司統(tǒng)一頒發(fā)的規(guī)章制度和工作要求，事業(yè)部如果違反，公司對事業(yè)部總經(jīng)理進(jìn)行相應(yīng)經(jīng)濟(jì)處罰。

4事業(yè)部(子公司)的人員編制

4。1 事業(yè)部人員編制根據(jù)公司人均產(chǎn)值(人均銷售收入)來確定，事業(yè)部人均產(chǎn)值不得低于公司的要求，同時(shí)保*薪酬總額不得超過預(yù)算的費(fèi)用比例。如果超過比例，財(cái)務(wù)總監(jiān)、管理副總裁有權(quán)駁回其預(yù)算和資金支付使用申請。

4。2 每年12月底，事業(yè)部在制定事業(yè)部年度計(jì)劃、預(yù)算時(shí)，同時(shí)要提交事業(yè)部人員編制計(jì)劃和培訓(xùn)計(jì)劃等，經(jīng)公司經(jīng)營班子通論確認(rèn)，董事長批準(zhǔn)后執(zhí)行。

5事業(yè)部(子公司)薪酬與績效管理

5。1[總額控制，工效掛鉤": 事業(yè)部(子公司)實(shí)現(xiàn)保底目標(biāo)，拿保底*，公司統(tǒng)一保底*標(biāo)準(zhǔn)；

5。1。1 事業(yè)部薪酬總額不得超過事業(yè)部銷售收入乘以人工*占銷售收入比例(人工*占銷售收入比例根據(jù)預(yù)算確定)，事業(yè)部可用薪酬總額=事業(yè)部銷售收入*人工*占銷售收入比例*(利潤目標(biāo)完成率*60%+銷售收入目標(biāo)達(dá)成率*40%)。

5。1。1。1 其中保底*按月發(fā)放，績效*按季度發(fā)放，不得超過用做*部分的60%；

5。1。1。2 事業(yè)部績效*總額=事業(yè)部銷售收入*人工*占銷售收入比例*(利潤目標(biāo)完成率*60%+銷售收入目標(biāo)達(dá)成率*40%)-事業(yè)部保底*總額�？冃�*按季度發(fā)放，由事業(yè)部參照公司指導(dǎo)意見確定分*案(必須同時(shí)保*人均產(chǎn)值達(dá)到公司要求)報(bào)人力行政部執(zhí)行。

5。1。2 事業(yè)部超過保底目標(biāo)未超基本目標(biāo)部分按30%分配給事業(yè)部(子公司)；超過基本目標(biāo)未超挑戰(zhàn)目標(biāo)部分按40%分配給事業(yè)部(子公司)；超過挑戰(zhàn)目標(biāo)部分按50%分配給事業(yè)部(子公司)，事業(yè)部負(fù)責(zé)人(正副總經(jīng)理)可以獲得60%，其中正副總經(jīng)理按2:1分配。為避免短期行為，事業(yè)部總經(jīng)理、副總經(jīng)理的獎(jiǎng)勵(lì)部分要延期支付，每年發(fā)放60%，任期滿后根據(jù)任職期工作考核發(fā)放40%，任期內(nèi)主動辭職視為放棄相應(yīng)權(quán)益。事業(yè)部(子公司)薪酬總額不能超過規(guī)劃中占營業(yè)收入的比例；

5。2 按超目標(biāo)確定股權(quán)激勵(lì):2023年開始，所有事業(yè)部(子公司)、子公司每實(shí)現(xiàn)超目標(biāo)利潤500萬，公司給與經(jīng)營班子1萬股股權(quán)，經(jīng)營班子可以獲得50%，經(jīng)理級管理人員、銷售骨干、研發(fā)骨干可以獲得50%；

5。3 事業(yè)部(子公司)負(fù)責(zé)人的薪酬、績效規(guī)則由公司統(tǒng)一規(guī)定，所占份額從事業(yè)部(子公司)薪酬總額中扣除；事業(yè)部(子公司)在薪酬總額控制范圍內(nèi)，可以制定事業(yè)部(子公司)內(nèi)其他人員的績效管理、薪酬分配規(guī)則，報(bào)人力行政部備案后執(zhí)行。

5。4 公司經(jīng)營班子與公司業(yè)績掛鉤，部門績效成績與事業(yè)部績效掛鉤，個(gè)人績效成績與部門績效掛鉤。各級崗位人員必須有工作目標(biāo)，各事業(yè)部必須保持30%的營業(yè)額增長和利潤增長。

6事業(yè)部(子公司)人才上崗與退出機(jī)制

6。1 事業(yè)部人才上崗與退出原則

6。1。1 職業(yè)經(jīng)理管理原則:事業(yè)部總經(jīng)理、部門經(jīng)理采用職業(yè)經(jīng)理人，股東逐漸退出經(jīng)營班子；

6。1。2 任期保護(hù)原則:部門經(jīng)理人員以上人員，每個(gè)任職期為3年，連任不超2屆；

6。1。3 獎(jiǎng)優(yōu)汰劣原則:經(jīng)營管理成效顯著的事業(yè)部總經(jīng)理可以提升入公司經(jīng)營班子(產(chǎn)值超過1。5個(gè)億、利潤超過3500萬)；一個(gè)考核周期沒有達(dá)到保底目標(biāo)，可以免職；連續(xù)兩個(gè)績效周期不能完成目標(biāo)則無條件免職；員工崗位晉升后一個(gè)績效周期未達(dá)到新崗位的目標(biāo)要求，則下個(gè)績效周期降薪到晉升前，如果下個(gè)績效周期仍未達(dá)到新崗位的目標(biāo)要求，則完全退回原崗位；

6。1。4 標(biāo)準(zhǔn)清晰原則:完善崗位任職標(biāo)準(zhǔn)，作為員工職位晉升評判的主要依據(jù)，具體見<崗位勝任力標(biāo)準(zhǔn)>；

6。1。5 干部使用存在道德問題及明顯不作為的實(shí)行一票否決制。

6。2 內(nèi)部人才交流中心制:所有各事業(yè)部被免職或競爭上崗下來的人員，都進(jìn)入公司人力行政部下的人才交流中心，等候上崗機(jī)會；或自籌項(xiàng)目組向公司申請開辦新項(xiàng)目，項(xiàng)目計(jì)劃書經(jīng)公司統(tǒng)一后啟動；在人才交流中心期間，公司給與保底*，無績效*或利潤分享； 2023年新招應(yīng)屆畢業(yè)生到對應(yīng)事業(yè)部報(bào)到，2023年6月30日前薪酬由公司總部負(fù)責(zé)，之后由各事業(yè)部負(fù)責(zé)。

6。2 事業(yè)部人才競聘上崗程序

6。3。1 事業(yè)部負(fù)責(zé)人競聘者提出施政計(jì)劃，對競聘機(jī)構(gòu)的發(fā)展目標(biāo)、發(fā)展策略和措施、發(fā)展目標(biāo)進(jìn)度分解(年度計(jì)劃、季度計(jì)劃、月度目標(biāo)計(jì)劃)、資源與支持要求等進(jìn)行說明，上崗評估委員會成員打分，80分以上擇優(yōu) 確定，所有人員都未達(dá)到則市場聘請；

6。3。2 事業(yè)部正副職由三位大股東、公司高管、財(cái)務(wù)專家、人力資源專家7人組成上崗評估委員會，評估權(quán)重設(shè)置；事業(yè)部內(nèi)經(jīng)理由分管副總裁、事業(yè)部總經(jīng)理、事業(yè)部副總經(jīng)理、確定。

6。2。5 特殊情況下，各級管理者可以由上級職位提名，相關(guān)人員參與評審?fù)ㄟ^后任命。

6。2。6 事業(yè)部各崗位人員確定權(quán)限比例。

7事業(yè)部工作匯報(bào)機(jī)制

7。1 事業(yè)部總經(jīng)理、副總經(jīng)理需要按月度提交工作計(jì)劃和總結(jié)(含上月度目標(biāo)達(dá)成情況，未達(dá)成原因分析，下月度目標(biāo)計(jì)劃)、準(zhǔn)時(shí)參加月度、季度經(jīng)營例會，集團(tuán)總裁月度經(jīng)營例會討論后在公司發(fā)布，并報(bào)董事長；一個(gè)季度未完成保底目標(biāo)，進(jìn)行內(nèi)部通報(bào)，并要在季度經(jīng)營例會上檢討并作出保*；

7。2 事業(yè)部運(yùn)作月度*

每個(gè)月5號前，必須召開公司月度經(jīng)營理會，由管理副總裁負(fù)責(zé)組織。事業(yè)部總經(jīng)理在每月最后1日前提交當(dāng)月工作總結(jié)和下月工作總結(jié)給財(cái)務(wù)部，抄送公司高管(必須對上月度目標(biāo)達(dá)成情況逐項(xiàng)說明，未達(dá)成原因分析、改進(jìn)措施，下月度目標(biāo)計(jì)劃)，延遲一次罰300元，第二次罰款翻倍，以此類推。

7。3 事業(yè)部運(yùn)作季度*

每個(gè)季度第一個(gè)月的10號前，必須召開公司季度經(jīng)營理會，由公司總裁負(fù)責(zé)組織。季度經(jīng)營例會可以與當(dāng)月的月度經(jīng)營例會合并進(jìn)行。事業(yè)部總經(jīng)理在每季度第一個(gè)月5號前提交當(dāng)月工作總結(jié)和下月工作總結(jié)給財(cái)務(wù)部，抄送公司高管(必須對上月度目標(biāo)達(dá)成情況逐項(xiàng)說明，未達(dá)成原因分析、改進(jìn)措施，下月度目標(biāo)計(jì)劃)，延遲一次罰300元，第二次罰款翻倍，以此類推；一個(gè)季度未完成保底目標(biāo)，在季度經(jīng)營例會上不做檢討和保*，或強(qiáng)調(diào)客觀原因者，一次罰300元，第二次罰款翻倍，以此類推；

7。4 事業(yè)部工作匯報(bào)要求

事業(yè)部重大事故、事件發(fā)生后12小時(shí)內(nèi)必須口頭上報(bào)分管公司領(lǐng)導(dǎo)，24小時(shí)必須書面報(bào)告公司總裁或管理副總裁。違規(guī)一次罰300元，第二次罰款翻倍，以此類推；

7。5 月度/季度工作計(jì)劃與總結(jié)格式由總裁辦確定。

8事業(yè)部應(yīng)收應(yīng)付款及物料管理

8。1 事業(yè)部運(yùn)作前應(yīng)收應(yīng)付款及物料劃撥

8。1。1 事業(yè)部運(yùn)作前應(yīng)付款處理

2023年11月30日以前未結(jié)算的訂單，要求必須在2023年12月30日之前必須與供應(yīng)商結(jié)算，并獲取供應(yīng)商的*。

事業(yè)部運(yùn)作前的應(yīng)付款，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一編制付款計(jì)劃支付。

8。1。2 事業(yè)部運(yùn)作前應(yīng)收款處理

8。1。2。1 事業(yè)部運(yùn)作前產(chǎn)生的應(yīng)收款，海外應(yīng)收款歸市場營銷部負(fù)責(zé)；產(chǎn)品沒有交叉的客戶由對應(yīng)事業(yè)部負(fù)責(zé)；產(chǎn)品有交叉的客戶，運(yùn)營商由基站工程事業(yè)部負(fù)責(zé)，系統(tǒng)集成商由室分事業(yè)部負(fù)責(zé)(福郵由李再榮總裁負(fù)責(zé))，根據(jù)就近歸屬責(zé)任原則，即客戶訂單中主要貨品的歸屬事業(yè)部來確定收取責(zé)任事業(yè)部，根據(jù)產(chǎn)生銷售的人員來劃分催收責(zé)任人(如果銷售人員不在該事業(yè)部，依然承擔(dān)自己應(yīng)收款的催收責(zé)任)； 公司財(cái)務(wù)部組織整理出2023年12月31日前的應(yīng)收款清單，確定責(zé)任事業(yè)部和責(zé)任銷售人員，由責(zé)任事業(yè)部總經(jīng)理簽字確認(rèn)。責(zé)任事業(yè)部和責(zé)任銷售人員與客戶對賬確認(rèn)并催收，并將客戶確認(rèn)函交回財(cái)務(wù)部存檔。

截至2023年11月30日的貨發(fā)未*、寄售庫存、未完成訂單都視為未完成訂單，由公司整理后，明確責(zé)任事業(yè)部和責(zé)任銷售人員， 由事業(yè)部總經(jīng)理簽字確認(rèn)。

8。1。2。2 各事業(yè)部收回應(yīng)收款后，70%作為事業(yè)部的運(yùn)作資金(但不計(jì)入事業(yè)部當(dāng)年的銷售收入，公司給收款事業(yè)部收款額2%的費(fèi)用)。事業(yè)部不能按時(shí)收回責(zé)任應(yīng)收款，每延遲一個(gè)月其可以作為事業(yè)部運(yùn)作資金比例下調(diào)5%，超過三個(gè)月不能回收對事業(yè)部總經(jīng)理處以每筆800元罰款，并且逐月按150%加大處罰，單筆最多不超過4800元。所有處罰罰金作為對收回應(yīng)收款人員的獎(jiǎng)勵(lì)，由事業(yè)部制定獎(jiǎng)勵(lì)規(guī)則，并報(bào)財(cái)務(wù)部。事業(yè)部總經(jīng)理可以追究下屬人員責(zé)任。

超期六個(gè)月事業(yè)部不能處理的，及時(shí)移交公司組織清收。

8。1。2。3 對于應(yīng)收款分歧部分由財(cái)務(wù)部組織相關(guān)人員討論確定。每月10號前財(cái)務(wù)部提供各事業(yè)部、各銷售人員當(dāng)月應(yīng)收款明細(xì)單，交給對應(yīng)事業(yè)部和銷售人員。

8。1。3 歷史物料劃撥

8。1。3。1 財(cái)務(wù)部組織在2023年12月底前完成對呆滯料(超過半年)、廢料的處理。

8。1。3。2 物料劃分為公用件和非共用件，歷史公用件物料根據(jù)生產(chǎn)領(lǐng)料分配到基站工程事業(yè)部，非共用件根據(jù)需要使用事業(yè)部劃分到事業(yè)部。歷史物料劃撥由財(cái)務(wù)部組織事業(yè)部完成，由事業(yè)部總經(jīng)理簽字確認(rèn)。

8。2 事業(yè)部運(yùn)作后應(yīng)收應(yīng)付款及物料管理

8。2。1 事業(yè)部運(yùn)作后應(yīng)付款

事業(yè)部運(yùn)作后，采購合同、訂單必需分事業(yè)部進(jìn)行，各事業(yè)部必須在采購合同、訂單上注明相應(yīng)事業(yè)部，便于財(cái)務(wù)分類統(tǒng)計(jì)和管理，事業(yè)部若違反對事業(yè)部負(fù)責(zé)人處罰500元/次。

8。2。2 事業(yè)部運(yùn)作后應(yīng)收款

8。2。2。1 事業(yè)部運(yùn)作后，事業(yè)部要加強(qiáng)客戶風(fēng)險(xiǎn)管理，事業(yè)部產(chǎn)生的應(yīng)收款責(zé)任在各事業(yè)部，事業(yè)部應(yīng)在銷售費(fèi)用單列收款費(fèi)用。各事業(yè)部應(yīng)在銷售合同、銷售訂單上盡量區(qū)分事業(yè)部，不能區(qū)分者應(yīng)通知財(cái)務(wù)部確定處理意見。

8。2。2。2 事業(yè)部運(yùn)作后應(yīng)收款管理要求上同8。1。2。2和8。1。2。3相關(guān)規(guī)定。

8。2。2。3 財(cái)務(wù)部每年組織對各事業(yè)部應(yīng)收款、寄售存等進(jìn)行清賬。

8。2。3 事業(yè)部運(yùn)作后物料管理

8。2。3。1 事業(yè)部有權(quán)確定該事業(yè)部的合格供應(yīng)商名單，事業(yè)部間共享供應(yīng)商信息、物料信息等，公司總裁辦統(tǒng)一對物料號等主數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)一管理；供應(yīng)商主數(shù)據(jù)由事業(yè)部申請，財(cái)務(wù)部確定。

8。2。3。2 事業(yè)部間公用件采購由事業(yè)部聯(lián)合進(jìn)行統(tǒng)一招標(biāo)方式，以便降低采購成本。非共用件由各事業(yè)部采用招標(biāo)方式確定供應(yīng)商、價(jià)格等。

8。2。3。3 事業(yè)部間中間件采購參照市場規(guī)則進(jìn)行，同等質(zhì)量、價(jià)格下內(nèi)部優(yōu)先。

8。2。3。4 事業(yè)部的呆滯料(六個(gè)月無動態(tài))、廢料的價(jià)值需從事業(yè)部利潤中扣除(年底結(jié)算)，即公司考核事業(yè)部的利潤為扣除事業(yè)部的呆滯料、廢料價(jià)值后的稅前利潤。

8。2。3。5 事業(yè)部物料編碼必須進(jìn)行控制，全新產(chǎn)品可以增加新物料編碼，改造產(chǎn)品應(yīng)縮減物料編碼

9資產(chǎn)與資金劃撥

9。1 固定資產(chǎn)投資:基站、微波、終端以募投項(xiàng)目以基礎(chǔ)，按募集資金使用的剩余部分分配到事業(yè)部，事業(yè)部制定預(yù)算在未來投入使用，募投資金只能用于研發(fā)設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備投資和生產(chǎn)基礎(chǔ)改造。

9。2 各事業(yè)部需要收購其他企業(yè)、投資新項(xiàng)目等需要使用超募資金的，需要提供完整<投資計(jì)劃書>，經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)(超限額的需要股東大會批準(zhǔn))方可執(zhí)行，公司按投資風(fēng)險(xiǎn)設(shè)定10-20%的年資本收益率，需要在對應(yīng)事業(yè)部的年度利潤目標(biāo)中增加相應(yīng)利潤增加額。

9。3 事業(yè)部流動資金依據(jù)事業(yè)部經(jīng)營預(yù)算確定，與事業(yè)部回款掛鉤，詳見8。1。2。2、8。2。2。2規(guī)定。先期已經(jīng)投入而置換出的募集資金，由財(cái)務(wù)部根據(jù)各事業(yè)部經(jīng)營預(yù)算、資金使用調(diào)取需要確定流動資金分*案，經(jīng)公司總裁辦公會討論通過，董事長審批后執(zhí)行。 10 辦公區(qū)域及資源劃分

10。1 基站工程事業(yè)部(*樓、辦公樓5樓)；

10。2 微波無源事業(yè)部(1號車間、2號車間、3號樓、物流中心、4號樓的1/6(未來給終端有源)、機(jī)加車間、辦公樓6樓)；

10。3 終端有源事業(yè)部(4號樓的5/6、辦公樓2樓)；

10。4 室分事業(yè)部(3樓大辦公室和銷售管理部現(xiàn)有辦公場所，*樓3、4樓東面，現(xiàn)有2個(gè)車間不動)；

10。5 總部職能部門(3樓、總裁辦8樓)；

10。6 中試車間、工藝技術(shù)部設(shè)備劃歸基站工程事業(yè)部；公用標(biāo)準(zhǔn)件物料全部劃給基站工程；

10。7 原材料倉、成品倉劃到事業(yè)部，規(guī)劃在同一區(qū)域的地理上劃塊。

11 事業(yè)部樣品管理

11。1 事業(yè)部樣品管理責(zé)任在事業(yè)部研發(fā)部，樣品費(fèi)用計(jì)入事業(yè)部研發(fā)費(fèi)用。事業(yè)部樣品發(fā)貨由事業(yè)部營銷部制作發(fā)貨單，一式三聯(lián)，一份事業(yè)部營銷部留檔，一份交事業(yè)部倉庫，一份給公司人力行政部運(yùn)輸調(diào)度。

11。2 樣品銷售收入計(jì)入事業(yè)部其他進(jìn)項(xiàng)。

12 業(yè)務(wù)員的工作交接，事業(yè)部間工作銜接

12。1 各片區(qū)經(jīng)理將負(fù)責(zé)現(xiàn)在地區(qū)的現(xiàn)狀、工作開展構(gòu)想、客戶名單、關(guān)鍵聯(lián)系人形成報(bào)告，發(fā)給公司總裁，再分配給各事業(yè)部。

12。2 現(xiàn)有各區(qū)域倉庫劃歸以下事業(yè)部接手:南京(室分)，杭州(室分)，奧維(基站)，新疆(基站)。

12。3 現(xiàn)有被事業(yè)部組合的人員必須在2023年12月10日前完成工作交接，進(jìn)入對應(yīng)事業(yè)部開展工作，未被組合的人員歸人力行政部統(tǒng)一管理。過渡期各辦事處有設(shè)業(yè)務(wù)員必須對本事業(yè)部和未設(shè)辦事處事業(yè)部的所有業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)并接收。

12。4 運(yùn)營商集團(tuán)信息接口、華為信息接口崗位設(shè)置在基站工程事業(yè)部，各事業(yè)部共享。 13 公司總裁辦對本制度有最后解釋權(quán)，審計(jì)部監(jiān)督該制度執(zhí)行，管理副總裁或總裁對事

業(yè)部提出的歧義有裁定權(quán)。

14 本制度自2023年1月1日正式生效并執(zhí)行。

第2篇：談?wù)勈聵I(yè)單位內(nèi)部會計(jì)管理制度建設(shè)

談?wù)勈聵I(yè)單位內(nèi)部會計(jì)管理制度建設(shè)

摘要:會計(jì)是經(jīng)濟(jì)管理的重要組成部分，經(jīng)濟(jì)越發(fā)展，會計(jì)越重要，這已成為人們的共識。在經(jīng)濟(jì)活動不很頻繁的事業(yè)單位，會計(jì)工作不被重視，會計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱，內(nèi)部會計(jì)管理方面存在著諸多問題，因此，加強(qiáng)事業(yè)單位內(nèi)部會計(jì)管理制度建設(shè)，對于貫徹國家的會計(jì)法規(guī)制度，規(guī)范事業(yè)單位會計(jì)工作秩序，提高資金使用效益，具有重要意義。

關(guān)鍵詞:事業(yè)單位 內(nèi)部 會計(jì)管理制度

一、事業(yè)單位內(nèi)部會計(jì)管理存在的具體問題

(一)事業(yè)單位對會計(jì)工作重視不夠

在事業(yè)單位，會計(jì)工作一般不是單位的中心工作，大多把會計(jì)工作列為[后勤"，財(cái)務(wù)管理松弛，用人不當(dāng)，有的單位任用不熟悉會計(jì)業(yè)務(wù)的人員從事重要的會計(jì)崗位，導(dǎo)致會計(jì)業(yè)務(wù)流程不暢，賬目混亂；對會計(jì)人員沒有明確的考核、獎(jiǎng)懲制度，形成了干好干差一個(gè)樣，不能充分調(diào)動財(cái)會人員的工作積極*;事業(yè)單位會計(jì)人員地位很低，職稱聘任是個(gè)大難題，會計(jì)人員好不容易考取的*技術(shù)職稱，由于事業(yè)單位沒有財(cái)會人員中級、高級指標(biāo)遲遲難以聘任。

(二)會計(jì)人員崗位責(zé)任不明確

事業(yè)單位，有的會計(jì)人員不明確自己的崗位職責(zé)，不知道自己應(yīng)該承擔(dān)哪些責(zé)任；有的會計(jì)人員把會計(jì)和出納的崗位職責(zé)混為一談，不能有效地實(shí)行牽制；有的甚至把不能分割的會計(jì)業(yè)務(wù)分給兩個(gè)人做，造成業(yè)務(wù)處理混亂，責(zé)任不明確。

(三)沒有明確的會計(jì)人員崗位輪換制度

會計(jì)人員崗位輪換是內(nèi)部會計(jì)管理的一項(xiàng)重要制度。在事業(yè)單位，有的會計(jì)人員長期把守在會計(jì)崗位，沒有輪崗意識，日子久了，工作拖沓，對新的*知識和會計(jì)制度淡薄，導(dǎo)致會計(jì)工作滑坡。

(四)內(nèi)部牽制制度不健全

實(shí)際工作中，有的單位出納人員兼職保管或會計(jì)檔案管理工作；有的會計(jì)人員將支票和在銀行的預(yù)留印鑒全部集中在自己手中，只經(jīng)會計(jì)人員一人之手就能把款項(xiàng)支付出去，這些做法都是嚴(yán)重錯(cuò)誤的，不利于會計(jì)工作健康有序的運(yùn)行。

(五)沒有健全的會計(jì)交接制度

有的單位會計(jì)人員工作變換時(shí)，新任會計(jì)人員已開始了新的業(yè)務(wù)，前任會計(jì)人員對原會計(jì)工作尚未履行移交手續(xù)。這樣，就會造成某些業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任不明確，嚴(yán)重破壞了正常的會計(jì)工作秩序。

(六)事業(yè)單位會計(jì)人員業(yè)務(wù)水平普遍較低

會計(jì)是一種**、政策*很強(qiáng)的工作。事業(yè)單位*化的會計(jì)人員很少，大多是[半路出家"，會計(jì)*理論基礎(chǔ)薄弱，對財(cái)經(jīng)法規(guī)、會計(jì)制度不夠熟悉，賬務(wù)處理不夠規(guī)范，財(cái)務(wù)管理水平不高。

(七)事業(yè)單位內(nèi)部財(cái)產(chǎn)物資管理制度不健全

有的單位在存貨、固定資產(chǎn)方面未設(shè)會計(jì)科目，有的會計(jì)科目設(shè)置了，但賬目不完整，帳實(shí)不符，不能全面準(zhǔn)確的反映財(cái)產(chǎn)物資的真實(shí)情況，會計(jì)科目的設(shè)置沒有起到財(cái)務(wù)管理的作用；有的單位沒有設(shè)置專門的資產(chǎn)管理部門和資產(chǎn)管理員，會計(jì)賬目形同虛設(shè)，沒

有實(shí)際意義。

(八)事業(yè)單位會計(jì)機(jī)構(gòu)缺乏內(nèi)部稽核制度

事業(yè)單位應(yīng)該在會計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部設(shè)立稽核崗位，對會計(jì)工作進(jìn)行復(fù)核、檢查，及時(shí)糾正錯(cuò)誤、偏差。事業(yè)單位配備的會計(jì)人員少，常常忽視了會計(jì)稽核工作，沒有設(shè)置稽核崗位。

二、如何加強(qiáng)事業(yè)單位內(nèi)部會計(jì)管理制度建設(shè)

(一)建立內(nèi)部會計(jì)管理體系

事業(yè)單位內(nèi)部會計(jì)管理體系，主要是指一個(gè)單位的會計(jì)工作組織體系。事業(yè)單位應(yīng)該在單位負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)、配備會計(jì)人員，根據(jù)會計(jì)人員的業(yè)務(wù)能力進(jìn)行分工，領(lǐng)導(dǎo)會計(jì)人員和其他人員認(rèn)真執(zhí)行會計(jì)法律，督促內(nèi)部會計(jì)管理制度的貫徹實(shí)施。

(二)確立會計(jì)人員崗位責(zé)任制度

會計(jì)人員崗位責(zé)任制是單位內(nèi)部會計(jì)人員管理的一項(xiàng)重要制度，定員定崗，明確分工，各司其職，作為會計(jì)人員，首先要明確自己的崗位職責(zé)。事業(yè)單位最基本的會計(jì)機(jī)構(gòu)人員配備是會計(jì)主管人員和出納人員，其崗位職責(zé)是:

會計(jì)主管人員的崗位職責(zé):熟悉財(cái)經(jīng)法規(guī)，認(rèn)真執(zhí)行<會計(jì)法>及各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，組織本單位的會計(jì)工作，根據(jù)會計(jì)核算形式確立本單位的會計(jì)業(yè)務(wù)流程；依法設(shè)置會計(jì)賬簿，對本單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會計(jì)核算，切實(shí)做好會計(jì)基礎(chǔ)工作。

出納人員的崗位職責(zé):熟悉<會計(jì)法>、<會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范>等各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)，嚴(yán)格遵守、執(zhí)行國家會計(jì)法律法規(guī)和會計(jì)制度。認(rèn)

真審核各項(xiàng)支出的原始憑*，對違反國家規(guī)定的開支，應(yīng)拒絕付款，對內(nèi)容不真實(shí)、不合法、手續(xù)不完備的報(bào)銷憑*，不予報(bào)銷。嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支、不挪用現(xiàn)金。負(fù)責(zé)發(fā)放*、各種獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼。負(fù)責(zé)保管空白支票和一枚在銀行的預(yù)留印鑒，做好支票的簽發(fā)工作，不得簽發(fā)空頭支票。加強(qiáng)安全防范意識和安全防范措施，妥善保管現(xiàn)金和各種有價(jià)*券。

(三)建立內(nèi)部牽制制度

內(nèi)部牽制制度，是指凡涉及款項(xiàng)和財(cái)物收付、結(jié)算及登記的任何一項(xiàng)工作，必須由兩人或兩人以上分工辦理，以起到相互制約作用的一種工作制度。

(四)建立財(cái)務(wù)收支審批制度

建立健全財(cái)務(wù)收支審批制度，是會計(jì)工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

首先，確定財(cái)務(wù)收支審批人員和審批權(quán)限。具體地說，應(yīng)當(dāng)明確單位負(fù)責(zé)人、總會計(jì)師(財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人)、其他有關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批財(cái)務(wù)收支的范圍和最高限額。

第二、確定財(cái)務(wù)收支審批程序:

1、對于材料采購方面的支出

首先由倉庫保管員根據(jù)經(jīng)辦人采購物品提供的原始憑*，按其品名、數(shù)量、金額驗(yàn)收入庫，驗(yàn)收完畢，開具材料入庫單并且在原始憑*上簽字；其次由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字*此業(yè)務(wù)的真實(shí)*、合理*、實(shí)用*；送會計(jì)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)審核；由單位領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限審批；最后交會計(jì)人員審核、處理。

2、對于差旅費(fèi)方面的報(bào)銷

首先由出差人員根據(jù)差旅費(fèi)報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定填制差旅費(fèi)報(bào)銷單，然后由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字*其業(yè)務(wù)的真實(shí)*，經(jīng)會計(jì)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)審核后，由單位領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限審批，最后交會計(jì)人員審核、處理。

(五)確立賬務(wù)處理程序制度

事業(yè)單位應(yīng)根據(jù)國家統(tǒng)一的會計(jì)制度規(guī)定，確定本單位會計(jì)科目和明細(xì)科目的設(shè)置；根據(jù)國家統(tǒng)一的會計(jì)制度規(guī)定和單位會計(jì)核算的要求，確定本單位會計(jì)憑*格式、填制要求、傳遞程序等；確定本單位總賬、明細(xì)賬、日記賬的設(shè)置、格式、登記、對賬等要求；根據(jù)國家統(tǒng)一的會計(jì)制度規(guī)定按月編制會計(jì)報(bào)表。

(六)建立會計(jì)崗位輪換制度，保*會計(jì)工作質(zhì)量

事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)有計(jì)劃地實(shí)行會計(jì)輪崗制，每隔3-5年輪換一次。實(shí)行會計(jì)輪崗制度，有利于加強(qiáng)會計(jì)工作的內(nèi)部監(jiān)督，防止*腐化行為的出現(xiàn)；可以使會計(jì)人員熟悉不同崗位的業(yè)務(wù)內(nèi)容，有利于調(diào)動會計(jì)人員的工作積極*和創(chuàng)造*，激發(fā)會計(jì)人員充分發(fā)揮其主觀能動*，不斷提出業(yè)務(wù)工作的新思路和新思想；通過崗位輪換，還可以發(fā)現(xiàn)各個(gè)崗位最適合的工作人選。

(七)健全會計(jì)交接制度，保*會計(jì)工作的連續(xù)*

事業(yè)單位會計(jì)人員工作變動、離職時(shí)，應(yīng)當(dāng)履行會計(jì)交接手續(xù)。進(jìn)行會計(jì)手續(xù)移交時(shí)，必須將已受理尚未辦理完畢的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理結(jié)束方可移交，對于遺留問題應(yīng)寫出書面說明材料；編制移交清冊，

按移交清冊所列項(xiàng)目逐項(xiàng)移交；一般會計(jì)人員移交時(shí)由會計(jì)主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)交，會計(jì)主管人員移交時(shí)由單位領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)監(jiān)交。

(八)建立財(cái)產(chǎn)清查制度

事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立財(cái)產(chǎn)清查制度，成立財(cái)產(chǎn)清查小組，每年至少清查一次。財(cái)產(chǎn)清查的范圍主要是現(xiàn)金、材料物資、固定資產(chǎn)；每年末了，財(cái)產(chǎn)清查小組成員對各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行清查、盤點(diǎn)，并將盤存數(shù)和會計(jì)部門提供的帳面數(shù)核對，若帳實(shí)不符，應(yīng)查明原因，出現(xiàn)財(cái)產(chǎn)短缺的情況，要落實(shí)責(zé)任，屬于財(cái)產(chǎn)管理人員的責(zé)任過失，要進(jìn)行賠償。最后將盤存結(jié)果和處理意見交單位領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后送會計(jì)部門做賬務(wù)處理。

(九)提高財(cái)會人員素質(zhì)，建立科學(xué)的會計(jì)人員考核、獎(jiǎng)懲和聘任制度

提高會計(jì)人員素質(zhì)，可以通過自學(xué)和培訓(xùn)相結(jié)合。鼓勵(lì)會計(jì)人員參加會計(jì)*學(xué)歷考試、會計(jì)職稱考試，不斷提高會計(jì)人員*理論水平和實(shí)務(wù)*作能力；重視在職培訓(xùn)，加強(qiáng)會計(jì)人員繼續(xù)教育，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)；強(qiáng)化會計(jì)職業(yè)道德教育，提高會計(jì)人員思想道德素質(zhì)。要充分調(diào)動財(cái)會人員的工作積極*，樹立以人為本，人盡其才的思想理念，對業(yè)務(wù)能力強(qiáng)，會計(jì)基礎(chǔ)工作做的扎實(shí)、規(guī)范、財(cái)務(wù)管理水平較高的會計(jì)人員，應(yīng)給予物質(zhì)與精神獎(jiǎng)勵(lì)。事業(yè)單位會計(jì)人員在各單位所占比例很小，是一種弱勢群體，他們考取的會計(jì)職稱，都是有很大難度的，其技術(shù)職稱已經(jīng)代表了他們的業(yè)務(wù)能力，在職稱聘任時(shí)應(yīng)當(dāng)給予鼓勵(lì)、支持，和單位其他*技術(shù)人員的聘

任同等對待，讓他們在希望中進(jìn)取，在希望中不斷提高理財(cái)能力。 總之，在經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展、社會快速進(jìn)步的今天，只有重視會計(jì)工作，尊重會計(jì)制度，才能促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。加強(qiáng)事業(yè)單位內(nèi)部會計(jì)管理制度建設(shè)，是搞好會計(jì)工作的關(guān)鍵。只有在健全的內(nèi)部會計(jì)管理制度指引下，才能規(guī)范會計(jì)行為，促使會計(jì)工作健康、有序地運(yùn)行和發(fā)展；只有健全的內(nèi)部會計(jì)管理制度，才能調(diào)動財(cái)會人員的工作積極*，激發(fā)他們的工作熱情，促使他們充分發(fā)揮主觀能動*，從而不斷提高財(cái)務(wù)管理水平，使事業(yè)單位有限的資金發(fā)揮最佳的使用效益。

參考文獻(xiàn):

[1]<會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范>，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社出版，1996年7月第一版

[2]<中華*共和國會計(jì)法講解>

第3篇：物業(yè)保潔部管理制度

保潔部管理制度與規(guī)定

一、考勤制度:

1、每日員工要根據(jù)理批準(zhǔn)排定的班次上班。每日上崗時(shí)，

2、員工遇到特殊情況需換班，必須提前一天提出書面申請，由領(lǐng)班匯

3、一般情況下不允許加班，如遇特情況須加班的，要經(jīng)部門經(jīng)理同意。凡在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)未完成工作定額的，班有權(quán)要求員工延長工作時(shí)間來完成原有的工任務(wù)，其超出的工

4、請病假時(shí)，必須

5、請事假，必須提一天提出書面申請，向領(lǐng)班匯報(bào)。請假

6、員工遲到10分鐘，按有關(guān)規(guī)定做出經(jīng)濟(jì)處

二、獎(jiǎng)罰制度:

1、無故遲到、早退(遲到或早退每次10分鐘為限，處以10元罰款；超過10分鐘處以20元罰款；超過30分處以30元罰款；超過1小時(shí)以上又無充分理由補(bǔ)者，視為曠工，曠

2、上班時(shí)間隨便脫離工作崗位或串

(處以10元罰款)

3、上班時(shí)間不著裝不佩戴工牌，儀容不整潔、

4、在工作或公共

5、服務(wù)中未按要站立服務(wù)，使用敬語服務(wù)或有不禮

6、在工作區(qū)域內(nèi)隨

7、當(dāng)班時(shí)間在工作崗吃東西、看書、干私活、玩游戲、洗澡、利用

8、未經(jīng)允許私自帶親友參觀市委辦公小區(qū)或

9、無故延誤工作，極怠工，或工作粗心大意，服務(wù)效率

10、因報(bào)修不時(shí)，影響服務(wù)質(zhì)量，引起*方口

11、未經(jīng)允許隨移動消防設(shè)施或亂堆放物品，致使

12、和部門之間

13、在服務(wù)間，工作崗位涼衣服，

10-20元罰款)

14、攀摘、踐踏、損壞小區(qū)

15、在履行職責(zé)中因粗大意或疏忽，違反*作規(guī)程、損壞設(shè)施設(shè)備，

16、工作不負(fù)責(zé)任、態(tài)度惡劣，造成不良影響

17、找借口不上班，在外干私貨，

18、在當(dāng)班時(shí)酗、賭博、打架斗毆敗壞風(fēng)氣的

19、徇私舞弊，欺上瞞下，對重大問

20、對有關(guān)人員進(jìn)行辱罵，打擊

21、擅自進(jìn)*方房間住宿、洗澡、私配

22、出示假醫(yī)療*。(處以50元罰款)

23、不服從正常工作調(diào)動，拒絕接受工作任務(wù)，頂撞不服從領(lǐng)導(dǎo)。(處以50元罰款)

24、對*方提出的意見不虛接受、態(tài)度生硬、頂撞*方、服務(wù)不按程序、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)，累計(jì)三次不改正，或引起*方口頭或書面投訴。(

25、私自翻動*方物品，偷竊公司、*