論金融監(jiān)管體系的改革和完善

論金融監(jiān)管體系的改革和完善
　　
　　內(nèi)容提要:二十世紀七十年代以來，世界上大多數(shù)國家和地區(qū)都不同程度地經(jīng)歷過金融危機，金融危機給這些國家和地區(qū)造成了巨大的不可挽回的經(jīng)濟損失，銀行在經(jīng)濟社會中的核心地位和存在的巨大風險，使各國政府進一步認識到加強金融監(jiān)管研究和進行金融監(jiān)管改革的重要性和必要性。我國由于歷史和現(xiàn)實的各種因素形成的金融風險，同樣也給社會帶來種種危害。雖然自改革開放以后，我國的金融監(jiān)管從無到有，取得了很大的成就，但是金融監(jiān)管并沒有完全真正地從合規(guī)性監(jiān)管向風險性金融監(jiān)管過渡。為此必須采取有效措施完善我國金融監(jiān)管體系，建立起全新的金融監(jiān)管運行機制
　　關(guān)鍵詞:金融管理；監(jiān)督制度；金融危機
　　正文:
　　二十世紀七十年代以來，世界上大多數(shù)國家和地區(qū)都不同程度地經(jīng)歷過金融危機，根據(jù)有關(guān)資料統(tǒng)計自1980年以來有130多個國家和地區(qū)曾經(jīng)發(fā)生過金融危機，金融危機給這些國家和地區(qū)造成了巨大的不可挽回的經(jīng)濟損失，銀行在經(jīng)濟社會中的核心地位和存在的巨大風險，使各國政府進一步認識到加強金融監(jiān)管研究和進行金融監(jiān)管改革的重要性和必要性。我國加入wto以后，進入了一個深刻變革的重要歷史時期，金融業(yè)進一步對外開放，預(yù)示著中國金融業(yè)全面競爭的時代到來，這不僅對于正處在金融體制轉(zhuǎn)軌時期的商業(yè)銀行和其他非銀行金融機構(gòu)造成巨大的沖擊，而且對于實施金融監(jiān)管的人民銀行、保監(jiān)委、證監(jiān)委三大監(jiān)管機構(gòu)也是一種巨大的挑戰(zhàn)。因此，適應(yīng)新時期、新任務(wù)和金融市場發(fā)展的要求，加大改革力度，不斷完善金融監(jiān)管機制，建立起一個有序的、高效的、規(guī)范的金融監(jiān)管體系成為當前十分緊迫的任務(wù)和不可回避的問題。
　　一、當前我國金融監(jiān)管體系存在的問題
　　改革開放以后，我國的金融監(jiān)管從無到有，取得了很大的成就，特別是從1996年開始，我國加入了國際清算銀行并且參加巴賽爾委員會工作以來，在加強對商業(yè)銀行的內(nèi)部控制、規(guī)范現(xiàn)場檢查后評價以及指導(dǎo)和推行以風險防范為基礎(chǔ)的貸款五級分類管理或者十二級分類等方面的工作都取得了長足的進步。但是，一個不可回避的現(xiàn)實問題是金融監(jiān)管沒有完全真正地從合規(guī)性監(jiān)管向風險性金融監(jiān)管過渡，筆者認為存在以下幾個問題：
　　一從金融監(jiān)管的內(nèi)容看，目前的金融監(jiān)管仍然把重點放在機構(gòu)設(shè)立審批、人員資格審查和經(jīng)營的合規(guī)性方面，對日常的風險性金融監(jiān)管尚未全面展開，沒有建立穩(wěn)定的嚴格的市場退出機制，對市場退出前的監(jiān)管基本上屬于空白。沒有建立一個科學(xué)的而又真實的審慎會計制度，從近幾年有些銀行和非銀行金融機構(gòu)發(fā)生的經(jīng)濟案件看，會計統(tǒng)計數(shù)據(jù)隱瞞和虛假屢見不鮮，不能真實的反映被監(jiān)管金融機構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量和財務(wù)盈虧狀況。由于缺少金融機構(gòu)順利退出市場的配套機制，只能由政府和人民銀行采取行政性手段予以解決，國家財政和人民銀行為此投入大量的人力物力，但是也帶來一些不安定的社會因素。
　　二從金融監(jiān)管的手段看，金融監(jiān)管缺少必要的和嚴肅手段，從理論上說金融監(jiān)管有法律手段、經(jīng)濟手段和行政手段三種。市場經(jīng)濟是法制經(jīng)濟，因此，按照市場經(jīng)濟規(guī)律的要求，我國的金融監(jiān)管應(yīng)該是以法律手段為主要手段、以經(jīng)濟手段和行政手段為輔助手段。但是，現(xiàn)實狀況則表現(xiàn)為法制建設(shè)滯后、法制觀念淡薄，行政干預(yù)較多，在具體的監(jiān)管操作中，存在著有法不依、執(zhí)法不嚴、違法不究的現(xiàn)象，只注重金融監(jiān)管問題的定性，缺乏對金融監(jiān)管問題的量化標準，從而使金融監(jiān)管部門執(zhí)法的嚴肅性和權(quán)威性受到一定的制約。
　　三從金融監(jiān)管的方式看，沒有形成統(tǒng)一規(guī)范、連續(xù)和系統(tǒng)性的監(jiān)管。目前我國的金融監(jiān)管主要是行政監(jiān)管，并且在具體的運作中大多數(shù)是一次性的、分散的和孤立的，沒有形成一個有效的全方位的金融風險監(jiān)測、評價、預(yù)警和防范體系，缺乏早期預(yù)警和早期控制，往往是忙于事后救火。非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的結(jié)合效率不高。信息的不對稱，沒有建立集中統(tǒng)一的監(jiān)管信息庫和信息網(wǎng)絡(luò)，缺乏金融監(jiān)管數(shù)據(jù)的收集、整理、加工、分析系統(tǒng)，社會中介機構(gòu)會計審計等社會監(jiān)督作用沒有充分發(fā)揮。信息披露制度不完善，市場約束力薄弱，金融監(jiān)管信息沒有得到充分的利用。
　　四從金融監(jiān)管的主體看，存在監(jiān)管主體缺位現(xiàn)象。從國際金融監(jiān)管普遍經(jīng)驗分析，監(jiān)管主體形成了以金融當局的行政監(jiān)管、金融機構(gòu)的自我監(jiān)管和社會外部監(jiān)督“三結(jié)合”金融監(jiān)管法人治理結(jié)構(gòu)。目前，我國的銀行和非銀行金融機構(gòu)的自我監(jiān)管和社會外部監(jiān)督機制非常薄弱，沒有建立“三結(jié)合”的金融監(jiān)管法人治理機制。一是在金融機構(gòu)的自我監(jiān)管方面，由于我國的金融機構(gòu)銀行國有化程度非常高，銀行自身缺乏強有力自我約束和自我管理機制，內(nèi)部監(jiān)管流于形式。缺少行業(yè)自律的嚴密組織。二是在社會外部監(jiān)督方面，對金融機構(gòu)社會外部監(jiān)督非經(jīng)常化、正�；�和制度化，由于制度的不健全，監(jiān)督人員素質(zhì)的低下等原因，會計事務(wù)所、審計事務(wù)所和有關(guān)社會監(jiān)督機構(gòu)對金融業(yè)

的檢查監(jiān)督不力，有的工作僅僅停留在表面抽查方面，沒有形成一種長期的必檢制度，社會外部監(jiān)督效果不佳。
　　五從分業(yè)監(jiān)管看，缺少一套分工合作、組織嚴密、監(jiān)管聯(lián)動、高效規(guī)范的協(xié)調(diào)機制。從目前我國金融監(jiān)管格局來看，分業(yè)監(jiān)管與分業(yè)經(jīng)營格局相適應(yīng)，從金融監(jiān)管的效果分析，這樣做有利于更好地貫徹分業(yè)經(jīng)營原則，有利于監(jiān)管部門集中精力對各自負責的監(jiān)管對象進行監(jiān)管，有利于提高金融監(jiān)管的效率和監(jiān)管水平。但是，我們也應(yīng)該看到分業(yè)監(jiān)管使得監(jiān)管部門自成體系，缺乏一套全方位監(jiān)管聯(lián)動協(xié)調(diào)機制，大金融監(jiān)管支持系統(tǒng)無力，使有些欲自行其事又不想被監(jiān)管的單位或者個人有了可乘之機，產(chǎn)生分業(yè)監(jiān)管與跨行業(yè)違規(guī)經(jīng)營的矛盾，出現(xiàn)業(yè)務(wù)交叉中的真空和現(xiàn)行體制無法管的弊端。如有的銀行為了追求高利潤，不顧國家有關(guān)規(guī)定和中央銀行的三令五申，偷偷地向證券期貨市場注入大量資金；有的證券機構(gòu)向客戶透支或者違規(guī)大量自營資金，變相辦理銀行業(yè)務(wù)，公開與銀行爭奪儲戶和資金；有的保險公司違反規(guī)定進入貨幣市場進行資金拆借，或者進入資本市場進行證券投資，違規(guī)以高利回報為誘餌，承包保險業(yè)務(wù)、擅自開辦險種，遇險后逃避賠付責任；有的郵政局(所)辦理儲蓄業(yè)務(wù)違規(guī)攬儲甚至違反規(guī)定進行貸款和投資。這些違規(guī)行為本應(yīng)受到嚴肅的裁處，但是由于我國實施分業(yè)監(jiān)管即機構(gòu)監(jiān)管，它是按照金融機構(gòu)的類型設(shè)立監(jiān)管機構(gòu)，不同的監(jiān)管機構(gòu)分別管理各自的金融機構(gòu)，但某一金融機構(gòu)類別的監(jiān)管主體無權(quán)干預(yù)其它類別的金融機構(gòu)業(yè)務(wù)活動，負責貨幣市場的人民銀行、負責資本市場的證監(jiān)委和負責保險市場的保監(jiān)委三者之間缺少監(jiān)管聯(lián)動協(xié)調(diào)機制，出現(xiàn)對一些機構(gòu)違反規(guī)定的行為想管又管不了或者不能管的被動局面。金融監(jiān)管的組織領(lǐng)導(dǎo)機制不完善，沒有形成一個分工合作、組織嚴密、監(jiān)管聯(lián)動、高效規(guī)范的協(xié)調(diào)機制。因而，也就無法對整個金融風險進行監(jiān)測、評價、預(yù)警，更加無法對金融風險進行防范和從源頭上加以控制。
　　二、我國金融風險的成因以及社會危害
　　(一)我國金融風險的主要成因
　　我國金融風險的成因是多方面的，從根本上分析，金融風險的主要成因有以下幾個方面：
　　1、由于歷史上計劃經(jīng)濟體制留下的痕跡較深，改革又沒有現(xiàn)成的可能遵循的經(jīng)驗，還有一些人思想觀念還停留在計劃經(jīng)濟時代，想問題辦事情按照過去的一套辦法，某些計劃經(jīng)濟體制弊端依然存在，在計劃經(jīng)濟資金分配體制下，銀行缺乏經(jīng)營自主權(quán)，大量的信貸資金被政策性因素、財政性支出、重復(fù)無效建設(shè)和國有企業(yè)長期占用，政府搞建設(shè)上項目找銀行，企業(yè)經(jīng)營沒有資金也找銀行，有的地方政府指令性要求銀行貸款給某個企業(yè)或者某個項目，以致形成計劃與資金分配體制加上行政干預(yù)——盲目投資、重復(fù)建設(shè)——泡沫經(jīng)濟——銀行不良貸款的非正常循環(huán)。
　　2、國有企業(yè)改革還沒有走出困境，尤其是國有大中企業(yè)經(jīng)營機制轉(zhuǎn)換沒有明顯進展。由于我國有很多國有企業(yè)還不能完全適應(yīng)市場經(jīng)濟的要求，市場機制不健全。從內(nèi)部來講，企業(yè)沒有建立良好的治理機制、有效的自我約束和激勵機制，企業(yè)經(jīng)濟效益十分低下，三分之一的企業(yè)虧損；從外部來講，沒有完善的資本市場和完備的金融工具，企業(yè)經(jīng)營和資金周轉(zhuǎn)主要依賴銀行貸款維持。
　　3、社會信用存在問題較大，地方保護主義時時抬頭，導(dǎo)致金融機構(gòu)的合法債權(quán)得不到法律的保護，很多地方虧損企業(yè)借改制之機行“金蟬脫殼”，大肆逃廢、懸空銀行的債務(wù)。這已經(jīng)成為一種普遍而且相當嚴重的社會問題。
　　4、金融監(jiān)管力度欠缺，從目前金融監(jiān)管現(xiàn)狀看，存在一些薄弱環(huán)節(jié)，如非現(xiàn)場監(jiān)管流于形式、現(xiàn)場監(jiān)管力不從心、監(jiān)管效率不高、監(jiān)管的有關(guān)法律法規(guī)還有待于充實、完善。對有些金融監(jiān)管機構(gòu)功能定位不合理，監(jiān)管人員的素質(zhì)達不到準確履行職責的要求，不能及時發(fā)現(xiàn)、控制、防范、化解金融風險，對監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題不能及時嚴肅查處，不能有效地震攝犯罪，有些銀行監(jiān)管人員甚至直接參加金融違法違紀活動。
　　5、銀行和非銀行金融機構(gòu)的改革滯后，經(jīng)營管理不佳或者管理松弛徒有虛名，違規(guī)經(jīng)營嚴重，經(jīng)濟案件時有發(fā)生。長期以來國有銀行“官辦”色彩濃厚，“三高一低”問題沒有得到根本解決，還沒有真正建立起現(xiàn)代金融機構(gòu)的良好的公司法人治理機制。如2002年美國財政部貨幣監(jiān)理署對中國銀行紐約分行和其它二家銀行違規(guī)行為發(fā)出“認可令”進行處罰。這種越過董事會和管理層，直接對一家銀行的政策、程序、程度、方法作出導(dǎo)向性和規(guī)則性的干預(yù)限制是罕見的，這說明我國銀行公司法人治理機制存在嚴重缺陷，也說明國內(nèi)銀行監(jiān)管環(huán)境同樣存在嚴重缺陷，必須盡快得到改進和完善。
　　(二)金融風險的社會危害
　　1、金融風險直接損害了廣大存款人和投資、投保人的利益，危害了經(jīng)濟社會的穩(wěn)定。金融機構(gòu)發(fā)生支付危機的直接結(jié)果是存款不能及時、足額兌付，從而損害了存款人的利益；保險公司不能及時理賠，投保人不能及時得到合理賠償，生活生產(chǎn)不能恢復(fù)正常，因此危及了經(jīng)濟生活和社會的穩(wěn)定。
　　2、金融風險增加了政府的財政支出，損害了國家實力。金融風險的存在使得金融機構(gòu)不良資產(chǎn)比例過高，貸款損失嚴重，增加了國家財政的負擔。就目前我國金融機構(gòu)所有制結(jié)構(gòu)來看，金融屬于國家壟斷經(jīng)營的行業(yè)，還沒有對國民放開，也就是說，金融機構(gòu)的資產(chǎn)、收益及其風險損失都是國家的或者是集體的。金融風險及其壞財損失的出現(xiàn)，只有二種選擇，一是國有銀行的壞賬損失實行國家財政貸款豁免，或者減少國有銀行上繳國家的營業(yè)收入，或者打入成本掛在該銀行的賬上逐步消化。二是對一些中小金融機構(gòu)或者地處農(nóng)村偏遠地區(qū)的金融機構(gòu)，金融風險過大，年年虧損或者虧損金額巨大的，只能選擇市場退出，撤消或者合并，對資不抵債的宣告破產(chǎn)，但是無論是破產(chǎn)清算或者破產(chǎn)后的善后處理工作，都少不了政府的財政支持。不管采取哪一種方式處理多融機構(gòu)的壞帳損失，損失中的一部分“賬單”最終只能落在政府財政的頭上。尤其是在我國的金融機構(gòu)自有資本金過低的情況下，考慮到我國金融體系的穩(wěn)定，只能從財政渠道增加金融資本。因此，嚴重的金融風險必然會增加政府的財政支出，損害國家的經(jīng)濟實力。
　　3、金融風險損害了國家貸幣的穩(wěn)定，破壞貨幣政策目標而影響國民經(jīng)濟的持續(xù)、穩(wěn)定、健康地發(fā)展。從金融機構(gòu)信貸資金的運動規(guī)律來看，國家穩(wěn)健的貨幣政策和安全的金融運行是在信貸資金順暢實現(xiàn)雙重支付和雙重歸流(存款人第一重支付金融機構(gòu)第二重支付、貸款人第一重歸流金融機構(gòu)第二重歸流)的基礎(chǔ)上實現(xiàn)的，在雙重支付和雙歸流的過程中，任何一個環(huán)節(jié)一旦發(fā)生金融風險，資金不能正常流動，國家的貨幣政策必然將遭到破壞，甚至危及國家的金融安全。
　　4、金融風險損害了金融機構(gòu)的國內(nèi)外信譽，動搖社會公眾對金融體系的信心。金融危機頻繁出現(xiàn)、擠兌風潮不斷發(fā)生，增加社會公眾對未來持有本國貸幣資產(chǎn)的不安定心理預(yù)期，不斷尋求外幣、黃金、證券股票、期貨以及房地產(chǎn)、古董古玩字畫等保值行為和投資方向，喪失了對本國貨幣的信心，在金融業(yè)對外開放度不斷擴大的情況下，降低本國金融業(yè)在國際上的整體競爭實力。在這方面1997年東南亞發(fā)生的金融危機給我們提供了沉痛而又深刻的經(jīng)驗教訓(xùn)。
　　三、完善監(jiān)管體系的對策措施
　　(一)我國金融監(jiān)管體系建立的基本目標
　　在我國已經(jīng)加入世界貿(mào)易組織的今天，我們已經(jīng)確立了保證金融機構(gòu)正常經(jīng)營活動并保護存款人的利益和金融體系的安全、創(chuàng)造公平競爭的環(huán)境，并鼓勵金融業(yè)在公平競爭的基礎(chǔ)上提高效益、確保金融機構(gòu)經(jīng)營活動與中央銀行的貨幣政策目標相一致的總體目標。對此，必須分步實施：
　　1、到2004年前后，基本化解長期歷史形成的金融風險，各類銀行和非銀行金融機構(gòu)基本達到人民銀行提出的各項監(jiān)管指標的要求，其中，資本充足率達到8％以上，不良資產(chǎn)比例不超過15％，實現(xiàn)整體盈利，基本上建立起人民銀行的金融監(jiān)管系統(tǒng)包括證監(jiān)委和保監(jiān)委監(jiān)管框架，初步實現(xiàn)對銀行和非銀行金融機構(gòu)的規(guī)范、連續(xù)、系統(tǒng)的監(jiān)管近期目標。目前，我們有的銀行經(jīng)過努力已經(jīng)基本達到了人民銀行要求的資本充足率和不良資產(chǎn)比例，但是，從全國各大商業(yè)銀行看，發(fā)展還不平衡，有的還存在很大的差距，還要繼續(xù)加大工作力度。
　　2、到2006年前后，基本建立起符合國際標準的我國金融監(jiān)管體系和制度，實現(xiàn)對金融機構(gòu)的系統(tǒng)、連續(xù)、全面的監(jiān)管，提高金融監(jiān)管的水平和完善的公司法人治理機制，金融風險發(fā)生概率明顯下降，經(jīng)營管理水平和國際市場競爭能力明顯提高的中長期目標。
　　(二)完善我國的金融監(jiān)管體系的對策措施
　　面對國際金融監(jiān)管發(fā)展的新趨勢，完善我國金融監(jiān)管體系，建立起全新的運行機制，盡快適應(yīng)開發(fā)的金融市場，已經(jīng)成為我們認真研究和解決的現(xiàn)實問題。本人認為，應(yīng)該采取以下一些對策措施：
　　1、強化金融監(jiān)管的組織領(lǐng)導(dǎo)和管理。
　　首先、明確組織領(lǐng)導(dǎo)體系與職責劃分，實施“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級監(jiān)管、部門落實、責任到人、跟蹤監(jiān)控、評價考核”的金融監(jiān)管責任制，各司其職、各負其責；明確建立轄區(qū)“金融安全區(qū)”的目標，制定和實施金融監(jiān)管工作規(guī)劃，簽訂金融監(jiān)管責任書和專項任務(wù)書；其次，建立以金融監(jiān)管職能部門為主、其他職能部門(法律法規(guī)、統(tǒng)計、會計、審計、科技、貨幣政策等)為輔的內(nèi)部高效運行和協(xié)調(diào)機制，強化金融監(jiān)管的合力和效能，達到金融監(jiān)管的全面性、及時性和有效性；必須遵循依法監(jiān)管、適度競爭、自我約束、綜合管理、安全穩(wěn)健與風險預(yù)防、管理機制的一致性原則，進一步建立金融監(jiān)管機構(gòu)依法監(jiān)管、金融機構(gòu)依法經(jīng)營、自我監(jiān)管、社會審計監(jiān)督的“三位一體”監(jiān)管格局，樹立有效監(jiān)督管理的全程化、全方位、持續(xù)性、審慎性監(jiān)管意識，改進監(jiān)管方式，同時要降低監(jiān)管成本，注重監(jiān)管成效。
　　2、建立健全完善的金融法律法規(guī)體系，構(gòu)筑銀行和非銀行金融機構(gòu)經(jīng)營和監(jiān)管的法律框架，強化金融監(jiān)管的法律體系支撐和對金融監(jiān)管的執(zhí)法監(jiān)督。在我國加入世貿(mào)組織的今天，建立一個科學(xué)的、全面的、既符合國際法、國際慣例的要求，又不脫離我國實際的法律支持系統(tǒng)很有必要。
　　首先，要完善金融監(jiān)管法律體系，修訂和完善我國銀行業(yè)經(jīng)營與監(jiān)管的法律框架，系統(tǒng)清理現(xiàn)行的金融監(jiān)管法規(guī)，完善金融監(jiān)管法律結(jié)構(gòu)，補充制定新的金融監(jiān)管法律法規(guī)，從目前法律法規(guī)的種類看，我們已經(jīng)制定頒布實施《中國人民銀行法》《商業(yè)銀行法》《票據(jù)法》《擔保法》《貸款通則》《保險法》《證券法》等有關(guān)法律法規(guī)，為監(jiān)管工作提供了基本的法律保障，但是為了適應(yīng)對金融業(yè)的全面監(jiān)管，還必須制定與這些基本法律相配套的更多的專業(yè)性法律法規(guī)、條例，制定和完善具體的針對性、操作性強的金融業(yè)監(jiān)管辦法；其次，要建立健全監(jiān)督機制，強化金融監(jiān)管的執(zhí)法行為的事前、事中、事后監(jiān)督和履行監(jiān)管職能的績效考核，確保各項監(jiān)督措施落到實處；其三，強化金融監(jiān)管法律法規(guī)的執(zhí)行，建立嚴厲的經(jīng)濟處罰機制，強化處罰的威懾力。
　　在信息系統(tǒng)方面，要克服信息的不對稱現(xiàn)象，加快金融監(jiān)管電子化建設(shè)，建立監(jiān)管信息中心。首先，盡快出臺金融機構(gòu)信息披露法規(guī)以及金融風險監(jiān)管過程中對金融機構(gòu)采取早期糾正措施的法律法規(guī)；其次，依托金融電子化，運用計算機網(wǎng)絡(luò)等先進設(shè)備，建立內(nèi)部數(shù)據(jù)庫和信息網(wǎng)絡(luò)平臺，按照法人單位和地區(qū)兩個層次匯總被監(jiān)管對象的信息，統(tǒng)一口徑、統(tǒng)一管理，實現(xiàn)信息共享；制定數(shù)據(jù)庫和信息網(wǎng)絡(luò)平臺管理辦法，最大程度地提高信息資源的利用效率，降低監(jiān)管成本，提高監(jiān)管效率。
　　在審慎會計原則方面，要實施對金融業(yè)的審慎性風險監(jiān)管，必須要求金融機構(gòu)普遍建立和使用執(zhí)行審慎會計制度和自我審慎監(jiān)管，增強自我約束力。中央銀行對商業(yè)銀行的監(jiān)管必須采用審慎會計制度的標準，全面掌握金融機構(gòu)尤其是國有商業(yè)銀行的經(jīng)營情況，針對不同對象采用不同監(jiān)管措施提高監(jiān)管水平與效率，并且將此特別應(yīng)用在貸款、應(yīng)收利息、投資、固定資產(chǎn)、收益和資本的有效監(jiān)管中。
　　在社會信用方面，必須建立健全單位企業(yè)和個人信用信息登記系統(tǒng)，以適當方式披露借款人、騙保人等人的不良行為記錄，建立健全銀行信貸以及保險保護法律、金融債權(quán)管理條例等有關(guān)法律法規(guī)，加大打擊逃債、廢債和賴債、騙保的工作力度，除了依法嚴懲逃債、廢債和賴債的行為外，還要對逃債、廢債和賴債的企業(yè)個人進行新聞媒體曝光，并限制逃廢債、賴債和騙保人高消費。
　　3、強化中央銀行金融監(jiān)管機制。首先，在內(nèi)部組織體系上，強化監(jiān)管權(quán)威和有效性、整體聯(lián)動、形成合力；在監(jiān)管方式上，要改變過去的事后監(jiān)督為事前、事中、事后的電子化全過程，并借鑒外國先進的監(jiān)管辦法對外監(jiān)管對象實施監(jiān)管評價，根據(jù)評價情況，相應(yīng)采取無制約或者程度不同的法律制約行為以及監(jiān)管指導(dǎo)；其次，明確各類金融機構(gòu)功能定位，使之更加符合社會經(jīng)濟發(fā)展和人民大眾的多種需要，符合金融分業(yè)經(jīng)營要求，發(fā)展專業(yè)優(yōu)勢，促進合理、有序的競爭；再次，嚴格法人機構(gòu)和分支機構(gòu)以及業(yè)務(wù)的準入和退出，高級管理人員資格的認定和授權(quán)，明確市場準入的標準和程序。在非現(xiàn)場監(jiān)管中，通用采集數(shù)據(jù)和核對整理數(shù)據(jù)，計算出風險監(jiān)控指標值，進行風險分析監(jiān)測、風險評價和判斷，發(fā)出預(yù)警，適度披露金融重點信息。在現(xiàn)場檢查中，要把握好檢查的主要方式手段和頻率，明確檢查的內(nèi)容、方法和目的，嚴格按照法律法規(guī)和必要的程序?qū)嵤�檢查。
　　4、強化金融機構(gòu)內(nèi)控制衡機制的健全以及監(jiān)督考核。首先，切實遵循內(nèi)部控制的有效性、審查性、全面性、及時性和獨立性原則，提高自律意識，實施全方位的內(nèi)控管理，切實做到法律法規(guī)、規(guī)章制度執(zhí)行面前無特權(quán)，任何制度的建立均以審慎經(jīng)營、防范風險為出發(fā)點；其次，強化行業(yè)自律，依法自我約束，要支持各類金融機構(gòu)建立自律性組織，并加入各類金融機構(gòu)本行業(yè)本系統(tǒng)的自律性組織，實行行業(yè)自律。國家應(yīng)該積極創(chuàng)造條件，盡快建立同業(yè)公會，通過同業(yè)公會協(xié)調(diào)，通報中央銀行和上級金融監(jiān)管的方針、政策以及近期監(jiān)管工作的重點，從而科學(xué)地建立符合行業(yè)特點的自律公約和競爭規(guī)則；再次，努力探索金融機構(gòu)內(nèi)部制約與社會監(jiān)督相結(jié)合的監(jiān)管模式。在委托與被委托雙方監(jiān)管目標一致的前提下，委托金融機構(gòu)內(nèi)部稽核檢查部門協(xié)同自律監(jiān)管；當前要充分利用社會中介的監(jiān)督作用，可以借助中介機構(gòu)對金融機構(gòu)實施委托監(jiān)管和審計監(jiān)督，發(fā)揮審計核實金融機構(gòu)財務(wù)報表及相關(guān)數(shù)據(jù)、外部評價，提高金融信息披露的客觀性及權(quán)威性，強化市場約束作用，在條件成熟時也可以考慮成立一支專業(yè)化的金融審計隊伍，針對金融業(yè)的特點和業(yè)務(wù)性質(zhì)，除了完成國家布置的全面性檢查外，主要完成一些專項性的、對管理層的管理決策及操作風險方面的檢查審計工作；有選擇地聘請社會金融監(jiān)管監(jiān)督員，設(shè)立監(jiān)管舉報和監(jiān)督公告制度，強化外部監(jiān)督力度和金融監(jiān)管的透明度。
　　5、加大金融改革的力度，實施金融體制改革和金融監(jiān)管體制改革的配套戰(zhàn)略，逐步實現(xiàn)國際接軌。隨著我國市場經(jīng)濟體制的完善和世貿(mào)組織的加入，我國的金融業(yè)面臨的國內(nèi)外環(huán)境正發(fā)生著迅速的變化，為適應(yīng)國際競爭，銀行、保險、證券、信托投資等行業(yè)相互滲透的趨勢越來越明顯，現(xiàn)行的金融監(jiān)管體制能否隨著這種變化作出相應(yīng)的調(diào)整的改革，是關(guān)系到我國金融業(yè)提高競爭力、有效的防范和化解金融風險、保障我國社會經(jīng)濟穩(wěn)定和持續(xù)、高速發(fā)展的關(guān)鍵。為此，我們必須高度重視，同時，要解決好以下三個方面問題：一是解決好金融業(yè)務(wù)綜合經(jīng)營和分業(yè)監(jiān)管的關(guān)系問題。目前應(yīng)該調(diào)整金融業(yè)“分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管”的思路，既在面上實行“分業(yè)監(jiān)管”，在業(yè)務(wù)經(jīng)營的具體方面，根據(jù)現(xiàn)實情況，推行部分“混業(yè)經(jīng)營”，通過人民銀行、證監(jiān)委和保監(jiān)委三者聯(lián)合制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)標準，凡是達到標準要求的商業(yè)銀行、保險公司、證券公司、信托投資公司等可以在自己主要業(yè)務(wù)之外兼辦跨行業(yè)業(yè)務(wù)。通過加入世貿(mào)組織后的5年過渡期的調(diào)整，為適應(yīng)未來競爭過渡到“綜合經(jīng)營”作好準備。二是解決好加入世貿(mào)組織后的金融體制改革問題。我國的金融體制改革應(yīng)該是以國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革為重點，以完善現(xiàn)代公司法人治理機制為主要途徑，以加速發(fā)展中小金融機構(gòu)為堅強后盾，大力提高我國金融業(yè)的整體實力。特別是要通過發(fā)展中小金額機構(gòu)、完善國內(nèi)中小金融機構(gòu)企業(yè)的金融服務(wù)；進一步完善金融資產(chǎn)管理公司的經(jīng)營管理，盡快剝離商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)和財務(wù)虧損，增強國有商業(yè)銀行的體內(nèi)能量，以期望在全面對外開放金融業(yè)的未來，能為以較強的經(jīng)濟實力參與國際金融業(yè)務(wù)競爭創(chuàng)造條件。三是解決好金融監(jiān)管體系問題。加大改革力度，完善我國的金融監(jiān)管體系，要建立健全并不斷調(diào)整中央銀行的組織體系，以有利于“分業(yè)監(jiān)管”向“綜合監(jiān)管”過渡。逐步將人民銀行省一級中心支行改革為實質(zhì)性的金融監(jiān)管機構(gòu)，將人民銀行市中心支行或者分行金融監(jiān)管辦事處改為“混業(yè)經(jīng)營和綜合監(jiān)管”指導(dǎo)性機構(gòu)。同時，為了便于協(xié)調(diào)監(jiān)管中國金融業(yè)健康高效有序的發(fā)展，可以成立一個金融業(yè)經(jīng)營管理監(jiān)管委員會或者相對獨立的金融業(yè)監(jiān)管局，專門負責協(xié)調(diào)商業(yè)銀行、保險公司、證券公司、信托投資公司等經(jīng)營管理監(jiān)管的關(guān)系，在當前金融業(yè)“分業(yè)經(jīng)營和混業(yè)經(jīng)營”并存的情況下，逐步實現(xiàn)金融業(yè)向混業(yè)經(jīng)營的穩(wěn)健過渡，為我國金融集團模式下金融監(jiān)管體系的構(gòu)建創(chuàng)造良好的條件。
　　6、大力推進金融人才戰(zhàn)略。市場競爭首先是高素質(zhì)人才的競爭，金融機構(gòu)在未來的國內(nèi)外市場的激烈競爭中，要得以生存和發(fā)展，人才是決定性的因素。首先，必須根據(jù)國際現(xiàn)代企業(yè)先進的管理經(jīng)驗，培養(yǎng)造就一大批高素質(zhì)的現(xiàn)代化經(jīng)濟管理者隊伍，抓好自我監(jiān)管；其次，積極建設(shè)和培養(yǎng)高素質(zhì)的專業(yè)化金融監(jiān)管隊伍，積極探索金融監(jiān)管人員等級制度和金融監(jiān)管干部的培養(yǎng)培訓(xùn)考核制度，建立和完善職、權(quán)、利相統(tǒng)一的人事任用機制、人才優(yōu)勝劣汰和金融監(jiān)管崗位競聘、輪崗機制。健全監(jiān)管部門內(nèi)在的激勵和約束機制，積極創(chuàng)造條件吸引和留住人才，有必要對現(xiàn)有的監(jiān)管人員進行專業(yè)培訓(xùn)，派到國外銀行或者其他金融機構(gòu)、監(jiān)管當局跟班操作，學(xué)習現(xiàn)代國際監(jiān)管知識和技能，提高監(jiān)管能力和水平，還可以采取選拔抽調(diào)一批熟悉金融業(yè)務(wù)和法律、外語、外匯、統(tǒng)計、審計、會計、計算機等知識與技能的人才充實到監(jiān)管隊伍中來，通過各種辦法全面提高和改善金融監(jiān)管隊伍的整體素質(zhì)，切實提高金融監(jiān)管效能，真正起到防范金融風險的作用。
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的檢查監(jiān)督不力，有的工作僅僅停留在表面抽查方面，沒有形成一種長期的必檢制度，社會外部監(jiān)督效果不佳。
　　五從分業(yè)監(jiān)管看，缺少一套分工合作、組織嚴密、監(jiān)管聯(lián)動、高效規(guī)范的協(xié)調(diào)機制。從目前我國金融監(jiān)管格局來看，分業(yè)監(jiān)管與分業(yè)經(jīng)營格局相適應(yīng)，從金融監(jiān)管的效果分析，這樣做有利于更好地貫徹分業(yè)經(jīng)營原則，有利于監(jiān)管部門集中精力對各自負責的監(jiān)管對象進行監(jiān)管，有利于提高金融監(jiān)管的效率和監(jiān)管水平。但是，我們也應(yīng)該看到分業(yè)監(jiān)管使得監(jiān)管部門自成體系，缺乏一套全方位監(jiān)管聯(lián)動協(xié)調(diào)機制，大金融監(jiān)管支持系統(tǒng)無力，使有些欲自行其事又不想被監(jiān)管的單位或者個人有了可乘之機，產(chǎn)生分業(yè)監(jiān)管與跨行業(yè)違規(guī)經(jīng)營的矛盾，出現(xiàn)業(yè)務(wù)交叉中的真空和現(xiàn)行體制無法管的弊端。如有的銀行為了追求高利潤，不顧國家有關(guān)規(guī)定和中央銀行的三令五申，偷偷地向證券期貨市場注入大量資金；有的證券機構(gòu)向客戶透支或者違規(guī)大量自營資金，變相辦理銀行業(yè)務(wù)，公開與銀行爭奪儲戶和資金；有的保險公司違反規(guī)定進入貨幣市場進行資金拆借，或者進入資本市場進行證券投資，違規(guī)以高利回報為誘餌，承包保險業(yè)務(wù)、擅自開辦險種，遇險后逃避賠付責任；有的郵政局(所)辦理儲蓄業(yè)務(wù)違規(guī)攬儲甚至違反規(guī)定進行貸款和投資。這些違規(guī)行為本應(yīng)受到嚴肅的裁處，但是由于我國實施分業(yè)監(jiān)管即機構(gòu)監(jiān)管，它是按照金融機構(gòu)的類型設(shè)立監(jiān)管機構(gòu)，不同的監(jiān)管機構(gòu)分別管理各自的金融機構(gòu)，但某一金融機構(gòu)類別的監(jiān)管主體無權(quán)干預(yù)其它類別的金融機構(gòu)業(yè)務(wù)活動，負責貨幣市場的人民銀行、負責資本市場的證監(jiān)委和負責保險市場的保監(jiān)委三者之間缺少監(jiān)管聯(lián)動協(xié)調(diào)機制，出現(xiàn)對一些機構(gòu)違反規(guī)定的行為想管又管不了或者不能管的被動局面。金融監(jiān)管的組織領(lǐng)導(dǎo)機制不完善，沒有形成一個分工合作、組織嚴密、監(jiān)管聯(lián)動、高效規(guī)范的協(xié)調(diào)機制。因而，也就無法對整個金融風險進行監(jiān)測、評價、預(yù)警，更加無法對金融風險進行防范和從源頭上加以控制。
　　二、我國金融風險的成因以及社會危害
　　(一)我國金融風險的主要成因
　　我國金融風險的成因是多方面的，從根本上分析，金融風險的主要成因有以下幾個方面：
　　1、由于歷史上計劃經(jīng)濟體制留下的痕跡較深，改革又沒有現(xiàn)成的可能遵循的經(jīng)驗，還有一些人思想觀念還停留在計劃經(jīng)濟時代，想問題辦事情按照過去的一套辦法，某些計劃經(jīng)濟體制弊端依然存在，在計劃經(jīng)濟資金分配體制下，銀行缺乏經(jīng)營自主權(quán)，大量的信貸資金被政策性因素、財政性支出、重復(fù)無效建設(shè)和國有企業(yè)長期占用，政府搞建設(shè)上項目找銀行，企業(yè)經(jīng)營沒有資金也找銀行，有的地方政府指令性要求銀行貸款給某個企業(yè)或者某個項目，以致形成計劃與資金分配體制加上行政干預(yù)——盲目投資、重復(fù)建設(shè)——泡沫經(jīng)濟——銀行不良貸款的非正常循環(huán)。
　　2、國有企業(yè)改革還沒有走出困境，尤其是國有大中企業(yè)經(jīng)營機制轉(zhuǎn)換沒有明顯進展。由于我國有很多國有企業(yè)還不能完全適應(yīng)市場經(jīng)濟的要求，市場機制不健全。從內(nèi)部來講，企業(yè)沒有建立良好的治理機制、有效的自我約束和激勵機制，企業(yè)經(jīng)濟效益十分低下，三分之一的企業(yè)虧損；從外部來講，沒有完善的資本市場和完備的金融工具，企業(yè)經(jīng)營和資金周轉(zhuǎn)主要依賴銀行貸款維持。
　　3、社會信用存在問題較大，地方保護主義時時抬頭，導(dǎo)致金融機構(gòu)的合法債權(quán)得不到法律的保護，很多地方虧損企業(yè)借改制之機行“金蟬脫殼”，大肆逃廢、懸空銀行的債務(wù)。這已經(jīng)成為一種普遍而且相當嚴重的社會問題。
　　4、金融監(jiān)管力度欠缺，從目前金融監(jiān)管現(xiàn)狀看，存在一些薄弱環(huán)節(jié)，如非現(xiàn)場監(jiān)管流于形式、現(xiàn)場監(jiān)管力不從心、監(jiān)管效率不高、監(jiān)管的有關(guān)法律法規(guī)還有待于充實、完善。對有些金融監(jiān)管機構(gòu)功能定位不合理，監(jiān)管人員的素質(zhì)達不到準確履行職責的要求，不能及時發(fā)現(xiàn)、控制、防范、化解金融風險，對監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題不能及時嚴肅查處，不能有效地震攝犯罪，有些銀行監(jiān)管人員甚至直接參加金融違法違紀活動。
　　5、銀行和非銀行金融機構(gòu)的改革滯后，經(jīng)營管理不佳或者管理松弛徒有虛名，違規(guī)經(jīng)營嚴重，經(jīng)濟案件時有發(fā)生。長期以來國有銀行“官辦”色彩濃厚，“三高一低”問題沒有得到根本解決，還沒有真正建立起現(xiàn)代金融機構(gòu)的良好的公司法人治理機制。如2002年美國財政部貨幣監(jiān)理署對中國銀行紐約分行和其它二家銀行違規(guī)行為發(fā)出“認可令”進行處罰。這種越過董事會和管理層，直接對一家銀行的政策、程序、程度、方法作出導(dǎo)向性和規(guī)則性的干預(yù)限制是罕見的，這說明我國銀行公司法人治理機制存在嚴重缺陷，也說明國內(nèi)銀行監(jiān)管環(huán)境同樣存在嚴重缺陷，必須盡快得到改進和完善。
　　(二)金融風險的社會危害
　　1、金融風險直接損害了廣大存款人和投資、投保人的利益，危害了經(jīng)濟社會的穩(wěn)定。金融機構(gòu)發(fā)生支付危機的直接結(jié)果是存款不能及時、足額兌付，從而損害了存款人的利益；保險公司不能及時理賠，投保人不能及時得到合理賠償，生活生產(chǎn)不能恢復(fù)正常，因此危及了經(jīng)濟生活和社會的穩(wěn)定。
　　2、金融風險增加了政府的財政支出，損害了國家實力。金融風險的存在使得金融機構(gòu)不良資產(chǎn)比例過高，貸款損失嚴重，增加了國家財政的負擔。就目前我國金融機構(gòu)所有制結(jié)構(gòu)來看，金融屬于國家壟斷經(jīng)營的行業(yè)，還沒有對國民放開，也就是說，金融機構(gòu)的資產(chǎn)、收益及其風險損失都是國家的或者是集體的。金融風險及其壞財損失的出現(xiàn)，只有二種選擇，一是國有銀行的壞賬損失實行國家財政貸款豁免，或者減少國有銀行上繳國家的`營業(yè)收入，或者打入成本掛在該銀行的賬上逐步消化。二是對一些中小金融機構(gòu)或者地處農(nóng)村偏遠地區(qū)的金融機構(gòu)，金融風險過大，年年虧損或者虧損金額巨大的，只能選擇市場退出，撤消或者合并，對資不抵債的宣告破產(chǎn)，但是無論是破產(chǎn)清算或者破產(chǎn)后的善后處理工作，都少不了政府的財政支持。不管采取哪一種方式處理多融機構(gòu)的壞帳損失，損失中的一部分“賬單”最終只能落在政府財政的頭上。尤其是在我國的金融機構(gòu)自有資本金過低的情況下，考慮到我國金融體系的穩(wěn)定，只能從財政渠道增加金融資本。因此，嚴重的金融風險必然會增加政府的財政支出，損害國家的經(jīng)濟實力。
　　3、金融風險損害了國家貸幣的穩(wěn)定，破壞貨幣政策目標而影響國民經(jīng)濟的持續(xù)、穩(wěn)定、健康地發(fā)展。從金融機構(gòu)信貸資金的運動規(guī)律來看，國家穩(wěn)健的貨幣政策和安全的金融運行是在信貸資金順暢實現(xiàn)雙重支付和雙重歸流(存款人第一重支付金融機構(gòu)第二重支付、貸款人第一重歸流金融機構(gòu)第二重歸流)的基礎(chǔ)上實現(xiàn)的，在雙重支付和雙歸流的過程中，任何一個環(huán)節(jié)一旦發(fā)生金融風險，資金不能正常流動，國家的貨幣政策必然將遭到破壞，甚至危及國家的金融安全。
　　4、金融風險損害了金融機構(gòu)的國內(nèi)外信譽，動搖社會公眾對金融體系的信心。金融危機頻繁出現(xiàn)、擠兌風潮不斷發(fā)生，增加社會公眾對未來持有本國貸幣資產(chǎn)的不安定心理預(yù)期，不斷尋求外幣、黃金、證券股票、期貨以及房地產(chǎn)、古董古玩字畫等保值行為和投資方向，喪失了對本國貨幣的信心，在金融業(yè)對外開放度不斷擴大的情況下，降低本國金融業(yè)在國際上的整體競爭實力。在這方面1997年東南亞發(fā)生的金融危機給我們提供了沉痛而又深刻的經(jīng)驗教訓(xùn)。
　　三、完善監(jiān)管體系的對策措施
　　(一)我國金融監(jiān)管體系建立的基本目標
　　在我國已經(jīng)加入世界貿(mào)易組織的今天，我們已經(jīng)確立了保證金融機構(gòu)正常經(jīng)營活動并保護存款人的利益和金融體系的安全、創(chuàng)造公平競爭的環(huán)境，并鼓勵金融業(yè)在公平競爭的基礎(chǔ)上提高效益、確保金融機構(gòu)經(jīng)營活動與中央銀行的貨幣政策目標相一致的總體目標。對此，必須分步實施：
　　1、到2004年前后，基本化解長期歷史形成的金融風險，各類銀行和非銀行金融機構(gòu)基本達到人民銀行提出的各項監(jiān)管指標的要求，其中，資本充足率達到8％以上，不良資產(chǎn)比例不超過15％，實現(xiàn)整體盈利，基本上建立起人民銀行的金融監(jiān)管系統(tǒng)包括證監(jiān)委和保監(jiān)委監(jiān)管框架，初步實現(xiàn)對銀行和非銀行金融機構(gòu)的規(guī)范、連續(xù)、系統(tǒng)的監(jiān)管近期目標。目前，我們有的銀行經(jīng)過努力已經(jīng)基本達到了人民銀行要求的資本充足率和不良資產(chǎn)比例，但是，從全國各大商業(yè)銀行看，發(fā)展還不平衡，有的還存在很大的差距，還要繼續(xù)加大工作力度。
　　2、到2006年前后，基本建立起符合國際標準的我國金融監(jiān)管體系和制度，實現(xiàn)對金融機構(gòu)的系統(tǒng)、連續(xù)、全面的監(jiān)管，提高金融監(jiān)管的水平和完善的公司法人治理機制，金融風險發(fā)生概率明顯下降，經(jīng)營管理水平和國際市場競爭能力明顯提高的中長期目標。
　　(二)完善我國的金融監(jiān)管體系的對策措施
　　面對國際金融監(jiān)管發(fā)展的新趨勢，完善我國金融監(jiān)管體系，建立起全新的運行機制，盡快適應(yīng)開發(fā)的金融市場，已經(jīng)成為我們認真研究和解決的現(xiàn)實問題。本人認為，應(yīng)該采取以下一些對策措施：
　　1、強化金融監(jiān)管的組織領(lǐng)導(dǎo)和管理。
　　首先、明確組織領(lǐng)導(dǎo)體系與職責劃分，實施“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級監(jiān)管、部門落實、責任到人、跟蹤監(jiān)控、評價考核”的金融監(jiān)管責任制，各司其職、各負其責；明確建立轄區(qū)“金融安全區(qū)”的目標，制定和實施金融監(jiān)管工作規(guī)劃，簽訂金融監(jiān)管責任書和專項任務(wù)書；其次，建立以金融監(jiān)管職能部門為主、其他職能部門(法律法規(guī)、統(tǒng)計、會計、審計、科技、貨幣政策等)為輔的內(nèi)部高效運行和協(xié)調(diào)機制，強化金融監(jiān)管的合力和效能，達到金融監(jiān)管的全面性、及時性和有效性；必須遵循依法監(jiān)管、適度競爭、自我約束、綜合管理、安全穩(wěn)健與風險預(yù)防、管理機制的一致性原則，進一步建立金融監(jiān)管機構(gòu)依法監(jiān)管、金融機構(gòu)依法經(jīng)營、自我監(jiān)管、社會審計監(jiān)督的“三位一體”監(jiān)管格局，樹立有效監(jiān)督管理的全程化、全方位、持續(xù)性、審慎性監(jiān)管意識，改進監(jiān)管方式，同時要降低監(jiān)管成本，注重監(jiān)管成效。
　　2、建立健全完善的金融法律法規(guī)體系，構(gòu)筑銀行和非銀行金融機構(gòu)經(jīng)營和監(jiān)管的法律框架，強化金融監(jiān)管的法律體系支撐和對金融監(jiān)管的執(zhí)法監(jiān)督。在我國加入世貿(mào)組織的今天，建立一個科學(xué)的、全面的、既符合國際法、國際慣例的要求，又不脫離我國實際的法律支持系統(tǒng)很有必要。
　　首先，要完善金融監(jiān)管法律體系，修訂和完善我國銀行業(yè)經(jīng)營與監(jiān)管的法律框架，系統(tǒng)清理現(xiàn)行的金融監(jiān)管法規(guī)，完善金融監(jiān)管法律結(jié)構(gòu)，補充制定新的金融監(jiān)管法律法規(guī)，從目前法律法規(guī)的種類看，我們已經(jīng)制定頒布實施《中國人民銀行法》《商業(yè)銀行法》《票據(jù)法》《擔保法》《貸款通則》《保險法》《證券法》等有關(guān)法律法規(guī)，為監(jiān)管工作提供了基本的法律保障，但是為了適應(yīng)對金融業(yè)的全面監(jiān)管，還必須制定與這些基本法律相配套的更多的專業(yè)性法律法規(guī)、條例，制定和完善具體的針對性、操作性強的金融業(yè)監(jiān)管辦法；其次，要建立健全監(jiān)督機制，強化金融監(jiān)管的執(zhí)法行為的事前、事中、事后監(jiān)督和履行監(jiān)管職能的績效考核，確保各項監(jiān)督措施落到實處；其三，強化金融監(jiān)管法律法規(guī)的執(zhí)行，建立嚴厲的經(jīng)濟處罰機制，強化處罰的威懾力。
　　在信息系統(tǒng)方面，要克服信息的不對稱現(xiàn)象，加快金融監(jiān)管電子化建設(shè)，建立監(jiān)管信息中心。首先，盡快出臺金融機構(gòu)信息披露法規(guī)以及金融風險監(jiān)管過程中對金融機構(gòu)采取早期糾正措施的法律法規(guī)；其次，依托金融電子化，運用計算機網(wǎng)絡(luò)等先進設(shè)備，建立內(nèi)部數(shù)據(jù)庫和信息網(wǎng)絡(luò)平臺，按照法人單位和地區(qū)兩個層次匯總被監(jiān)管對象的信息，統(tǒng)一口徑、統(tǒng)一管理，實現(xiàn)信息共享；制定數(shù)據(jù)庫和信息網(wǎng)絡(luò)平臺管理辦法，最大程度地提高信息資源的利用效率，降低監(jiān)管成本，提高監(jiān)管效率。
　　在審慎會計原則方面，要實施對金融業(yè)的審慎性風險監(jiān)管，必須要求金融機構(gòu)普遍建立和使用執(zhí)行審慎會計制度和自我審慎監(jiān)管，增強自我約束力。中央銀行對商業(yè)銀行的監(jiān)管必須采用審慎會計制度的標準，全面掌握金融機構(gòu)尤其是國有商業(yè)銀行的經(jīng)營情況，針對不同對象采用不同監(jiān)管措施提高監(jiān)管水平與效率，并且將此特別應(yīng)用在貸款、應(yīng)收利息、投資、固定資產(chǎn)、收益和資本的有效監(jiān)管中。
　　在社會信用方面，必須建立健全單位企業(yè)和個人信用信息登記系統(tǒng)，以適當方式披露借款人、騙保人等人的不良行為記錄，建立健全銀行信貸以及保險保護法律、金融債權(quán)管理條例等有關(guān)法律法規(guī)，加大打擊逃債、廢債和賴債、騙保的工作力度，除了依法嚴懲逃債、廢債和賴債的行為外，還要對逃債、廢債和賴債的企業(yè)個人進行新聞媒體曝光，并限制逃廢債、賴債和騙保人高消費。
　　3、強化中央銀行金融監(jiān)管機制。首先，在內(nèi)部組織體系上，強化監(jiān)管權(quán)威和有效性、整體聯(lián)動、形成合力；在監(jiān)管方式上，要改變過去的事后監(jiān)督為事前、事中、事后的電子化全過程，并借鑒外國先進的監(jiān)管辦法對外監(jiān)管對象實施監(jiān)管評價，根據(jù)評價情況，相應(yīng)采取無制約或者程度不同的法律制約行為以及監(jiān)管指導(dǎo)；其次，明確各類金融機構(gòu)功能定位，使之更加符合社會經(jīng)濟發(fā)展和人民大眾的多種需要，符合金融分業(yè)經(jīng)營要求，發(fā)展專業(yè)優(yōu)勢，促進合理、有序的競爭；再次，嚴格法人機構(gòu)和分支機構(gòu)以及業(yè)務(wù)的準入和退出，高級管理人員資格的認定和授權(quán)，明確市場準入的標準和程序。在非現(xiàn)場監(jiān)管中，通用采集數(shù)據(jù)和核對整理數(shù)據(jù)，計算出風險監(jiān)控指標值，進行風險分析監(jiān)測、風險評價和判斷，發(fā)出預(yù)警，適度披露金融重點信息。在現(xiàn)場檢查中，要把握好檢查的主要方式手段和頻率，明確檢查的內(nèi)容、方法和目的，嚴格按照法律法規(guī)和必要的程序?qū)嵤�檢查。
　　4、強化金融機構(gòu)內(nèi)控制衡機制的健全以及監(jiān)督考核。首先，切實遵循內(nèi)部控制的有效性、審查性、全面性、及時性和獨立性原則，提高自律意識，實施全方位的內(nèi)控管理，切實做到法律法規(guī)、規(guī)章制度執(zhí)行面前無特權(quán)，任何制度的建立均以審慎經(jīng)營、防范風險為出發(fā)點；其次，強化行業(yè)自律，依法自我約束，要支持各類金融機構(gòu)建立自律性組織，并加入各類金融機構(gòu)本行業(yè)本系統(tǒng)的自律性組織，實行行業(yè)自律。國家應(yīng)該積極創(chuàng)造條件，盡快建立同業(yè)公會，通過同業(yè)公會協(xié)調(diào)，通報中央銀行和上級金融監(jiān)管的方針、政策以及近期監(jiān)管工作的重點，從而科學(xué)地建立符合行業(yè)特點的自律公約和競爭規(guī)則；再次，努力探索金融機構(gòu)內(nèi)部制約與社會監(jiān)督相結(jié)合的監(jiān)管模式。在委托與被委托雙方監(jiān)管目標一致的前提下，委托金融機構(gòu)內(nèi)部稽核檢查部門協(xié)同自律監(jiān)管；當前要充分利用社會中介的監(jiān)督作用，可以借助中介機構(gòu)對金融機構(gòu)實施委托監(jiān)管和審計監(jiān)督，發(fā)揮審計核實金融機構(gòu)財務(wù)報表及相關(guān)數(shù)據(jù)、外部評價，提高金融信息披露的客觀性及權(quán)威性，強化市場約束作用，在條件成熟時也可以考慮成立一支專業(yè)化的金融審計隊伍，針對金融業(yè)的特點和業(yè)務(wù)性質(zhì)，除了完成國家布置的全面性檢查外，主要完成一些專項性的、對管理層的管理決策及操作風險方面的檢查審計工作；有選擇地聘請社會金融監(jiān)管監(jiān)督員，設(shè)立監(jiān)管舉報和監(jiān)督公告制度，強化外部監(jiān)督力度和金融監(jiān)管的透明度。
　　5、加大金融改革的力度，實施金融體制改革和金融監(jiān)管體制改革的配套戰(zhàn)略，逐步實現(xiàn)國際接軌。隨著我國市場經(jīng)濟體制的完善和世貿(mào)組織的加入，我國的金融業(yè)面臨的國內(nèi)外環(huán)境正發(fā)生著迅速的變化，為適應(yīng)國際競爭，銀行、保險、證券、信托投資等行業(yè)相互滲透的趨勢越來越明顯，現(xiàn)行的金融監(jiān)管體制能否隨著這種變化作出相應(yīng)的調(diào)整的改革，是關(guān)系到我國金融業(yè)提高競爭力、有效的防范和化解金融風險、保障我國社會經(jīng)濟穩(wěn)定和持續(xù)、高速發(fā)展的關(guān)鍵。為此，我們必須高度重視，同時，要解決好以下三個方面問題：一是解決好金融業(yè)務(wù)綜合經(jīng)營和分業(yè)監(jiān)管的關(guān)系問題。目前應(yīng)該調(diào)整金融業(yè)“分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管”的思路，既在面上實行“分業(yè)監(jiān)管”，在業(yè)務(wù)經(jīng)營的具體方面，根據(jù)現(xiàn)實情況，推行部分“混業(yè)經(jīng)營”，通過人民銀行、證監(jiān)委和保監(jiān)委三者聯(lián)合制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)標準，凡是達到標準要求的商業(yè)銀行、保險公司、證券公司、信托投資公司等可以在自己主要業(yè)務(wù)之外兼辦跨行業(yè)業(yè)務(wù)。通過加入世貿(mào)組織后的5年過渡期的調(diào)整，為適應(yīng)未來競爭過渡到“綜合經(jīng)營”作好準備。二是解決好加入世貿(mào)組織后的金融體制改革問題。我國的金融體制改革應(yīng)該是以國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革為重點，以完善現(xiàn)代公司法人治理機制為主要途徑，以加速發(fā)展中小金融機構(gòu)為堅強后盾，大力提高我國金融業(yè)的整體實力。特別是要通過發(fā)展中小金額機構(gòu)、完善國內(nèi)中小金融機構(gòu)企業(yè)的金融服務(wù)；進一步完善金融資產(chǎn)管理公司的經(jīng)營管理，盡快剝離商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)和財務(wù)虧損，增強國有商業(yè)銀行的體內(nèi)能量，以期望在全面對外開放金融業(yè)的未來，能為以較強的經(jīng)濟實力參與國際金融業(yè)務(wù)競爭創(chuàng)造條件。三是解決好金融監(jiān)管體系問題。加大改革力度，完善我國的金融監(jiān)管體系，要建立健全并不斷調(diào)整中央銀行的組織體系，以有利于“分業(yè)監(jiān)管”向“綜合監(jiān)管”過渡。逐步將人民銀行省一級中心支行改革為實質(zhì)性的金融監(jiān)管機構(gòu)，將人民銀行市中心支行或者分行金融監(jiān)管辦事處改為“混業(yè)經(jīng)營和綜合監(jiān)管”指導(dǎo)性機構(gòu)。同時，為了便于協(xié)調(diào)監(jiān)管中國金融業(yè)健康高效有序的發(fā)展，可以成立一個金融業(yè)經(jīng)營管理監(jiān)管委員會或者相對獨立的金融業(yè)監(jiān)管局，專門負責協(xié)調(diào)商業(yè)銀行、保險公司、證券公司、信托投資公司等經(jīng)營管理監(jiān)管的關(guān)系，在當前金融業(yè)“分業(yè)經(jīng)營和混業(yè)經(jīng)營”并存的情況下，逐步實現(xiàn)金融業(yè)向混業(yè)經(jīng)營的穩(wěn)健過渡，為我國金融集團模式下金融監(jiān)管體系的構(gòu)建創(chuàng)造良好的條件。
　　6、大力推進金融人才戰(zhàn)略。市場競爭首先是高素質(zhì)人才的競爭，金融機構(gòu)在未來的國內(nèi)外市場的激烈競爭中，要得以生存和發(fā)展，人才是決定性的因素。首先，必須根據(jù)國際現(xiàn)代企業(yè)先進的管理經(jīng)驗，培養(yǎng)造就一大批高素質(zhì)的現(xiàn)代化經(jīng)濟管理者隊伍，抓好自我監(jiān)管；其次，積極建設(shè)和培養(yǎng)高素質(zhì)的專業(yè)化金融監(jiān)管隊伍，積極探索金融監(jiān)管人員等級制度和金融監(jiān)管干部的培養(yǎng)培訓(xùn)考核制度，建立和完善職、權(quán)、利相統(tǒng)一的人事任用機制、人才優(yōu)勝劣汰和金融監(jiān)管崗位競聘、輪崗機制。健全監(jiān)管部門內(nèi)在的激勵和約束機制，積極創(chuàng)造條件吸引和留住人才，有必要對現(xiàn)有的監(jiān)管人員進行專業(yè)培訓(xùn)，派到國外銀行或者其他金融機構(gòu)、監(jiān)管當局跟班操作，學(xué)習現(xiàn)代國際監(jiān)管知識和技能，提高監(jiān)管能力和水平，還可以采取選拔抽調(diào)一批熟悉金融業(yè)務(wù)和法律、外語、外匯、統(tǒng)計、審計、會計、計算機等知識與技能的人才充實到監(jiān)管隊伍中來，通過各種辦法全面提高和改善金融監(jiān)管隊伍的整體素質(zhì)，切實提高金融監(jiān)管效能，真正起到防范金融風險的作用。
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