今天小編就為大家分享一篇資金預(yù)算作業(yè)準(zhǔn)則，具有很好的參考價(jià)值，希望對(duì)大家有所幫助。
□ 總 則 第一條 目的及依據(jù) 為提高各公司經(jīng)營績效暨配合財(cái)務(wù)部門統(tǒng)籌及靈活運(yùn)用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效用，各公司除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外，并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計(jì)表，以期達(dá)成資金運(yùn)用之最高效益，特依“關(guān)系企業(yè)資金調(diào)度控制辦法”第一至四條規(guī)定，訂定本準(zhǔn)則。 第二條 資金范圍 本準(zhǔn)則所稱資金，系指庫存現(xiàn)金，銀行存款及隨時(shí)可變現(xiàn)之有價(jià)證券而言。為期編表計(jì)算及收支運(yùn)用方便起見，預(yù)計(jì)資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至隨時(shí)可變現(xiàn)之有價(jià)證券則歸屬于資金調(diào)度之列。 第三條 作業(yè)期間 (一)資金提供部門，除應(yīng)于年度經(jīng)營計(jì)劃書編訂時(shí)，提送年度資金預(yù)算外，應(yīng)于每月24日前逐月預(yù)計(jì)次三個(gè)月份資金收支資料送會(huì)計(jì)部門，以利匯編。 (二)各公司會(huì)計(jì)部門應(yīng)于每月二十八日前編妥次三個(gè)月份資金來源運(yùn)用預(yù)計(jì)表(表1.1)按月配合修訂。并于次月十五日前編妥上月份實(shí)際與預(yù)計(jì)比較編制資金來源運(yùn)用比較表(表1.2)各一式四份，呈總經(jīng)理(經(jīng)理)核閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室(經(jīng)理室)，一份送財(cái)務(wù)部，一份送總管理處總經(jīng)理室。 □ 收 入 第四條 內(nèi)外銷收入 營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列(表1.3)。 第五條 勞務(wù)收入 營業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合約規(guī)定預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列(表1.3)。 第六條 退稅收入 (一)退稅部門依據(jù)申請(qǐng)退稅進(jìn)度，預(yù)計(jì)可退現(xiàn)數(shù)編列(表1.3)。 (二)預(yù)計(jì)核退營業(yè)稅雖非實(shí)際退現(xiàn)，以其能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)

在將近一年的時(shí)間中，經(jīng)過市場部全體員工共同的努力，使我們公司的產(chǎn)品知名度在市場上漸漸被客戶所認(rèn)識(shí)，

。 第七條 其他收入 凡無法直接歸屬于上項(xiàng)收入者皆屬之，包括財(cái)務(wù)收入，增資收現(xiàn)、下腳收入等。其數(shù)額在30萬元以上者，均應(yīng)加說明。 □ 支 出 第八條 資本支出 (一)支出：依土地管理小組或特定經(jīng)辦部門依據(jù)購地支付計(jì)劃提供之支付預(yù)算數(shù)編列。 (二)房屋：營建部門依據(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需支付資金編列。 (三)設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等：會(huì)計(jì)部門依據(jù)分期付款償付日期予以編列

專家詳細(xì)介紹了工作過程中典型工作任務(wù)的特點(diǎn)，如何獲取典型工作任務(wù)，并從自己經(jīng)歷出發(fā)，強(qiáng)調(diào)了典型工作任務(wù)對(duì)從業(yè)者職業(yè)生涯的重要性。

。 (四)機(jī)械設(shè)備、什項(xiàng)設(shè)備、預(yù)付工程定金等：工務(wù)部門依據(jù)工程合約及進(jìn)度，預(yù)定支付預(yù)算及資材部門依據(jù)外購l/c開立計(jì)劃，預(yù)計(jì)支付資金編列(表1.4)

婚姻是神所設(shè)立的，美滿的婚姻是神所賜恩的；愿我們的神將天上所有的福，地里所藏的福，都賜給你們和你們的家庭！

。 第九條 材料支出 資材部門依請(qǐng)購、采購、結(jié)匯作業(yè)，分別預(yù)計(jì)內(nèi)外購原物料支付資金編列(表1.5)。 第十條 薪工 會(huì)計(jì)部門依據(jù)產(chǎn)銷計(jì)劃等資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。 第十一條 經(jīng)常費(fèi)用 (一)托工工廠：托工經(jīng)辦部門應(yīng)參照拖工廠商別約定付款條件等資料，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。 (二)制造費(fèi)用：會(huì)計(jì)部門依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，參考制度費(fèi)用有關(guān)資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，并斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。 (三)推銷費(fèi)用：營業(yè)部門依據(jù)營業(yè)計(jì)劃，參照以往月份推銷費(fèi)用占營業(yè)額之比例推算編列。(四)管理費(fèi)用：會(huì)計(jì)部門參照以往實(shí)際數(shù)及管理部門工作計(jì)劃編列。 (五)財(cái)務(wù)費(fèi)用：會(huì)計(jì)部門依據(jù)財(cái)務(wù)部門資金調(diào)度情形，核算利息支付編列

讀書是在別人思想的幫助下，建立起自己的思想�！�—魯巴金

。 第十二條 其他支出 凡不屬于上列各項(xiàng)之支出皆屬之，包括償還長期(分期)款、股息、紅利等之支付。其數(shù)額在30萬元以上，均應(yīng)加說明

一排齊刷刷的帆船靠在邊上,好似“潮平兩岸闊,風(fēng)正一帆懸”的景象,再眺望遠(yuǎn)處幾艘帆船一點(diǎn)點(diǎn)從視野中淡去,讓我想起了

。 □ 異常說明 第十三條 異常說明 各公司應(yīng)按月編制資金來源運(yùn)用比較表，以了解資金實(shí)際運(yùn)用情形，其中實(shí)際數(shù)與預(yù)計(jì)比較每項(xiàng)差異在10%以上者，應(yīng)由資料提供部門填列資金差異報(bào)告表(表1.6)列明差異原因，于每月十日前送會(huì)計(jì)部門匯編。 □ 資金調(diào)度 第十四條 資金調(diào)度 (一)各公司營運(yùn)資金由公司(事業(yè)部)最高主管負(fù)責(zé)籌劃，并由總管理處財(cái)務(wù)部門協(xié)助籌措調(diào)度。 (二)各公司資材部門應(yīng)按月根據(jù)國內(nèi)外購料借款數(shù)額編列“購料借款月報(bào)表”(表1.7)于當(dāng)月24日由各公司總經(jīng)理室分送財(cái)務(wù)部及總管理處總經(jīng)理室匯總呈核

但在公司已經(jīng)有將近20多天的工作時(shí)間了。轉(zhuǎn)瞬之間已經(jīng)到**月下旬了,在這近20天的時(shí)間里,我有歡喜,也有過失落。

。 (三)財(cái)務(wù)部應(yīng)于次月五日前按月將有關(guān)銀行貸款額度，可動(dòng)用資金，定期存款余額等資料編列能源企業(yè)國內(nèi)銀行短期借款明細(xì)表(表1.8)呈總管理處總經(jīng)理核閱，以為經(jīng)營決策之參考。 □ 附 則 第十五條 本準(zhǔn)則經(jīng)總管理處總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施，修改時(shí)亦同。