今天小編就為大家分享一篇紡織廠財務管理制度，具有很好的參考價值，希望對大家有所幫助

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紡織廠財務管理制度 第一章 總則為實現(xiàn)投資盈利的目標，本廠應做到管理得法，經營有方，并且財務會計制度健全，才能有正確的盈虧計算，以確保對企業(yè)負責。為貫徹我國頒布的《會計法》及《企業(yè)會計準則》，執(zhí)行有關法律和行政法規(guī)以及xx財政主管部門的規(guī)定，使本廠的會計報表在編制、備置、監(jiān)證、提出、分發(fā)、公告等有統(tǒng)一的規(guī)范，真實反映本廠的經營效果，便于廠的執(zhí)行和社會的監(jiān)督，特制定本財務管理制度。第二章 成本管理為使本廠在生產、經營中，投入較少的人力、物力、財力，不斷降低消費和降低產品成本，取得較大的生產經營成果，為國家積累更多的建設資金，同時為本廠和員工爭取較多的收益，結合本廠的具體情況，制定此成本管理制度。1、為使廠在規(guī)定的計劃期內，確定廠的產品成本水平，使廠和員工明確增產節(jié)約的目標，不斷改進廠的經營管理，財務部必須按季、月編制成本計劃，上報廠長，經批準后作為檢查工作的依據(jù)。2、廠成本計劃是綜合反映廠經營狀況的質量指標，必須根據(jù)廠的生產、技術、財務等各計劃綜合編制。因此，各部門應按時編制生產計劃、勞動計劃、工資計劃、技術組織措施計劃、費用計劃以及主要原料——棉紗消耗定額、染化料消耗定額、動力用電定額、工時或勞動定額等，及時提高財務部進行編制。3、成本計劃確定后，必須把各項指標分解下達到各部室、車間貫徹實施，各項費用下達到車間、部門作為經濟核算的指標，財務部按各項原材料消耗定額嚴格執(zhí)行，控制其購入數(shù)量和使用數(shù)量，以達到預期的經濟效果。二、生產費用的控制和日常管理1、做好生產費用的控制和日常管理工作，是廠實現(xiàn)成本計劃、完成降低成本任務的重要措施。根據(jù)色織行業(yè)中，原材料占成本比重較大的特點，對用紗定額必須嚴格控制。生產部和車間對百米用紗量必須嚴格掌握，對棉紗投入量要計算準確，做好控制。2、輔助材料由廠根據(jù)各紗支色號制定工藝配方，并做好代用料的使用，力爭降低輔助材料的成本，同時必須加強現(xiàn)場的生產管理，嚴格執(zhí)行工藝操作規(guī)程，掌握做好溫度和時間的控制，克服漂染的色花、色差現(xiàn)象，減少復色率，相同的色號盡量安排連續(xù)生產，節(jié)約輔助材料。車間和部門對燃料、油料、機物料必須執(zhí)行定額發(fā)放使用，嚴格考核，做到物盡其用，收舊利廢，節(jié)約降耗。3、各項費用的支出，由財務部根據(jù)具體情況，下達到車間、部門掌握，并納入經濟責任制進行嚴格考核，控制費用開支。三、成本核算與分析1、根據(jù)廠經營的實際情況，成本核算對象以各個產品的具體品種為核算對象，以每月為核算周期。月終在產品成本采用材料成本法，即在產品成本只計算主要原料成本，不計算工資費用。2、成本核算方法根據(jù)現(xiàn)行情況采用品種法。但品種之間的成本分配方面，對于主要原材料能直接計入的，采用直接計入，不能直接計入的，根據(jù)各成本項目的具體情況，制定合理的定額，按定額比例進行分配。具體計算方法按照《……成本核算辦法及計算規(guī)程》執(zhí)行。3、成本分析結合本廠的經濟活動分析例會進行成本分析活動。對生產費用開支情況以及主要產品的成本升降，按成本項目進行具體分析，找出存在問題，總結經驗，擬定今后的新措施，以達到不斷降低產品成本，增加經濟效益的目標。
第三章 貨幣資金管理現(xiàn)金，銀行存款是日常收支、經濟活動、貨幣結算的渠道，為了保證本廠的貨幣資金完整無缺，合理使用，加速流動資金的周轉，結合本廠的實際情況，特指定本貨幣資金管理制度。一、現(xiàn)金、銀行存款的管理1、庫存現(xiàn)金按照國家銀行規(guī)定，我廠限額定為5000元，進行存取備用，超出庫存限額，必須當天遞交銀行存儲�，F(xiàn)金保管按保衛(wèi)部門有關規(guī)定辦理。收支結算款項的記賬，必須按照國家會計制度和記賬規(guī)則，做到日清月結，月終銀行存款必須與銀行對賬單核對清楚，并做好調節(jié)表備查。庫存現(xiàn)金必須每天與賬戶核對，不得以白條單抵庫

你的回眸一笑、豬都哭了

。對各項存款，未用支票和印鑒必須妥善保管，以防遺失。2、日常付款的原始憑證，各種發(fā)票，必須有經辦人、驗收人（或證明人）簽證填寫用途，按規(guī)定辦理審批，再由財務經辦人審核后才能付款。3、用款額在100元以下（含100元），可不使用支票，經部門主管簽名后，直接到財務部辦理請款或報銷。二、銀行支票管理1、用款額在100元以上的，應先由經辦人員填寫請款單，經用款部門主管審核后，呈交主管經理（500元以上呈交廠長）審批，然后由財務部長核準簽名后，攜同“請款單”及“轉賬支票申請簽領卡”，到財務部辦理領取支票或辦理匯款的手續(xù)，如需要財務部匯款的，則填寫“付款通知書”。同城或異地采購物資，原則上滿100元以上者須使用支票或匯兌辦理。如屬經營關系或其他特殊情況，需要現(xiàn)金支付的則由有關部門申報原因，經廠主管領導或廠長批準后，方能輸付款。2、凡領用支票及匯票給予收貨單位的，必須經主管領導（廠長）批準簽名后，方能辦理

離別，淚水成了留言，你說：這淚可以凝結成珍珠，變成永久的紀念

。事后必須按制度規(guī)定時間內辦理材料進倉和結算預付款項。3、為了利于經營運作，從實際考慮出發(fā)，必要時允許采購人員領取不填寫金額的轉賬支票，但必須在支票上證明收款單位和限額

鼎新革舊，豫立亨通

。限額數(shù)目由財務經辦人員在支票上寫清楚，支票上其他書寫欄目可由用票人親自填寫。4、轉賬支票領出五天內，市外匯款三十天內，辦領人必須到財務部報賬，如因特殊情況未能按期報賬的，則要經主管領導或廠長認可，否則，視作違反財（經）務紀律處理。5、如發(fā)生支票遺失、匯款出現(xiàn)以外等異常情況時，必須及時報告財務部，采取有效的應急措施，防止造成經濟損失，并同時報告廠長。若造成損失，經辦人員負全部責任。6、支票由財務部出納員保管和簽發(fā)。出納員因事離廠外出時，由部長指定專人托管簽發(fā)

暢想明天，暢想未來，或許人們會撕下偽裝的面具

。支票印鑒按實用張數(shù)蓋印，嚴禁事先在支票上蓋齊印鑒。三、備用金的管理因工作需要，供銷人員及其他對外業(yè)務部門，按規(guī)定可備有定量的備用金。在備用金用完之前，應自理好報銷單據(jù)，到財務部辦理報銷手續(xù)。領取備用金人員及因公出差的借款人員，必須填寫借款單，經主管廠長或廠長審批后方能辦理借款手續(xù)

別燒了把�！薄皼]事的兒子，這個菜很好吃的，我剛學會的，你坐那等著，我馬上燒好了�！甭牭竭@句話，

。公差人員公干回來十天內，必須辦理報銷手續(xù)，而逾期不辦理又未經主管廠長或廠長批準的，則按挪用公款論處

婚姻是神所設立的，美滿的婚姻是神所賜恩的；愿我們的神將天上所有的福，地里所藏的福，都賜給你們和你們的家庭！

。凡領取定額備用金的部門和人員，必須在當年12月25日前，將定額備用金全數(shù)交回財務部，待下年度一月，再按規(guī)定領用。四、本制度的解釋權屬于財務部。如遇上級財經部六再有新的規(guī)定時，則按上級有關財經部門的新規(guī)定補充執(zhí)行。第四章 固定資產管理為保證國有資產的完整，提高本廠廠房、設備的使用效能，充分、合理地使用和管理好固定資產，特制定本制度。一、固定資產的分類：1、生產用固定資產指參加生產過程和直接服務于生產過程的各種固定資產。① 房屋② 建筑物③ 機器設備④ 工具儀器及生產用具⑤ 運輸設備⑥ 管理用具⑦ 技術資料⑧ 其他生產用的固定資產2、非生產用固定資產指住宅公用事業(yè)、文化生活設備、衛(wèi)生保健等方面使用的固定資產。3、未使用固定資產指新增的尚未開始使用的和停止使用的固定資產。4、不需用固定資產指不適合本廠使用，已經報告上級有關部門處理的固定資產。5、土地指有價的生產用和非生產用的土地

你我相識許久！難忘是你我純潔的友情！可貴是永遠不變的真情！高興是能認識你！獻上我最愛的康乃馨，祝福你的生日。

。二、固定資產的標準和購置、增加1、固定資產的標準：① 使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。② 不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在xx元以上，并且使用期限超過兩年2、固定資產的增加及其手續(xù)① 購入的固定資產，按照實際支付的買價和售出單位的賬面原價（扣除原安裝成本）、包裝費、運輸雜費和安裝成本。② 自行制造的固定資產，按制造（建造）過程中實際發(fā)生的全部支出。③ 其他單位投資轉入的固定資產，按評估確認或者合同、協(xié)議約定的價格。④ 融資租入的固定資產按租賃協(xié)議確定的設備價款、運輸費、途中保險費、安裝調試費等的支出。⑤ 在原有基礎上進行改建、擴建的固定資產，按原有固定資產原價減去改建、擴建過程中發(fā)生的變價收入，加上由于改建、擴建而增加的支出。 下一頁