今天小編就為大家分享一篇借款管理制度，具有很好的參考價(jià)值，希望對(duì)大家有所幫助

更加知道了怎樣幫助他人和請(qǐng)求他人幫助，

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　　一、目的 本管理文件明確了公司各部門(mén)借款及銷(xiāo)帳過(guò)程的管理要求與操作規(guī)范，以規(guī)范借款業(yè)務(wù)的基本程序。二、范圍本程序管理文件規(guī)范公司借款業(yè)務(wù)，適用于會(huì)計(jì)部、結(jié)算中心及發(fā)生借款的各部門(mén)

梅香鵲韻 柳綠春風(fēng)

。三、相關(guān)程序及制度·資金使用計(jì)劃制度(p3-z4-1·現(xiàn)金管理制度(p3-z4-2·銀行存款管理制度(p3-z4-3·費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度(p3-z4-6·結(jié)算中心管理制度(p3-z4-8四、業(yè)務(wù)流程1、借款環(huán)節(jié)管理涉及部門(mén)及崗位
崗位崗步驟說(shuō)明借款人填制《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單(現(xiàn)金)》或《資金使用請(qǐng)示報(bào)告(支票)》，注明資金用途，如為出差借款，應(yīng)填寫(xiě)《出差報(bào)告單》，附于請(qǐng)示報(bào)告單之后，交部門(mén)部長(zhǎng)。使用資金在一萬(wàn)元以上(含一萬(wàn)元)，原則上應(yīng)使用支票部門(mén)部長(zhǎng)對(duì)于金額在一萬(wàn)元以上(含一萬(wàn)元)的借款，審核相關(guān)單據(jù)，由借款人交總經(jīng)理；
對(duì)于金額在一萬(wàn)元以下的借款，如已列入《周付款計(jì)劃》，檢查申請(qǐng)使用金額與計(jì)劃是否一致，核實(shí)一致批準(zhǔn)該借款；如申請(qǐng)使用金額超出計(jì)劃，審核有關(guān)單據(jù)，由經(jīng)辦人交主管副總；如該借款未列入《周付款計(jì)劃》，審核有關(guān)單據(jù)，由經(jīng)辦人交主管副總主管副總審批金額超出《周付款計(jì)劃》或未列入《周付款計(jì)劃》，且在一萬(wàn)元以下的借款總經(jīng)理審批一萬(wàn)元以上(含一萬(wàn)元)借款經(jīng)辦人將經(jīng)授權(quán)審批的《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單(現(xiàn)金)》或《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單(支票)》及《出差報(bào)告單》等相關(guān)單據(jù)交制單會(huì)計(jì)制單會(huì)計(jì)核實(shí)申請(qǐng)使用資金是否列入《周付款計(jì)劃》，是否經(jīng)授權(quán)審批，相關(guān)單據(jù)是否齊全。核實(shí)無(wú)誤交會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)審核借款相關(guān)單據(jù)是否經(jīng)過(guò)授權(quán)審批，審核無(wú)誤在單據(jù)上簽字將經(jīng)授權(quán)審批及會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)簽字的《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單(現(xiàn)金)》或《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單(支票)》及《出差報(bào)告單》等相關(guān)單據(jù)交出納核實(shí)單據(jù)各欄目是否填寫(xiě)齊全，是否已經(jīng)授權(quán)審批和會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)簽字；
核實(shí)無(wú)誤后，借支現(xiàn)金的，按照《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單(現(xiàn)金)》填報(bào)金額支付現(xiàn)金；
借用支票的，當(dāng)金額在十萬(wàn)元以下時(shí)，按照《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單(支票)》填報(bào)金額簽發(fā)支票交借款人；當(dāng)金額在十萬(wàn)元以上(含十萬(wàn)元)時(shí)，開(kāi)具《支票付款通知書(shū)》，到結(jié)算中心辦理付款，詳見(jiàn)《結(jié)算中心管理制度(p3-z4-8)》之"6-1公司付款管理"借支現(xiàn)金的，收取現(xiàn)金，在《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單(現(xiàn)金)》上簽字確認(rèn)；
借用支票的，在《資金使用請(qǐng)示報(bào)告(支票)》上簽字確認(rèn)。當(dāng)會(huì)計(jì)部出納簽發(fā)支票時(shí)，在支票登記簿上簽收；
《出差報(bào)告單》自行保存，待出差結(jié)束報(bào)銷(xiāo)費(fèi) 　　用時(shí)使用出納/結(jié)算中心如自行簽發(fā)支票的，應(yīng)填制《支票付款通知書(shū)》，連同支票根交結(jié)算中心會(huì)計(jì)，辦理領(lǐng)取空白支票的銷(xiāo)帳手續(xù)。帶回結(jié)算中心蓋章的《支票付款通知書(shū)》兩聯(lián)，一聯(lián)留作存根
當(dāng)結(jié)算中心簽發(fā)支票時(shí)，結(jié)算中心將《支票付款通知書(shū)》兩聯(lián)交會(huì)計(jì)部制單會(huì)計(jì)；在《資金使用請(qǐng)示報(bào)告(現(xiàn)金)》或《資金使用請(qǐng)示報(bào)告(支票)》上加蓋"付訖"章，交制單會(huì)計(jì)制作并打印電腦記帳憑證。如為備用金借款，應(yīng)單獨(dú)列示主管會(huì)計(jì)審核記帳憑證2、借款銷(xiāo)帳管理原則上應(yīng)于相關(guān)業(yè)務(wù)結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)清償借款，最多不超過(guò)三個(gè)月；其中出差借款應(yīng)于回公司后七日內(nèi)報(bào)帳，最多不超過(guò)十五日借款人/會(huì)計(jì)部以現(xiàn)金償還借款，詳見(jiàn)《現(xiàn)金管理制度(p3-z4-2)》之"現(xiàn)金收入管理"；
以報(bào)銷(xiāo)方式銷(xiāo)帳，詳見(jiàn)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度(p3-z4-6)》
備用金借款的銷(xiāo)帳，詳見(jiàn)《備用金管理制度(p3-z4-4)》會(huì)計(jì)部對(duì)于逾期借款，按照相關(guān)程序處理，詳見(jiàn)《其他應(yīng)收款管理制度(p4-z2-j4-1-2)》tags：借款制度