工程財(cái)務(wù)管理制度匯編5篇

　　在當(dāng)下社會(huì)，制度起到的作用越來越大，制度泛指以規(guī)則或運(yùn)作模式，規(guī)范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì)結(jié)構(gòu)。這些規(guī)則蘊(yùn)含著社會(huì)的價(jià)值，其運(yùn)行表彰著一個(gè)社會(huì)的秩序。大家知道制度的格式嗎？以下是小編幫大家整理的工程財(cái)務(wù)管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

工程財(cái)務(wù)管理制度1

　　為降低項(xiàng)目成本費(fèi)用，規(guī)范業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支，根據(jù)公司規(guī)定，對項(xiàng)目業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支作如下規(guī)定：

　　一、報(bào)銷程序

　　業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，說明用途，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意，不超出開支范圍及額度才能報(bào)銷。

　　二、開支范圍

　�。�、對外經(jīng)營、承攬工程、籌資活動(dòng)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；

　�。�、與施工生產(chǎn)過程有關(guān)的和地方政府、社會(huì)團(tuán)體間的外事活動(dòng)；

　�。场⒃谑┕み^程中與建設(shè)單位的業(yè)務(wù)往來；

　　三、控制額度

　�。�、年產(chǎn)值在5000萬元（含）以下的，開支比率為1‰；

　�。病⒛戤a(chǎn)值在5000萬元以上的部分，開支比率為０、5‰；

　　項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門將按照公司規(guī)定，嚴(yán)格審核執(zhí)行，希望各室理解配合。

　　對材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

　　做好項(xiàng)目部的成本核算工作，必須有各部門的協(xié)調(diào)配合，才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、可靠，具有使用價(jià)值，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，為此，對材料室具體要求如下：

　�。�、及時(shí)將入庫材料進(jìn)行點(diǎn)驗(yàn)，經(jīng)理簽字后，交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理。

　　２、當(dāng)月材料全部點(diǎn)驗(yàn)（包括預(yù)點(diǎn)）完畢后，立即與財(cái)務(wù)室核對，填制核對表，準(zhǔn)確無誤后，才能列銷當(dāng)月材料，核對工作應(yīng)于每月27之前結(jié)束，材料消耗表應(yīng)于每月29日之前報(bào)財(cái)務(wù)室。

　�。�、預(yù)點(diǎn)材料要有明確的.單位和具體內(nèi)容。

　�。�、支付材料款要：：有計(jì)劃，按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況，每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室，付款計(jì)劃應(yīng)有具體的支付對象。

　　５、由材料室負(fù)責(zé)簽訂的合同，交財(cái)務(wù)室一份存檔，要求原件。

　�。丁⑵渌�未盡事宜，材料室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對工作有利的原則，協(xié)商解決。

　　對預(yù)算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

　　做好項(xiàng)目部的成本核算工作，必須有各部門的協(xié)調(diào)配合，才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、可靠，具有使用價(jià)值，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，為此，對預(yù)算室具體要求如下：

　　１、經(jīng)公司造價(jià)管理部審批的勞務(wù)、分包結(jié)算單及時(shí)交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理。

　　２、每月25日前審批完的結(jié)算單，當(dāng)月記帳，25日以后的列入下月。

　�。�、為使工程成本與工程形象進(jìn)度基本保持一致，每月對沒有辦理結(jié)算的勞務(wù)、分包的成本費(fèi)用要進(jìn)行預(yù)提。

　�。�、預(yù)提時(shí)要分開單位，用專門的預(yù)提費(fèi)用單詳細(xì)填寫并簽字，每月28日前報(bào)財(cái)務(wù)室。

　�。�、支付勞務(wù)費(fèi)及分包工程款要有計(jì)劃，按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況，每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室，付款計(jì)劃應(yīng)有具體的支付對象。

　�。丁⒂深A(yù)算室簽訂的合同，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)室一份存檔，要求原件。

　�。�、其他未盡事宜，預(yù)算室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對工作有利的原則，協(xié)商解決。

工程財(cái)務(wù)管理制度2

　　1、嚴(yán)格遵守國家的財(cái)務(wù)法規(guī),財(cái)政紀(jì)律,方針政策和企業(yè)管理制度。

　　2、遵守公司財(cái)務(wù)制度,嚴(yán)守財(cái)務(wù)機(jī)密,不得隨意泄密,泄密者給予1000元罰款,嚴(yán)重者開除。

　　3、對每月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要及時(shí)結(jié)帳、記帳,做到帳證、帳表、賬物、帳款相符。

　　4、總帳會(huì)計(jì)必須每月一次同建設(shè)方、總包方和協(xié)作單位結(jié)清所有材料、資金往來帳,防止串戶,不要影響要款,如耽誤要款,每次罰300元。注意保管好原始帳本。

　　5、輔助會(huì)計(jì)要月月對清職工往來帳,防止串戶,如出現(xiàn)漏帳,其全數(shù)金額由輔助會(huì)計(jì)自己賠償。

　　6、公司只設(shè)一本總帳,項(xiàng)目部不再設(shè)立分帳,所有票據(jù)均有總經(jīng)理一支筆審批報(bào)支,其余任何人簽字僅作證明,證明人不能在審批欄簽字。職工借款由各項(xiàng)目部經(jīng)理審批簽字,500元以上借款征得總經(jīng)理同意。

　　7、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)要重點(diǎn)抓好要款,隨時(shí)掌握正確的經(jīng)濟(jì)收入情況,材料費(fèi)支出、應(yīng)收工程款數(shù)據(jù),及時(shí)的按合同規(guī)定回收工程款,確保公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

　　8、財(cái)務(wù)人員要記好帳、管好錢、用好錢,資金金額控制在一定范圍內(nèi),不允許長期巨款宕帳。職工借款控制在200元內(nèi),管理人員控制在500元內(nèi),一年中不得超過三次,特殊情況由總經(jīng)理批準(zhǔn)。如借款超支造成集體損失,由審批人賠償。

　　9、對于所有分包工程款只能先付70%,其余部分要由總經(jīng)理同意后才能付款。如果未按規(guī)定擅自付出分包工程款,造成損失由付款人和準(zhǔn)付人賠償20%。

　　10、材料會(huì)計(jì)要認(rèn)真嚴(yán)格把好材料進(jìn)出、材料積存和材料消耗關(guān)。因資金緊缺,對材料已驗(yàn)收入庫但貨款未付的',應(yīng)根據(jù)收料單、合同或協(xié)議,分單位、分類別每月30日報(bào)財(cái)務(wù)科。如果材料進(jìn)出帳不符,每次罰款200元;材料積存不報(bào)而繼續(xù)采購的,發(fā)現(xiàn)一次罰200元,并追究責(zé)任。

　　11、材料會(huì)計(jì)每月匯總干部職工出勤、獎(jiǎng)分,包括職工工傷出勤并張榜公布。

　　12、財(cái)務(wù)上對于交來的各種內(nèi)部罰款,有關(guān)分?jǐn)傎M(fèi)、擔(dān)保金、賠償費(fèi)和其它應(yīng)扣款,都得一筆不漏地扣除歸戶,如發(fā)現(xiàn)遺漏由記帳人賠償。

　　13、成本考核會(huì)計(jì),每月必須及時(shí)做好低成本考核,數(shù)據(jù)要正確,數(shù)據(jù)不正確罰100元,不按要求弄虛作假者罰款200元。

　　14、工地廢鋼筋收入及其他收入,一律交公司財(cái)務(wù)入帳。各項(xiàng)目部不準(zhǔn)以任何借口用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)罰責(zé)任人1000元并追究相應(yīng)法律責(zé)任。

　　15、財(cái)務(wù)上要對有關(guān)人員的備用金及時(shí)提供,保證各項(xiàng)工作的正常進(jìn)行,但是領(lǐng)用者應(yīng)該及時(shí)結(jié)帳,如果發(fā)現(xiàn)三個(gè)月不結(jié)帳,罰領(lǐng)款數(shù)額的10%。

　　16、從20xx年元月以后各項(xiàng)目部必須把電纜、電線和固定資產(chǎn)一樣編號(hào)列入臺(tái)帳。還有臨設(shè)用材中,50元至200元的低值易耗品也要列入名細(xì)并加強(qiáng)管理。

　　17、干部職工領(lǐng)藥品,一律記帳到戶,醫(yī)藥費(fèi)包使用,每天按0．5元計(jì)算。工傷人員去醫(yī)院治療,除住院外,醫(yī)院配藥的處方一律帶回工地并由公司醫(yī)生給予配藥。

　　18、材料付款由項(xiàng)目經(jīng)理、技術(shù)、質(zhì)量、材料、預(yù)算、倉庫分別簽字。分包工程付款由項(xiàng)目經(jīng)理、施工員、質(zhì)量、安全、預(yù)算、公司經(jīng)理簽字,違反制度未簽字付款的,罰責(zé)任人1000元并追究相應(yīng)法律責(zé)任。

工程財(cái)務(wù)管理制度3

　　一、會(huì)計(jì)人員的基本職責(zé)

　　（一）如實(shí)反映項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，提供真實(shí)可靠的會(huì)計(jì)資料，會(huì)計(jì)人員必須遵照《會(huì)計(jì)法》，執(zhí)行具體會(huì)計(jì)制度規(guī)定，切實(shí)做好記帳、算帳、報(bào)帳工作，對項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行事前、事中、事后控制，為項(xiàng)目的經(jīng)營管理提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料。

　　1。認(rèn)真填制和審核會(huì)計(jì)憑證，登記帳簿，及時(shí)記錄各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的增減變化。

　　2。準(zhǔn)確計(jì)算各項(xiàng)收入、支出、成本、費(fèi)用和財(cái)務(wù)成果。

　　3。按期核對帳目，核實(shí)庫存，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符，保證會(huì)計(jì)數(shù)字真實(shí)可靠。

　　4。及時(shí)向本單位和上級(jí)管理機(jī)關(guān)提出報(bào)告，提供準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)資料。

　�。ǘ�）加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督，維護(hù)國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，會(huì)計(jì)人員必須按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算的執(zhí)行情況。

　　1。對以下財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督

　�。�1）資金的使用是否符合規(guī)定，去向是否執(zhí)行計(jì)劃；

　�。�2）各項(xiàng)收入的取得是否合理；

　　（3）費(fèi)用開支：：是否符合開支標(biāo)準(zhǔn)；

　�。�4）提取各項(xiàng)基金是否符合有關(guān)規(guī)定；

　　（5）財(cái)政上繳任務(wù)是否及時(shí)完成；

　　2、堅(jiān)決制止違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，同一切貪污、盜竊和浪費(fèi)國家財(cái)產(chǎn)及其他違法亂紀(jì)的行為作斗爭。

　�。ㄈ�）加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，講求經(jīng)濟(jì)效果。貫徹節(jié)約的原則，力求以盡可能少的人力、物力和財(cái)力的耗費(fèi)，取得盡可能大的經(jīng)濟(jì)效果。

　　二、會(huì)計(jì)人員的主要權(quán)限

　�。ㄒ唬�會(huì)計(jì)人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員認(rèn)真執(zhí)行國家批準(zhǔn)的計(jì)劃、預(yù)算，遵守國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，如有違反，會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕付款、拒絕報(bào)銷和執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告，對于弄虛作假、營私舞弊、欺騙瞞報(bào)等違法亂紀(jì)行為，會(huì)計(jì)人員必須堅(jiān)決制止，拒絕執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級(jí)機(jī)關(guān)、財(cái)政部門報(bào)告。

　�。ǘ�）會(huì)計(jì)人員有權(quán)參與編制本單位計(jì)劃、預(yù)算，制定定額，簽訂經(jīng)濟(jì)合同，參加有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營管理會(huì)議，有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員提供同財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作有關(guān)的情況和資料。

　�。ㄈ�）會(huì)計(jì)人員有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門的資金使用和財(cái)產(chǎn)保管、收發(fā)、計(jì)量、檢驗(yàn)等情況，有關(guān)部門要如實(shí)反映，積極配合。

　　財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)

　　1、全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算工作，貫徹國家財(cái)經(jīng)政策、法令、制度，落實(shí)公司財(cái)務(wù)管理辦法，制訂項(xiàng)目部年度財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，及具體的會(huì)計(jì)處理方式，并負(fù)責(zé)實(shí)施；

　　2、協(xié)同材料、預(yù)算等部門制訂切實(shí)可行的材料管理辦法，參加材料采購合同的評(píng)審工作，負(fù)責(zé)預(yù)付、應(yīng)付帳款的`清理，參加材料清查盤點(diǎn)以及庫存材料的分析；

　　3、參與擬訂適合本項(xiàng)目的成本管理辦法、經(jīng)濟(jì)計(jì)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃，會(huì)同預(yù)算部門編制成本費(fèi)用計(jì)劃，控制分析其執(zhí)行情況，積極組織成本核算，保證工程發(fā)生的成本費(fèi)用和工程形象進(jìn)度基本保持一致，確保成本、費(fèi)用及利潤的真實(shí)性，符合配比原則；

　　4、協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出；

　　5、會(huì)同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放辦法，依法計(jì)提工資附加費(fèi)及其他費(fèi)用，并按時(shí)上交公司財(cái)務(wù)部；

　　6、建立工程價(jià)款臺(tái)帳及其他往來帳，經(jīng)常與業(yè)主對帳，協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系，按月編制資金計(jì)劃，及時(shí)收取工程款；

　　7、定期監(jiān)督出納員進(jìn)行庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)，保證帳帳、帳實(shí)相符；

　　8、審核項(xiàng)目各項(xiàng)收支，監(jiān)督項(xiàng)目部的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為，復(fù)核有關(guān)憑證、帳薄，編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表；

　　9、為項(xiàng)目部的經(jīng)濟(jì)決策提供資料，積極參與項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，處理好與項(xiàng)目各業(yè)務(wù)部門的關(guān)系，保證各部門間各項(xiàng)核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性；

　　10、配合公司會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育，組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及公司各項(xiàng)規(guī)定，推廣會(huì)計(jì)電算化工作；

　　11、做好領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

　　出納員崗位職責(zé)

　　1。在財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下做好出納工作；

　　2。辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)以及內(nèi)部、外部收付、結(jié)算工作；

　　3。根據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)；

　　4。及時(shí)與內(nèi)部銀行對帳，編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)節(jié)表'；

　　5。定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，每月不少于兩次，編制庫存'現(xiàn)金盤點(diǎn)表'，保證帳款相符；

　　6。協(xié)助財(cái)務(wù)主管整理、充實(shí)檔案資料；

　　7。負(fù)責(zé)工資獎(jiǎng)金和其他款項(xiàng)的按時(shí)發(fā)放；

　　8。進(jìn)行工資臺(tái)帳、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、住房公積金的登記；

　　9。負(fù)責(zé)項(xiàng)目人員醫(yī)療費(fèi)的報(bào)銷；

　　10。作好領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)安排的其他工作。

　　現(xiàn)金管理規(guī)定

　　1。現(xiàn)金的使用范圍主要包括：

　�、俾毠�個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助、差旅費(fèi)等；

　　②轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)（100元）以下的零星開支；

　　③其他必須用現(xiàn)金支付的款項(xiàng)；

　　2。庫存現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額；

　　3。嚴(yán)禁白條抵庫，借支現(xiàn)金要有領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，并及時(shí)報(bào)銷；

　　4。出差人員嚴(yán)禁攜帶大量現(xiàn)金，必要時(shí)可辦理現(xiàn)金匯票，以保證安全；

　　5。當(dāng)現(xiàn)金需用量大時(shí)，應(yīng)事先向財(cái)務(wù)室打報(bào)告，以便統(tǒng)籌安排；

　　6。出納人員每月至少兩次對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并有記錄；

　　7。不得私設(shè)'小金庫'；

　　8。不得坐支現(xiàn)金；

　　支票管理規(guī)定

　　1。項(xiàng)目部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的一切款項(xiàng)收付，除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外，都必須通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算；

　　2。與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算，一律使用內(nèi)部支票，否則將對經(jīng)辦人給予結(jié)算金額50%的處罰，并通報(bào)批評(píng)；

　　3。支票必須同銀行預(yù)留印鑒分別存放，財(cái)務(wù)專用章和名章分開保管；

　　4。項(xiàng)目取得的各種款項(xiàng)收入，應(yīng)及時(shí)送存內(nèi)部資金調(diào)度中心，項(xiàng)目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理貸款手續(xù)；

　　5。在支票的使用與管理上，內(nèi)部支票要視同外部支票，內(nèi)容填寫正確、真實(shí)、齊全；

　　6。未使用的支票及時(shí)存放于保險(xiǎn)柜中，不能私自夾帶，否則將追究當(dāng)事人的責(zé)任；

　　7。嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、空頭支票；

　　業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請支票及現(xiàn)金報(bào)銷流程

　　業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的人員，其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務(wù)時(shí)工作流程如下：

　　1。支票

　�、儆山�(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取'借款申請單'，此單由財(cái)務(wù)人員逐項(xiàng)填寫齊全；

　�、诮�(jīng)辦人員持填寫齊全的借款申請單'，先請部門主管人簽字，再請項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意；

　�、垌�(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后，經(jīng)辦人持單交財(cái)務(wù)主管，簽字同意后，方可到出納員處領(lǐng)取支票；

　�、芙�(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后，方可將支票領(lǐng)走；

　�、萁�(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)持發(fā)票到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷手續(xù)，期限最長為五天，報(bào)銷時(shí)由財(cái)務(wù)人員填寫'單據(jù)報(bào)銷粘存單'，審核后交項(xiàng)目經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管簽字后，交出納員報(bào)銷；

　�、迗�(bào)銷時(shí)所持發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容的填寫必須真實(shí)、齊全，包括付款單位、支票號(hào)、內(nèi)容（項(xiàng)目）、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額（大小寫一致）、開票人、開票日期、收款單位財(cái)務(wù)專用章（或發(fā)票專用章）等項(xiàng)；

　�、咚�持發(fā)票內(nèi)容為'材料'、'辦公用品'字樣時(shí)，必須附有相應(yīng)的明細(xì)單，金額相符，并加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章（或發(fā)票專用章）。

　　2�，F(xiàn)金

　　①經(jīng)辦人將原始單據(jù)交財(cái)務(wù)室，由財(cái)務(wù)人員填寫'單據(jù)報(bào)銷粘存單'；

　�、趯�審核完畢的單據(jù)報(bào)銷粘存單'交項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意；

　�、垌�(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后，交財(cái)務(wù)主管簽字，然后給出納員報(bào)銷，領(lǐng)取現(xiàn)金。

　�、軋�(bào)銷時(shí)所持發(fā)票的要求同支票報(bào)銷時(shí)一樣，內(nèi)容填寫真實(shí)齊全。

工程財(cái)務(wù)管理制度4

　　第一條計(jì)劃

　　公司管理部門生產(chǎn)安全部、技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部根據(jù)市場分析、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、改造計(jì)劃等共同制定工程項(xiàng)目計(jì)劃，分析項(xiàng)目的投資效益，投資回收期，利潤增量等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審查。

　　第二條審批

　　工程項(xiàng)目計(jì)劃必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審查并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)，方可進(jìn)入項(xiàng)目改造。

　　第三條立項(xiàng)

　　對工程項(xiàng)目改造，應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部編制工程項(xiàng)目計(jì)劃表，列明項(xiàng)目名稱、資金規(guī)模及資金來源，一式四份，分送財(cái)務(wù)部、機(jī)械動(dòng)力部、技術(shù)研發(fā)部、主管領(lǐng)導(dǎo)。

　　對計(jì)劃外的工程項(xiàng)目，技術(shù)研發(fā)部必須填寫項(xiàng)目申請表，寫明項(xiàng)目投資原因，資金使用金額，審批后，一式二份，分送財(cái)務(wù)部和機(jī)械動(dòng)力部。

　　第四條受理

　　財(cái)務(wù)部接到計(jì)劃表后，列項(xiàng)對在建工程進(jìn)行項(xiàng)目管理核算，包括：支付設(shè)計(jì)費(fèi)管理，材料領(lǐng)用管理，設(shè)備采購管理，基礎(chǔ)施工管理，外協(xié)管理，安裝調(diào)試管理，竣工驗(yàn)收管理。

　　第五條支付設(shè)計(jì)費(fèi)管理

　　1、填單：技術(shù)研發(fā)部填寫匯款通知單，注明工程名稱。

　　2、審批：經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，技術(shù)研發(fā)部主管簽字，經(jīng)辦人簽字。

　　3、付款：財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)安排款項(xiàng)支付，會(huì)計(jì)人員填寫支票（現(xiàn)金支票由出納填寫除外），出納負(fù)責(zé)匯款。

　　4、追索發(fā)票：匯款往來單位應(yīng)在不晚于付款一個(gè)月內(nèi)開具發(fā)票，技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)索取發(fā)票。

　　第六條材料領(lǐng)用管理

　　由技術(shù)研發(fā)部填寫工程領(lǐng)用材料清單，授權(quán)使用部門領(lǐng)用，由使用部門設(shè)備員（專人）到倉庫領(lǐng)用。倉庫保管員填寫領(lǐng)用單，注明材料名稱、規(guī)格、數(shù)量，設(shè)備員要填寫工程名稱、領(lǐng)料部門，并簽名。

　　倉庫不得以發(fā)票未到，而遲開領(lǐng)料單，本月發(fā)出的工程材料領(lǐng)料單，本月必須送達(dá)財(cái)務(wù)部。

　　財(cái)務(wù)部根據(jù)領(lǐng)料單，在月末將其材料差異和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，增減工程成本。

　　第七條設(shè)備管理

　　A、設(shè)備采購由技術(shù)研發(fā)部申請采購，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，授權(quán)物資管理部采購。物資管理部填制匯款申請單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意簽字，部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，經(jīng)辦人簽字，一式二份，一份送財(cái)務(wù)部，一份留底。財(cái)務(wù)部接到審批后的匯款申請單后，由財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)安排資金款項(xiàng)支付，會(huì)計(jì)人員填制支票（現(xiàn)金支票除外），出納負(fù)責(zé)匯款。

　　物資管理部購買大宗設(shè)備，需要訂立購買合同，并經(jīng)價(jià)格審查委員會(huì)批準(zhǔn),復(fù)印件交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部應(yīng)按照購買合同要求，執(zhí)行匯款事項(xiàng)。對于分期付款的設(shè)備，要求物資管理部及時(shí)索取發(fā)票。

　　B、驗(yàn)收購買的設(shè)備，應(yīng)由倉庫專人管理，根據(jù)發(fā)票（買價(jià)、稅金和運(yùn)費(fèi)等）和實(shí)物進(jìn)行驗(yàn)收，填寫驗(yàn)收單。一式三份，一份交財(cái)務(wù)部，一份交技術(shù)研發(fā)部、一份留底。

　　C、領(lǐng)用使用部門應(yīng)由設(shè)備員（或?qū)Ｈ耍╊I(lǐng)用設(shè)備，由倉庫保管員填制設(shè)備領(lǐng)用單，注明設(shè)備名稱、規(guī)格，設(shè)備員填寫工程名稱，領(lǐng)用部門并簽名，一式三份，一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送財(cái)務(wù)部、一份留底。

　　倉庫保管員應(yīng)及時(shí)填制設(shè)備領(lǐng)用單，不得白條抵庫，設(shè)備領(lǐng)用單應(yīng)及時(shí)送至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部以便及時(shí)核算工程成本。

　　第八條基礎(chǔ)設(shè)施管理

　　1、交表：由技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)將預(yù)算表、合同書、標(biāo)書交財(cái)務(wù)部。

　　2、監(jiān)督：技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部、機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)施工項(xiàng)目的現(xiàn)場跟蹤監(jiān)督，對現(xiàn)場不可預(yù)測，不可抗力造成的預(yù)算超支，應(yīng)及時(shí)填寫隱蔽記錄，編制追加預(yù)算表，并及時(shí)送至財(cái)務(wù)部。

　　3、預(yù)付款：合同上有規(guī)定的，按合同執(zhí)行；合同上無規(guī)定的，根據(jù)技術(shù)研發(fā)部簽審的工程進(jìn)度表付款。

　　4、結(jié)算時(shí)間：合同上有規(guī)定的，按合同執(zhí)行；合同上無規(guī)定的，按不早于項(xiàng)目完工驗(yàn)收日結(jié)算。

　　5、結(jié)算：財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)算表，結(jié)算表、追加預(yù)算表和驗(yàn)收單并按合同規(guī)定的預(yù)留比例，扣留保修金后付款，合同未規(guī)定保修金的，按3%預(yù)留保修金后付款。

　　6、工程索賠原則：

　　a、索賠必須以合同為依據(jù)；

　　b、必須注意積累資料

　　c、及時(shí)合理的.處理索賠。

　　第九條機(jī)加的管理

　　工程項(xiàng)目需要加工的，必須由生產(chǎn),技術(shù)研發(fā)部填寫派單表，機(jī)械動(dòng)力部接到派單表后，方可進(jìn)行機(jī)加。機(jī)械動(dòng)力部填寫機(jī)加明細(xì)表，注明工程項(xiàng)目名稱、用料、人工、機(jī)加時(shí)間等明細(xì)項(xiàng)目，機(jī)加過程由技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部現(xiàn)場監(jiān)督，機(jī)加費(fèi)用明細(xì)表應(yīng)由使用部門、技術(shù)研發(fā)部、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)安全部審核簽字，一式四份。一份送財(cái)務(wù)部，一份送生產(chǎn)安全部，一份送技術(shù)研發(fā)部，一份由機(jī)加部門留底。

　　第十條外協(xié)管理

　　技術(shù)研發(fā)部根據(jù)工程項(xiàng)目要求，需要進(jìn)行外協(xié)加工的，申請經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，填寫派單表給機(jī)械動(dòng)力部，機(jī)械動(dòng)力部根據(jù)派單表進(jìn)行設(shè)備外協(xié)加工。外協(xié)加工應(yīng)訂立加工合同，復(fù)印件交財(cái)務(wù)部。

　　財(cái)務(wù)部根據(jù)合同支付加工費(fèi)用。支付程序同設(shè)備采購。

　　機(jī)械動(dòng)力部負(fù)責(zé)設(shè)備加工的質(zhì)量、技術(shù)檢測。

　　第十一條安裝調(diào)試管理

　　由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部、使用部門共同參與，技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)填制安裝調(diào)試費(fèi)用明細(xì)表，注明項(xiàng)目名稱、材料、人工等明細(xì)費(fèi)用，由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部、使用部門審核簽字。安裝調(diào)試費(fèi)用表一式三份，一份送財(cái)務(wù)部，一份送技術(shù)研發(fā)部，一份機(jī)械動(dòng)力部留底。財(cái)務(wù)部根據(jù)審核后的安裝調(diào)試費(fèi)用表，增加工程項(xiàng)目成本。

　　第十二條竣工驗(yàn)收工程

　　驗(yàn)收由技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部、機(jī)械動(dòng)力部、使用部門、施工單位共同參加。

　　工程驗(yàn)收的依據(jù)：

　　1、工程承包合同；

　　2、施工圖設(shè)計(jì)及變更洽商記錄；

　　3、技術(shù)設(shè)備說明書；

　　4、現(xiàn)行的施工驗(yàn)收規(guī)范；

　　5、主管部門有關(guān)審批、修改、調(diào)整文件；

　　6、工程設(shè)計(jì)規(guī)定及竣工規(guī)定。

　　竣工驗(yàn)收單由技術(shù)研發(fā)部填寫，應(yīng)注明項(xiàng)目名稱、技術(shù)改造內(nèi)容、移交生產(chǎn)日期、驗(yàn)收日期、驗(yàn)收意見。各部門審核通過后，簽字蓋章，一式四份。一份送財(cái)務(wù)部、一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送使用部門、一份機(jī)械動(dòng)力部。

　　第十三條結(jié)轉(zhuǎn)工程，

　　增加固定資產(chǎn)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部應(yīng)配合財(cái)務(wù)部結(jié)算工程，增加固定資產(chǎn)。由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部填制固定資產(chǎn)結(jié)算單，寫明工程項(xiàng)目名稱，增加的固定資產(chǎn)名稱、數(shù)量、金額。固定資產(chǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)單應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部、使用部門、財(cái)務(wù)部蓋章后，一式四份，分送財(cái)務(wù)部、機(jī)械動(dòng)力部、使用部門和技術(shù)研發(fā)部。財(cái)務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)單結(jié)轉(zhuǎn)工程，增加固定資產(chǎn)，并協(xié)同機(jī)械動(dòng)力部將固定資產(chǎn)分類、編號(hào)，增設(shè)固定資產(chǎn)卡片。

　　第十四條在建工程減值

　　準(zhǔn)備確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)長期停建并且預(yù)計(jì)在未來三年內(nèi)不會(huì)重新開工的或所建項(xiàng)目無論在性能上，還是技術(shù)上已經(jīng)落后并且給企業(yè)帶來的未來經(jīng)濟(jì)利益具有很大的不確定性；

　　第十五條在建工程減值

　　準(zhǔn)備計(jì)提方法每年半年結(jié)束或年度終了時(shí)，按單項(xiàng)在建工程的可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提。

工程財(cái)務(wù)管理制度5

　　為降低項(xiàng)目成本費(fèi)用，規(guī)范業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支，根據(jù)公司規(guī)定，對項(xiàng)目業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支作如下規(guī)定：

　　一、報(bào)銷程序

　　業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，說明用途，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意，不超出開支范圍及額度才能報(bào)銷。

　　二、開支范圍

　　1、對外經(jīng)營、承攬工程、籌資活動(dòng)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；

　　2、與施工生產(chǎn)過程有關(guān)的和地方政府、社會(huì)團(tuán)體間的外事活動(dòng)；

　　3、在施工過程中與建設(shè)單位的業(yè)務(wù)往來；

　　三、控制額度

　　1、年產(chǎn)值在5000萬元（含）以下的，開支比率為1‰；

　　2、年產(chǎn)值在5000萬元以上的部分，開支比率為0.5‰；

　　項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門將按照公司規(guī)定，嚴(yán)格審核執(zhí)行，希望各室理解配合。

　　對材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

　　做好項(xiàng)目部的成本核算工作，必須有各部門的協(xié)調(diào)配合，才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、可靠，具有使用價(jià)值，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，為此，對材料室具體要求如下：

　　1、及時(shí)將入庫材料進(jìn)行點(diǎn)驗(yàn)，經(jīng)理簽字后，交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理。

　　2、當(dāng)月材料全部點(diǎn)驗(yàn)（包括預(yù)點(diǎn)）完畢后，立即與財(cái)務(wù)室核對，填制核對表，準(zhǔn)確無誤后，才能列銷當(dāng)月材料，核對工作應(yīng)于每月27之前結(jié)束，材料消耗表應(yīng)于每月29日之前報(bào)財(cái)務(wù)室。

　　3、預(yù)點(diǎn)材料要有明確的單位和具體內(nèi)容。

　　4、支付材料款要：：有計(jì)劃，按合同并考慮項(xiàng)目的'資金情況，每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室，付款計(jì)劃應(yīng)有具體的支付對象。

　　5、由材料室負(fù)責(zé)簽訂的合同，交財(cái)務(wù)室一份存檔，要求原件。

　　6、其他未盡事宜，材料室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對工作有利的原則，協(xié)商解決。

　　對預(yù)算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

　　做好項(xiàng)目部的成本核算工作，必須有各部門的協(xié)調(diào)配合，才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、可靠，具有使用價(jià)值，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，為此，對預(yù)算室具體要求如下：

　　1、經(jīng)公司造價(jià)管理部審批的勞務(wù)、分包結(jié)算單及時(shí)交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理。

　　2、每月25日前審批完的結(jié)算單，當(dāng)月記帳，25日以后的列入下月。

　　3、為使工程成本與工程形象進(jìn)度基本保持一致，每月對沒有辦理結(jié)算的勞務(wù)、分包的成本費(fèi)用要進(jìn)行預(yù)提。

　　4、預(yù)提時(shí)要分開單位，用專門的預(yù)提費(fèi)用單詳細(xì)填寫并簽字，每月28日前報(bào)財(cái)務(wù)室。

　　5、支付勞務(wù)費(fèi)及分包工程款要有計(jì)劃，按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況，每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室，付款計(jì)劃應(yīng)有具體的支付對象。

　　6、由預(yù)算室簽訂的合同，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)室一份存檔，要求原件。

　　7、其他未盡事宜，預(yù)算室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對工作有利的原則，協(xié)商解決。