摘要：住房公積金制度作為我國城鎮(zhèn)住房制度的重要組成部分。建立之初是城鎮(zhèn)住房制度改革的一項過渡性制度安排，其設計和實施有其鮮明的時代特征，已經(jīng)較好完成了其轉變住房機制、促進房地產(chǎn)市場發(fā)展的使命。但目前，在我國房地產(chǎn)市場化發(fā)展過度，宏觀調(diào)控措施面?臨瓶頸，城鎮(zhèn)化進程日益加快，住房問題日益嚴重的情況下，重新改革和發(fā)展住房公積金制度，使其適應新的形勢和要求，繼續(xù)發(fā)揮其公益性強、資金量大、來源穩(wěn)定的特點，仍然具有一定的合理性。

關鍵字：普遍性住房保障、住房公積金制度、住房公積金管理

一、住房公積金制度改革基本原則的思考基礎

改革住房公積金制度，必須放在時代的大背景下思考，至少應關注以下三方面內(nèi)容。

在住房政策的整體框架下思考。十八大報告提出，堅持走中國特色新型工業(yè)化、信息化、城鎮(zhèn)化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化道路，加快完善城鄉(xiāng)一體化體制機制。城鎮(zhèn)化將成為我國經(jīng)濟社會發(fā)展的強大內(nèi)生動力。圍繞城鎮(zhèn)化發(fā)展需要，房價高企的情況下，解決住房市場化與保障中低收入群體住房的矛盾，緩解城鎮(zhèn)居民住房問題，將是未來十年我國住房政策的重要核心。住房政策的主要核心是：我國正處于城鎮(zhèn)化快速發(fā)展階段，每年1000多萬人進程，加上貨幣供應量持續(xù)增加、居民投資渠道狹窄等因素的影響，住房需求旺盛，房價仍將高位運營，僅靠限購、限貸、房產(chǎn)稅等壓制需求難以從根本上解決問題，未來十年住房形勢依然嚴峻。我們應當認識到，當前住房問題的主要矛盾是供求總量矛盾，必須以增加住房供給為主要目標，按照“高端靠市場、中端有支持、低端有保障”的原則，建立健全市場住房、保障住房及居于其間的其他類型住房（如限價房）的多層次供應體系，大量增加中低價位住房、保障房等的供應，滿足中低收入職工住房需求，緩解住房矛盾。

二、住房公積金制度改革具體基本原則

（一）將普遍性住房保障作為制度改革的根本原則。衣、食、住、行是人類最基本的生存需要，居住權是一項基本人權。1948年聯(lián)合國《世界人權宣言》宣示：“人人有權享受為維持其本人和家屬的健康及福利所需的生活水準，包括食物、衣著、住房、醫(yī)療和必要的社會服務”。政府作為基本公共服務的提供者，有權讓全體國民享有一個基本的、能夠維持其尊嚴的住房。

住房是一項資本密集型商品，基本住房的取得，離不開大量資金的支持。在當前我國經(jīng)濟社會不發(fā)達、財政能力有限的情況下，建立由政府、社會、個人三方共同負擔的資金籌集渠道有其必然性。目前，住房公積金制度實施過程中存在的不公平、無效率均是背離了“三方負擔、普遍保障、基本保障”這個原則，淪為了“自我積累、定期取用”的住房儲蓄業(yè)務。

按照普遍性住房保障的原則來設計，住房公積金制度應當具有如下特征：一是人人享有，就像養(yǎng)老、醫(yī)保制度全覆蓋一樣，全體公民均有建立住房公積金賬戶，獲得一定住房保障資金的權利。二是共同積累，中低收人群體的住房問題最為突出，國家應當切實負起責任，為沒有能力繳存住房公積金的個人賬戶提供一定的補貼資金。三是保障基本，要有效區(qū)分政府與市場、與社會的責任，政府的職能應當嚴格限定支持公民獲得基本住房，把獲得改善性住房、享受型住房的任務交給市場和個人。四是公平分配。除對低收入群體進行財政補貼外，超標準繳存的住房公積金也應納入統(tǒng)籌賬戶或進行再分配，用于低收人群體。

（二）要建立公平、合理、高效的保障方式。住房保障不同養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)等貨幣保障形式，關鍵是將積累的資金轉換為住房，并按照一定的代價分配給最需要的職工。這個過程中，既要實現(xiàn)對全體職工的分類支持，又要借助于市場化的運作效率，各國有不同的經(jīng)驗。針對我國的具體情況來看，財政能力有限、金融市場不發(fā)達，而城鎮(zhèn)化進程加速推進，短時期內(nèi)需要大量資金和住房。在這種形勢下，初期堅持政府主導為主，遠期逐步過渡到政府引導、市場運作是較為合理的。同時，結合“高端靠市場、中端有支持、低端有保障”的住房制度基本原則，住房公積金制度應當在基本住房消費和基本住房供應兩端發(fā)揮保障作用，以提供低成本融資的形式實現(xiàn)資金到住房的轉變。

為職工基本住房消費融資。一是要支持租房、購房、養(yǎng)房等多種住房消費形式，不能僅限于購房，否則即缺乏對低收入租房群體的支持，又容易導致利用住房公積金投資投機性購房；二是要差別化對待不同購房群體，對購買首套自住住房的，要從貸款額度、貸款利率、貸款期限等各方面給予支持，有條件支持改善性住房，嚴格禁止第三套以上住房使用住房公積金貸款。

為政府基本住房建設融資。要繼續(xù)大力支持保障性住房建設，通過貸款、投資等方式建設公共租賃房、經(jīng)濟適用房等，向中低收入職工出租或出售，滿足其基本住房需求。要積極介入限價房、普通商品住房等針對中等收入群體的中低價位住房建設工作，不斷擴大中低價位住房供應量，有效降低住房價格，建設讓中等收入群體有能力購買的住房，充分發(fā)揮住房公積金普遍性住房保障的作用。

（三）要構建適宜的管理、運作體制機制。住房公積金制度的順利實施，取決于資金的安全、高效運營。而資金的運作、住房的提供都離不開市場，我們必須理順住房公積金管理運行過程中政府、市場的職能邊界，設計合理的體制機制。

一是要充分發(fā)揮政府主導作用。政府應當立法確保住房公積金制度的有效運轉，在財稅政策、金融政策方面予以支持，對低收入群體的住房保障資金進行補貼。在住房公積金資金來源、資金分配、資金使用、運營管理等方面加強監(jiān)管，確保資金安全，保障職工合法權益。

二是要廣泛借助于市場機制。住房公積金制度功能的實現(xiàn)，除具有基本住房保障的再分配功能外，主要是起到政策性住房金融的作用。在資金來源方面，可借助于資本市場拓寬融資來源，如采取貸款出售、資產(chǎn)證券化等形式募集低成本資金。在資金運用方面，可委托金融機構以市場機制方式來承辦具體的個人住房信貸、住房建設信貸、房地產(chǎn)開發(fā)等工作。

三是要提高管理的專業(yè)化水平。住房公積金管理屬政府公共服務范疇，應當按照均等化、優(yōu)質化原則進行提供。應當不斷提高住房公積金管理機構的專業(yè)化水平，在業(yè)務政策制定、資金歸集使用計劃、資金及住房分配方面強化職能，可以說，目前住房公積金管理職能處于政府和市場的邊界地帶，可以按照監(jiān)管、運營分離的原則設計機構性質、分配管理職能，關鍵是保證其公益屬性。

為適應后房改時代，住房公積金制度改革從多年前便已開始。但遺憾的是，幾年來，盡管媒體、學者關于住房公積金的話題日益增加、關于住房公積金制度公平正義的質疑也甚囂塵上，我們在制度改革方面沒有大的突破。形勢在過去這半年發(fā)生了些許變化，領導層對住房制度長效機制的思考使住房公積金制度改革有了一絲希望。我們要抓住機會，堅持推進住房公積金制度的改革。