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財(cái)務(wù)工作流程及制度

財(cái)務(wù)工作流程及制度

  一、部門職能

  1、 在財(cái)務(wù)總監(jiān)的直接領(lǐng)導(dǎo)下,組織編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算、監(jiān)督檢查預(yù)算執(zhí)行情況、分析產(chǎn)生差異的原因、提出改進(jìn)意見。

  2、 編制資金計(jì)劃、合理調(diào)度和安排資金,提高資金使用效率。

  3、 加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,控制成本費(fèi)用,進(jìn)行稅收謀劃,增加企業(yè)效益。

  4、 加強(qiáng)資產(chǎn)管理、確保公司資金及財(cái)產(chǎn)的安全、實(shí)現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值增值。

  5、 加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算,及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地記賬、算賬、報(bào)賬。

  6、 正確地反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。

  7、 提供可靠的財(cái)務(wù)信息和經(jīng)濟(jì)信息,當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀。

  二、崗位職責(zé)

  (一) 財(cái)務(wù)經(jīng)理

  1、 受財(cái)務(wù)總監(jiān)直接領(lǐng)導(dǎo),負(fù)責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)部日常管理工作,定期、不定期的進(jìn)行財(cái)務(wù)狀況分析工作。

  2、 嚴(yán)格執(zhí)行公司制訂的預(yù)算制度、財(cái)務(wù)管理制度、會計(jì)核算制度。

  3、 負(fù)責(zé)研究、設(shè)計(jì)與改進(jìn)預(yù)算制度財(cái)務(wù)管理與會計(jì)制度。

  4、 負(fù)責(zé)擬訂、檢討及修訂財(cái)務(wù)計(jì)劃,報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

  5、 負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)處理工作,負(fù)責(zé)資金進(jìn)出的安全。

  6、 負(fù)責(zé)審核采購部門的《采購成本利潤申請表》,負(fù)責(zé)油品價(jià)格信息的收集工作。

  7、 負(fù)責(zé)向決策層提供準(zhǔn)確、可靠的財(cái)務(wù)信息。

  8、 負(fù)責(zé)主持報(bào)表年審、稅務(wù)檢查、協(xié)助工商年檢等工作。

  9、 負(fù)責(zé)組織安排資產(chǎn)的清查及盤點(diǎn)等工作。

  10、負(fù)責(zé)年度預(yù)算的匯編、控制以及草擬預(yù)算執(zhí)行結(jié)果分析報(bào)告,負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)決策工作。

  11、指導(dǎo)和檢查集團(tuán)及下屬公司的財(cái)務(wù)情況,綜合分析集團(tuán)財(cái)務(wù)情況及經(jīng)營成果,編寫財(cái)務(wù)狀況說明書,進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測。

  12、負(fù)責(zé)與銀行、稅務(wù)關(guān)系的協(xié)調(diào)。

  13、負(fù)責(zé)對業(yè)務(wù)合作伙伴、客戶的資信調(diào)查。

  14、負(fù)責(zé)對有關(guān)經(jīng)營合同的財(cái)務(wù)審查工作。

  15、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

  三、經(jīng)理助理

  1、在部門經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,對部門經(jīng)理負(fù)責(zé)。

  2、具體負(fù)責(zé)跟進(jìn)、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)并監(jiān)督部門日常業(yè)務(wù)的開展與執(zhí)行,確保各項(xiàng)工作正;⒁(guī)范化。

  3、協(xié)助部門經(jīng)理編制本部門工作計(jì)劃、資金使用計(jì)劃表。

  4、按時(shí)審核費(fèi)用審批單、記賬憑證。

  5、審核每日上報(bào)的《資金余額表》并匯總、統(tǒng)計(jì)上報(bào)。

  6、定期對財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行維護(hù)管理,確保財(cái)務(wù)軟件穩(wěn)定運(yùn)行。

  7、定期對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份、保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)安全。

  8、 協(xié)調(diào)內(nèi)部工作,對特殊情況及時(shí)向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

  9、 部門經(jīng)理不在時(shí),根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的授權(quán),執(zhí)行部門經(jīng)理的職責(zé)。

  10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

  四、業(yè)務(wù)核算會計(jì)

  1、對財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé),負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)核算工作。

  2、認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)管理、預(yù)算控制及會計(jì)核算制度。

  3、負(fù)責(zé)收集、歸納、審核請款單、報(bào)銷單據(jù)等各種原始憑證,負(fù)責(zé)記賬憑證的錄入、匯總等日常賬務(wù)處理工作;負(fù)責(zé)有關(guān)報(bào)表的編制及說明。

  4、負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)活動指標(biāo)分析及為經(jīng)營管理者提供財(cái)務(wù)信息。

  6、 負(fù)責(zé)核對會計(jì)賬目,及時(shí)清理各項(xiàng)往來賬。

  7、 負(fù)責(zé)按期填制《納稅申報(bào)表》,并向辦稅員提供其他稅務(wù)資料。

  8、 負(fù)責(zé)定期與不定期盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金和有關(guān)票據(jù)。

  9、 負(fù)責(zé)參與財(cái)產(chǎn)的清查及盤點(diǎn)。

  10、具體負(fù)責(zé)報(bào)表年審、稅務(wù)檢查、協(xié)助工商年檢等工作。

  11、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

  五、工程核算會計(jì)

  1、對財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé),具體對工程財(cái)務(wù)進(jìn)行核算。

  2、負(fù)責(zé)收集、歸納、審核請款單、報(bào)銷單據(jù)等各種原始憑證,負(fù)責(zé)記賬憑證的錄入、匯總等日常賬務(wù)處理工作;負(fù)責(zé)有關(guān)報(bào)表的編制及說明。

  3、負(fù)責(zé)審核對各施工單位付款情況,及發(fā)票的收回情況并審核發(fā)票的真?zhèn)巍?/p>

  4、負(fù)責(zé)對工程物料的日常收發(fā)及其成本核算,并負(fù)責(zé)指導(dǎo)倉庫管理員對物料的日常管理工作。

  5、對有關(guān)工程資料進(jìn)行歸檔。

  5、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

  六、稽核會計(jì)

  1、在財(cái)務(wù)經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下,對財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)。

  2、嚴(yán)格執(zhí)行公司制訂的財(cái)務(wù)管理制度、會計(jì)核算制度、預(yù)算制度。

  3、負(fù)責(zé)及時(shí)準(zhǔn)確編制各類財(cái)務(wù)快報(bào)

  4、負(fù)責(zé)公司各部門月份資金計(jì)劃的匯總、制表、及上報(bào)工作。

  5、負(fù)責(zé)工業(yè)園收款的核對與監(jiān)控,并負(fù)責(zé)定期和不定期盤點(diǎn)油庫出納的庫存現(xiàn)金和有關(guān)票據(jù),及時(shí)核對賬務(wù)。負(fù)責(zé)審核出納員編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

  6、負(fù)責(zé)報(bào)銷單據(jù)的復(fù)核工作。

  7、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)及其他相關(guān)部門的統(tǒng)計(jì)資料檔案的建立和保管工作。

  8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

  七、 辦稅員

  1、對財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé),具體負(fù)責(zé)集團(tuán)及控股公司稅務(wù)銜接工作。

  2、負(fù)責(zé)及時(shí)向各主管會計(jì)通報(bào)稅務(wù)信息。

  3、負(fù)責(zé)按時(shí)向各主管會計(jì)索取納稅申報(bào)表。

  4、負(fù)責(zé)增值稅發(fā)票和其他發(fā)票的開具、保管,并負(fù)責(zé)客戶領(lǐng)取增值稅發(fā)票的登記工作。

  5、負(fù)責(zé)及時(shí)到稅務(wù)部門辦理報(bào)稅。

  6、負(fù)責(zé)一般納稅人申報(bào)、認(rèn)定及年審。

  7、負(fù)責(zé)辦理退稅。

  8、負(fù)責(zé)及時(shí)領(lǐng)用發(fā)票和按時(shí)繳銷發(fā)票。

  9、協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理與稅務(wù)、財(cái)政等部門的協(xié)調(diào)。

  10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

  (七) 出納員

  1、對財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé),具體負(fù)責(zé)出納工作。

  2、認(rèn)真執(zhí)行銀行結(jié)算制度和現(xiàn)金管理制度。

  3、認(rèn)真審核付款憑證,嚴(yán)把發(fā)票關(guān)。

  4、負(fù)責(zé)辦理開證、押匯等國際業(yè)務(wù)及負(fù)責(zé)外匯核銷工作。

  5、及時(shí)登記《銀行存款日記賬》和《現(xiàn)金日記賬》。

  6、定期編制《銀行存款和現(xiàn)金日、周、月報(bào)表》。

  7、定期與會計(jì)核對賬目,并盤點(diǎn)現(xiàn)金庫存。

  8、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

  第十一條 財(cái)務(wù)人員必須認(rèn)真執(zhí)行上述規(guī)定,若有違反,視其情節(jié)輕重,分別處以批評、罰款、降級、直至辭退處罰。造成經(jīng)濟(jì)損失的必須賠償。

  第十二條 請款及報(bào)銷必須同時(shí)報(bào)送的其他資料:

  1、 借款(轉(zhuǎn)賬)申請有關(guān)規(guī)定

  (1)申請工程款項(xiàng)時(shí),必須同時(shí)呈報(bào)以下資料報(bào)批:

  A.《工程分期付款跟蹤表》原件。

  B.《工程合同》,第一次付款時(shí),必須呈報(bào)。

  C.《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》。

  D.《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書》,須要劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)時(shí)由財(cái)務(wù)部立即填報(bào)。

  F.發(fā)票。

  (2)申請物料消耗品和辦公用品款項(xiàng)時(shí),必須同時(shí)呈報(bào)以下資料報(bào)批:

  A.《分期付款跟蹤表》原件,每次付款時(shí),必須呈報(bào)合同,零星采購不必呈報(bào)。

  B.《采購合同》,零星采購不必呈報(bào)。

  C.《物料用品申購單》或《文件呈批表》,限用于零星采購必須填報(bào)。

  D.《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》。

  E.《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書》,須要劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)時(shí)由財(cái)務(wù)部立即填報(bào)。

  F. 發(fā)票。

  (3)申請固定資產(chǎn)采購款項(xiàng)時(shí),必須同時(shí)呈報(bào)以下資料報(bào)批:

  A.《分期付款跟蹤表》,每次付款時(shí),必須呈報(bào)合同。

  B.《購銷合同》(特殊情況除外)。

  C.《預(yù)算外固定資產(chǎn)申請表》,限用于預(yù)算外必填報(bào)。

  D.《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》。

  E.《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書》,須要劃轉(zhuǎn)時(shí)由財(cái)務(wù)部立即填報(bào)。

  F. 發(fā)票。

  (4)申請其他款項(xiàng)時(shí),同時(shí)呈報(bào)以下資料報(bào)批:

  A.總裁(或授權(quán)人)批復(fù)的文件。

  B.《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》。

  C.《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書》,須要劃轉(zhuǎn)時(shí)由財(cái)務(wù)部立即填報(bào)。

  (5)申請現(xiàn)金借款時(shí),同時(shí)呈報(bào)以下資料報(bào)批:

  A.總裁(或授權(quán)人)批復(fù)的文件。

  B.《物料用品申購單》,限用于零星的、金額較小的采購必填報(bào)。

  C.《現(xiàn)金借款單》。

  (6)銷借款(支票)或現(xiàn)金報(bào)銷時(shí),同時(shí)附送以下資料報(bào)批:

  A.《銷借款(或支票)審批表》。

  B.《出差申請表》此表原則上應(yīng)是先報(bào)批,屬于附送資料。

  C.《特殊交通工具申請表》此表原則上應(yīng)是先報(bào)批,屬于附送資料。

  D.《招待費(fèi)用申請表》此表原則上應(yīng)是先報(bào)批,屬于附送資料。

  E.《現(xiàn)金借款單》或《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》復(fù)印件。

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