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房地產(chǎn)出納崗位說明書

  房地產(chǎn)出納崗位的職責是什么呢,下面小編為大家搜集的2篇“房地產(chǎn)出納崗位說明書”,供大家參考借鑒,希望可以幫助到有需要的朋友!

  房地產(chǎn)出納崗位說明書(一)

  一、崗位名稱:出納員

  二、職責說明:

  (一)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務;

  嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,根據(jù)有關(guān)人員審核簽章的收、付款憑證,進行復核,辦理款項收付。對于重大的開支項目,必須經(jīng)過會計主管人員、公司領(lǐng)導審核簽章,方可辦理。收付款后要在收付款憑證上簽章;

  (二)庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的險惡,超過部分要及時存入銀行。不得以 "白條"抵充庫存現(xiàn)金,更不得任意挪用現(xiàn)金;

  (三)嚴格控制簽發(fā)空白支票;

  如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時,必須在支票上寫明,收示單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額的報銷期限,并由使用支票人在支票登記薄上簽章。逾期未用的空白轉(zhuǎn)賬支票,要及時收回注銷。不得將空白支票交給其他單位或個人簽發(fā)。對于填寫錯誤的支票 ,必須加蓋"作廢"戳記,與存根一并保存。支票遺失時,要立即向銀行辦理掛失手續(xù);

  (四)編制和保管會計記賬憑證;

  根據(jù)審核無誤的收、付款原始憑證,填制記賬憑證,記賬憑證的內(nèi)容必須填齊,附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證,應按編號順序,折疊整齊,按月裝訂成冊,加蓋封面、封底、蓋章歸檔;

  (五)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬;

  1、根據(jù)記賬憑證,逐筆按順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬,做到日清日結(jié),F(xiàn)金的賬面余額要同時及庫存現(xiàn)金核對相符。銀行的賬面余額要及時與銀行對帳單核對,月末要編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表",使帳面余額與對帳單上余額調(diào)節(jié)相符,對于未達帳項要及時查詢,要隨時掌握銀行存款余額,不準簽發(fā)空頭支票。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算;

  2、出納員不得兼管收入、費用債權(quán)、債務帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作;

  (六)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券;

  對于現(xiàn)金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺,如有短缺,要負責賠償,保險箱密碼要保密,保管好鑰匙,不得轉(zhuǎn)交他人;

  (七)保管有關(guān)地稅、國稅的計算機代碼因帳、空白收據(jù)和支票; 出納員印章必須妥善保管,嚴格按照規(guī)定用途使用。簽發(fā)支票所使用的各種印章;財務章、法人印章由財務經(jīng)理負責保管。對于空白收據(jù)和空白支票須嚴格管理,專設登記薄登記,認真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

  (八)完成領(lǐng)導交辦的其他工作。

  三、直接上級――財務部經(jīng)理

  房地產(chǎn)出納崗位說明書(二)

  一.出納工作的具體流程

 、俪黾{的工作。

  辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

  負責支票,匯票,發(fā)票,收據(jù)管理。

  做銀行賬和現(xiàn)金賬,并負責保管財務章。

  負責報銷差旅費的工作。

  員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財務審核,確認無誤后,由出納發(fā)款。

  員工出差回來后,據(jù)實填寫支付證明單,并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后由總經(jīng)理簽名,進行實報實銷,再經(jīng)會計審核后,由出納給予報銷。 員工工資的發(fā)放。

  ②現(xiàn)金管理,現(xiàn)金庫存不超限額,不違反規(guī)定大額使用現(xiàn)金,登記現(xiàn)金日記賬

 、郜F(xiàn)金收付。

  現(xiàn)金收付的,要當面點清金額,并注意票面的真?zhèn)。若收到假幣予以沒收,由責任人負責。 現(xiàn)金一經(jīng)付清,應在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額,由責任人負責。 把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。

 、懿坏“坐支”。

  每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,做到賬實相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單,防止現(xiàn)金盈虧。 一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務,大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。

  員工外出借款無論金額多少,都須總經(jīng)理簽字,批準并用借支單借款。若無批準借款,引起糾紛,由責任人自負。

  ⑤銀行賬處理。

  登記銀行日記賬時先分清賬戶,避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

  每日結(jié)出各賬戶存款余額,以便總經(jīng)理及財務會計了解公司資金運作情況,以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。

  保管好各種空白支票,不得隨意亂放。

  公司賬務章平時由出納保管。每日下班后上交賬務章。

 、迗箐N審核。

  在支付證明單上經(jīng)辦公是否簽字。若無,應補。

  附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有,問明原因或不予報銷。

  正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有,應分開貼。

  支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過,應重填。

  大、小寫金額是否相符。若不相符,應更正重填。

  報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬,應拒絕報銷,有特殊原因,應經(jīng)審批。

  支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無,不予報銷。

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