今天小編就為大家分享一篇洗錢罪的論文文獻綜述，具有很好的參考價值，希望對大家有所幫助。
洗錢一詞是由英語 money laundering 直譯而來，最初的含義與犯罪活動并無關(guān)系。據(jù)說在二十世紀初，美國舊金山市一家名叫圣?弗朗西斯飯店的老板，看到自己飯店里日常流通的一些硬幣粘滿油污，他怕弄臟顧客所戴的白手套而影響飯店的生意，便用洗滌劑將收到的硬幣清洗一遍，被清洗后的硬幣如新的一樣干干凈凈，就叫洗錢。到了二十世紀 20 年代，美國芝加哥出現(xiàn)了以阿里?卡彭、約多里奧和勒基?魯西諾為首的龐大的有組織犯罪集團，他們利用美國經(jīng)濟發(fā)展中所使用的現(xiàn)代化生產(chǎn)技術(shù)，發(fā)展自己的犯罪產(chǎn)業(yè)，謀求巨額的經(jīng)濟利益。該有組織犯罪集團的一個財務(wù)總管購置一臺自動洗衣機，在為顧客洗衣服的同時，向顧客收取現(xiàn)金，然后將這一部分現(xiàn)金連同其犯罪收入一起向稅務(wù)機關(guān)申報，于是其犯罪收入變成合法收入，掩蓋了非法收入的罪惡性質(zhì)，這就是現(xiàn)代意義上洗錢一詞的淵源。但真正洗錢的現(xiàn)代含義卻遠遠超出上述范圍。
目前國際社會關(guān)于洗錢罪概念的類型主要有以下三種：
（一）狹義的洗錢罪
狹義洗錢罪的特點是將洗錢罪概念與毒品犯罪相聯(lián)系，作為毒品犯罪的派生犯罪而加以規(guī)定。如 1988 年 12 月《聯(lián)合國禁毒公約》第 3 條把洗錢罪定義為：“為隱瞞或掩飾因制造、販賣、運輸麻醉藥品或精神藥物所得之非法財物來源、性質(zhì)、所在，而將該財物轉(zhuǎn)換或轉(zhuǎn)移”的行為。該定義將洗錢罪的對象定位在隱瞞或掩飾因毒品犯罪所得之財物，范圍最為狹隘

在風扇開始聽話地呼啦啦轉(zhuǎn)圈圈的時候，簡直攀升到了極致。

。采用這種立法概念的國家有日本、新加坡等國家。
（二）廣義的洗錢罪
廣義洗錢罪的特點是將洗錢罪概念與所有犯罪相聯(lián)系，作為所有犯罪的派生犯罪而加以規(guī)定。如西方七大工業(yè)國和其他自愿加入的國家組成的金融行動小組（fatf）在 1989 年 7 月將洗錢罪定義為：“凡隱匿或掩飾因犯罪行為所取得財物的真實性質(zhì)、來源、地點、流向及轉(zhuǎn)移或協(xié)助任何與非法活動有關(guān)系之人規(guī)避法律應(yīng)負責任者，均屬洗錢行為�！边@里洗錢的對象不限于毒品交易非法所得，而是指對一切犯罪所得的清洗

老爸，你是我的太陽，無論什么時候，你都會用你的愛在奔涌的人群中找到我。

。采用這種類型洗錢罪立法概念的國家有荷蘭、俄羅斯、瑞士、澳大利亞、英國等

最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我�！�—邁克爾·F·斯特利

。
（三）適中的洗錢罪
適中洗錢罪的特點是給洗錢的對象確定一個大致相當?shù)姆秶�，既非一切性質(zhì)的犯罪所得，也不限于毒品犯罪所得，將洗錢罪概念與某些特定的犯罪相聯(lián)系，作為某些犯罪的派生犯罪而加以規(guī)定。采用這種類型洗錢罪立法概念的國家有德國、法國、意大利、美國、加拿大、中國等。
在上述三種類型的洗錢罪概念中，狹義的洗錢罪立法概念應(yīng)當說只是單純地履行《聯(lián)合國禁毒公約》所確立的將毒品洗錢定為刑事犯罪的法定義務(wù)，沒有超越該公約規(guī)定的義務(wù)而追隨當今世界擴大洗錢罪概念范圍的最新潮流；廣義的洗錢罪立法概念極大地超越了《聯(lián)合國禁毒公約》規(guī)定的清洗毒贓犯罪的概念范圍，對洗錢活動的刑法干預(yù)范圍空前地擴張。雖然便于動用刑罰手段扼制一切洗錢行為，但也會存在由于刑罰干預(yù)過多，受制于司法機關(guān)的執(zhí)法能力，反而產(chǎn)生刑法執(zhí)法效率低下的可能；適中的洗錢罪立法概念考慮到擴大洗錢罪概念范圍的世界潮流，但又根據(jù)實際情況，有所限制地擴大洗錢罪概念的范圍，采取折衷的態(tài)
度。因而可以說，這種立法概念既履行了《聯(lián)合國禁毒公約》所規(guī)定的將毒品洗錢定為刑事犯罪的義務(wù)，又一定程度地超越了該公約的規(guī)定，將洗錢罪概念與某些特定犯罪相聯(lián)系而規(guī)定，從而擴展了洗錢罪概念的范圍�？v觀三種類型的洗錢罪立法概念，筆者認為，相比較而言，采用適中的洗錢罪立法概念既能考慮到反洗錢刑事立法發(fā)展的前瞻性，又能照顧到反洗錢刑事司法狀況的現(xiàn)實性，比較科學、合理。
我國對洗錢犯罪的立法經(jīng)歷了一段較長時間的發(fā)展與演變。
改革開放前，我國實行計劃經(jīng)濟體制，政府對經(jīng)濟，金融實行嚴格的計劃管理，犯罪分子處理他們的贓款，贓物就只能以窩贓或者銷贓等原始手段來進行，因此，我國刑法對上述行為就以傳統(tǒng)的窩贓、銷贓罪名來定性，并未規(guī)定洗錢罪罪名。
改革開放后，洗錢活動開始在我國出現(xiàn)并愈演愈烈，我國批準加入《聯(lián)合國禁毒公約》后，根據(jù)公約要求各締約國在國內(nèi)法中將隱瞞或者掩飾販毒收益確立為刑事犯罪的規(guī)定，于1990年12月8日通過了《關(guān)于禁毒的決定》，該決定第四條明確規(guī)定，為犯罪分子轉(zhuǎn)移，隱瞞毒品犯罪所得財物的，以掩飾，隱瞞出售毒品獲得財物的非法性質(zhì)和來源的，處七年以下有期徒刑，拘役或者管制，可以并處罰金，這是我國對洗錢行為刑事犯罪化的首次反映。
隨著國際社會反洗錢斗爭和反洗錢法律規(guī)范的發(fā)展，各國及國際組織在自己的法律、法規(guī)中相繼擴大了洗錢罪的上游犯罪的范圍。1996 年，在一些學者的建議下，根據(jù)實際情況，公安部修改《刑法》領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室向全國人大法工委報送了《關(guān)于在刑法中增設(shè)洗錢罪的建議》。1997年3月14日，八屆全國人大第 5次會議審議通過了經(jīng)過修訂的新《刑法》，在第 191 條規(guī)定了洗錢罪的罪狀和法定刑，將洗錢罪的上游犯罪從毒品犯罪擴大至毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪和走私罪，并正式確立了洗錢罪這一罪名，第191條規(guī)定：明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，有下列行為之一的，沒收實施以上犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金；情節(jié)嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金：（一）提供資金賬戶的；（二）協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)的；（三）通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的四）協(xié)助將資金匯往境外的；（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源的。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。
新刑法頒布后，我國國家金融主管部門相應(yīng)加快了反洗錢配套立法的步伐。中國人民銀行 1997 年以來先后制定頒布了《關(guān)于嚴禁公款私存套取現(xiàn)金的公告》、《大額現(xiàn)金支付登記備案規(guī)定》、《關(guān)于大額現(xiàn)金支付管理的通知》和《個人存款賬戶實名制規(guī)定》等一系列現(xiàn)金管理規(guī)定。國家外匯管理局和海關(guān)總署也針對外匯現(xiàn)鈔交易、攜帶與匯款出境制定了一系列相應(yīng)規(guī)定，如《關(guān)于居民、非居民個人大額外幣現(xiàn)鈔存取款有關(guān)問題的通知》、《關(guān)于提高境內(nèi)居民因私兌換標準的通知》、《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》、《關(guān)于攜帶外匯進出境管理的規(guī)定》、《境內(nèi)居民外匯存款規(guī)定》等

并參加市藥檢所的業(yè)務(wù)培訓(xùn)一次，參加省藥檢所業(yè)務(wù)培訓(xùn)一次;同時自己每天擠出一點時間不斷充實自己，學習有關(guān)的法律法規(guī)，臨床藥學知識等等。

。這些行政性規(guī)范，對于預(yù)防境內(nèi)或者跨境的洗錢犯罪都具有一定的積極意義。xx 年 1 月 13 日至 15 日，中國人民銀行連續(xù)頒布了《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》和《金融機構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》等三項法規(guī)，目標直指洗錢活動，并于 3 月 1 日起開始執(zhí)行。
xx年12月通過的《刑法修正案（三）》對洗錢罪作了進一步修改，將恐怖活動犯罪納入洗錢罪上游犯罪當中，同時對于單位犯罪的，規(guī)定了情節(jié)嚴重的法定刑。即“情節(jié)嚴重的處五年以上十年以下有期徒刑”
xx年通過的《刑法修正案（六）》再次對洗錢罪作出修改，將貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪納入洗錢罪上游犯罪。將“協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換現(xiàn)金或者金融票據(jù)的”修改為“協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價證券的”以適應(yīng)打擊洗錢犯罪的發(fā)展需要。
xx年11月31日　通過了〈中華人民共和國反洗錢法〉對反洗錢監(jiān)督管理、金融機構(gòu)反洗錢義務(wù)、反洗錢調(diào)查、反洗錢國際合作以及法律責任分別作了相關(guān)法律規(guī)定。
比對各國反洗錢立法可以看出，我國洗錢立法存在諸多問題，如缺乏相關(guān)罪名，對金融機構(gòu)等反洗錢相關(guān)部門制約不夠；上游犯罪范圍過于狹窄，不利于同國際間進行司法協(xié)助；對于洗錢罪的主觀方面要求為“明知”在司法實踐中難以操作；對洗錢罪的處罰力度過低，不足以打擊其越來越猖獗的局勢等

老師，我想對您說的話還有很多很多，有些事您可能不記得，可已深深地刻在我的心里。

。我將在論文中提出一些自己解決這些問題的觀點

所以高中英語復(fù)習關(guān)鍵是詞匯復(fù)習。我們打算把詞匯復(fù)習穿插在完形閱讀之中。讓學生熟練掌握基本詞匯和常用詞匯，

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