費(fèi)用會(huì)計(jì)工作職責(zé)

費(fèi)用會(huì)計(jì)工作職責(zé)1

　�。ㄒ唬┝鲃�(dòng)資金核算

　　1.擬訂流動(dòng)資金管理和核算實(shí)施辦法，參與核定流動(dòng)資金定額，實(shí)行管用結(jié)合與資金歸口分級(jí)管理；

　　2.編制流動(dòng)資金計(jì)劃和銀行借、還款計(jì)劃負(fù)責(zé)流動(dòng)資金調(diào)度，組織流動(dòng)資金供應(yīng)；

　　3.定期考核流動(dòng)資金使用效果，不斷加速流動(dòng)資金調(diào)動(dòng).

　�。ǘ�）固定資產(chǎn)核算

　　1.擬訂固定資產(chǎn)管理與核算實(shí)施辦法，劃定固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限，編制固定資產(chǎn)目錄；

　　2.參與核定固定資產(chǎn)需用量及編制固定資產(chǎn)更新改造計(jì)劃；

　　3.辦理固定資產(chǎn)購(gòu)置、調(diào)入調(diào)出、價(jià)值重估、折舊、調(diào)整、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、出售及報(bào)廢等會(huì)計(jì)手續(xù)，進(jìn)行明細(xì)登記核算，定期進(jìn)清查核對(duì)，做到賬物相符；

　　4.按制度規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊；

　　5.參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)，分析固定資產(chǎn)的使用效果，促進(jìn)固定資產(chǎn)的合理使用，提高固定資產(chǎn)利用率.

　　（三）材料核算

　　1.會(huì)同有關(guān)單位擬訂材料管理與核算實(shí)施辦法，建立健全材料收發(fā)、保管和領(lǐng)用手續(xù)制度；

　　2.根據(jù)需要及市場(chǎng)情況會(huì)同有關(guān)單位制定采購(gòu)計(jì)劃；

　　3.審計(jì)材料采購(gòu)用款計(jì)劃，控制材料采購(gòu)，掌握市場(chǎng)價(jià)格，審查發(fā)票等憑證，考核材料的消耗；

　　4.建立材料明細(xì)登記賬，進(jìn)行明細(xì)核算，做到賬物相符，核算清楚；參與庫(kù)存材料的清查盤點(diǎn)，對(duì)盤盈盤提出處理意見，經(jīng)批準(zhǔn)后作出處理.

　�。ㄋ模┕べY核算

　　1.按計(jì)劃控制工資總額的使用；

　　2.審核工資表，計(jì)算發(fā)放工資；按制度規(guī)定計(jì)提發(fā)放獎(jiǎng)金；

　　3.進(jìn)行工資明細(xì)核算.

　�。ㄎ澹┏杀竞怂�

　　1.擬定成本核算辦法，建立健全成本核算工作程序，編制成本費(fèi)用計(jì)劃；

　　2.擬訂生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本、費(fèi)用開支范圍，掌握成本費(fèi)用開支情況，登記成本費(fèi)用明細(xì)賬，按規(guī)定編制成本報(bào)表上報(bào)；

　　3.考核、分析成本費(fèi)用開支情況，積極挖潛節(jié)支，提出改進(jìn)意見，努力降低成本費(fèi)用支出.

　�。�六）利潤(rùn)核算及分配

　　1.編制利潤(rùn)計(jì)劃，將年度利潤(rùn)指分解落實(shí)到單位；

　　2.做好利潤(rùn)明細(xì)核算，正確計(jì)算生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、銷售收入和其他收入，認(rèn)真審核和計(jì)算各項(xiàng)成本費(fèi)用支出，準(zhǔn)確計(jì)算利潤(rùn)，按制度計(jì)算和上交稅，制作并登記有關(guān)的明細(xì)賬，編制利潤(rùn)報(bào)表上報(bào)；

　　3.按章程規(guī)定和股東大會(huì)決議分配利潤(rùn)，分配股息、紅利，計(jì)算股息、紅利率，編制利潤(rùn)分配表、股利分配表；

　　4.考核、分析利潤(rùn)完成情況，積極挖潛節(jié)支，提出改進(jìn)建議和措施，努力提高利潤(rùn).

　�。ㄆ撸┩鶃斫Y(jié)算

　　1.加強(qiáng)管理并及時(shí)結(jié)算購(gòu)銷往來和其他往來的暫時(shí)、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等往來款項(xiàng)；

　　2.按合同或規(guī)定要計(jì)收利息的，應(yīng)正確計(jì)息，一并在往來賬項(xiàng)上計(jì)收，年終時(shí)應(yīng)抄列清單，與有關(guān)單位或個(gè)人核對(duì)，催收催結(jié).

　�。ò耍�專項(xiàng)資金核算

　　1.擬訂專項(xiàng)資金管理辦法，實(shí)行歸口管理；

　　2.對(duì)專項(xiàng)資金進(jìn)行明細(xì)核算；

　　3.按時(shí)編制專項(xiàng)獎(jiǎng)金報(bào)表.

　�。ň牛┛傎~報(bào)表

　　1.登記總賬，核對(duì)賬目，編制資金平衡表；

　　2.核對(duì)其他會(huì)計(jì)報(bào)表，管理會(huì)計(jì)憑證和賬表.

　�。ㄊ�）綜合分析

　　1.綜合分析財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果；

　　2.編寫財(cái)務(wù)情況說明書；

　　3.進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，為領(lǐng)導(dǎo)提供決策參考意見

費(fèi)用會(huì)計(jì)工作職責(zé)2

　　第一部分：財(cái)務(wù)工作職責(zé)

　　第二部分：財(cái)務(wù)崗位職責(zé)

　　一、財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)

　　二、出納崗位職責(zé)

　　第三部分：現(xiàn)金、銀行存款的管理

　　一、現(xiàn)金、銀行存款的管理規(guī)定

　　二、支票的管理

　　三、印鑒的管理

　　第四部分：費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間的規(guī)定

　　第五部分：借款管理規(guī)定及報(bào)銷流程

　　一、借款管理規(guī)定

　　二、各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷流程及要求

　　第六部分：工薪、福利支出的規(guī)定及流程

　　一、工薪、福利支出的規(guī)定

　　二、工薪、福利支出流程

　　第七部分：業(yè)務(wù)提成的規(guī)定及支出流程

　　一、負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算，參與公司的經(jīng)營(yíng)管理。

　　具體財(cái)務(wù)核算包括：編制報(bào)送公司各期財(cái)務(wù)報(bào)表；負(fù)責(zé)公司職工薪酬的制表、發(fā)放和扣繳個(gè)稅工作；負(fù)責(zé)職工社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)的扣繳工作；負(fù)責(zé)公司納稅籌劃工作；負(fù)責(zé)計(jì)繳公司各項(xiàng)稅費(fèi)工作；協(xié)助各部門對(duì)應(yīng)收賬款等債權(quán)、債務(wù)的回收清理，以及對(duì)應(yīng)收賬款欠款的追繳工作；負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)費(fèi)用支出的核算、審計(jì)收入的收繳、核算工作；做好公司發(fā)票的開具和管理工作。

　　二、搜集、分類歸納、統(tǒng)計(jì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況、資金動(dòng)態(tài)、營(yíng)業(yè)收入和費(fèi)用開支情況，并進(jìn)行分析、提出建議，定期向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

　　三、嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，督促財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

　　四、負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的登記、核對(duì)、盤點(diǎn)，以及公司現(xiàn)有資產(chǎn)的管理工作；并負(fù)責(zé)協(xié)助公司資產(chǎn)清查工作，以及公司資產(chǎn)報(bào)廢、報(bào)損，轉(zhuǎn)讓的審核報(bào)批工作。

　　五、負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)管理相關(guān)制度、流程、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)的編制和報(bào)批，并對(duì)執(zhí)行情況加以監(jiān)督、檢查。

　　六、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)檔案的整理、保管和查閱工作。

　　七、參與公司各部門對(duì)外業(yè)務(wù)合同的簽訂工作，并負(fù)責(zé)對(duì)合同進(jìn)行整理、分類、保管、歸檔。

　　八、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)印鑒的保管與安全使用。

　　九、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理等。

　　十、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

　　一、財(cái)務(wù)主管職責(zé)

　　1、貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度，同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。

　　2、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析，節(jié)約費(fèi)用、提高效益。

　　3、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理等。

　　4、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)。

　　5、負(fù)責(zé)各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)的發(fā)生以及回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總。

　　6、負(fù)責(zé)對(duì)公司日常發(fā)生的費(fèi)用等報(bào)銷的審核工作。

　　7、負(fù)責(zé)日常工薪表及其他表的編制工作，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)。

　　8、負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、合同的存檔及統(tǒng)計(jì)報(bào)表，以及合同章的保管。

　　9．負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)印鑒的分別保管與監(jiān)督。

　　10、負(fù)責(zé)監(jiān)督會(huì)計(jì)檔案的管理工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。

　　11、負(fù)責(zé)監(jiān)督發(fā)票開具的審核工作。

　　12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的.其他工作。

　　二、出納職責(zé)

　　1、建立健全、設(shè)置現(xiàn)金、銀行存款日記賬，根據(jù)審批后的收、支憑證進(jìn)行收付與記錄。

　　2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條頂庫(kù)。

　　3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。

　　4、負(fù)責(zé)發(fā)票的開具工作。

　　5、負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、立卷歸檔以及借閱工作。

　　6、負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)檔案的整理、歸檔、統(tǒng)計(jì)、查詢工作。

　　7、負(fù)責(zé)編制業(yè)務(wù)報(bào)告號(hào)的登記、統(tǒng)計(jì)、匯總、報(bào)表工作。

　　8、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)相關(guān)的外勤工作。

　　9、負(fù)責(zé)審計(jì)業(yè)務(wù)“標(biāo)識(shí)”的請(qǐng)購(gòu)與保管工作。

　　10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

　　第三部分現(xiàn)金、銀行存款的管理

　　一、現(xiàn)金、銀行存款的管理

　　1、所有現(xiàn)金（包括庫(kù)存現(xiàn)金我、銀行存款）由公司出納員負(fù)責(zé)收、支與保管。

　　2、建立和健全《現(xiàn)金日記賬》、《銀行存款日記賬》，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款流水收支賬目，每天結(jié)出余額并進(jìn)行核對(duì)庫(kù)存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。

　　3、為安全原因，庫(kù)存現(xiàn)金超過3000元時(shí)必須存入銀行。

　　4、出納收取現(xiàn)金時(shí)，須開具一式三聯(lián)收據(jù)，由繳款人在右下角簽名后，交給繳款人、財(cái)務(wù)記賬、留存各一聯(lián)。

　　5、任何現(xiàn)金（包括銀行存款支出）支出必須按相關(guān)程序報(bào)批（詳見下面借款管理規(guī)定及費(fèi)用報(bào)銷流程）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后一周內(nèi)按報(bào)銷流程進(jìn)行銷賬。

　　6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。

　　7、出納員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”，上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。

　　8、由財(cái)務(wù)主管參加或公司領(lǐng)導(dǎo)指定人員參加定期或不定期的對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存進(jìn)行監(jiān)盤。

　　9、出納員應(yīng)根據(jù)銀行存款日記賬的賬面記錄與銀行對(duì)賬單發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行核對(duì)，每月末編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，由財(cái)務(wù)主管進(jìn)行復(fù)核。

　　10、其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。

　　二、支票的管理

　　1、支票的購(gòu)買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。

　　2、出納收取支票時(shí)，須開具一式三聯(lián)的收據(jù)，由繳款人在右下角簽名后，交給繳款人、財(cái)務(wù)記賬，留存各一聯(lián)。