財務(wù)部管理的規(guī)章制度(精選11篇)
財務(wù)部管理的規(guī)章制度(精選11篇)
現(xiàn)如今,制度的使用頻率呈上升趨勢,好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預(yù)計目標。想學習擬定制度卻不知道該請教誰?下面是小編整理的財務(wù)部管理的規(guī)章制度(精選11篇),希望對大家有所幫助。
財務(wù)部管理的規(guī)章制度(精選11篇)1
1、貫徹執(zhí)行黨和國家的有關(guān)方針、政策和各項財政、財務(wù)規(guī)章制度,以及上級單位制定的財務(wù)管理辦法。
2、按規(guī)定向上級單位和財務(wù)部門報年度預(yù)算、月份用(繳)款計劃、月份會計報表和年度決算。
3、根據(jù)國家規(guī)定和上級核定的預(yù)算,辦理各項財務(wù)收支,在規(guī)定的權(quán)限內(nèi),支配和辦理本單位預(yù)算支出正確核算,合理分配資金,努力增收節(jié)支。
4、按照本校實際,加強財務(wù)活動分析,及時發(fā)現(xiàn)和解決財務(wù)收支中的問題,努力提高財務(wù)管理水平和資金使用效果。
5、健全財產(chǎn)物資管理制度,按期進行財產(chǎn)物資的清查工作,保護國家財產(chǎn)的完整和安全。
6、接受財政部門、上級主管單位及其他有關(guān)部門的監(jiān)督和檢查,如實反映情況主動提供有關(guān)資料。
7、組織、指導(dǎo)、監(jiān)督所屬報銷單位的各項財務(wù)收支及繳銷工作。
8、按照國家會計制度的規(guī)定,妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。
9、每學期的經(jīng)費收支,大致情況學期結(jié)束須定期向教師代表匯報并公示,征求意見,做到民主理財、精打細算,合理安排,注意效益。
10、各項經(jīng)費支出,都要按原始憑證結(jié)報,嚴格執(zhí)行開支標準,不得自行提高或變相提高,并實行校長"一支筆"審批制度。
11、財務(wù)人員要隨時主動向校長室反映財務(wù)活動情況,上交財務(wù)月報表,做到忠于職守,隨時接受學校領(lǐng)導(dǎo)的調(diào)查和意見。
12、在一般情況下,購物由專人負責,購物發(fā)票須有經(jīng)手人、驗收人或證明人、審核人、校長簽名,并注上用途,以作備查,不符合規(guī)定的事項有權(quán)拒絕支付。
財務(wù)部管理的規(guī)章制度(精選11篇)2
一、本單位的業(yè)務(wù)收支審批由園長負責或由園長授權(quán)的分管領(lǐng)導(dǎo)審批本園的各項貨幣資金業(yè)務(wù),授權(quán)書由園長室與會計人員分別保存。
二、凡是開具行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)對外收費,一律按照縣物價局審批的收費項目和收費標準進行。此項工作由會計人員負責監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)問題及時制止和糾正。如果制止和糾正無效,應(yīng)當向本單位領(lǐng)導(dǎo)匯報,請求作出處理。
三、支付申請。任何部門任何人需要購物或個人用款時,必須填制購物申請單及個人用款單并注明款項的用途、支付金額、支付方式等內(nèi)容,并附有效的相關(guān)證明,報主管負責人審核簽字。
四、支付審批。審批人應(yīng)嚴格遵守審批權(quán)限、審批程序的規(guī)定,在預(yù)算經(jīng)費中支出,對不符合規(guī)定的支付申請,審批人應(yīng)當拒絕。
1.金額在5000元以下由園長審批;金額在5000元以上由核心組會議集體討論。
2.大批、大件設(shè)備采購、基建維修申報審批程序
。1)核心組會議集體討論通過后,由具體操辦人提出書面預(yù)算計劃。
。2)預(yù)算計劃報校產(chǎn)管理站審批(包括報局審批)。
。3)預(yù)算審批同意后,報區(qū)政府采購部門。
五、復(fù)核支付。出納崗位人員對批準后的貨幣資金支付申請進行復(fù)核,主要復(fù)核貨幣資金支付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確,手續(xù)及相關(guān)單據(jù)、憑證是否齊全,金額計算是否準確,支付方式、支付單位是否妥當?shù)取?fù)核無誤后按規(guī)定辦理支付手續(xù),及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
六、會計人員應(yīng)認真審核有關(guān)收支項目的內(nèi)容是否與實際情況相符,是否超出開支標準和限額,經(jīng)辦手續(xù)是否齊全以及存在其他問題等內(nèi)容。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請,應(yīng)及時予以糾正。
財務(wù)部管理的規(guī)章制度(精選11篇)3
1、嚴格執(zhí)行國家有關(guān)的現(xiàn)金管理制度,熟練掌握收付辦法和手續(xù)。
2、認真審核原始憑證的合法性,正確和完整性,保證內(nèi)容真實、手續(xù)完備。
3、記賬憑證的填制要準確反映經(jīng)濟內(nèi)容的主體,正確運用會計科目和記賬規(guī)則,做到摘要簡明扼要,數(shù)字準確,內(nèi)容完整。
4、根據(jù)審核無誤的原始憑證,及時辦理收付款業(yè)務(wù)。對于大的開支項目,必須經(jīng)過會計主管人員或領(lǐng)導(dǎo)同意方可辦理。收付款后,要在收付憑證上加蓋收、付訖戳記或出納人員名章。
5、根據(jù)辦理完畢的記賬憑證,逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬,并結(jié)出當日余額,做到日清月結(jié)、賬款相符。
6、庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定庫存限額,超過部分要及時送存銀行,保證安全。不得以“白條子”充抵庫存現(xiàn)金,更不得任意挪用現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金與賬不相符時,應(yīng)及時報告領(lǐng)導(dǎo)查明原因。
7、不準“坐收坐支”現(xiàn)金,做到“收到解交”、“支則提取”,不套取現(xiàn)金。
8、做好債權(quán)債務(wù)的清理工作,對各項借款要定期清理催收。做到一事一借一報,對同一人的現(xiàn)金借款要前款不清,后款不借。
9、按時發(fā)放獎金福利及學生的獎學金、生活補貼、勤工儉學等費用
10、做好學生的收費及欠費管理工作。
11、認真做好基建總賬的記賬、報賬工作,按時編制和報送報表。
財務(wù)部管理的規(guī)章制度(精選11篇)4
一、財會人員必須嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》及《會計人員工作規(guī)則》,堅決觀測國家有關(guān)財經(jīng)工作方針、政策及各項財務(wù)制度,嚴格執(zhí)行資金管理的審批制度,嚴肅財經(jīng)紀律。
二、財會人員必須具備相應(yīng)的財務(wù)專業(yè)知識,持證上崗,并自覺接受上級財務(wù)部門的指導(dǎo)與監(jiān)督,嚴格按照上級規(guī)定設(shè)置的會計核算,制定會計報表,建立財務(wù)檔案。
三、財務(wù)經(jīng)費管理應(yīng)于年初、年末認真做好年度預(yù)算和決算工作,及時將經(jīng)費使用情況向上級報告,并應(yīng)定期向教職工代表大會報告經(jīng)費使用情況。
四、各部門年初應(yīng)制定相應(yīng)的經(jīng)費預(yù)算,然后根據(jù)實際情況,由分管校長會同財會人員統(tǒng)籌安排,下達各部門年度經(jīng)費指標,計劃用款。
五、國撥資金及各項開源收入必須入賬統(tǒng)一管理,?顚S谩T谫Y金管理上嚴格按規(guī)定使用各項專用基金,不得任意擴大開支范圍和提高標準。
六、學校財務(wù)活動必須嚴格按學校經(jīng)費報銷審核制度辦理,經(jīng)簽字后的財務(wù)活動,簽字者負有行政責任。
七、在財務(wù)活動中,執(zhí)行者必須廉潔奉公,嚴格把好質(zhì)量關(guān),不得進行有損于學校利益的活動,一經(jīng)查出將嚴肅處置,直至開除公職。
八、物資采購及工程項目嚴格執(zhí)行學校物資采購及招標制度,任何人不得違反相應(yīng)的規(guī)定。
九、在資金管理中,差旅費報銷、零星采購報銷等各項支出均按學校經(jīng)費報銷審核制度辦理,原則上在財務(wù)活動發(fā)生后一周內(nèi)結(jié)付完畢。學生代辦費的開支嚴格按上級有關(guān)規(guī)定辦理。
十、本制度對學校進行的所有財務(wù)活動有效。
財務(wù)部管理的規(guī)章制度(精選11篇)5
一、認真貫徹執(zhí)行國家規(guī)定的`財務(wù)工作方針、政策、制度、紀律。
二、收好、管好、用好工會經(jīng)費。工會經(jīng)費收支由主管會計審核簽字,工會主席審批。
三、年底及時編好下年度工會經(jīng)費預(yù)算,做好本年度決算。
四、根據(jù)工會經(jīng)費獨立原則,建立預(yù)算、決算和經(jīng)費審查監(jiān)督制度。工會主席作為法人代表是工會財務(wù)管理的第一責任人,工會會計是直接責任人。
五、站工會財務(wù)必須自覺接受上級工會和站工會經(jīng)費審查委員會的審查監(jiān)督。站工會經(jīng)費審查委員會每年至少對工會經(jīng)費的收支情況進行一次全面審查,并向站工會委員會提交書面審查報告。
六、工會經(jīng)費收支,預(yù)、決算經(jīng)站工會經(jīng)費審查委員會審查后定期向會員大會報告,接受民主監(jiān)督,并予以公示。會員有權(quán)對工會經(jīng)費使用情況提出意見和質(zhì)疑。
七、妥善保管現(xiàn)金和一切財務(wù)帳表、憑證、檔案、資料。
八、開支要有計劃,否則不予報銷。借款外出采購,需經(jīng)主席批準,及時報帳。
九、站行政向站工會撥繳的全員職工工資總額百分之二的工會經(jīng)費主要用于為職工服務(wù)和工會活動,工會實體創(chuàng)收的收入和會員上繳會費的百分之四十可以用于會員福利性開支。
十、按季度做好資金平衡表。
十一、工會經(jīng)費、財產(chǎn)和站撥給工會使用的`不動產(chǎn)受法律保護,任何單位和個人不得侵占,挪用和任意調(diào)撥。
十二、根據(jù)特別工作需要,及時提供有關(guān)資料。
財務(wù)部管理的規(guī)章制度(精選11篇)6
根據(jù)高縣教育局關(guān)于貫徹《教育經(jīng)費管理實施細則》的通知精神,結(jié)合我校實際,特制訂如下制度:
一、學校財會人員必須按章辦事,廉潔奉公,實事求是,不假公濟私,搞好學校財務(wù)工作;
二、一切原始憑證在合法的前提下經(jīng)校長簽字報銷;
三、出納在付款前必須先審查原始憑證的合法性:
1、必須有接受憑證單位名稱;
2、憑證日期必須是近期;
3、有實物的數(shù)量、單價、金額且必須吻合;
4、必須加蓋簽發(fā)憑證單位的公章和經(jīng)辦簽字;
5、購買實物必須有經(jīng)辦人或?qū)嵨矧炇杖撕炞郑?/p>
四、凡是購置物品,大金額的,購置前由單位領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定,且有文字記錄,購買時有兩人及以上的經(jīng)辦人,購買后同時作財產(chǎn)登記;未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準,出納員不得私自購買;
五、凡是會議伙食和來客接待由領(lǐng)導(dǎo)指定專人聯(lián)系,報銷時必須附件說明事由、人數(shù),必須取得經(jīng)營單位的合法憑證,自辦伙食必須有附件支出明細、經(jīng)辦人和證明人的簽字;
六、凡屬1000元以上的修建或維修工程,開工前經(jīng)校行政集體研究決定,并要有預(yù)算或合同,竣工后要有決算,并由具體經(jīng)辦人員和驗收人員同時簽字有效;
七、出納取現(xiàn)金后,應(yīng)開給對方合法的收款憑證,項目必須填寫完整;
八、出納員應(yīng)建立日記帳,按教辦會計要求設(shè)立項目,按月向?qū)W校交收支報表,期末按項目給教師公布帳;
九、出納員一律不得私自把公款借給外單位或個人;一經(jīng)發(fā)現(xiàn),公款應(yīng)立即歸還,并按銀行同期貸款利息付息給單位,并追究其責任;
十、出納員應(yīng)按時把教師工資或補助發(fā)到教師手中,做到熱情服務(wù),公正服務(wù);
十一、學校預(yù)算內(nèi)外經(jīng)費帳由教辦會計管理,出納每月要按時上報報表和單據(jù),做好月結(jié)工作。
財務(wù)部管理的規(guī)章制度(精選11篇)7
為嚴肅財經(jīng)紀律,規(guī)范財務(wù)管理,切實做好單位后勤保障工作,開源節(jié)流,以確保我單位工作正常運轉(zhuǎn),根據(jù)《會計法》及有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定,結(jié)合本單位實際,制定本財務(wù)管理制度。
一、辦公室在每年的財政經(jīng)費下達后,將經(jīng)費措施及支出項目、支出數(shù)額計劃向領(lǐng)導(dǎo)辦公會報告,提交領(lǐng)導(dǎo)辦公會討論審議通過。
二、半年時由財務(wù)負責同志及報賬員將半年的收支情況、計劃執(zhí)行情況、存在問題及建議向領(lǐng)導(dǎo)辦公會報告,以便討論修訂支出計劃,調(diào)整支出項目,增加開支的透明度。
三、所有支出必須按局領(lǐng)導(dǎo)要求,由辦公室統(tǒng)一安排掌握,其他人員未經(jīng)辦公室領(lǐng)導(dǎo)交待安排不得擅自開支。需購置辦公用品或其他公務(wù)開支的,由辦公室負責人統(tǒng)籌安排,以便整體掌握經(jīng)費支出情況。
四、所有報銷票據(jù)需經(jīng)辦公室負責同志簽注審核意見,提交單位領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷。票據(jù)上臺照、內(nèi)容(事項)、品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、價款、經(jīng)辦人、審核人、審批人等相應(yīng)內(nèi)容應(yīng)齊全,否則,不予報銷。
五、因應(yīng)急或出差需要借取費用時,由借款人填寫票據(jù),經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽注意見和辦公室負責人審核簽字后,按照審簽數(shù)額借款。事后,須在十個工作日內(nèi)履行報銷手續(xù),抽調(diào)借據(jù)。否則,借款期限超出一個月后按同期銀行貸款利率記收利息,并予以批評處罰。
六、堅持民主理財,增強收支透明度。辦公室應(yīng)厲行節(jié)約、儉樸辦事。年初制定出當年的大致開支項目和支出計劃,嚴格按照計劃控制執(zhí)行。
七、未盡事宜嚴格按照《會計法》和相關(guān)財務(wù)管理制度執(zhí)行。
財務(wù)部管理的規(guī)章制度(精選11篇)8
一、為了規(guī)范醫(yī)院財務(wù)行為和會計工作秩序,發(fā)揮財務(wù)在醫(yī)院經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,促進醫(yī)院發(fā)展。依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《醫(yī)院財務(wù)制度》、《醫(yī)院會計制度》等相關(guān)法律法規(guī),結(jié)合醫(yī)療單位實際情況,特制定本制度。
二、醫(yī)院財務(wù)管理任務(wù):依法組織收入,努力節(jié)約支出,正確安排和合理使用資金。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度,確保國有資產(chǎn)安全。認真編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算。積極推進績效考核方法,完成目標管理,做好財務(wù)監(jiān)督、檢查和經(jīng)濟活動分析。進行經(jīng)濟預(yù)測,參與經(jīng)濟決策,做好醫(yī)療收費的管理工作。
三、醫(yī)院財務(wù)管理范圍:預(yù)算管理、收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理、對外投資、貨幣資金等,以及財務(wù)分析和監(jiān)督檢查。
四、醫(yī)院財務(wù)管理體制:實行"統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),集中管理"模式,醫(yī)院一切財務(wù)活動在總院長的領(lǐng)導(dǎo)下,由醫(yī)院財務(wù)部門統(tǒng)一負責管理。醫(yī)院財務(wù)實行"計劃"為特征的總院長負責制。各醫(yī)療分支機構(gòu)預(yù)算內(nèi)的支付,由本單位財務(wù)負責人復(fù)核,執(zhí)行院長審批,即可辦理。屬預(yù)算外的,由醫(yī)院財務(wù)負責人復(fù)核,經(jīng)醫(yī)院總院長審批或由總院長書面授權(quán)的執(zhí)行院長審批。
五、院長為醫(yī)院財務(wù)總負責人,對醫(yī)院財務(wù)負總責。執(zhí)行院長為各醫(yī)療分支機構(gòu)財務(wù)總負責人,對本單位的財務(wù)負總責。醫(yī)療分支機構(gòu)的財務(wù)主管人員由醫(yī)院任命,接受醫(yī)院財務(wù)部門的管理。
六、各醫(yī)療分支機構(gòu)應(yīng)當根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)等規(guī)定,建立健全內(nèi)部財務(wù)管理辦法,做好財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作,定期上報會計報表及財務(wù)分析,服從醫(yī)院的管理、監(jiān)督和檢查。
七、醫(yī)院的財務(wù)管理接受財政、審計、物價等部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。
財務(wù)部管理的規(guī)章制度(精選11篇)9
第一章總則
第一條本制度遵循“明確、嚴謹、細致、公開”的原則,在處理我班財務(wù)問題時,做到合理運用、合理花費,杜絕資產(chǎn)流失、賬目不明,確保工作順利開展。
第二章財務(wù)管理體制
第二條土木三班所屬班費由班社區(qū)委員負責管理,所有財務(wù)活動接受全班成員的監(jiān)督。
第三條社區(qū)委員須備有財務(wù)管理登記本(加電子版),以記載有關(guān)事項。社區(qū)委員每次支出需在班群發(fā)布公告告知。
第三章收入管理
第四條土木三班的財務(wù)來源于大家的攤兌和可回收資源的變賣。
第四章支出管理
第五條土木三班所需物品只能由本班人員負責采購。采購人員策在采購前應(yīng)通過微信或qq向申請報帳,班長將申請信息截屏發(fā)至社區(qū)委員。經(jīng)班長批準后,先自行墊付購買,報帳時登記。
第六條物品的每次采購應(yīng)至少有兩人同行,如需采購專業(yè)用品(如特殊的宣傳用品等)須一位專業(yè)成員同行。
第七條采購結(jié)束后,社區(qū)委員應(yīng)在兩天之內(nèi)制作出財務(wù)報表,將經(jīng)費用處標示清楚,注明物品名稱、數(shù)量、單價、總額、共計金額,并將相應(yīng)正規(guī)發(fā)票(背面必須有采購者的簽字)夾在其中,以此記錄。
第八條如有特殊情況個別部門需臨時采購物品,開銷在20元之內(nèi)的可先告知班長,自行購買并開據(jù)正規(guī)發(fā)票以此保留。如超出20元,必須征得班長的同意后方可采購。采購過后,補全原有手續(xù)(注:本條款只適用于特殊情況)。
財務(wù)部管理的規(guī)章制度(精選11篇)10
(一)機關(guān)經(jīng)費由辦公室統(tǒng)一管理。經(jīng)費開支要堅持節(jié)約、高效的原則。一次性開支數(shù)額較小的,辦公室主任批準,由分管同志承辦。一次性開支數(shù)額較大的,需由常委會主要領(lǐng)導(dǎo)批準。所有開支,均實行先審批后承辦,未經(jīng)批準不予報銷。
(二)辦公用品的使用。一切辦公用品,均由辦公室統(tǒng)一購買和管理,各委室需要時到辦公室領(lǐng)取。非易耗公用物品由辦公室登記造冊,各委室妥善保管,嚴防丟失。
(三)會議經(jīng)費開支。辦公室編報預(yù)算,報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核,經(jīng)批準后組織實施。
(四)招待費開支。接待工作由辦公室指定專人統(tǒng)一安排。本市來人聯(lián)系工作,一般不安排食宿。上級或外地來人,嚴格按市委、市府制定的接待標準執(zhí)行。外地有關(guān)單位參觀來訪,一般只招待一餐,其他食宿等費用自理。招待費的使用情況定期向常委會主要領(lǐng)導(dǎo)匯報。
(五)所有經(jīng)費的開支實行每周簽字制度。承辦人要及時向辦公室負責同志說明開支來由,由辦公室主任簽字后報銷。原則上無正當理由超過一周的發(fā)票不予報銷。
(六)堅持日清月結(jié)。辦公室財會人員要認真負責,所有票據(jù)要有經(jīng)辦人簽字,有關(guān)負責同志審核簽字,辦公室主任簽字方能報銷。每月報告一次財務(wù)收支情況,以便合理安排支出,提高服務(wù)質(zhì)量。
財務(wù)部管理的規(guī)章制度(精選11篇)11
為進一步規(guī)范政協(xié)機關(guān)的財務(wù)行為,加強機關(guān)經(jīng)費和財產(chǎn)的管理,節(jié)約開支,勤儉辦事,增強約束機制和財務(wù)管理的透明度,提高資金使用效益,保證區(qū)政協(xié)正常公用經(jīng)費的需要和機關(guān)工作的有序運行,制定如下制度:
1、認真執(zhí)行上級規(guī)定的各項財務(wù)制度。賬目做到日清月結(jié),賬目清楚。
2、財務(wù)工作由主席委托常務(wù)副主席分管,采取大事報告制度。
3、嚴格執(zhí)行機關(guān)財務(wù)預(yù)決算制度,保證經(jīng)費正確運用和政協(xié)工作的正常運行。
4、會議費及各室搞活動所需經(jīng)費首先做出預(yù)算,報主管主席審批。
5、職工的工資和福利,由行政科按有關(guān)規(guī)定辦理,秘書長審批。
6、購買一般辦公用品和機關(guān)小型維修的日常開支,由行政科拿出意見,經(jīng)分管主任同意后辦理,由秘書長審批;數(shù)額較大的特殊開支,報主席同意后審批。
7、招待經(jīng)費由辦公室拿出意見,經(jīng)主席同意后辦理。
8、機關(guān)物品統(tǒng)一建帳、統(tǒng)一保管,做到帳物清楚,需物要有領(lǐng)取手續(xù)。機關(guān)各種貴重物品,行政科設(shè)專人保管,借用時要經(jīng)辦公室主任批準,并要有借用手續(xù),損壞或丟失要賠償。
9、會計、現(xiàn)金出納、采購設(shè)專人分管。購物用款必須提前報計劃,經(jīng)批準后方可購買,未經(jīng)批準購物用款不予以報銷。購物發(fā)票須有經(jīng)手人簽字,分管副主任審核,秘書長審簽報銷。
10、財務(wù)公開。每半年辦公室匯總財務(wù)收支情況,向駐會主席會議匯報一次。
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