第1篇：財(cái)務(wù)部內(nèi)控管理制度

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財(cái)務(wù)部內(nèi)控管理制度

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第一章 總 則

1。為了加強(qiáng)本企業(yè)的會(huì)計(jì)工作，維護(hù)本企業(yè)及其投資人等有關(guān)方面的合法權(quán)益，根據(jù)國家有關(guān)的法律、法規(guī)，結(jié)合企業(yè)的具體情況，制定本企業(yè)會(huì)計(jì)制度。

第二章 會(huì)計(jì)核算原則

1。本企業(yè)的會(huì)計(jì)核算工作應(yīng)當(dāng)符合中華*共和國有關(guān)法律、法規(guī)和本制度的規(guī)定。 2。企業(yè)的會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)劃分會(huì)計(jì)期間(月、季、年)。

3。企業(yè)的會(huì)計(jì)核算工作應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，做到記錄準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，方法正確，手續(xù)齊備，符合時(shí)限。

4。本企業(yè)根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則記帳。凡是本期已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收入和已經(jīng)發(fā)生的費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否在本期收回，都應(yīng)當(dāng)作為本期的收入和費(fèi)用入帳;凡是不屬于本期的收入和費(fèi)用，即使款項(xiàng)已在本期收付，也不應(yīng)作為本期的收入和費(fèi)用處理。

5。企業(yè)收入和費(fèi)用的計(jì)算應(yīng)當(dāng)相互配合。同一會(huì)計(jì)期間所取得的收入以及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)在同一會(huì)計(jì)期間登記入帳。

6。企業(yè)的財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際成本核算。除另有規(guī)定者外，企業(yè)不得自行調(diào)整財(cái)產(chǎn)的帳面價(jià)值。 7。企業(yè)應(yīng)當(dāng)劃分資本支出和收益支出的界限。支出的效益及于一個(gè)以上(不含一個(gè))會(huì)計(jì)年度的，應(yīng)當(dāng)作為資本支出;支出的效益僅及于本會(huì)計(jì)年度的，應(yīng)當(dāng)作為收益支出。 8。企業(yè)的會(huì)計(jì)核算方法，前后各期應(yīng)當(dāng)一致，不得隨意變更。如果有必要變更，一般應(yīng)當(dāng)自新的會(huì)計(jì)年度開始時(shí)變更，并在變更年度的會(huì)計(jì)報(bào)告中予以說明。

第三章 記帳與帳簿

1。本企業(yè)采用借貸復(fù)式記帳法。

2。本企業(yè)以**作為記帳本位*。

3。本企業(yè)的記帳文字為中文。

4。企業(yè)每發(fā)生一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，都應(yīng)當(dāng)取得或者填制原始憑*。各種原始憑*必須內(nèi)容真實(shí)、完

手續(xù)齊備，數(shù)字準(zhǔn)確。原始憑*經(jīng)審核無誤，才能據(jù)以填制記帳憑*。 整，

5。本企業(yè)設(shè)置日記帳、總分類帳和明細(xì)分類帳三種主要帳簿以及各種必要的輔助*帳簿。

第四章 流動(dòng)資產(chǎn)

1。本企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)*券、*、應(yīng)收和預(yù)付款項(xiàng)以及存貨等。 2。現(xiàn)金和銀行存款設(shè)置日記帳，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐日逐筆進(jìn)行登記;有多種貨*的還應(yīng)按不 同的

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貨*分別設(shè)帳登記。

3。應(yīng)收和預(yù)付款項(xiàng)按照不同貨*分別設(shè)帳登記。

4。存貨應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際成本登記入帳。

5。存貨的核算，一般采用永續(xù)盤存制。

6。存貨需定期盤點(diǎn)，每月盤點(diǎn)一次。盤存數(shù)如果與帳面記錄不符，應(yīng)當(dāng)于查明原因后及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，一般在年終結(jié)帳前處理完畢。

第五章 固定資產(chǎn)和在建工程

1。固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照原價(jià)登記入帳;固定資產(chǎn)的折舊采用直線法，并按固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用年限和預(yù)計(jì)10%的凈殘值率確定資產(chǎn)年折舊率。

2。固定資產(chǎn)每年盤點(diǎn)一次。盤存數(shù)如果與帳面記錄不符，應(yīng)當(dāng)于查明原因后及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，一般在年終結(jié)帳前處理完畢。盤盈的固定資產(chǎn)，按原價(jià)扣除估計(jì)累計(jì)折舊后，計(jì)入營業(yè)外收入;盤虧的固定資產(chǎn)，按原價(jià)扣除累計(jì)折舊和過失人或者保險(xiǎn)公司等的賠款后，計(jì)入營業(yè)外支出。 3。本企業(yè)的在建工程包括施工前期準(zhǔn)備、正在施工中和雖已完工但尚未交付使用的建筑工程和安裝工程。在建工程應(yīng)當(dāng)單獨(dú)核算，并在資產(chǎn)負(fù)債表中單列項(xiàng)目反映。

4。在建工程發(fā)生報(bào)廢或者毀損，在扣除殘料價(jià)值和過失人或者保險(xiǎn)公司等的賠款后的凈損失，一般計(jì)入繼續(xù)施工的工程成本;對于非常原因造成的報(bào)廢或者毀損，其凈損失在籌建期間計(jì)入開辦費(fèi)，在投入生產(chǎn)經(jīng)營以后計(jì)入營業(yè)外支出。

5。雖已交付使用但尚未辦理竣工決算的工程，一般自交付使用之日起，按照工程預(yù)算、造價(jià)或者工程成本等資料，估價(jià)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并按照本制度第二十七條的規(guī)定計(jì)算折舊;竣工決算辦理完畢之后，應(yīng)當(dāng)按照決算數(shù)調(diào)整原估價(jià)和已計(jì)折舊。

第七章 無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)

1。企業(yè)的無形資產(chǎn)，包括工業(yè)產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)、場地使用權(quán)和其他無形資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)分別核算，并在資產(chǎn)負(fù)債表中分別列項(xiàng)反映。

2。無形資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)自企業(yè)開始受益起按照規(guī)定的期限分期平均攤銷。沒有規(guī)定期限的，按照預(yù)計(jì)的受益期或者不少于10年的期限分期平均攤銷。

3。本企業(yè)的其他資產(chǎn)，包括開辦費(fèi)、籌建期間匯兌損失、遞延投資損失以及需要分期攤銷的其他遞延支出，應(yīng)當(dāng)分別核算，并在資產(chǎn)負(fù)債表中分別列項(xiàng)反映。

4。其他資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照以下方法進(jìn)行攤銷:

4。1開辦費(fèi)和籌建期間匯兌損失，自企業(yè)投入生產(chǎn)經(jīng)營起按照不少于5年的期限分期平均攤銷;

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4。2遞延投資損失，按照投資期限或者不少于10年的期限分期平均攤銷; 4。3其他遞延支出，按照預(yù)計(jì)的受益期或者不少于10年的期限分期平均攤銷。

第八章 流動(dòng)負(fù)債、長期負(fù)債及其他負(fù)債

1。短期借款、預(yù)收貨款和預(yù)提費(fèi)用等，應(yīng)當(dāng)分別核算;應(yīng)付款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)按照應(yīng)付*、應(yīng)付帳款、應(yīng)付*、應(yīng)交稅金、應(yīng)付股利和其他應(yīng)付款等分別核算。

2。本企業(yè)的長期負(fù)債，包括長期借款、應(yīng)付*，應(yīng)當(dāng)分別核算，并在資產(chǎn)負(fù)債表中分別列項(xiàng)反映。 3。各種負(fù)債的利息應(yīng)當(dāng)按照約定的利率逐期計(jì)算。

第九章 投資*益

1。本企業(yè)的投資*益，包括實(shí)收資本、資本公積、未分配利潤等，應(yīng)當(dāng)分別核算，并在資產(chǎn)負(fù)債表中分別列項(xiàng)反映。

2。實(shí)收資本是指投資人按照合同、協(xié)議或者企業(yè)申請書的約定實(shí)際繳入的出資額。 3。資本公積包括捐贈(zèng)公積、資本折算差額以及資本溢價(jià)等。

第十章 成本和費(fèi)用

1。企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的物質(zhì)消耗、勞動(dòng)報(bào)酬及各項(xiàng)費(fèi)用，都按規(guī)定計(jì)入成本、費(fèi)用。 2。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的成本項(xiàng)目和費(fèi)用項(xiàng)目，匯集生產(chǎn)經(jīng)營過程中所發(fā)生的各項(xiàng)支出。

第十一章 清算業(yè)務(wù)

1。企業(yè)的清算業(yè)務(wù)，包括企業(yè)依照有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定解散、終止進(jìn)行清算時(shí)發(fā)生的財(cái)產(chǎn)作價(jià)及處理、債權(quán)債務(wù)的清理、清算費(fèi)用及損益的核算和剩余財(cái)產(chǎn)的分配等。

2。財(cái)產(chǎn)清算的作價(jià)方法，按照有關(guān)法律、法規(guī)，由清算委員會(huì)確定。

3。清算費(fèi)用包括企業(yè)在清算過程中為進(jìn)行清算工作而發(fā)生的各項(xiàng)支出。

4。企業(yè)的剩余財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行分配。

5。企業(yè)自清算開始，應(yīng)當(dāng)視作會(huì)計(jì)年度終了，按照本制度的規(guī)定，編制并報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)告。清算期間跨年度的，應(yīng)當(dāng)于年度終了，編制并報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表和清算損益表;清算終了，編制并報(bào)送自清算開始至清算結(jié)束的清算損益表和財(cái)產(chǎn)分配表。

第十二章 會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)告

1。會(huì)計(jì)科目一般分為資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益三大類，參照行業(yè)會(huì)計(jì)科目的規(guī)定分類順序編號。 2。本企業(yè)的會(huì)計(jì)報(bào)告包括會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)情況說明書。

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3。季度會(huì)計(jì)報(bào)表和年度會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)分別報(bào)送主管財(cái)政部門、當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)、企業(yè)主管部門。 第十三章 會(huì)計(jì)檔案

1。企業(yè)會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑*、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、查帳報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及與經(jīng)營管理和所有者權(quán)益有關(guān)的其他重要文件，如合同、章程、董事會(huì)決議和長期經(jīng)濟(jì)合同等。 2。企業(yè)必須按規(guī)定建立會(huì)計(jì)檔案和檔案管理制度。會(huì)計(jì)檔案必須妥善保存，不得丟失損壞。 3。會(huì)計(jì)憑*會(huì)計(jì)帳簿和月份、季度會(huì)計(jì)報(bào)表，至少保存15年。年度會(huì)計(jì)報(bào)告(包括清算會(huì)計(jì)報(bào)表)及其他重要會(huì)計(jì)檔案必須永久保存

4。會(huì)計(jì)檔案保存期滿銷毀時(shí)，應(yīng)當(dāng)抄錄具體清單，經(jīng)企業(yè)主管部門同意后銷毀。 5。銷毀會(huì)計(jì)檔案的清單應(yīng)當(dāng)永久保存

6。清算結(jié)束時(shí)，企業(yè)的會(huì)計(jì)檔案一般應(yīng)當(dāng)移送原企業(yè)主管部門保存。移送會(huì)計(jì)檔案的清單，應(yīng)當(dāng)抄報(bào)原主管財(cái)政部門。

第十四條 本規(guī)定經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行，修改時(shí)亦同，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)最終解釋。

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第2篇：xxx鄉(xiāng)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度

xxx鄉(xiāng)內(nèi)控制度及管理辦法 為了加強(qiáng)我鄉(xiāng)的財(cái)務(wù)管理，杜絕浪費(fèi)、減少不合理的開支，以保障鄉(xiāng)*工作的順利進(jìn)行。特作如下規(guī)定:

一、分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員，要模范執(zhí)行<會(huì)計(jì)法>和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。嚴(yán)格按財(cái)政局的規(guī)定從嚴(yán)控制經(jīng)費(fèi)的開支。核算要準(zhǔn)確，帳目要清楚，必須做到帳帳、帳表、帳實(shí)相符。對不符合財(cái)經(jīng)紀(jì)律和報(bào)銷規(guī)定的有權(quán)*和不予報(bào)銷。

二、根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定健全必要的帳目，出納要記好現(xiàn)金帳和銀行帳，月末與會(huì)計(jì)對帳，做到帳實(shí)相符。

三、嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理制度，遵守會(huì)計(jì)工作規(guī)范，建立崗位責(zé)任制，出納員和會(huì)計(jì)責(zé)任分明，做到[錢賬分離，不準(zhǔn)一人監(jiān)管"。及時(shí)完成各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。

四、預(yù)算經(jīng)費(fèi)公務(wù)支出堅(jiān)持[統(tǒng)一審核，一支筆審核"，任何開支(包括現(xiàn)金、支票、報(bào)銷差費(fèi)等)由鎮(zhèn)長審批。

五、凡報(bào)銷的各項(xiàng)費(fèi)用的原始憑*，必須有經(jīng)手人的簽字，并送鄉(xiāng)長審批。未經(jīng)鄉(xiāng)批準(zhǔn)的費(fèi)用，財(cái)會(huì)人員不得付款。 六、購買辦公用品及其他用品，由辦公室統(tǒng)一安排購買，自行購買的不予報(bào)銷。

七、財(cái)務(wù)人員要盡職盡責(zé)，做到帳目清楚，月終后五日內(nèi)將經(jīng)費(fèi)收支情況按項(xiàng)目詳細(xì)列表，送領(lǐng)導(dǎo)審閱。 八、負(fù)責(zé)管理和使用好固定資產(chǎn)、低值易耗品等財(cái)產(chǎn)，防止國有資產(chǎn)的流失。

九、嚴(yán)格現(xiàn)金的管理使用�，F(xiàn)金的開支，必須按規(guī)定的范圍支付。

十、因公出差要嚴(yán)格遵守財(cái)政局規(guī)定，住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)均按規(guī)定執(zhí)行，超過標(biāo)準(zhǔn)部分由本人自理，非特殊情況不能乘坐飛機(jī)。 十一、因公出差或購買辦公用品等需借款時(shí)，須經(jīng)局長簽字同意，否則財(cái)會(huì)人員有權(quán)拒付。 十二、對違犯財(cái)經(jīng)紀(jì)律的財(cái)務(wù)人員的處罰，按<會(huì)計(jì)法>的規(guī)定辦理。

第3篇：財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度2

財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度

一、 目的

為保*公司資產(chǎn)的安全完整和有效運(yùn)用，防止公司資產(chǎn)損壞和流失，同 時(shí)為提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，促使各部門高效、有序開展工作，明確責(zé)任、各負(fù)其責(zé)、相互支持配合，以確保公司經(jīng)營目標(biāo)的順利完成。 二、 適用范圍

本制度適用于鼎泰盛集團(tuán)公司以及運(yùn)營公司的所有員工。 三、 實(shí)施細(xì)則:

一) 貨*資金管理

1、公司財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)對貨*資金實(shí)行計(jì)劃管理，對其收支進(jìn)行綜合平衡， 嚴(yán)格把控資金，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營所需資金及時(shí)籌措和合理使用。

2、貨*資金的支付，必須嚴(yán)格按公司的審批權(quán)限經(jīng)各經(jīng)營公司主要負(fù)責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)審批，方可到財(cái)務(wù)科辦理相應(yīng)手續(xù)后支付款項(xiàng)。

3、公司財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)認(rèn)真做好公司貨*資金收付的日常管理工作(具體崗位:現(xiàn)金會(huì)計(jì)、銀行會(huì)計(jì))，并嚴(yán)格按各經(jīng)營公司提報(bào)的資金預(yù)算計(jì)劃支付款項(xiàng)。

4、財(cái)務(wù)科有權(quán)拒絕支付計(jì)劃外資金，特殊情況須提報(bào)董事長批準(zhǔn)，方可到財(cái)務(wù)辦理支款手續(xù)。

5、財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)于每日下午下班前向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送<貨*資金收支日報(bào)表>，及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)資金收支情況并負(fù)責(zé)提出相應(yīng)建議。

6、財(cái)務(wù)科長負(fù)責(zé)每月25日前對公司的貨*資金情況進(jìn)行抽查盤點(diǎn)一次，以保*公司貨*資金的安全*、可靠*，防范資金風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，確保賬實(shí)相符

率達(dá)100%。

二)應(yīng)收帳款管理

1、為加強(qiáng)企業(yè)對應(yīng)收帳款的管理，避免、減少壞賬損失發(fā)生，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益，避免給公司造成資產(chǎn)流失。

2、營銷中心負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的日常管理，客戶檔案管理，銷售合同臺帳登記，貨款回收計(jì)劃表、合同訂單計(jì)劃及完成情況表的編制工作。將公司年度銷售目標(biāo)按產(chǎn)品大類(即:常規(guī)產(chǎn)品、連續(xù)式、靜水壓設(shè)備)分解細(xì)化到每個(gè)月份中，做出月度銷售訂單計(jì)劃與實(shí)際報(bào)表，統(tǒng)計(jì)月度訂單達(dá)成率，并制定考核指標(biāo)，報(bào)財(cái)務(wù)科進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)。

3、財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)銷售與收款等應(yīng)收款的結(jié)算與記錄，監(jiān)督管理貨款回收，監(jiān)督應(yīng)收賬款的日常管理(具體崗位:銷售會(huì)計(jì))。

4、財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)每月向董事長報(bào)送運(yùn)營公司上月應(yīng)收賬款、合同訂單、產(chǎn)值、發(fā)貨計(jì)劃與實(shí)際完成情況表，以及應(yīng)收賬款、合同訂單、產(chǎn)值、發(fā)貨達(dá)成率，并做矩狀圖表分析表。

5、運(yùn)營公司月度報(bào)財(cái)務(wù)科報(bào)表:

5。1營銷中心每月28日下午5點(diǎn)前報(bào)銷售會(huì)計(jì)<貨款回收計(jì)劃表>，報(bào)銀行會(huì)計(jì)<次月用款計(jì)劃表>；

5。2營銷中心每月4日下午5點(diǎn)前報(bào)銷售會(huì)計(jì)上月<合同訂單計(jì)劃與實(shí)際完成情況明細(xì)表>、1-上月<合同訂單簽訂情況明細(xì)及匯總表>；

5。3每月30日或31日前報(bào)銀行會(huì)計(jì)<本月用款計(jì)劃與實(shí)際差異原因分析表>；

5。4每月5日下午5點(diǎn)前與現(xiàn)金會(huì)計(jì)核對<部門費(fèi)用臺帳>，對于不符事

項(xiàng)要在6日下午5點(diǎn)前及時(shí)查明原因通知財(cái)務(wù)，確保雙方賬務(wù)數(shù)據(jù)保持一致。

5。5每月2日下午5點(diǎn)前報(bào)銷售會(huì)計(jì)<上月已發(fā)貨未*客戶商品信息匯總表>，標(biāo)明未*原因及待*時(shí)間。

6、壞帳核銷管理程序 6。1壞帳損失確認(rèn)原則

6。1。1債務(wù)人被依法宣告破產(chǎn)、撤銷的，應(yīng)當(dāng)取得破產(chǎn)宣告、注銷工商登記或吊銷執(zhí)照的*或者*部門責(zé)令關(guān)閉的文件等有關(guān)資料，在扣除以債務(wù)人清算財(cái)產(chǎn)清償?shù)牟糠趾�，對仍不能收回的�?yīng)收款項(xiàng)，作為壞帳損失。

6。1。2債務(wù)人死亡或者依法被宣告失蹤、死亡，其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償且沒有繼承人的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)在取得相關(guān)法律文件后，作為壞賬損失。

6。1。3涉訴的應(yīng)收款項(xiàng)，已生效的*法院判決書、裁定書、裁定其訴訟的，或者雖然勝訴但因無法執(zhí)行被裁定終止執(zhí)行的，作為壞帳損失。

6。1。4逾期三年的應(yīng)收款項(xiàng)，具有企業(yè)依法催收磋商記錄，并且能夠確認(rèn)三年內(nèi)沒有任何業(yè)務(wù)往來的，在扣除應(yīng)付該債務(wù)人的各種款項(xiàng)和有關(guān)責(zé)任人員的賠償后的余額，作為壞賬損失。

6。1。5逾期三年的應(yīng)收款項(xiàng)，債務(wù)人在境外及我國*、*、*地區(qū)的，經(jīng)依法催收仍未收回的，且在三年內(nèi)沒有任何業(yè)務(wù)往來的，在取得境外中介機(jī)構(gòu)出具的債務(wù)人逃亡、破產(chǎn)企業(yè)*后，作為壞帳損失。

6。1。6壞帳損失應(yīng)依據(jù)稅法的有關(guān)規(guī)定向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)并經(jīng)審批后處理。

6。2壞帳損失企業(yè)內(nèi)部處理程序

6。2。1營銷中心提出壞賬核申請，闡明壞帳損失的原因和事實(shí)，提供企

業(yè)內(nèi)部*材料和外部具有法律效力的*文件。

6。2。2財(cái)務(wù)科根據(jù)核銷申請，按公司應(yīng)收帳款管理辦法，出具具體意見提交公司董事會(huì)審定。

6。2。3涉及訴訟的壞帳損失，由法務(wù)辦委托律師出具法律意見書。 6。2。4集團(tuán)內(nèi)部單位相互拖欠的款項(xiàng)，債權(quán)人核銷債權(quán)應(yīng)當(dāng)與債務(wù)人核銷債務(wù)同等金額、同一時(shí)間進(jìn)行，并簽定書面協(xié)議，互相提供內(nèi)部處理債權(quán)或債務(wù)的財(cái)務(wù)資料。

6。3逾期三年以上的應(yīng)收賬款形成的壞帳損失，實(shí)行賬銷案存，繼續(xù)保留追索權(quán)，由營銷中心負(fù)責(zé)追索。

三)其他應(yīng)收款管理

1、財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)其他應(yīng)收款的日常管理工作(具體崗位:現(xiàn)金會(huì)計(jì))。 2、各經(jīng)營公司凡涉及有其他應(yīng)收款在帳的，部門負(fù)責(zé)人及副總經(jīng)理、總經(jīng)理有督促其按時(shí)歸還借款之責(zé)任，如借款人不能償還時(shí)，按公司<因公借款管理規(guī)定>由該借款的簽批領(lǐng)導(dǎo)代為償還。

四)存貨管理

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)對公司倉庫的管理力度，強(qiáng)化對公司存貨的管理，降低存貨風(fēng)險(xiǎn)，提高存貨周轉(zhuǎn)率，減少資金占用，最大限度地降低物流費(fèi)用，增強(qiáng)企業(yè)競爭力，以保*公司經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，特對公司存貨制訂本管理規(guī)定。

1、倉庫存貨管理的主要任務(wù)

1)倉庫管理標(biāo)準(zhǔn)化，以保*材料及成品在存儲期間的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、*能完好、質(zhì)量優(yōu)良、確保安全。

2)及時(shí)為生產(chǎn)提供優(yōu)質(zhì)的材料、零配件以及半成品，做到收發(fā)迅速、方

便快捷。。

3)及時(shí)為銷售部提供合格優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)成品，確保按客戶要求準(zhǔn)時(shí)發(fā)貨。 4)明晰、完整、及時(shí)記錄出入庫情況，定期與財(cái)務(wù)核對存貨出入庫及結(jié)存情況，匯報(bào)倉庫存貨數(shù)據(jù)。

5)原材料和成品應(yīng)分類分區(qū)域存放。 2、存貨存放管理

材料及成品必須按類別、*能、特點(diǎn)和用途分類分區(qū)域擺放，要做到[二齊、三清、四號定位"。

a二齊:物資擺放整齊、庫容干凈整齊。 b三清:材料清、數(shù)量清、規(guī)格標(biāo)識清。 c四號定位:按區(qū)、按排、按架、按位定位擺放。 3、存貨入庫管理

物料進(jìn)庫時(shí)，倉庫管理員必須做到按采購訂單、送貨單、檢驗(yàn)合格單，辦理入庫手續(xù)；拒絕不合格的物料入庫；對不能入庫的材料倉庫管理員要積極與相關(guān)部門溝通原因及處理意見，否則不得無故拒絕入庫或拖延入庫時(shí)間。外購材料物資辦理入庫時(shí)，倉庫管理員必須嚴(yán)格按采購訂單清點(diǎn)材料物資的品名、數(shù)量、材質(zhì)、規(guī)格型號等，如發(fā)現(xiàn)材料物資的品名、數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號等單據(jù)信息不全時(shí)，不得辦理入庫手續(xù)。未辦理入庫手續(xù)的物資可放在暫放區(qū)域，不則與入庫材料混放，同時(shí)在短期內(nèi)通知經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)處理。

生產(chǎn)車間成品辦理入庫時(shí)，倉庫管理員必須嚴(yán)格按統(tǒng)計(jì)員編制、生產(chǎn)事業(yè)部部長簽字確認(rèn)的產(chǎn)成品入庫單清點(diǎn)產(chǎn)品名稱、數(shù)量、規(guī)格型號等，如發(fā)現(xiàn)產(chǎn)成品的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號等單據(jù)信息不全時(shí)，不得辦理入庫手續(xù)，同時(shí)在短期內(nèi)通知經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)處理。

外購材料入庫流程

自制產(chǎn)成品入庫流程

4、存貨出庫管理

各類材料的發(fā)出，原則上采用先進(jìn)先出法。材料出庫時(shí)必須先辦理好出庫手續(xù)，方可憑單發(fā)貨，并做到限額領(lǐng)料，車間領(lǐng)料員與倉庫管理員應(yīng)同時(shí)核對物料的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量狀況，兩方核對正確后方可發(fā)料；憑領(lǐng)料人簽字的材料出庫單及時(shí)登記入帳，入卡。

原材料出庫流程

成品發(fā)出由銷售內(nèi)勤人員根據(jù)銷售合同制作銷售訂單，并到財(cái)務(wù)部開具

發(fā)貨單和銷售出庫單，倉庫管理員憑銷售人員簽字的銷售出庫單倉庫聯(lián)發(fā)貨，并及時(shí)登記入賬、入卡。

成品出庫流程

倉庫保管員對庫存物資要進(jìn)行定期和不定期的自查盤點(diǎn)，如發(fā)現(xiàn)問題和差錯(cuò)，應(yīng)及時(shí)查明原困，并進(jìn)行相應(yīng)處理。如屬短缺或需報(bào)廢處理的，必須經(jīng)總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后方可進(jìn)行處理，否則一律不準(zhǔn)自行調(diào)整。發(fā)現(xiàn)物料缺失減少或質(zhì)量上存在問題應(yīng)及時(shí)以書面形式逐級向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

5、車間工具管理

各部門到倉庫領(lǐng)用工具時(shí)，倉庫保管員要做好工具領(lǐng)用登記，建立健全工具臺帳，用畢及時(shí)收回并登記工具使用情況。生產(chǎn)車間內(nèi)所有物品擺放應(yīng)按照以劃分區(qū)域進(jìn)行擺放，其區(qū)域內(nèi)不得出現(xiàn)與之不符的物件。對廢品要及時(shí)清理，保持車間內(nèi)衛(wèi)生整潔。

6、存貨定期或不定期抽查、盤點(diǎn)

財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對倉庫存貨管理工作進(jìn)行監(jiān)督，年末必須要組織倉庫、財(cái)務(wù)對材料物資進(jìn)行全面清查、盤點(diǎn)，月度要對倉庫存貨管理情況進(jìn)行定期或不定期抽查、盤點(diǎn)，按各材料大類分別抽查帳實(shí)情況(抽查率達(dá)10%)，抽查發(fā)現(xiàn)異常情況要查明原因提出改進(jìn)意見和監(jiān)督措施，確保庫存材料物資的安全完整。

7、成本核算流程

例如阿里巴巴。

)根據(jù)產(chǎn)品bom，輸出機(jī)加工件材料定額，并

與實(shí)際領(lǐng)用材料對比，形成投入產(chǎn)出分析。

(1)根據(jù)產(chǎn)成品入庫單和材料領(lǐng)用

)通過*表與機(jī)加工車間人工費(fèi)用對比，核

算機(jī)加工件費(fèi)用歸集是否正確。

3)對于機(jī)加工車間外協(xié)，費(fèi)用單獨(dú)統(tǒng)計(jì)，對應(yīng)

產(chǎn)品明細(xì)。

(2)根據(jù)材料領(lǐng)用出庫單匯總各產(chǎn) 品直接材料成本。

(3)根據(jù)車間統(tǒng)計(jì)提供人工費(fèi)用統(tǒng) 計(jì)，匯總各產(chǎn)品直接人工費(fèi) 用。

(4)通過產(chǎn)品bom 范圍。

(5)根據(jù)bom 將產(chǎn)品按明細(xì)分列，注明客戶，所產(chǎn)生的材

料費(fèi)用，人工費(fèi)用，所分?jǐn)偟闹圃熨M(fèi)用和各 項(xiàng)稅費(fèi)，后續(xù)安裝費(fèi)用，銷售人員在該項(xiàng)目 產(chǎn)生的差旅費(fèi)等，并核算產(chǎn)品凈利潤。

五)固定資產(chǎn)管理

1、固定資產(chǎn)包括使用年限超過一年，單位價(jià)值較高的房屋及建筑物、機(jī)

器設(shè)備、運(yùn)輸工具、電子設(shè)備、工器具及家具等。

2、固定資產(chǎn)計(jì)算折舊的年限如下: 2。1房屋、建筑物，為20年；

2。2飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備，為10年； 2。3與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具等，為5年； 2。4飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具，為4年； 2。5電子設(shè)備，為3年。

3、公司各項(xiàng)固定資產(chǎn)按分級負(fù)責(zé)與歸口管理相結(jié)合，責(zé)任權(quán)利相結(jié)合的原則，做到責(zé)任到人，誰使用、誰保管、誰維護(hù)。各部門負(fù)責(zé)辦公類固定資產(chǎn)的日常管理，綜管、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)監(jiān)督管控；生產(chǎn)公司負(fù)責(zé)生產(chǎn)類固定的日常管理，設(shè)備科、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)監(jiān)督管控。

5、固定資產(chǎn)編碼:綜管負(fù)責(zé)辦公類固定資產(chǎn)的統(tǒng)一編碼，設(shè)備科負(fù)責(zé)生產(chǎn)類固定資產(chǎn)的統(tǒng)一編碼，編碼原則應(yīng)按公司名稱、固定資產(chǎn)大類、名稱、順序號，確保能在編制碼中顯示出每項(xiàng)固定資產(chǎn)的總數(shù)量。

5。1辦公類固定資產(chǎn)編碼規(guī)則如下:

5。1。1 a、家俱類(主要指:文件柜、辦公桌椅、書櫥、沙發(fā)、床、衣櫥、餐廳家具等)編碼為dtsa-wjg-001 簡析:dts代表鼎泰盛 a代表家俱類 wjg代表文件柜 001為順序號；

5。1。2 b、電子設(shè)備類(主要指:電腦、打印機(jī)、*箱、洗衣機(jī)、消防器材、網(wǎng)絡(luò)工程等)編碼為dtsb-dn-001 簡析:dts代表鼎泰盛 b代表電子設(shè)備類 dn代表電腦 001為順序號；

5。1。3 c、運(yùn)輸工具類(主要指:汽車、客車等)編碼為dtsc-qc-001 簡析:dts代表鼎泰盛 a代表運(yùn)輸工具類 qc代表汽車 001為順序號；

5。2生產(chǎn)類固定資產(chǎn)編碼規(guī)則如下:

5。2。1 a、大型設(shè)備類(主要指:鋸床、剪板機(jī)、折彎機(jī)、大型切割機(jī)、拋光機(jī)等)編碼為dtsa-jc-001，簡析:dts代表鼎泰盛 a代表大型設(shè)備類 jc代表鋸床 001為順序號；

5。2。2 b、工裝模具類(主要指:架體、平臺、小車、工具櫥、模具等)編碼為dtsb-xxx-001 簡析:dts代表鼎泰盛 b代表工裝模具類 jt代表架體 001為順序號

5。2。3 c、小型設(shè)備類(主要指:氬弧焊機(jī)、小型切割機(jī)、氣保焊機(jī)、砂輪機(jī)、鋸鋁機(jī)等)編碼為dtsc-yhhj-001，簡析:dts代表鼎泰盛 c代表小型設(shè)備類 yhhj代表氬弧焊機(jī) 001為順序號

5。2。4 d、貨車類(主要指:貨車、時(shí)代輕卡等)編碼為dtsd-hc-001，簡析:dts代表鼎泰盛 d代表貨車類 hc-貨車 001為順序號

6、固定資產(chǎn)的申購按公司<物品申購管理規(guī)定>執(zhí)行。

7、固定資產(chǎn)的出入庫

7。1外購固定資產(chǎn)的出入庫，綜合管理部負(fù)責(zé)辦公類固定資產(chǎn)的采購和入庫，使用部門負(fù)責(zé)到財(cái)務(wù)辦理出庫；設(shè)備科負(fù)責(zé)生產(chǎn)類固定資產(chǎn)的申購和到財(cái)務(wù)辦理出庫，采購部負(fù)責(zé)采購并到倉庫辦理入庫。

7。2自制固定資產(chǎn)的出入庫，生產(chǎn)公司負(fù)責(zé)自制固定資產(chǎn)的制作，完工當(dāng)日到倉庫辦理入庫，由設(shè)備使用部門負(fù)責(zé)到財(cái)務(wù)辦理出庫。

8、建立健全固定資產(chǎn)臺帳

8。1辦公類固定資臺帳:固定資產(chǎn)的使用部門為歸口管理部門，負(fù)責(zé)本部門所有固定資產(chǎn)的全面日常管理工作，建立健全本部門固定資產(chǎn)臺帳，并于每月末與綜管、財(cái)務(wù)核對臺帳，保*做到賬賬相符、賬物相符。

8。2生產(chǎn)類固定資產(chǎn)臺帳:設(shè)備科為生產(chǎn)類固定資產(chǎn)的歸口管理部門，負(fù)責(zé)公司所有生產(chǎn)類固定資產(chǎn)的全面日常管理工作，建立健全生產(chǎn)類固定資產(chǎn)臺帳，并于每月末與財(cái)務(wù)核對固定資產(chǎn)臺帳，保*做到賬賬相符、賬物相符。

9、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移及交接

所有固定資產(chǎn)未經(jīng)固定資產(chǎn)歸口管理部門批準(zhǔn)，任何部門不得擅自轉(zhuǎn)移、借出固定資產(chǎn)。

固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)，由原歸口管理部門填制<固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記表>，寫明轉(zhuǎn)移原因，經(jīng)調(diào)入、調(diào)出部門雙方固定資產(chǎn)臺帳管理員和部門負(fù)責(zé)人簽字確

認(rèn)，辦公類固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)需經(jīng)綜管部批準(zhǔn)并登記后，方可到財(cái)務(wù)(具體崗位:固定資產(chǎn)會(huì)計(jì))辦理固定資產(chǎn)臺賬和卡片的變更手續(xù)。

10固定資產(chǎn)損壞或遺失的處理

由于使用人個(gè)人原因，至使領(lǐng)用或借用固定資產(chǎn)發(fā)生損壞、遺失，導(dǎo)致公司資產(chǎn)損失時(shí)，由使用人承擔(dān)賠償責(zé)任。具體賠償標(biāo)準(zhǔn)如下:

10。1整體遺失或毀損且不可修復(fù)的，設(shè)備購入年限在五年以內(nèi)的，按設(shè)備凈值賠償。

10。2部分損毀且可修復(fù)的，修復(fù)原狀(外觀、內(nèi)在*能、功能)，按實(shí)際發(fā)生費(fèi)用進(jìn)行賠償。

10。3有特殊原因的，使用人或設(shè)備管理員出具詳細(xì)說明，提出初步賠償意見，并協(xié)同綜管、財(cái)務(wù)等部門對損毀或遺失情況進(jìn)行評估，確定賠償金額報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批示，按領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)意見處理，交公司財(cái)務(wù)執(zhí)行。

11、固定資產(chǎn)的報(bào)廢

申請報(bào)廢固定資產(chǎn)需具備以下條件之一:

1) 已經(jīng)超過使用年限且不能繼續(xù)使用；

2)因工藝設(shè)置改變和技術(shù)進(jìn)步而遭淘汰需要更新?lián)Q代；

3)嚴(yán)重毀損，使固定資產(chǎn)失去了原有功能并且無法恢復(fù)到正常使用狀 態(tài)；

4) 固定資產(chǎn)雖未超過使用年限，但實(shí)際工作量已超過其產(chǎn)品設(shè)計(jì)工作量，且繼續(xù)使用易發(fā)生危險(xiǎn)；

滿足上述條件任意一項(xiàng)的固定資產(chǎn)，由使用部門提出報(bào)廢申請，詳細(xì)說明報(bào)廢原因和處置意見，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)，辦公類固定資產(chǎn)需

綜管部審核，報(bào)董事長批準(zhǔn)，持領(lǐng)導(dǎo)簽批的報(bào)廢申請到財(cái)務(wù)辦理報(bào)廢手續(xù)，變更固定資產(chǎn)臺帳和卡片。

12、固定資產(chǎn)出售

需要出售的固定資產(chǎn)，由歸口管理部門到財(cái)務(wù)核實(shí)固定資產(chǎn)的購入期限、原值、已提折舊、已使用年限、現(xiàn)凈值，預(yù)計(jì)固定資產(chǎn)的出售價(jià)格或轉(zhuǎn)讓價(jià)格，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)，辦公類固定資產(chǎn)需綜管部審核，報(bào)董事長批準(zhǔn)，持領(lǐng)導(dǎo)簽批的報(bào)廢申請到財(cái)務(wù)辦理出售手續(xù)，變更固定資產(chǎn)臺帳和卡片。

13、固定資產(chǎn)的清查

13。1為確保公司固定資產(chǎn)的安全完整和有效使用，各部門必須每季度對本部門的各項(xiàng)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查、盤點(diǎn)一次，以便全面掌握本部門固定資產(chǎn)的分布及實(shí)物情況，保*做到賬物相符，若發(fā)現(xiàn)有丟失或損壞的要及時(shí)查明原因，追溯使用人責(zé)任。

13。2集團(tuán)公司至少每年組織全面清查、盤點(diǎn)一次，由各部門負(fù)責(zé)對本部門固定資產(chǎn)進(jìn)行全面自查，綜管、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)監(jiān)督清查、盤點(diǎn)工作，并編制固定資產(chǎn)清查報(bào)告，由歸口管理部門負(fù)責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)、綜管及清查人審核，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審閱。

14、固定資產(chǎn)的維護(hù)

設(shè)備科要制定生產(chǎn)類固定資產(chǎn)的*作規(guī)程，指導(dǎo)、培訓(xùn)使用人按正規(guī)*作流程使用固定資產(chǎn)，以延長固定資產(chǎn)的使用壽命，并對固定資產(chǎn)產(chǎn)生故障的時(shí)間和原因、故障前征兆、維修方法、維護(hù)時(shí)間和人員等情況進(jìn)行詳細(xì)登記， 以便對固定資產(chǎn)的整體狀況有所了解。

六)短期借款管理

為提高資金使用效益，規(guī)范借款管理及報(bào)銷程序，減少資金不合理占用，規(guī)避借款壞帳損失風(fēng)險(xiǎn)，將公司借款分為員工因私借款、員工因公借款、員工備用金借款和銀行借款等四大類進(jìn)行管理和管控。

員工因私借款:公司原則上不得發(fā)生個(gè)人借款，如確有特殊情況，由借款人出具書面申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)、總經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核、董事長簽批后方可到財(cái)務(wù)辦理支款手續(xù)；員工私人借款需在*發(fā)放時(shí)予以扣回，特殊情況要另行審批；對于因相關(guān)責(zé)任人工作疏忽，造成借款人的借款無法收回的，由直接責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)損失。

員工因公借款:因公借款包括差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、其他業(yè)務(wù)費(fèi)用等；應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)事項(xiàng)填寫<差旅費(fèi)用報(bào)銷單><招待費(fèi)用報(bào)銷單><后勤保障費(fèi)用報(bào)銷單>等報(bào)銷審批單據(jù)，按公司各項(xiàng)報(bào)銷管理制度核銷帳務(wù)，沖減因公借款；無故不辦理報(bào)銷手續(xù)又不歸還借款的，不得再借款，所欠借款經(jīng)催收無效的，財(cái)務(wù)有權(quán)直接從借款人*中扣回。

員工備用金借款:是為了方便員工開展業(yè)務(wù)而設(shè)立的借款項(xiàng)，對于需要備用金的員工，應(yīng)由其本人出具書面?zhèn)溆媒饘徟�表，�?jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)、總經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核、董事長簽批后方可到財(cái)務(wù)辦理支款手續(xù)；備用金應(yīng)�？顚Ｓ茫�財(cái)務(wù)有權(quán)隨時(shí)檢查備用金的使用情況；備用金借款實(shí)行[前帳不清、后款不借"的原則，借款人必須定期及時(shí)憑報(bào)銷單據(jù)到財(cái)務(wù)核銷備用金；所有借支備用金的員工，在年度終了前或離職時(shí)必須將所借備用金結(jié)清，未結(jié)清人員財(cái)務(wù)有權(quán)在其*中扣回。

因公借款必須嚴(yán)格執(zhí)行公司借款審批流程，按正常程序逐級簽批，對借款人

未能償還的借款，由直接簽批領(lǐng)導(dǎo)代為償還；因跨級簽批造成的未能償還的借款，由簽批領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)償還。

銀行借款:為保*公司資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)制定年度銀行借款及還款計(jì)劃和月度借款及還款計(jì)劃，報(bào)董事長批準(zhǔn)后方可辦理銀行融資業(yè)務(wù)；按借款到期日提前1個(gè)月開始提報(bào)續(xù)貸資料、走續(xù)貸審批流程、協(xié)助公司籌備還款資金，以保*每筆借款能夠按時(shí)歸還，且后續(xù)放貸款可以及時(shí)到位。

七)應(yīng)收、應(yīng)付*管理

財(cái)務(wù)銀行會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公司應(yīng)收、應(yīng)付*的保管和存檔，建立*備查薄，及時(shí)登記各*的收、付、結(jié)存信息，詳細(xì)注明*收付的日期、金額、客戶名稱、用途等內(nèi)容。

銀行會(huì)計(jì)必須嚴(yán)格按公司付款流程支付各類*，并在*背面加蓋公司財(cái)務(wù)印鑒、填寫公司名稱，防止*在使用過程中出現(xiàn)問題引發(fā)資金風(fēng)險(xiǎn)。

八)應(yīng)付賬款管理

1、倉庫管理員必須在每月10日、20日、30日分三次將當(dāng)月的采購入庫單傳財(cái)務(wù)材料會(huì)計(jì)審核。

2、倉庫管理員必須在每月30日下午4點(diǎn)前對t6帳套中所有材料入庫單、出庫單進(jìn)行審核，以保*財(cái)務(wù)結(jié)賬及時(shí)。

3、每月25日前已辦理入庫手續(xù)的所有材料物資，采購部必須于當(dāng)月28日前嚴(yán)格按入庫單客戶聯(lián)(黃聯(lián))項(xiàng)目內(nèi)容催促供應(yīng)商開具增值稅專用*到財(cái)務(wù)辦理入賬手續(xù)，若未按時(shí)開具*辦理入帳手續(xù)的，將按每張入庫單50元考核供應(yīng)商。

4、財(cái)務(wù)材料及應(yīng)付會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)對材料*及時(shí)核銷入帳，確保每筆應(yīng)付款

項(xiàng)入帳金額準(zhǔn)確無誤，按時(shí)與各供應(yīng)商核對賬面余額，分半年度和年度兩次發(fā)詢*函進(jìn)行全面賬務(wù)核對，并將雙方核對確認(rèn)的詢*函分類存檔管理。

5、供應(yīng)商批款程序及流程必須嚴(yán)格按公司<費(fèi)用結(jié)算管理制度>執(zhí)行。

九)統(tǒng)計(jì)員的管理權(quán)限

高層管理者是企業(yè)的大腦，要思考企業(yè)的方向和戰(zhàn)略，中層管理者是企業(yè)的脊梁，需要協(xié)調(diào)大腦傳達(dá)和執(zhí)行命令到四肢--基層。而各經(jīng)營公司的統(tǒng)計(jì)員是建立部門大數(shù)據(jù)庫的具體*作者，他是部門數(shù)據(jù)工作對接的橋梁和紐帶。

為確保集團(tuán)公司統(tǒng)計(jì)及收集數(shù)據(jù)的及時(shí)*、準(zhǔn)確*，運(yùn)營公司統(tǒng)計(jì)員應(yīng)分為行政管理和業(yè)務(wù)管理兩個(gè)類別，行政管理屬運(yùn)營公司，業(yè)務(wù)管理屬財(cái)務(wù)中心，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心對運(yùn)營公司各統(tǒng)計(jì)員具有業(yè)務(wù)指導(dǎo)權(quán)和人事任命及罷免權(quán)，財(cái)務(wù)具有隨時(shí)調(diào)度指揮統(tǒng)計(jì)員提報(bào)整理各項(xiàng)數(shù)據(jù)的權(quán)利，統(tǒng)計(jì)員必須積極配合，支持財(cái)務(wù)工作。

財(cái)務(wù)科 2023年5月3日