固定資產(chǎn)清查盤點工作實施方案
固定資產(chǎn)清查盤點工作實施方案
運用調(diào)查研究和預(yù)測技術(shù)這兩種科學方法能有效的寫好工作方案。當提出某個項目時,通常我們需要先寫多份工作方案以便領(lǐng)導(dǎo)參考決策,那么如何把工作方案做到重點突出呢?下面是小編整理的固定資產(chǎn)清查盤點工作實施方案,僅供參考,歡迎大家閱讀。
固定資產(chǎn)清查盤點工作實施方案1
固定資產(chǎn)是學院發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ),是衡量學院辦學水平和辦學實力的物化標志。為了準確把握學院固定資產(chǎn)的狀況,防止資產(chǎn)的流失,保障國有資產(chǎn)的完整和安全,最大程度發(fā)揮固定資產(chǎn)的效益,以準確、求實、規(guī)范的資產(chǎn)管理水平迎接學院本科教學工作水平評估,特制定本工作方案。
一、指導(dǎo)思想
以國資事發(fā)《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》、教育部《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理的通知》、陜西省發(fā)《進一步加強省直機關(guān)事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理有關(guān)問題的通知》為依據(jù),結(jié)合學院資產(chǎn)管理的實際狀況,堅持以查促改,以查促管,查改結(jié)合,建立規(guī)范的工作機制,從而規(guī)范學院的資產(chǎn)管理,提高學院資產(chǎn)管理水平,發(fā)揮資產(chǎn)使用效益。
二、清查范圍及工作
根據(jù)中華人民共和國教育部高教司編寫的《高等學校固定資產(chǎn)分類及編碼》規(guī)定,學院的固定資產(chǎn),包括房屋及構(gòu)筑物、土地及植物、儀器儀表、機電設(shè)備、印刷機械、衛(wèi)生醫(yī)療器械、文體設(shè)備、標本模型、文物及陳列品、圖書、工具、量具和器皿、家具、行政辦公設(shè)備、被服裝具等十五大類,不論購置時間先后,不管經(jīng)費來源渠道,不管校區(qū)分布,都列入此次清查范圍。
工作目標:通過清查,準確掌握各類固定資產(chǎn)的詳細資料,切實摸清學院家底。各類固定資產(chǎn)的清查目標如下:
房屋及構(gòu)筑物:房屋及構(gòu)筑物施工圖紙齊全,房產(chǎn)證手續(xù)齊全,房產(chǎn)證編號、房屋及構(gòu)筑物建筑面積、工程造價準確、樓層、結(jié)構(gòu)、面積、設(shè)計單位、施工單位、竣工時間、使用方向(辦公、教室、實驗室、住房、學生宿舍等)、使用狀況、使用單位、負責人、及所在校區(qū)清楚。建立陜西理工學院房屋及構(gòu)筑物數(shù)據(jù)庫。
土地及植物:土地面積準確,土地變更及審批手續(xù)齊全,土地證齊全,土地測繪圖紙齊全,土地變更的檔案齊全。植物的名稱、栽種時間及原值,評估值清楚。建立陜西理工學院土地及植物數(shù)據(jù)庫。
專用儀器設(shè)備、一般設(shè)備及其它種類資產(chǎn):資產(chǎn)設(shè)備要帳物相符,名稱、型號規(guī)格、單價、數(shù)量、造號、制造廠、現(xiàn)狀、責任人準確。大型設(shè)備必須填寫使用功能。完善陜西理工學院儀器設(shè)備數(shù)據(jù)庫。
圖書:分年度統(tǒng)計圖書冊(種)數(shù),原值準確。建立陜西理工學院圖書資料數(shù)據(jù)庫。
三、清查工作方法
1.全面動員,廣泛宣傳,統(tǒng)一思想,提高資產(chǎn)管理意識。
2.自查與核查相結(jié)合。各單位各部門首先進行自查,自查主要是依物對帳、依物對卡、依物建帳。各單位各部門在自查的基礎(chǔ)上由學院組織核查小組進行核查,核查按以帳對帳,以帳對物,帳物互對的方式進行。
3.清查與評估相結(jié)合。學院在清查的基礎(chǔ)上對確無資料可查又不能說明資產(chǎn)價值的固定資產(chǎn),交由社會中介評估機構(gòu)評估確定其價值。
四、清查工作的階段劃分及工作任務(wù)
為配合學院本科教學工作水平評估,固定資產(chǎn)的清查工作擬按四個階段進行。
第一階段:20XX年5月為準備階段。主要任務(wù):①成立學院固定資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。②整理、編訂《固定資產(chǎn)管理文件匯編》、《陜西理工學院固定資產(chǎn)管理數(shù)據(jù)庫》,為各單位、各部門的清查提供政策、法規(guī)上的依據(jù)和帳卡依據(jù)。③制訂陜西理工學院固定資產(chǎn)清查工作方案。④召開動員大會,廣泛宣傳動員。
第二階段:20XX年6月為自查階段。主要任務(wù):各單位根據(jù)《清查工作方案》開展自查,以物對卡,以卡對物,帳物卡互對,明確資產(chǎn)的基本狀況,整理檔案、理請帳目。
第三階段:20XX年7—8月核查階段。學院清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組按責任劃分到各相關(guān)部門核查,指導(dǎo)。
第四階段:20XX年9月統(tǒng)計匯總階段。主要任務(wù):①統(tǒng)計清查結(jié)果。②對存在的問題提出處理意見。③對需評估的資產(chǎn)進行評估。
第五階段:20XX年10月結(jié)束階段。主要任務(wù):檢查驗收這次清產(chǎn)核資的成果,完成陜西理工學院固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫建設(shè)。
五、清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)
資產(chǎn)清查工作關(guān)系學院的生存大計,學院各部門應(yīng)給予高度重視,學院成立固定資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組。學院固定資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組名單如下:
組長:XX
副組長:X
成員:XX、XX
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,辦公室設(shè)在資產(chǎn)管理處,負責日常清查工作。
辦公室主任:XX
副主任:XX
各處級部門要成立自查小組,自查小組名單報資產(chǎn)管理處。部門行政主管負責,充分調(diào)動物管人員的工作積極性,切實做好本部門的固定資產(chǎn)清查工作。
固定資產(chǎn)清查盤點工作實施方案2
關(guān)于開展
假期學校組織相關(guān)人員召開專題會議,進一步強調(diào)此項工作的重要性和嚴肅性,并對假期中如何開展此項工作作出詳細分工和布置如下:
一、清查時間及任務(wù):
定為7月15日至7月19日召開各小學負責人會議,布置固定資產(chǎn)清查有關(guān)事宜,準備清查固定資產(chǎn)相關(guān)的數(shù)據(jù),包括打印固定資產(chǎn)管理軟件中的各學校的結(jié)存帳,協(xié)調(diào)核算中心打印歷年固定資產(chǎn)入賬情況,準備清查用的有關(guān)表格等。8月28日至9月15日對照帳清查實物,形成清查報告。
二、清查分工及步驟:
二類“教學儀器和標本模型”:
部門管理員王慧春負責,組織有關(guān)人員進行清查;
三類“電教設(shè)備”:
部門分管理員:楊宏軍,協(xié)助林曉斌;
四類“醫(yī)療器械”:
部門分管理員:李祥娟,分管領(lǐng)導(dǎo):杜紅梅;
七類“圖書”:
部門分管理員:王忠娟;
八類“辦公事務(wù)設(shè)備及家具”:
部門分管理員:張升高、周愛玲、孫洪海,組織各辦公室、各班級進行清查、登記。
九類“音體美勞設(shè)備”:
音樂分管理員:王磊靜
體育分管理員:顧英才
美術(shù)分管理員:王雪艷
清查步驟: 固定資產(chǎn)各類分管理員與相應(yīng)分管領(lǐng)導(dǎo)分攤進行,以帳查物進行清點,要求全面、徹底,確保到邊到位,不留死角。
清查過程中要求部門分管理員,邊清查邊填寫完相應(yīng)部門的.“固定資產(chǎn)清查表”上的內(nèi)容,清查人員最后簽字,再交由總管理員、總務(wù)主任簽字后并上交保存;物資徹底清查完成后,由部門分管理員如實填寫相應(yīng)的“固定資產(chǎn)盤盈(盤虧)表”上的所有內(nèi)容,并簽字后交由總管理員、總務(wù)主任、校長簽字后由學校存檔備查;期間由清查小組將盤點結(jié)果與賬面記錄進行仔細核對,以查明賬實是否相符。對盤盈、盤虧的資產(chǎn)應(yīng)查明原因,落實責任后按照規(guī)定進行賬務(wù)處理。
固定資產(chǎn)清查盤點工作實施方案3
為規(guī)范固定資產(chǎn)投資審計工作,提高投資審計質(zhì)量,根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》、《中華人民共和國國家審計準則》、《政府投資項目審計規(guī)定》、《市政府投資項目審計監(jiān)督辦法》等規(guī)定以及《市審計局20xx年度審計項目計劃》,結(jié)合我市投資審計工作實際,制定本方案。
一、審計目標
以促進固定資產(chǎn)投資項目建設(shè)及資金規(guī)范管理、提高投資效益、防止損失浪費為目標,重點對項目履行基本建設(shè)程序、招標投標、工程實施管理、征地拆遷、建設(shè)資金來源及使用、基本建設(shè)財務(wù)核算管理等方面進行審計,其中對關(guān)系民生項目還應(yīng)對資源環(huán)境方面開展審計(調(diào)查)。通過審計,揭示和反映投資項目建設(shè)各環(huán)節(jié)中存在的突出問題,分析原因,及時提出意見、建議,對嚴重違反國家有關(guān)法律法規(guī)的行為,依法作出處理處罰,督促建設(shè)單位和參建單位規(guī)范建設(shè)行為、加強項目管理,促進工程規(guī)范、有序開展,提高資金使用效益。
二、審計對象和范圍
20xx年固定資產(chǎn)投資項目審計將對海濱大道新城段等9個項目開展審計。具體如下:
。ㄒ唬┛⒐Q算審計
20xx年對海濱大道新城段、海州高級中學2個建設(shè)項目開展竣工決算審計。審計范圍為自項目立項時起至項目竣工決算止的所有事項,包括履行基本建設(shè)程序、招標投標、工程實施管理、征地拆遷、建設(shè)資金來源及使用、基本建設(shè)財務(wù)核算管理等6個方面,根據(jù)實際情況可以對其他方面開展審計或?qū)徲嬚{(diào)查。
。ǘ╊A(yù)算執(zhí)行審計
對薔薇湖輸水泵站工程、市檔案館、城建檔案館遷建工程、環(huán)云臺山大道建設(shè)局承建段、徐圩新區(qū)實驗學校4個建設(shè)項目開展預(yù)算執(zhí)行審計。審計范圍為自項目立項時起至20xx年3月止的所有事項,包括履行基本建設(shè)程序、招標投標、工程實施管理、征地拆遷、建設(shè)資金來源及使用、基本建設(shè)財務(wù)核算管理等6個方面,根據(jù)實際情況可以對其他方面開展審計或?qū)徲嬚{(diào)查。
。ㄈ└檶徲
對市應(yīng)急水源地工程(薔薇湖水庫)、對口支援新疆發(fā)展資金及建設(shè)工程、云宿路征地拆遷工程3個項目開展跟蹤審計。其中前兩個項目審計范圍為自上一年度跟蹤審計截止時起至20xx年9月止,具體審計事項根據(jù)項目建設(shè)情況及省審計廳部署要求進行確定。其中應(yīng)急水源地工程(薔薇湖水庫)作為關(guān)系民生的重點項目,應(yīng)對資源環(huán)境情況開展審計(調(diào)查)。云宿路征地拆遷工程審計范圍為征地拆遷工程建設(shè)全過程。
各項目的具體審計內(nèi)容、審計重點及審計事項,應(yīng)根據(jù)項目計劃確定的審計方式、審前調(diào)查了解情況,結(jié)合本方案予以確定。
審計對象為上述9個工程項目所對應(yīng)的建設(shè)主體,包括市建設(shè)局、交通局、區(qū)政府、金海集團、城建控股集團、交通控股集團、方洋集團、薔薇湖建設(shè)處、援疆指揮部等單位。同時,對與項目直接相關(guān)的施工、設(shè)計、材料供應(yīng)等單位取得建設(shè)項目資金的真實性、合法性進行調(diào)查。如有必要,將對建設(shè)資金流向的相關(guān)單位進行延伸審計。
三、審計內(nèi)容和重點
圍繞“審計質(zhì)量鞏固年”年度工作主題,將規(guī)范審計程序、提高審計質(zhì)量、防范審計風險、遵守審計紀律貫穿于審計全過程。具體內(nèi)容如下:
。ㄒ唬┞男谢窘ㄔO(shè)程序方面。重點對基本建設(shè)程序履行情況及概算執(zhí)行情況進行審查。
1.基本程序履行情況。審查是否按國家規(guī)定建設(shè)程序執(zhí)行,項目建議書、可行性研究、初步設(shè)計、施工圖設(shè)計是否按規(guī)定程序履行,內(nèi)容是否規(guī)范,手續(xù)是否完善;項目施工許可(開工許可)、環(huán)境影響評價、節(jié)能評估等前期手續(xù)是否按規(guī)定報批;有無未經(jīng)驗收投入使用情況。
2.概算執(zhí)行情況。審查是否按批準的初步設(shè)計建設(shè),有無概算外項目;是否存在擅自提高建設(shè)標準、擴大建設(shè)規(guī)模、增加建設(shè)內(nèi)容等情況;重大設(shè)計變更是否按規(guī)定程序報批,有無超概算未按規(guī)定申請調(diào)整等。
。ǘ┱袠送稑朔矫。重點關(guān)注招標、評標、定標程序及合同簽訂方面存在的問題。
1.招標投標情況。審查應(yīng)當招標的工程是否按規(guī)定進行招標,有無存在規(guī)避招標、虛假招標的情況;招標投標程序是否規(guī)范;設(shè)備、材料等物資是否按規(guī)定進行采購;招標代理機構(gòu)進行招標代理是否符合規(guī)定。
2.合同簽訂情況。審查合同內(nèi)容是否與招標文件、投標文件相符,有無違規(guī)簽訂合同;中標人中標后有無轉(zhuǎn)包或違法分包。
。ㄈ┕こ虒嵤┕芾矸矫妗V攸c對相關(guān)單位履職情況、工程建設(shè)管理情況、內(nèi)部控制制度建設(shè)執(zhí)行情況、工程結(jié)算情況進行審計。
1.相關(guān)單位履職情況。審查項目實施過程中建設(shè)單位是否肢解發(fā)包;施工、勘察設(shè)計、監(jiān)理等單位資質(zhì)是否與項目相符,有無轉(zhuǎn)包或違法分包;是否按國家規(guī)定及合同內(nèi)容嚴格執(zhí)行;其他相關(guān)咨詢單位是否按規(guī)定履行。
2.內(nèi)部控制制度建設(shè)執(zhí)行情況。審查是否在工程質(zhì)量、安全、造價等方面建立內(nèi)部控制制度,管理程序是否健全,執(zhí)行是否有效;招標時作為暫定價的材料、設(shè)備價格申報確認是否符合規(guī)定。
3.工程結(jié)算情況。審查工程價款結(jié)算是否符合國家有關(guān)規(guī)定,有無高估冒算多計工程款、虛報冒領(lǐng)工程款等問題;工程價款結(jié)算手續(xù)是否完善,有無超付工程款等問題。
。ㄋ模┱鞯夭疬w方面。重點對土地、房屋征收補償標準、補償資金到位及發(fā)放情況進行審計。審查土地征用手續(xù)是否完備,有無違規(guī)批準土地,有無非法占用土地;土地、房屋征收補償?shù)臉藴适欠穹蠂乙?guī)定;有無截留、侵占、挪用補償資金和侵害群眾利益以及虛報冒領(lǐng)補償資金等問題。
。ㄎ澹┙ㄔO(shè)資金來源及使用方面。重點對項目建設(shè)資金來源合規(guī)性、管理規(guī)范性進行審計。
1.建設(shè)資金來源情況。審查項目建設(shè)資金是否落實,來源是否合規(guī),是否按投資計劃及時到位,能否滿足項目建設(shè)進度需要。
2.建設(shè)資金使用情況。審查建設(shè)資金使用是否合規(guī),有無滯留、轉(zhuǎn)移、侵占、挪用建設(shè)資金等問題;是否按規(guī)定預(yù)留工程質(zhì)量保證金、尾工工程預(yù)留是否符合規(guī)定。
(六)基本建設(shè)財務(wù)核算管理方面。重點對建設(shè)資金核算的準確性、工程竣工決算情況進行審計。
1.建設(shè)資金核算情況。審查建設(shè)資金是否按規(guī)定專戶儲存、單獨建賬核算;是否按基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定進行財務(wù)核算;財務(wù)報表是否真實、完整;工程價款結(jié)算和往來款項是否真實合法。
2.工程竣工決算情況。審查是否按規(guī)定編制竣工財務(wù)決算,內(nèi)容是否真實完整;交付使用資產(chǎn)是否真實、完整,移交手續(xù)是否齊全、合規(guī);尾工工程未完工程量是否真實,核算是否準確;結(jié)余資金是否按規(guī)定進行處理。
(七)項目建設(shè)績效情況。重點對項目建成后效益情況進行審計。審查項目投入使用后是否充分發(fā)揮使用功能,可行性研究報告確定的目標是否實現(xiàn)等。
。ò耍┵Y源環(huán)境審計。對關(guān)系民生的應(yīng)急水源地工程(薔薇湖水庫)除完成正常的跟蹤審計外,增加資源環(huán)境審計內(nèi)容。重點對項目相關(guān)實施單位采取的環(huán)境保護措施的合理性、有效性進行審計。審查內(nèi)容包括:
1.土地征用情況。審查土地資源征用手續(xù)是否完善,有無非法占用農(nóng)耕地。
2.可行性研究情況。審查項目可行性研究報告內(nèi)容是否包含了節(jié)能、環(huán)保方案,是否通過專家審查。
3.環(huán)評情況。審查是否按規(guī)定編制環(huán)境影響評價報告或報表,報告(表)內(nèi)容是否完整,是否報環(huán)保部門批準。
4.設(shè)計情況。審查初步設(shè)計是否包含節(jié)能篇、環(huán)保篇,其中環(huán)保內(nèi)容是否與環(huán)評報告(表)一致,概算費用是否包含建設(shè)用地、節(jié)能、環(huán)保的費用,是否通過批準;施工圖設(shè)計是否包含環(huán)境保護措施相關(guān)內(nèi)容,與環(huán)評報告是否一致。
5.施工情況。審查相關(guān)單位是否按批準的節(jié)能措施執(zhí)行、是否按批準的環(huán)評報告(表)組織建設(shè),有無對周邊環(huán)境造成污染;項目建成后有無經(jīng)批準部門對節(jié)能、環(huán)保進行專項驗收,驗收是否合格;項目建成后臨時用地是否恢復(fù)原狀。
6.建成后效益情況。審查項目建成投入使用后薔薇湖水庫水質(zhì)是否達到規(guī)定要求,是否達到可行性研究報告中確定的目標,建成后的社會效益是否有效發(fā)揮。
其他項目根據(jù)項目建設(shè)特點,對節(jié)能、環(huán)保內(nèi)容的編制、審批程序進行審計,在履行基本建設(shè)程序中予以反映,不單獨作為審計內(nèi)容。
。ň牛┓伞⒎ㄒ(guī)、規(guī)章規(guī)定需要審計監(jiān)督的其他事項。
四、審計工作組織安排
20xx年固定資產(chǎn)投資審計由固投處、投審中心組織實施。為提高審計工作效率,避免多次進點,組織召開固定資產(chǎn)投資審計統(tǒng)一進點會,向列入項目計劃的各被審計單位告知審計計劃、審計時間進度安排、審計重點內(nèi)容、需要配合的事項等,并宣讀審計“八不準”工作紀律,具體時間另行安排。
固投處、投審中心按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),分工負責”的原則組成相應(yīng)審計組,各審計組根據(jù)本方案及相關(guān)要求,研究制定各自項目的審計實施方案,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準后組織實施。
各審計組應(yīng)于20xx年11月15日前完成現(xiàn)場審計工作,于12月31日前出具審計報告。對于市重大項目、重點工程及關(guān)系民生的項目,根據(jù)需要向市委、市政府報送審計專報。
五、審計工作要求
。ㄒ唬┩怀鲋攸c,敢于爭先。各審計組應(yīng)根據(jù)項目特點及調(diào)查了解情況,按照審計工作方案的要求編制項目審計實施方案,按時保質(zhì)完成審計任務(wù),確保審計項目重點突出、意見建議有針對性和可操作性。20xx年固定資產(chǎn)投資審計,要努力打造“精品”項目,爭創(chuàng)優(yōu)秀審計項目。
。ǘ┨嵘|(zhì)量,規(guī)范程序。各審計組應(yīng)以“審計質(zhì)量鞏固年”年度工作主題要求,嚴格遵照《國家審計準則》、《省審計廳審計現(xiàn)場管理辦法(試行)》規(guī)定組織現(xiàn)場審計。審計中做到審前調(diào)查充分,實施方案有針對性可行性,審計證據(jù)準確完整,審計事項與實施方案確定的審計內(nèi)容一致,審計程序規(guī)范有序,審計評價客觀準確,審計問題嚴格以省廳《違反財經(jīng)法規(guī)行為審計定性和處理處罰向?qū)А窞橹敢?guī)范問題定性和處理處罰。確保審計報告和審計信息反映的問題事實清楚、定性準確、數(shù)據(jù)可靠。
(三)精心組織,確保實效。各審計組組長要對本組所承擔的項目負總責,強化落實,確保審計項目按時保質(zhì)完成;項目主審應(yīng)切實加強對項目進度、質(zhì)量的控制,組織好審計工作的開展。各審計組之間、審計組成員之間在實施審計過程中要加強聯(lián)系溝通,搞好協(xié)調(diào)配合,重大問題及時請示、匯報,確保按時完成審計任務(wù)。
。ㄋ模﹪栏窦o律,防范風險。各審計組要嚴格執(zhí)行審計“八不準”工作紀律和廉政紀律規(guī)定,自覺維護審計機關(guān)清正廉潔形象。審計組向有關(guān)單位了解情況、核對數(shù)據(jù)、現(xiàn)場勘察、調(diào)查取證和洽談溝通,必須有2名及以上審計人員參加。聘用社會中介機構(gòu)的審計組應(yīng)加強對中介機構(gòu)參審工作的指導(dǎo)與監(jiān)督,中介機構(gòu)實施審計前應(yīng)對審計質(zhì)量和審計紀律作出承諾;審計過程中嚴禁單獨與相關(guān)單位溝通、核對,審計后應(yīng)嚴格遵守保密制度。審計組應(yīng)對中介機構(gòu)的審計結(jié)果嚴格復(fù)核,確保審計質(zhì)量,防范審計風險。
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