話題：凈現(xiàn)金流指的到底是 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 還...

推薦回答：凈現(xiàn)金流指的是 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 因?yàn)?em>凈現(xiàn)金流量是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入量減流出量。

話題：現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額是什么

問：現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額是什么

推薦回答：現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額是上年度結(jié)轉(zhuǎn)至本年度可供本期周轉(zhuǎn)使用的現(xiàn)金及其等價(jià)物的金額 現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款（不含定期存款）、其他貨*資金和現(xiàn)金等價(jià)物（即持有的期限短、流動(dòng)*強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為...

話題：期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額=自由現(xiàn)金流嗎？

推薦回答：不等于，自由現(xiàn)金流量=(稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+折舊及攤銷）一（資本支出+營(yíng)運(yùn)資本增加）

話題：現(xiàn)金流量表期末現(xiàn)金余額可以是負(fù)數(shù)嗎

推薦回答：不可以。 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額可以是負(fù)數(shù)，但是期末期初現(xiàn)金余額不能是負(fù)數(shù)。 根據(jù)你的現(xiàn)金和銀行存款正確計(jì)算出期末余額，如果出現(xiàn)負(fù)數(shù)，核對(duì)現(xiàn)金及銀行存款日記賬，看看是否有記錯(cuò)金額或者借貸記反的地方并更正重新出表。

話題：現(xiàn)金流量表的余額是什么

推薦回答：嚴(yán)格地說，現(xiàn)金流量表沒有余額概念，只有“現(xiàn)金流量?jī)纛~”、“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”、“期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額”。 （1）“現(xiàn)金流量?jī)纛~”是指不同類別（如：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的、投資活動(dòng)產(chǎn)生的、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的）的現(xiàn)金流量，其流入量與流出量之...

話題：現(xiàn)金流量表中.期末現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的余額是不是應(yīng)...

問：現(xiàn)金流量表中的期末現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的余額是不是應(yīng)該等于資產(chǎn)負(fù)債表中...

推薦回答：應(yīng)該相等。

話題：現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金期末余額一定會(huì)等于期末現(xiàn)金及現(xiàn)...

推薦回答：現(xiàn)金流量表中，沒有“期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額”！ 現(xiàn)金流量表，注重的是“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”，此指標(biāo)通過對(duì)兩種計(jì)算方法得出的結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)*，如果相同，則表明流量表基本正確。

話題：資產(chǎn)負(fù)債表中的貨*資金等于現(xiàn)金流量表中的什么？...

問：填現(xiàn)金流量表后出現(xiàn)提示，資產(chǎn)負(fù)債表與現(xiàn)金流量表中“貨*資金”有差值，...

推薦回答：資產(chǎn)負(fù)債表中的貨*資金等于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金等價(jià)物，其增減變動(dòng)額與現(xiàn)金流量表中的增減額相等，而且這兩張報(bào)表是各自*又有緊密聯(lián)系的報(bào)表，各自有平衡關(guān)系，大概你的現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金期初與期末的差額與表中間的現(xiàn)金與現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加...

話題：資產(chǎn)負(fù)債表中的貨*資金等于現(xiàn)金流量表中的什么？...

推薦回答：現(xiàn)金流量表里的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額等于資產(chǎn)負(fù)債表的貨*資金期末余額-期初余額+3個(gè)月以內(nèi)可變現(xiàn)的應(yīng)收*的期末余額-3個(gè)月以內(nèi)可變現(xiàn)的期初余額。但是企業(yè)如果有交易*金融資產(chǎn)，也就是說存在三個(gè)月內(nèi)可到期變現(xiàn)的金融資產(chǎn)時(shí)，就還要把那...

話題：現(xiàn)金流量表里的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額等于資產(chǎn)...

問：現(xiàn)金流量表里的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額等于資產(chǎn)負(fù)債表里哪項(xiàng)？圖里的...

推薦回答：現(xiàn)金流量表里的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額等于資產(chǎn)負(fù)債表的貨*資金期末余額-期初余額+3個(gè)月以內(nèi)可變現(xiàn)的應(yīng)收*的期末余額-3個(gè)月以內(nèi)可變現(xiàn)的期初余額

第2篇：等級(jí)現(xiàn)金日記賬的注意事項(xiàng)

登記現(xiàn)金日記賬(亦稱現(xiàn)金出納登記簿)與銀行存款日記賬，是出納員的重要工作，一定要認(rèn)真仔細(xì)才行。應(yīng)像要求會(huì)計(jì)員記賬一樣，出納員也必須按規(guī)定記好賬、結(jié)好賬、對(duì)好賬。

(一)正確建立新賬。不論是新接出納工作，還是老出納人員，年初建立新賬時(shí)應(yīng)將上年年終余額過入“余賬”欄，不得先過入“發(fā)生額”欄，再過入“余額欄”。

(二)序時(shí)記賬�，F(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬，必須按發(fā)生業(yè)務(wù)的時(shí)間先后順序登記，并要求逐筆記錄，按日結(jié)記當(dāng)天發(fā)生額及其余額，與庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)進(jìn)行核對(duì)，看是否賬款相符。

(三)正確更正錯(cuò)賬。記錯(cuò)賬或結(jié)錯(cuò)賬是常有的事。會(huì)計(jì)制度歷來規(guī)定，財(cái)會(huì)人員要按正確的方法改正錯(cuò)賬，不準(zhǔn)就字涂改或個(gè)別數(shù)字涂改，不準(zhǔn)挖、補(bǔ)、刮、擦，更不準(zhǔn)用消字靈褪*涂改。

(四)正確選用賬本。由于現(xiàn)金出納登記簿與銀行存款日記賬均屬日記賬，所以必須用訂本賬冊(cè)，而不得用活頁(yè)賬。訂本賬的賬頁(yè)數(shù)固定、頁(yè)碼事先印在賬頁(yè)上，如記賬時(shí)形成隔頁(yè)、跳行，應(yīng)劃紅叉或紅線注銷，并用紅字寫上“此頁(yè)空白”、“此行空白”等字樣，不準(zhǔn)將賬頁(yè)撕掉。

五)正確對(duì)賬。每日結(jié)完現(xiàn)金日記賬后，將余額與庫(kù)存現(xiàn)金結(jié)存數(shù)進(jìn)行核對(duì)，以求賬款相符。單位、企業(yè)的會(huì)計(jì)賬一般要求日清月結(jié)，當(dāng)會(huì)計(jì)結(jié)完賬后，出納員應(yīng)主動(dòng)報(bào)出現(xiàn)金結(jié)存數(shù)與會(huì)計(jì)員對(duì)賬。出納員還必須經(jīng)常與銀行對(duì)清存款項(xiàng)目，使單位存款日記賬與“銀行存款”科目對(duì)賬單的余額保持一致。其對(duì)賬方法一般以“對(duì)賬單”為依據(jù)，與存款日記賬所記載的收支項(xiàng)目逐筆核對(duì)。

有些出納員記載存款日記賬時(shí)，將某些原始憑*匯總下賬，如將同一天簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票存根或現(xiàn)金支票存根匯總到一張記賬憑*上，一次記入銀行存款日記賬內(nèi)，而銀行的“對(duì)賬單”上卻是逐筆記賬，這樣，單位出納員就應(yīng)當(dāng)用這些匯總記賬的原始憑*逐一與銀行“對(duì)賬單”核對(duì)。如在期末(月末、季末、年末)與銀行“對(duì)賬單”核對(duì)不上，則按“未達(dá)賬項(xiàng)”處理，業(yè)務(wù)量不多的單位，可將未下賬單據(jù)逐筆與銀行“對(duì)賬單”核對(duì);若業(yè)務(wù)量較多，需編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，將銀行已入賬企業(yè)未入賬、銀行已出賬企業(yè)未出賬的憑*加、減匯總到單位存款日記賬余額內(nèi)，看是否平衡。如經(jīng)過調(diào)節(jié)后，單位銀行存款日記賬與銀行“對(duì)賬單”余額仍不能相符，則應(yīng)軋出差額，澄清出銀、企雙方賬務(wù)不符的筆數(shù)，及時(shí)主動(dòng)找銀行對(duì)賬，并弄清楚情況，妥善處理。

開戶單位每接到一張銀行存款“對(duì)賬單”，就應(yīng)當(dāng)及時(shí)與銀行存款日記賬勾筆核對(duì)，不應(yīng)推遲到期末集中核對(duì)。銀行存款“對(duì)賬單”不能代替單位存款日記賬。全年“對(duì)賬單”要逐一收集，完整保存，裝訂成冊(cè)，與銀行存款日記賬一起存檔保管。

第3篇：等額本息法與等額本金法的區(qū)別

等額本息法與等額本金法的主要區(qū)別和本質(zhì)去唄有哪些呢，小編為你解答。

等額本息法與等額本金法的主要區(qū)別：

等額本息法的特點(diǎn)是：每月的還款額相同，在月供中“本金與利息”的分配比例中，前半段時(shí)期所還的利息比例大、本金比例小，還款期限過半后逐步轉(zhuǎn)為本金比例大、利息比例小。所支出的總利息比等額本金法多，而且貸款期限越長(zhǎng)，利息相差越大。但由于該方式還款額每月相同，適宜家庭的開支計(jì)劃，特別是年青人，可以采用等額本息法，因?yàn)殡S著年齡增大或職位升遷，收入會(huì)增加。

等額本金法的特點(diǎn)是：每月的還款額不同，它是將貸款額按還款的總月數(shù)均分(等額本金)，再加上上期剩余本金的月利息，形成一個(gè)月還款額，所以等額本金法第一個(gè)月的還款額最多，爾后逐月減少，越還越少。所支出的總利息比等額本息法少。但該還款方式在貸款期的前段時(shí)間還款額較高，適合在前段時(shí)間還款能力強(qiáng)的貸款人，年齡大的可采用等額本金法，因?yàn)殡S著年齡增大或退休，收入可能會(huì)減少。

等額本息法

等額本息法最重要的一個(gè)特點(diǎn)是每月的還款額相同，從本質(zhì)上來說是本金所占比例逐月遞增，利息所占比例逐月遞減，月還款數(shù)不變，即在月供“本金與利息”的分配比例中，前半段時(shí)期所還的利息比例大、本金比例小，還款期限過半后逐步轉(zhuǎn)為本金比例大、利息比例小，其計(jì)算公式為：

每月還本付息金額=[本金x月利率x(1+月利率)貸款月數(shù)]/[(1+月利率)還款月數(shù)-1]

每月利息=剩余本金x貸款月利率還款總利息=貸款額*貸款月數(shù)*月利率*(1+月利率)貸款月數(shù)/【(1+月利率)還款月數(shù)-1】-貸款額

還款總額=還款月數(shù)*貸款額*月利率*(1+月利率)貸款月數(shù)/【(1+月利率)還款月數(shù)-1】

注意：在等額本息法中，銀行一般先收剩余本金利息，后收本金，所以利息在月供款中的比例會(huì)隨本金的減少而降低，本金在月供款中的比例因而升高，但月供總額保持不變。

等額本金法

等額本金法最大的特點(diǎn)是每月的還款額不同，呈現(xiàn)逐月遞減的狀態(tài);它是將貸款本金按還款的總月數(shù)均分，再加上上期剩余本金的利息，這樣就形成月還款額，所以等額本金法第一個(gè)月的還款額最多，然后逐月減少，越還越少，計(jì)算公式為：

每月還本付息金額=(本金/還款月數(shù))+(本金-累計(jì)已還本金)×月利率每月本金=總本金/還款月數(shù)

每月利息=(本金-累計(jì)已還本金)×月利率

還款總利息=(還款月數(shù)+1)*貸款額*月利率/2

還款總額=(還款月數(shù)+1)*貸款額*月利率/2+貸款額

注意：在等額本金法中，人們每月歸還的本金額始終不變，利息隨剩余本金的減少而減少，因而其每月還款額逐漸減少。

從上面我們可以看出，在一般的情況下，等額本息所支出的總利息比等額本金要多，而且貸款期限越長(zhǎng)，利息相差越大。

等額本息適合的人群

等額本息每月的還款額度相同，所以比較適宜有正常開支計(jì)劃的家庭，特別是年青人，而且隨著年齡增大或職位升遷，收入會(huì)增加，生活水平自然會(huì)上升;如果這類人選擇本金法的話，前期壓力會(huì)非常大。

等額本金適合的人群

等額本金法因?yàn)樵谇捌诘倪�款額度較大，而后逐月遞減，所以比較適合在前段時(shí)間還款能力強(qiáng)的貸款人，當(dāng)然一些年紀(jì)稍微大一點(diǎn)的人也比較適合這種方式，因?yàn)殡S著年齡增大或退休，收入可能會(huì)減少。

例：李先生買了一套商品房，面積120平米，他向銀行貸款60萬，還款期限為20年，年利率為6%(月利率為5‰)現(xiàn)在我們分別用等額本金和等額本息法進(jìn)行分析：

等額本息：每月還款金額=【600000*5‰*(1+5‰)240】/【(1+5‰)*240-1】=3012.5元

等額本金：第一個(gè)月=(600000/240)+(600000-0)×5‰=5500

第二個(gè)月=(600000/240)+(600000-2500)×5‰=5487.5

下面列舉出一個(gè)實(shí)例，供參考：

1、假設(shè)24萬貸款，20年。

等額本息方式，每月還款：1736.09元，到期總償還本息合計(jì)416661.77元。

等額本金方式，第一個(gè)月償還2224元，以后每月減少5.1元，最后一個(gè)月償還1005.1元，到期總償還本息合計(jì)387492元。

2、貸款15萬元，20年，如下等額本息共償還本金加利息246421.06元，等額本金，首月還款:1305元，共償還本金加利息231940元，因?yàn)榈阮~本金比本息少還款14481.06元，所以等額本金更合算些。對(duì)于更改還款方式，大多數(shù)銀行允許在還款滿一年后更換。