無(wú)形資產(chǎn)管理規(guī)章制度(精選6篇)
無(wú)形資產(chǎn)管理規(guī)章制度(精選6篇)
在社會(huì)一步步向前發(fā)展的今天,我們每個(gè)人都可能會(huì)接觸到制度,制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則,也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。相信很多朋友都對(duì)擬定制度感到非?鄲腊桑韵率切【幷淼臒o(wú)形資產(chǎn)管理規(guī)章制度(精選6篇),希望對(duì)大家有所幫助。
無(wú)形資產(chǎn)管理規(guī)章制度1
第一章 總則
第一條 村校房產(chǎn)土地資源是教育資產(chǎn)的重要組成部分,為加強(qiáng)本區(qū)村校資產(chǎn)管理,充分發(fā)揮村校資源的使用效益,根據(jù)國(guó)家關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)管理、社會(huì)生產(chǎn)等相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章等的規(guī)定,特制訂本辦法。
第二條 本辦法所稱各單位系指教育局系統(tǒng)占有、使用村校房屋、土地的單位或其他組織。
第三條 本辦法所指村校資產(chǎn)是指權(quán)屬為南匯區(qū)教育局的房產(chǎn)及土地。
第四條 本辦法所稱的房屋出租是指各單位將依法占有、使用的房屋或自行籌資建造的輔助用房,交付承租人使用,由承租人向出租單位支付租金的行為。
第二章 房屋的管理及職能劃分
第五條 根據(jù)《上海市中小學(xué)校舍管理辦法》第六條規(guī)定,農(nóng)村學(xué)校的校舍不管由誰(shuí)建造,產(chǎn)權(quán)都?xì)w教育行政部門(mén),由教育行政部門(mén)進(jìn)行管理。
第六條 當(dāng)?shù)卦褂脤W(xué)校應(yīng)當(dāng)履行對(duì)村校統(tǒng)計(jì)、看管、安全、危房上報(bào)等職責(zé)。
第七條 為保證村校房屋的正常使用,在村校資產(chǎn)出租的收益中提取一部分資金建立房屋維修基金。
第八條 南匯區(qū)校辦產(chǎn)業(yè)管理部作為南匯區(qū)教育局指定的村校資產(chǎn)管理部門(mén),其職責(zé)是:
。ㄒ唬 負(fù)責(zé)本區(qū)村校房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證的保管、使用及有關(guān)檔案的管理;
。ǘ 監(jiān)督 村校房屋的出租、出借行為;鑒定房屋出租、出借的相關(guān)證明、保證和協(xié)議;負(fù)責(zé)全區(qū)村校的管理;負(fù)責(zé)租金核算與委托收繳;
。ㄈ 處理村校資產(chǎn)糾紛的相關(guān)事宜;
。ㄋ模 負(fù)責(zé)有關(guān)信息數(shù)據(jù)庫(kù)的管理與上報(bào),建立和完善村校房屋圖紙檔案;
(五) 管理好房屋維修基金負(fù)責(zé)村校房屋的修繕等有關(guān)工作。
第三章 房屋的出租、出借
第九條 承租人應(yīng)當(dāng)是具有獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任能力的法人或自然人。
第十條 房屋出租應(yīng)遵循平等、自愿和誠(chéng)實(shí)信用的原則。
第十一條 房屋出租必須堅(jiān)持“安全第一、預(yù)防為主”的方針,必須遵守《中華人民共和國(guó)安全生產(chǎn)法》及各級(jí)政府有關(guān)安全工作的規(guī)定、要求,必須接受行政管理機(jī)關(guān)的監(jiān)督管理。
第十二條 房屋出租人是出租房屋的管理責(zé)任主體,其法定代表人或主要負(fù)責(zé)人是第一責(zé)任人,對(duì)本單位房屋出租工作負(fù)責(zé)。
第十三條 校辦產(chǎn)業(yè)管理部負(fù)責(zé)本區(qū)教育系統(tǒng)各單位村校房屋出租的審核、簽約監(jiān)督及管理等工作,各單位負(fù)責(zé)日常管理、安全等工作。
。ㄒ唬 房屋租賃雙方的責(zé)任
第十四條 出租人的責(zé)任:
。ㄒ唬┎坏脤⑽kU(xiǎn)房屋、存在重大安全隱患的房屋用于出租;
(二)不得將房屋出租給不符合生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和安全條件的單位或個(gè)人;
。ㄈ┙逃到y(tǒng)出租房屋不得用于經(jīng)營(yíng)網(wǎng)吧、發(fā)廊、舞廳、棋牌、游戲房、卡拉OK、公墓代理、殯葬服務(wù)以及有噪音、污染等影響教學(xué)秩序的項(xiàng)目;
(四)出租單位應(yīng)當(dāng)建立房屋出租管理責(zé)任制,并明確管理部門(mén)及責(zé)任人負(fù)責(zé)房屋出租管理工作;
(五)遵守和履行國(guó)家及地方政府有關(guān)房屋出租的法律、法規(guī)、規(guī)章及規(guī)范性文件;
。﹪(yán)格履行房屋租賃合同及安全消防治安責(zé)任書(shū),確保經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及安全工作的有效開(kāi)展;
。ㄆ撸┙邮苌霞(jí)部門(mén)及行業(yè)主管部門(mén)的管理和培訓(xùn);
。ò耍┓课莩鲎獍踩ぷ骷{入本單位年度安全工作計(jì)劃,并做好檢查整改;
(九)發(fā)生事故應(yīng)及時(shí)如實(shí)向局辦公室報(bào)告;
(十)定期檢查出租房屋及設(shè)施的使用情況;
(十一)督促承租方做好安全、綠化、環(huán)境衛(wèi)生及水、電、氣安全使用等工作;
。ㄊ┮勒蘸贤s定收取租金;
無(wú)形資產(chǎn)管理規(guī)章制度2
第一章 總 則
第一條 為了進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校固定資產(chǎn)管理,防止固定資產(chǎn)流失,提高投資效益,根據(jù)國(guó)有資產(chǎn)管理辦法和財(cái)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合我校實(shí)際情況,特制定本辦法。
第二條 學(xué)校固定資產(chǎn)是學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)的重要組成部分,是保證教學(xué)、科研、行政等工作正常進(jìn)行的重要物資基礎(chǔ),對(duì)固定資產(chǎn)的管理和使用,必須貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),分工管理,層層負(fù)責(zé),合理調(diào)配,管用結(jié)合,物盡其用”的原則。要健全計(jì)劃、采購(gòu)、驗(yàn)收、維修、保養(yǎng)等各項(xiàng)管理制度,使固定資產(chǎn)經(jīng)常保持完好、可用狀態(tài),防止固定資產(chǎn)流失,促進(jìn)其保值增值。
第二章 固定資產(chǎn)分類(lèi)、范圍和作價(jià)
第三條 按照教育部2000年頒布的《高等學(xué)校固定資產(chǎn)分類(lèi)及編碼》,固定資產(chǎn)按其性質(zhì)分為房屋及建筑物;土地及植物;儀器儀表;機(jī)電設(shè)備;電子設(shè)備;印刷機(jī)械;衛(wèi)生醫(yī)療器械;文體設(shè)備;標(biāo)本模型;文物和陳列品;圖書(shū);工具、量具和器皿;家俱;行政辦公設(shè)備;被服裝具;牲畜等十六類(lèi)。
第四條 符合下列條件的應(yīng)列為固定資產(chǎn)的具體范圍:
、鍐蝺r(jià)在500元以上,耐用期在一年以上,并能在原有狀態(tài)下獨(dú)立使用的教學(xué)、科研、行政辦公、生活后勤物資設(shè)備;
、嬗谰眯缘姆课、道路及其它建筑物;
、缤恋兀
、杓揖、圖書(shū)資料;
、闊o(wú)償調(diào)入或贈(zèng)送給學(xué)校符合上述條件的物品;
㈥特殊需要且單價(jià)500元以上被服裝具。
第五條 下列資產(chǎn)不論價(jià)值大小,均不列為固定資產(chǎn):
、迮R時(shí)簡(jiǎn)易房屋、臨時(shí)建筑物,如工棚、臨時(shí)廁所、崗?fù)、?jiǎn)易人行道、刺絲圍墻等;
、嫣鎿Q性資產(chǎn)。如輪胎、投影機(jī)燈泡等(該項(xiàng)中屬于成套中原已配套的仍作為固定資產(chǎn)完整的組成部分,其價(jià)值計(jì)入成套設(shè)備價(jià)值之內(nèi),替換時(shí)可分別不同情況按維修或消耗對(duì)待)。
第六條 新添固定資產(chǎn)的安裝費(fèi),應(yīng)計(jì)入新添固定資產(chǎn)總值內(nèi),基本建設(shè)投資或獨(dú)立核算的校辦企業(yè)新添固定資產(chǎn)運(yùn)雜費(fèi),計(jì)入新添固定資產(chǎn)總值內(nèi),其它則不計(jì)入。
第七條 有下列情況之一者,應(yīng)增減固定資產(chǎn)原值:
、逶泄潭ㄙY產(chǎn)因改制而提高質(zhì)量或擴(kuò)大功能而增加附件,按實(shí)際開(kāi)支增加其原值;
、娉商自O(shè)備因損壞或其它原因拆除其中一部分時(shí),應(yīng)減少其原值;
㈢已列入固定資產(chǎn)的房屋和建筑物,擴(kuò)建、改建或部分拆除,應(yīng)分別增減其原值。
第八條 固定資產(chǎn)原值的增減,應(yīng)按規(guī)定的程序辦理記帳手續(xù),以保證帳帳、帳卡及帳物相符。
第三章 固定資產(chǎn)管理體制、職責(zé)及隊(duì)伍
第九條 學(xué)校固定資產(chǎn)的管理和使用,實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),分口分級(jí)管理和管用結(jié)合的二級(jí)管理體制。
第十條 校產(chǎn)設(shè)備管理處為全校固定資產(chǎn)的歸口管理部門(mén),全面負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理及監(jiān)督檢查工作。建立固定資產(chǎn)總帳、分戶帳、明細(xì)帳和財(cái)產(chǎn)卡片;督促使用單位做好固定資產(chǎn)的驗(yàn)收入帳工作,受理固定資產(chǎn)的調(diào)劑、報(bào)損、報(bào)失、報(bào)廢、改裝、拆除等工作;檢查、評(píng)估固定資產(chǎn)日常維護(hù)情況和使用效益;定期進(jìn)行固定資產(chǎn)帳、卡、物的核對(duì)并及時(shí)對(duì)固定資產(chǎn)的存量、分布、增減異動(dòng)情況進(jìn)行登記;做到帳帳、帳卡及帳物相符。
財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)全校固定資產(chǎn)金額的核算。每月由校產(chǎn)設(shè)備管理處提供上月固定資產(chǎn)入帳金額與財(cái)務(wù)處對(duì)帳,做到帳帳相符,對(duì)出現(xiàn)的差額及時(shí)查明原因進(jìn)行調(diào)帳。
院、系(部)、機(jī)關(guān)處室負(fù)責(zé)本單位設(shè)備、家具使用管理和日常維護(hù)工作。各單位對(duì)所管理的固定資產(chǎn)每年都要進(jìn)行清查核對(duì),確保帳帳、帳卡、帳物相符。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)向校產(chǎn)設(shè)備管理處反映,查明原因,分清責(zé)任,妥善處理。
第十一條 逐步建立一支數(shù)量恰當(dāng)、思想素質(zhì)好、業(yè)務(wù)熟悉的與學(xué)校改革、建設(shè)和發(fā)展相適應(yīng)的固定資產(chǎn)管理隊(duì)伍,努力提高管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平;保持管理人員的相對(duì)穩(wěn)定,以保證各項(xiàng)管理措施的落實(shí)。
第十二條 建立必要的固定資產(chǎn)技術(shù)管理制度及管理(保管)人員崗位責(zé)任制。各級(jí)固定資產(chǎn)管理人員(含兼職),對(duì)所管固定資產(chǎn)負(fù)有全部責(zé)任。管理人員工作調(diào)動(dòng)時(shí),應(yīng)辦好交接手續(xù)。
第十三條 資產(chǎn)管理部門(mén)與使用部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)聯(lián)系,及時(shí)了解固定資產(chǎn)使用狀況,督促其提高固定資產(chǎn)使用率,充分發(fā)揮固定資產(chǎn)效能。
第四章 固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、管理、維修
第十四條 校內(nèi)所屬各單位所添置的固定資產(chǎn)均屬于學(xué)校財(cái)產(chǎn),必須到校產(chǎn)設(shè)備管理處辦理驗(yàn)收、登記、建帳手續(xù),憑校產(chǎn)設(shè)備管理處出具的固定資產(chǎn)驗(yàn)收單報(bào)帳聯(lián),到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)帳,否則,將追究當(dāng)事人和財(cái)務(wù)人員責(zé)任。實(shí)行二級(jí)核算的單位,所購(gòu)置的固定資產(chǎn),也必須到校產(chǎn)設(shè)備管理處辦理入產(chǎn)手續(xù),其驗(yàn)收單報(bào)帳聯(lián)送交學(xué)校財(cái)務(wù)處,以增加學(xué)校固定資產(chǎn)。
、宸课、建筑物的驗(yàn)收,由基建部門(mén)填寫(xiě)驗(yàn)收移交單,并提交房屋及建筑物平面圖、管道電氣圖等,會(huì)同校產(chǎn)設(shè)備管理處及使用單位進(jìn)行驗(yàn)收后,按標(biāo)的加待攤費(fèi)用填制房屋、建筑物估價(jià)入帳單入帳,待辦理決算后,按決算數(shù)正式辦理房屋建筑入產(chǎn)手續(xù)。
、鎯x器設(shè)備驗(yàn)收,由采購(gòu)訂貨單位(人員)對(duì)照實(shí)物填寫(xiě)驗(yàn)收單,并通知有關(guān)單位進(jìn)行嚴(yán)格驗(yàn)收,考核是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。大型、精密、貴重儀器設(shè)備的驗(yàn)收比照教育部高教司 [2000] 9號(hào)《高等學(xué)校儀器設(shè)備管理辦法》中所規(guī)定的方法和程序進(jìn)行。如發(fā)現(xiàn)損壞或質(zhì)量和數(shù)量有問(wèn)題,應(yīng)由采購(gòu)訂貨部門(mén)與廠商聯(lián)系解決,驗(yàn)收合格后,憑驗(yàn)收單及發(fā)票等到校產(chǎn)設(shè)備管理處辦理固定資產(chǎn)入產(chǎn)手續(xù)。
、鐖D書(shū)、家俱等由使用單位根據(jù)其特點(diǎn)進(jìn)行驗(yàn)收,驗(yàn)收合格后,按規(guī)定辦理固定資產(chǎn)入產(chǎn)手續(xù)。
第十五條 利用學(xué)校固定資產(chǎn)對(duì)外服務(wù)及創(chuàng)收必須堅(jiān)持有償使用原則,事先到校產(chǎn)設(shè)備管理處辦理有關(guān)手續(xù);非經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)必須提交報(bào)告,經(jīng)主管校長(zhǎng)批準(zhǔn)后,到校產(chǎn)設(shè)備管理處辦理有關(guān)手續(xù)。對(duì)金額大且投入企業(yè)的資產(chǎn),需經(jīng)校長(zhǎng)辦公會(huì)議決定,并作為學(xué)校對(duì)校辦產(chǎn)業(yè)的投資。
第十六條 大型專用設(shè)備在校內(nèi)要實(shí)行資源共享。設(shè)備由主要使用單位負(fù)責(zé)管理,學(xué)校撥一定的運(yùn)行費(fèi),教學(xué)使用不收費(fèi),科研使用適當(dāng)收費(fèi),以彌補(bǔ)運(yùn)行費(fèi)用的不足。
第十七條 學(xué)校逐步增加固定資產(chǎn)更新、改造、維修資金,以確保固定資產(chǎn)的正常使用。固定資產(chǎn)的處置收入,應(yīng)入專用基金帳,作為更新、改造、維修專用。
第五章 固定資產(chǎn)變動(dòng)
第十八條 固定資產(chǎn)使用期滿,確已喪失效能的,應(yīng)作報(bào)廢處理;由于人為的或自然災(zāi)害等原因造成毀損,應(yīng)作報(bào)損處理。申請(qǐng)報(bào)廢報(bào)損的固定資產(chǎn)必須是:經(jīng)技術(shù)鑒定確實(shí)無(wú)法修復(fù)使用的;使用已超過(guò)一定的年限的;修復(fù)費(fèi)用超過(guò)重新購(gòu)置費(fèi)用 5 0%的;技術(shù)落后、效益差的;主要零部件無(wú)法補(bǔ)充而又年久失修的固定資產(chǎn)。
第十九條 由于使用人違反操作規(guī)程或保管人保管不善,致使固定資產(chǎn)損壞、丟失,應(yīng)查明原因,視情節(jié)對(duì)責(zé)任人追究其責(zé)任,情節(jié)嚴(yán)重的報(bào)學(xué)校處理。
第二十條 固定資產(chǎn)在校內(nèi)調(diào)撥,須填寫(xiě)“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”,經(jīng)調(diào)出、調(diào)入單位保管人和負(fù)責(zé)人及校產(chǎn)設(shè)備管理處負(fù)責(zé)人簽字后,方可作為做帳依據(jù),固定資產(chǎn)調(diào)出學(xué)校須由使用單位提交報(bào)告征得校產(chǎn)設(shè)備管理處同意,報(bào)主管校長(zhǎng)批準(zhǔn)(金額大的報(bào)校長(zhǎng)辦公會(huì)決定),并辦理相關(guān)手續(xù),報(bào)校產(chǎn)設(shè)備管理處沖減固定資產(chǎn)。
第二十一條 固定資產(chǎn)在校內(nèi)借用,由保管、使用單位自行協(xié)商解決。校外單位借用,價(jià)值在1萬(wàn)元以下的固定資產(chǎn)由校產(chǎn)設(shè)備管理處批準(zhǔn),超過(guò)1萬(wàn)元的報(bào)主管校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),5萬(wàn)元及以上的由校長(zhǎng)辦公會(huì)議決定。
第二十二條 學(xué)校固定資產(chǎn)的處置權(quán)在校產(chǎn)設(shè)備管理處,任何單位和個(gè)人不得私自處理學(xué)校固定資產(chǎn)。
第二十三條 本辦法由校產(chǎn)設(shè)備管理處負(fù)責(zé)解釋。
第二十四條 本辦法自頒布之日起實(shí)施。學(xué)校原有文件與本辦法不符的,以本辦法為準(zhǔn)。
無(wú)形資產(chǎn)管理規(guī)章制度3
第一條 為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)和低值易耗品采購(gòu)、使用、保管和報(bào)廢等管理,保證公司資產(chǎn)安全和完整,充分發(fā)揮資產(chǎn)使用效能,制定本制度。
第二條 本制度適用于公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理。
第三條 根據(jù)資產(chǎn)的價(jià)值和使用年限,分為固定資產(chǎn)和低值易耗品兩類(lèi)。
1、固定資產(chǎn):?jiǎn)挝粌r(jià)值2000元以上(含2000元),或使用年限1年以上的有形資產(chǎn)。
2、低值易耗品:?jiǎn)挝粌r(jià)值在2000元以下(不含2000元)的各種用具物品和辦公用品等,并且使用期限1年以下。
第四條 公司綜合管理部負(fù)責(zé)對(duì)公司資產(chǎn)的實(shí)物管理,公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)公司資產(chǎn)的價(jià)值管理,使用部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)公司資產(chǎn)的使用管理。
第五條 綜合管理部設(shè)資產(chǎn)管理員崗位,負(fù)責(zé)對(duì)公司資產(chǎn)的全面統(tǒng)一管理,按部門(mén)建立資產(chǎn)管理臺(tái)賬,對(duì)固定資產(chǎn)、低值易耗品分設(shè)帳薄進(jìn)行管理,資產(chǎn)使用部門(mén)要同步建立使用臺(tái)帳,各部門(mén)必須設(shè)立一名兼職的資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)使用資產(chǎn)進(jìn)行登記,綜合部資產(chǎn)管理員要定期會(huì)同相關(guān)部門(mén)對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。
第六條 固定資產(chǎn)、低值易耗品的購(gòu)置:各部門(mén)提出采購(gòu)要求,報(bào)綜合部(資產(chǎn)管理員)審核,綜合部根據(jù)現(xiàn)有資產(chǎn)情況及消耗標(biāo)準(zhǔn),判斷是否同意購(gòu)置或直接從其它部門(mén)調(diào)撥并加注意見(jiàn),如需采購(gòu),報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后,由物資采供部或綜合管理部采購(gòu)人員采購(gòu)。
第七條固定資產(chǎn)、低值易耗品的驗(yàn)收:采購(gòu)的資產(chǎn)由采供部和綜合管理部依據(jù)《物品采購(gòu)申請(qǐng)表》聯(lián)合驗(yàn)收,詳細(xì)核對(duì)品名、規(guī)格、數(shù)量、金額,仔細(xì)檢查商品質(zhì)量,對(duì)驗(yàn)收合格的物品填寫(xiě)《入庫(kù)單》,記入庫(kù)存;對(duì)驗(yàn)收不合格的物品須及時(shí)通知采購(gòu)人員調(diào)換,否則不予入庫(kù)。
第八條 固定資產(chǎn)的發(fā)放:發(fā)放固定資產(chǎn)時(shí),須經(jīng)相關(guān)人員和行政副總審批簽字后辦理,領(lǐng)用人必須在《出庫(kù)單》中簽字確認(rèn)。使用過(guò)程中因保管不善或其它人為因素造成固定資產(chǎn)遺失、失竊或損壞的,必須按規(guī)定賠償。
第九條 低值易耗品的發(fā)放:發(fā)放低值易耗品時(shí),綜合管理部根據(jù)現(xiàn)有資產(chǎn)情況及消耗標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)是否超標(biāo)并加注意見(jiàn),領(lǐng)用人和資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人須分別在《出庫(kù)單》中簽字確認(rèn)。
第十條 辦公資產(chǎn)使用人離職時(shí),須將辦公資產(chǎn)移交或歸還所用辦公資產(chǎn),經(jīng)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)、確認(rèn)后方可辦理離職手續(xù)。
第十一條 固定資產(chǎn)的登記與轉(zhuǎn)移:綜合管理部負(fù)責(zé)核查、統(tǒng)計(jì)各部門(mén)的固定資產(chǎn),明確部門(mén)使用管理責(zé)任。綜合管理部資產(chǎn)管理員應(yīng)根據(jù)《固定資產(chǎn)出庫(kù)單》及時(shí)登記資產(chǎn)管理臺(tái)帳。部門(mén)固定資產(chǎn)出現(xiàn)遺失、損毀的應(yīng)由使用部門(mén)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)單》經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后,及時(shí)更新固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳;固定資產(chǎn)公司內(nèi)部調(diào)撥轉(zhuǎn)移的,須填寫(xiě)《固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移通知單》經(jīng)轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入部門(mén)相關(guān)人員及部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后方可轉(zhuǎn)移。
第十二條 低值易耗品的登記:綜合部資產(chǎn)管理員依據(jù)《低耗品出庫(kù)單》,分設(shè)部門(mén)臺(tái)帳進(jìn)行登記。
第十三條 固定資產(chǎn)的報(bào)廢:固定資產(chǎn)經(jīng)專業(yè)人員確認(rèn)已無(wú)法維修或維修費(fèi)用超過(guò)資產(chǎn)原值時(shí),由使用部門(mén)申請(qǐng)報(bào)廢,總經(jīng)理辦公會(huì)研究同意后辦理相應(yīng)手續(xù)。
第十四條 低值易耗品的報(bào)廢:經(jīng)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人同意,綜合管理部經(jīng)理審批后報(bào)廢。
第十五條 資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)、檢查
1、各部門(mén)資產(chǎn)管理人員負(fù)責(zé)本部門(mén)資產(chǎn)的自查和盤(pán)點(diǎn),并將清查盤(pán)點(diǎn)情況報(bào)綜合管理部。
2、綜合管理部負(fù)責(zé)資產(chǎn)的登記、檢查及日常監(jiān)督管理工作,不定期抽查各部門(mén)的資產(chǎn)管理情況。
3、每季度末,綜合管理部會(huì)同財(cái)務(wù)部對(duì)各部門(mén)資產(chǎn)管理情況進(jìn)行全面檢查及盤(pán)點(diǎn),并出具書(shū)面報(bào)告。對(duì)各部門(mén)盤(pán)盈盤(pán)虧的資產(chǎn),找出原因及責(zé)任人,報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審批后處理。如屬管理不善等人為因素造成,將追究當(dāng)事人和管理者的責(zé)任,并視具體情況賠償損失。
第十六條 資產(chǎn)交接
1、資產(chǎn)管理人員進(jìn)行工作交接時(shí),須保證賬目與實(shí)物相符,并由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)。
2、部門(mén)負(fù)責(zé)人新到崗時(shí)須對(duì)到崗部門(mén)固定資產(chǎn)進(jìn)行確認(rèn)。
第十七條 未盡事宜根據(jù)物資管理和財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度執(zhí)行。
第十八條 本制度從二Oxx年十月一日起執(zhí)行。
無(wú)形資產(chǎn)管理規(guī)章制度4
一、固定資產(chǎn)管理
。ㄒ唬┕潭ㄙY產(chǎn)管理原則
為有效管理固定資產(chǎn),維護(hù)國(guó)家財(cái)產(chǎn)安全,保護(hù)設(shè)施設(shè)備完好,充分發(fā)揮其使用效益,對(duì)固定資產(chǎn)管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),歸口管理,分級(jí)負(fù)責(zé),責(zé)任到人的管理責(zé)任制。原則上由相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)資產(chǎn)的前期市場(chǎng)調(diào)研、采購(gòu)、使用、維修等管理工作并每年按熙規(guī)定清查固定資產(chǎn)一次。
(二)固定資產(chǎn)登記
1.新建房屋按照基本建設(shè)管理程序報(bào)批。建成后,由基建單位填寫(xiě)“固定資產(chǎn)移交清單”經(jīng)雙方驗(yàn)收并簽字,根據(jù)其決算驗(yàn)收單價(jià)值,及時(shí)記入固定資產(chǎn)賬目。
2.購(gòu)入固定資產(chǎn)后,經(jīng)辦人到財(cái)務(wù)部經(jīng)固定資產(chǎn)管理員驗(yàn)貨后,辦理固定資產(chǎn)入庫(kù)手續(xù)。根據(jù)使用部門(mén)要求,辦理資產(chǎn)出庫(kù)手續(xù)后,由財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)管理員錄入資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理庫(kù)并打印固定資產(chǎn)卡片(一式兩份)。固定資產(chǎn)卡片填寫(xiě)內(nèi)容:固定資產(chǎn)名稱、財(cái)產(chǎn)來(lái)源、規(guī)格、財(cái)產(chǎn)原值、保管地點(diǎn)、數(shù)量、來(lái)源時(shí)間以及保管人等。
3.出納將填寫(xiě)完整的固定資產(chǎn)入庫(kù)單附在報(bào)銷(xiāo)發(fā)票的后面,轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)入固定資產(chǎn)明細(xì)賬、總賬。
4.財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)管理員依據(jù)計(jì)算機(jī)打出的固定資產(chǎn)卡片(一式兩份),一份留查備案,另一份交與使用部門(mén),同時(shí)打印固定資產(chǎn)條形
碼交使用部門(mén)驗(yàn)貨粘貼。
5.各職能或業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬并定期與財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)。
6.遇有固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移,各職能或業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù),由財(cái)務(wù)科固定資產(chǎn)管理員變更資產(chǎn)存放地點(diǎn)。
7.遇有固定資產(chǎn)管理人員調(diào)整或退休,財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)明確新的固定資產(chǎn)管理員并與調(diào)整或退休的人員辦理固定資產(chǎn)管理交接手續(xù)。 8.收到固定資產(chǎn)捐贈(zèng),由接收部門(mén)填寫(xiě)《接收捐贈(zèng)資產(chǎn)登記表》兩份,1份交由本部門(mén)固定資產(chǎn)管理員錄入資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理庫(kù),1份交財(cái)務(wù)部計(jì)入固定資產(chǎn)賬。
9.固定資產(chǎn)管理的牽制:各職能部門(mén)或業(yè)務(wù)部門(mén)與財(cái)務(wù)部應(yīng)定期核對(duì)固定資產(chǎn)的賬卡物。
。ㄈ┕潭ㄙY產(chǎn)的保管
1.各職能或業(yè)務(wù)部門(mén)的固定資產(chǎn)保管員要經(jīng)常檢查固定資產(chǎn)的使用情況并提出保養(yǎng)、維修意見(jiàn),確保國(guó)家財(cái)產(chǎn)的安全使用效益。
2.易燃、易爆物品應(yīng)單獨(dú)存放,專人管理并具有專項(xiàng)保護(hù)設(shè)施。機(jī)動(dòng)車(chē)輛、電力設(shè)備、電器設(shè)備、貴重物品、醫(yī)療儀器等應(yīng)指派專人管理,定期維修保養(yǎng)。
3.固定資產(chǎn)保管員應(yīng)嚴(yán)格按崗位責(zé)任制要求實(shí)施管理職能,盡職盡責(zé)。固定資產(chǎn)損失、丟失要按索賠制度處理。
(四)固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)
1.財(cái)務(wù)部不定期抽查使用部門(mén)的固定資產(chǎn),使用部門(mén)的固定資產(chǎn)賬、物卡相符。
2.每年對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面清查盤(pán)點(diǎn)。各職能或業(yè)務(wù)部門(mén)的固定資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)配合財(cái)務(wù)部對(duì)固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)核對(duì),確保固定資產(chǎn)有賬、有物、有卡,賬卡物三相符。
3.清查完畢后,對(duì)清查結(jié)果進(jìn)行總結(jié),對(duì)盤(pán)虧提出處理意見(jiàn)報(bào)辦公會(huì)審批;對(duì)管理中的不足,提出改進(jìn)建議。
。ㄎ澹┕潭ㄙY產(chǎn)出租出借
1.房屋、土地、機(jī)動(dòng)車(chē)輛和大型設(shè)備的出租出借,應(yīng)經(jīng)院長(zhǎng)辦公會(huì)批準(zhǔn)。其中:土地出租出借要報(bào)經(jīng)上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
2.出租出借固定資產(chǎn)應(yīng)簽訂租賃協(xié)議,明確租賃責(zé)任,確保國(guó)家財(cái)產(chǎn)安全。租賃協(xié)議生效后應(yīng)指派專人負(fù)責(zé)監(jiān)督租賃人對(duì)固定資產(chǎn)的使用情況,發(fā)現(xiàn)違約或有損國(guó)家財(cái)產(chǎn)的行為應(yīng)及時(shí)報(bào)告或終止租賃合同,收回固定資產(chǎn)。
3.租賃收入由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一核算收繳,及時(shí)入賬,不得另設(shè)小金庫(kù)。
。┕潭ㄙY產(chǎn)的處置
1.資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的調(diào)撥、捐贈(zèng)、報(bào)廢。
2.各類(lèi)資產(chǎn)的處置須經(jīng)使用部門(mén)提出申請(qǐng),理由要充分,由固定資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)技術(shù)鑒定并提出處理意見(jiàn),經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)審批后,財(cái)務(wù)部門(mén)辦理相關(guān)手續(xù),按照要求上報(bào),待批準(zhǔn)后辦理相關(guān)手續(xù),資產(chǎn)處置收益上繳財(cái)政專戶。
3;對(duì)外捐贈(zèng)固定資產(chǎn)應(yīng)經(jīng)過(guò)主管院長(zhǎng)和院長(zhǎng)的批準(zhǔn),由部門(mén)固定資產(chǎn)保管員和部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)管理員和領(lǐng)導(dǎo)共同與被捐贈(zèng)單
位辦理相關(guān)手續(xù),手續(xù)齊備并獲得批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部辦理卡片、賬目注銷(xiāo)手續(xù)。
。ㄆ撸┕潭ㄙY產(chǎn)檔案管理
1.財(cái)務(wù)部按照類(lèi)別登記固定資產(chǎn)總賬和明細(xì)賬以及登記固定資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理明細(xì)賬后,財(cái)務(wù)人員復(fù)核后記賬上傳數(shù)據(jù),月末科室核對(duì)固定資產(chǎn)總額。
2.財(cái)務(wù)部按照類(lèi)別保管固定資產(chǎn)卡片;各部門(mén)保管自己部門(mén)的卡片。財(cái)務(wù)部定期和各部門(mén)核對(duì)賬卡物。
二、流動(dòng)資產(chǎn)管理規(guī)定
(一)現(xiàn)金管理
財(cái)務(wù)部依據(jù)國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》要求并結(jié)合實(shí)際,為進(jìn)一步加強(qiáng)現(xiàn)金管理,確保現(xiàn)金安全,現(xiàn)金管理應(yīng)遵守下列規(guī)定:
1.接受開(kāi)戶銀行對(duì)現(xiàn)金收支的監(jiān)督和管理。
2.實(shí)行錢(qián)賬分管制度,由出納專門(mén)負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付工作并登記現(xiàn)金日記賬。出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)的登記工作,不得兼任稽核和檔案保管工作。
3.嚴(yán)格遵守現(xiàn)金使用范圍,具體范圍包括:職工工資、各種補(bǔ)貼、津貼、夜班費(fèi)等;個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金;各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定對(duì)個(gè)人的其他支出;收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款;出差人員隨身攜帶的差旅費(fèi);結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星開(kāi)支;銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出等。
4.嚴(yán)格現(xiàn)金收付手續(xù)。根據(jù)合法的原始單據(jù)逐筆記載,按順序排號(hào),
賬目要日清日結(jié)并做到賬實(shí)相符。不得以借據(jù)抵現(xiàn)金入賬,不得以“白條”抵頂現(xiàn)金,更不能任意挪用現(xiàn)金,不準(zhǔn)套取現(xiàn)金,不準(zhǔn)公款私存,不準(zhǔn)保留賬外款,不得坐支現(xiàn)金。
5.嚴(yán)格執(zhí)行開(kāi)戶銀行核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額,每個(gè)賬戶現(xiàn)金庫(kù)存不能超過(guò)500元。
6.對(duì)人民幣要認(rèn)真辨認(rèn),收到假幣,經(jīng)辦人要負(fù)賠償責(zé)任。
。ǘ┿y行存款的管理
1.銀行存款管理原則和要求
( 1)根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的銀行存款管理規(guī)定,各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入要及時(shí)送存銀行,通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算,接受銀行的監(jiān)督,保證結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。
( 2)加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶的管理。由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一在銀行開(kāi)戶,避免多頭開(kāi)戶,單位的資金不得以個(gè)人名義在銀行開(kāi)戶,不準(zhǔn)出租出借銀行賬號(hào)。
( 3)單位與單位之間發(fā)生的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng),在現(xiàn)金支付起點(diǎn)以上的支出,原則上一律以轉(zhuǎn)賬支票或銀行匯款結(jié)算,不得支付現(xiàn)金。
( 4)按照銀行及安全部門(mén)規(guī)定,支票、密碼、印鑒應(yīng)分人保管,分別存放在不同地方。
( 5)銀行存款日記賬的賬面余額與銀行對(duì)賬單核對(duì)。每收到一張銀行對(duì)賬單,經(jīng)管人應(yīng)及時(shí)核對(duì),如有差額,應(yīng)逐筆查明原因進(jìn)行處理,屬于未達(dá)賬款的,應(yīng)當(dāng)編制銀行余額調(diào)節(jié)表。會(huì)計(jì)主管人員要不定期的進(jìn)行抽查并有記錄。
無(wú)形資產(chǎn)管理規(guī)章制度5
為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)保管及物資的管理工作,加強(qiáng)員工對(duì)公司財(cái)產(chǎn)的責(zé)任心,維護(hù)公司各固定資產(chǎn)的完整安全和有效使用,保證正常工作的順利開(kāi)展,特指定本制度。
一、資產(chǎn)定義及分類(lèi)
1、固定資產(chǎn):公司以單價(jià)2000元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn),分為五大類(lèi):
(1)房屋及其他建筑物;
。2)儀器設(shè)備;
(3)電子設(shè)備;
(4)運(yùn)輸工具;
(5)其他設(shè)備;
2、低值易耗品:公司以單價(jià)10元以上,2000元以下,使用年限一年以內(nèi)的資產(chǎn)為低值易耗品。
二、資產(chǎn)采購(gòu)流程
1、編制采購(gòu)計(jì)劃。
(1)固定資產(chǎn)采購(gòu)按季度提前編制采購(gòu)計(jì)劃,各部門(mén)編制完成交辦公室匯總統(tǒng)一交總經(jīng)理批準(zhǔn),采購(gòu)期限內(nèi)按計(jì)劃采購(gòu),超出計(jì)劃部份須及時(shí)報(bào)副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn);
。2)低值易耗品按月采購(gòu),每月限采購(gòu)一次(新開(kāi)項(xiàng)目酌情考慮),超出計(jì)劃部分順延至下月采購(gòu);
2、填寫(xiě)《采購(gòu)申請(qǐng)單》。采購(gòu)物資須填寫(xiě)《采購(gòu)申請(qǐng)單》交副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行采購(gòu)。(附件1.《采購(gòu)申請(qǐng)單》)
3、采購(gòu)驗(yàn)收入庫(kù),采購(gòu)?fù)瓿伞?/p>
三、資產(chǎn)的登記、保管、移交及盤(pán)點(diǎn)
所有采購(gòu)后資產(chǎn)均需做入庫(kù)處理。(附件2.《物品采購(gòu)入庫(kù)登記表》)
1、固定資產(chǎn)入庫(kù)登記、保管、移交及盤(pán)點(diǎn):
。1)公司所有固定資產(chǎn)采購(gòu)?fù)瓿珊箜氃谵k公室處進(jìn)行登記入庫(kù),入庫(kù)后再由領(lǐng)用人填寫(xiě)《物品領(lǐng)用登記表》,簽字登記領(lǐng)用,落實(shí)到部門(mén)或?qū)H吮9苁褂;(附?3《物品領(lǐng)用登記表》)
(2)固定資產(chǎn)的保管以“誰(shuí)使用誰(shuí)保管”為原則,使用部門(mén)的部門(mén)負(fù)責(zé)人或使用人是第一保管人和日常保養(yǎng)人;領(lǐng)用登記人或部門(mén)有領(lǐng)用固定資產(chǎn)的使用權(quán)、保管權(quán)及損壞、丟失賠償責(zé)任;
。3)在使用部門(mén)或使用人發(fā)生更替時(shí),應(yīng)及時(shí)到辦公室辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù),填寫(xiě)《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)單》;(附件4.《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)單》)
(4)公司所有固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)按財(cái)務(wù)管理制度由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人及辦公室資產(chǎn)專員共同進(jìn)行,每年一次(年末),須如實(shí)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表》,盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)報(bào)財(cái)務(wù)部后入檔留存。(附件5.《固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表》)
2、低值易耗品入庫(kù)登記、領(lǐng)用、盤(pán)點(diǎn):
。1)低值易耗品采購(gòu)?fù)瓿珊笥赊k公室入庫(kù)管理,部門(mén)或領(lǐng)用人簽字登記領(lǐng)用,領(lǐng)用執(zhí)行“按需領(lǐng)用,嚴(yán)禁浪費(fèi)”,辦公室有權(quán)根據(jù)實(shí)際使用情況和部門(mén)消耗情況控制領(lǐng)用數(shù)量;
。2)低值易耗品盤(pán)點(diǎn)由財(cái)務(wù)部人員和辦公室資產(chǎn)專員共同進(jìn)行,每半年一次(6月末、12月末),須如實(shí)填寫(xiě)《低值易耗品盤(pán)點(diǎn)表》,盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)報(bào)財(cái)務(wù)部后入檔留存;(附件6.《低值易耗品盤(pán)點(diǎn)表》)
。3)辦公用品每月盤(pán)點(diǎn)一次(月末),如文件袋、筆、計(jì)算器等,須如實(shí)填寫(xiě)《辦公用品盤(pán)點(diǎn)表》,盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)報(bào)財(cái)務(wù)部后入檔留存。(附件7.《辦公用品盤(pán)點(diǎn)表》)
四、固定資產(chǎn)的報(bào)修、報(bào)廢
1、儀器、設(shè)備、辦公工具因本身缺陷或使用年久而不能正常工作時(shí),責(zé)任人或部門(mén)需到辦公室進(jìn)行報(bào)修或報(bào)廢處理;
2、使用部門(mén)或相關(guān)責(zé)任人填寫(xiě)《固定資產(chǎn)報(bào)修/報(bào)廢申請(qǐng)單》交辦公室,辦公室協(xié)調(diào)相關(guān)人員處理。(附件8.《固定資產(chǎn)報(bào)修/報(bào)廢申請(qǐng)單》)
。1)如需外購(gòu)維修材料的,由辦公室直接填寫(xiě)《采購(gòu)申請(qǐng)單》執(zhí)行采購(gòu)程序,直至維修好后交付使用部門(mén)使用;
。2)如經(jīng)辦公室與相關(guān)人員衡量報(bào)修物品已經(jīng)無(wú)法修理恢復(fù)使用、技術(shù)落后無(wú)修復(fù)價(jià)值或修理費(fèi)超出本身價(jià)值50%以上等情況時(shí),由辦公室通知相關(guān)責(zé)任人或部門(mén)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)報(bào)修/報(bào)廢申請(qǐng)單》,經(jīng)財(cái)務(wù)審核價(jià)值,報(bào)公司副總經(jīng)理簽字審批;原價(jià)格在5000元以上的需由公司分管副總經(jīng)理審核后,報(bào)總經(jīng)理審批。
五、固定資產(chǎn)的損壞、丟失賠償
公司將本著批評(píng)教育、吸取教訓(xùn)、改進(jìn)工作為主的精神處理有關(guān)事故,并根據(jù)具體原因、設(shè)備性質(zhì)、當(dāng)事人一貫表現(xiàn)及事故發(fā)生后的態(tài)度等區(qū)別對(duì)待。
1、損壞、丟失賠償界定如下:
由以下主觀原因造成的公司儀器設(shè)備及辦公用品的損壞、丟失,均按損失價(jià)值賠償,情節(jié)較重者可加重處罰。
。1)未經(jīng)批準(zhǔn)擅自動(dòng)用或拆毀儀器設(shè)備及辦公用品造成的損失(包括待報(bào)廢或已報(bào)廢但未處置的儀器設(shè)備及辦公用品);
(2)不聽(tīng)從指揮,不遵守操作規(guī)程或不按規(guī)定要求進(jìn)行操作造成的損失;
。3)工作失職,不負(fù)責(zé)任,如部門(mén)經(jīng)理指導(dǎo)錯(cuò)誤或不及時(shí),保管人員保管不當(dāng)?shù)仍斐傻膿p失;
(4)未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),擅自將各儀器設(shè)備及辦公用品挪作私用或私自外借造成的損失;
。5)未了解儀器設(shè)備性能及操作使用方法,輕率動(dòng)用各儀器設(shè)備及辦公用品造成的損失;
。6)因管理嚴(yán)重失職導(dǎo)致各儀器設(shè)備及辦公用品被盜、失火、水災(zāi)等情況造成的損失、丟失;
。7)發(fā)生故障,隱瞞不報(bào),推諉責(zé)任,態(tài)度惡劣;
(8)個(gè)人借用辦公用品,如照相機(jī)、筆記本電腦、打印機(jī)等,由于使用不當(dāng)或保管不善而造成的損失、丟失;
。9)由于其他不遵守規(guī)章制度等主觀原因造成的各儀器設(shè)備及辦公用品損壞、丟失。
2、屬下列情況的,可按損失價(jià)值酌情減輕賠償或免于賠償:
。1)因操作本身的特殊性引起的,確實(shí)難于避免的損失;
。2)因儀器設(shè)備及辦公用品本身缺陷或使用年久接近損壞程度,在正常使用時(shí)發(fā)生的損壞和合理的自然損壞;
。3)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)試行新的實(shí)驗(yàn)操作,雖采取預(yù)防措施,仍未能避免的損失;
(4)按照指導(dǎo)和操作規(guī)程進(jìn)行操作,確因缺乏經(jīng)驗(yàn)或技術(shù)不熟練造成損失的;
。5)事故發(fā)生后能積極采取措施減少損失程度,并主動(dòng)如實(shí)上報(bào),態(tài)度較好的;
。6)損壞較輕或丟失零配件,經(jīng)當(dāng)事人修復(fù)不影響固定資產(chǎn)及儀器設(shè)備功能的;
(7)一貫遵守規(guī)章制度,愛(ài)護(hù)儀器設(shè)備,偶爾疏忽造成損失的;
。8)由于其他客觀原因造成損失的。
3、損壞、丟失賠償計(jì)算方法:
儀器、辦公用品損壞、丟失按原價(jià)根據(jù)使用年限折價(jià)或當(dāng)時(shí)市場(chǎng)價(jià)計(jì)算賠償,使用1—10年按5%-80%計(jì)價(jià)賠償。
儀器設(shè)備的局部損壞,可以修復(fù),但性能、精度下降,經(jīng)鑒定尚可使用的,根據(jù)下降程度,由相關(guān)技術(shù)人員(辦公室負(fù)責(zé))協(xié)商出一個(gè)合理計(jì)價(jià),按下列辦法計(jì)賠:
。1)損壞丟失零部件的,只計(jì)算零部件損失價(jià)值;
。2)局部損壞可修復(fù)的,只計(jì)算修理費(fèi);
(3)修復(fù)后質(zhì)量下降的,按質(zhì)量下降程度計(jì)算損失價(jià)值;
。4)損壞丟失的儀器設(shè)備或零部件,應(yīng)按新舊程度合理劃分等級(jí),九成新按原價(jià)的90%計(jì)價(jià),八成新按原價(jià)的80%計(jì)價(jià),以此類(lèi)推。
損壞丟失設(shè)備器材的責(zé)任事故,屬于多人共同負(fù)責(zé)的,應(yīng)根據(jù)每個(gè)人的責(zé)任大小和表現(xiàn)認(rèn)識(shí),分別給予批評(píng)和處分,并分別承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償。
4、私自處置設(shè)備的處罰:
。1)凡擅自將非經(jīng)營(yíng)性設(shè)備轉(zhuǎn)為經(jīng)營(yíng)性設(shè)備,擅自變賣(mài)或出租儀器設(shè)備者,除沒(méi)收所得外,并處責(zé)任人或部門(mén)原值1-2倍的罰款;
(2)凡擅自用儀器設(shè)備進(jìn)行抵押、擔(dān)保的,除承擔(dān)因無(wú)效合同造成的損失外,并處責(zé)任人或部門(mén)設(shè)備原值1-2倍的罰款;
(3)凡擅自外借儀器設(shè)備者,除責(zé)令收回儀器設(shè)備外,并處責(zé)任人或部門(mén)設(shè)備原值1-2倍的罰款,造成損失的,另加損失賠償;
。4)凡擅自處置儀器設(shè)備者,除經(jīng)濟(jì)處罰外,酌情給予行政處分,違法者依法追究法律責(zé)任。
5、具體實(shí)施辦法:
如出現(xiàn)儀器設(shè)備非正常原因損壞、丟失、私自處置事件等情況,按如下方法處理:
。1)由辦公室協(xié)調(diào)、牽頭相關(guān)人員迅速查明原因,分清責(zé)任,提出處理意見(jiàn),交公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)執(zhí)行。若屬重大事故,應(yīng)保護(hù)好現(xiàn)場(chǎng),同時(shí)報(bào)公安部門(mén)立案調(diào)查。
(2)損壞、丟失的儀器設(shè)備及辦公用品,由責(zé)任人或部門(mén)及辦公室、財(cái)務(wù)根據(jù)情況提出賠償處罰意見(jiàn)、確定賠償處罰金額及交款期限,報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。原價(jià)5000元以上的物品賠償須報(bào)總經(jīng)理審批。
無(wú)形資產(chǎn)管理規(guī)章制度6
物資財(cái)產(chǎn)是學(xué)校開(kāi)展正常的教育教學(xué)、業(yè)務(wù)活動(dòng)的物質(zhì)基礎(chǔ),也是保證完成工作任務(wù)、實(shí)現(xiàn)工作計(jì)劃所必須的物質(zhì)條件。隨著學(xué)校規(guī)模的不斷擴(kuò)大,學(xué)校在各方面都加大了投入。為了能更充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)物資的作用,提高使用效益,服務(wù)于教育教學(xué),必須加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)物資的管理,為此特制定相應(yīng)的制度。
一、資產(chǎn)采購(gòu)制度
為了更好地貫徹政府采購(gòu)有關(guān)文件精神,進(jìn)一步落實(shí)校務(wù)公開(kāi)制度,更好地完善學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算工作,進(jìn)一步使學(xué)校物品采購(gòu)程序化、規(guī)范化、制度化,結(jié)合學(xué),F(xiàn)實(shí)需要和發(fā)展要求,現(xiàn)修訂學(xué)校物品采購(gòu)管理制度如下。
。ㄒ唬、采購(gòu)工作遵循原則
1、“三比”(即比質(zhì)比價(jià)比服務(wù))的采購(gòu)原則。
2、“三公”(即公開(kāi)公平公正)的采購(gòu)原則。
3、自覺(jué)接受監(jiān)督的原則。
4、節(jié)約、實(shí)用的原則。
5、申報(bào)、審批、采購(gòu)、入庫(kù)登記、出庫(kù)登記的程序化原則。
6、輕、重、緩、急,量入為出,計(jì)劃預(yù)算的原則。
7、按教材圖書(shū)、實(shí)驗(yàn)器材、辦公用品、清潔用品、教輔器材、水電耗材等進(jìn)行分類(lèi)采購(gòu)的原則。
8、實(shí)施質(zhì)量監(jiān)督與采購(gòu)公開(kāi)的原則。
9、實(shí)施誰(shuí)用誰(shuí)申報(bào)、誰(shuí)用誰(shuí)參與采購(gòu)、誰(shuí)用誰(shuí)驗(yàn)收、誰(shuí)用誰(shuí)管理的跟蹤負(fù)責(zé)的原則。
。ǘ、采購(gòu)方式
1、政府集中采購(gòu)
(1)范圍:凡符合政府招標(biāo)采購(gòu)的項(xiàng)目(以每年政府部門(mén)文件為準(zhǔn)),一律交由政府采購(gòu)中心進(jìn)行政府采購(gòu)。
。2)程序:相關(guān)處室提出大宗物品采購(gòu)需求→行政會(huì)討論通過(guò)或校長(zhǎng)審批通過(guò)→學(xué)校采購(gòu)小組制定標(biāo)書(shū)(需處室專業(yè)人員配合)→采購(gòu)需求提交市教育局審批→教育局審批通過(guò),再提交市財(cái)政局文衛(wèi)預(yù)算科審批→市財(cái)政局文衛(wèi)預(yù)算科審批通過(guò),提交市財(cái)政局采購(gòu)科審批確定招標(biāo)方式→綿陽(yáng)市采購(gòu)中心組織招標(biāo)→與中標(biāo)方簽訂合同→按投標(biāo)方的投標(biāo)文件及校方要求進(jìn)行驗(yàn)收、入庫(kù)、出庫(kù)。
2、學(xué)校自行采購(gòu)
。1)范圍:①日常消耗品類(lèi)且單次采購(gòu)金額在10000元以下:清潔用品(掃把、拖布、垃圾袋、垃圾筐等)、水電耗材(水管、各種閥門(mén)、燈泡、各種開(kāi)關(guān)、電線纜等)、辦公耗材(打印機(jī)墨粉墨盒及一體機(jī)油墨價(jià)值在5000元以下)、教學(xué)耗材(粉筆、黑板擦等)、維修耗材(玻璃、門(mén)鎖、鋼材、棕墊等)。②含原材料的小型維修工程且預(yù)算金額在10萬(wàn)元以下:防護(hù)欄安裝、窗簾安裝、廣播電視系統(tǒng)、弱電項(xiàng)目。③食堂、服務(wù)部中的大宗原材料及所有固定資產(chǎn)入庫(kù)的項(xiàng)目。④學(xué)校基建中需要自行采購(gòu)的各種材料。
。2)具體方式及程序:
、佻F(xiàn)場(chǎng)招投標(biāo)采購(gòu):相關(guān)處室提出采購(gòu)需求→行政會(huì)討論通過(guò)或校長(zhǎng)審批通過(guò)→學(xué)校采購(gòu)小組制定標(biāo)書(shū)(需處室專業(yè)人員配合)→對(duì)外發(fā)布招標(biāo)信息→校紀(jì)委、工會(huì)和總務(wù)處指定參加現(xiàn)場(chǎng)招投標(biāo)人員→現(xiàn)場(chǎng)招標(biāo)→與中標(biāo)方簽訂合同→按投標(biāo)方的投標(biāo)承諾及校方要求進(jìn)行驗(yàn)收、入庫(kù)、出庫(kù)。
、谑袌(chǎng)詢價(jià)采購(gòu):申報(bào)人申報(bào)(填寫(xiě)“綿陽(yáng)中學(xué)購(gòu)物申報(bào)表”)→處室負(fù)責(zé)人審核→申報(bào)人到校長(zhǎng)處審批→申報(bào)人將校長(zhǎng)審批通過(guò)的“購(gòu)物申報(bào)表”交采購(gòu)小組(由總務(wù)處和提出申購(gòu)要求的處室確定采購(gòu)小組成員)→采購(gòu)小組組織采購(gòu)小組成員按采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)→物品驗(yàn)收、入庫(kù)、出庫(kù)。
、劬o急采購(gòu):提出申購(gòu)的處室或個(gè)人向校長(zhǎng)陳述緊急采購(gòu)的理由→由總務(wù)處和提出申購(gòu)要求的處室或個(gè)人指定人員進(jìn)行緊急采購(gòu)→購(gòu)回物品進(jìn)行驗(yàn)收、入庫(kù)、出庫(kù)。(金額較大的緊急采購(gòu)項(xiàng)目,在市財(cái)政局同意的前提下,可先行采購(gòu),然后向市財(cái)政局、市政府采購(gòu)中心補(bǔ)齊各種手續(xù)。)
。ㄈ、采購(gòu)工作要求
1、采購(gòu)工作由分管總務(wù)校長(zhǎng)分管,學(xué)校采購(gòu)小組負(fù)責(zé)實(shí)施。
2、采購(gòu)物品數(shù)量、價(jià)格,原則上不能突破申購(gòu)單的上報(bào)預(yù)算。
3、對(duì)倉(cāng)庫(kù)備用性物質(zhì)(各類(lèi)耗材)的采購(gòu),由倉(cāng)庫(kù)保管員及相關(guān)處室在每學(xué)期開(kāi)學(xué)前一個(gè)星期(或每學(xué)期期末)提出學(xué)期添置計(jì)劃,報(bào)校長(zhǎng)審批后,采購(gòu)小組一次性購(gòu)置,盡量避免少量、多次購(gòu)置。
4、申報(bào)人、使用部門(mén)、教師代表等對(duì)采購(gòu)物品均有驗(yàn)價(jià)驗(yàn)質(zhì)的權(quán)力。
5、所有采購(gòu)都盡可能由使用部門(mén)報(bào)出計(jì)劃,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后向校長(zhǎng)申請(qǐng)審批,然后交采購(gòu)小組按采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu),并全部由學(xué)校保管人員驗(yàn)收入庫(kù),再按需領(lǐng)出。
6、采購(gòu)小組由總務(wù)處人員及提出申購(gòu)要求的處室人員共同構(gòu)成,至少三人,負(fù)責(zé)詢價(jià),至少3家供貨商報(bào)價(jià)并對(duì)其報(bào)價(jià)進(jìn)行比較,以符合采購(gòu)需求、質(zhì)量和服務(wù)相等且報(bào)價(jià)最低的原則確定成供應(yīng)商。
7、市場(chǎng)緊急采購(gòu),500元以下至少一人,500-1000元至少兩人,1000元以上至少三人。
8、采購(gòu)人員必須做到:
。1)采購(gòu)人員必須堅(jiān)持認(rèn)真負(fù)責(zé)、勤儉節(jié)約、辦事公開(kāi)、秉公辦事、廉潔自律的.原則,切實(shí)維護(hù)學(xué)校整體利益和全體教職工的利益。
。2)采購(gòu)人員必須充分掌握市場(chǎng)信息,收集市場(chǎng)物質(zhì)情況,預(yù)測(cè)市場(chǎng)供應(yīng)變化。
。3)采購(gòu)人員不得接受吃請(qǐng),索拿回扣,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。
(4)采購(gòu)人員所購(gòu)物品要性價(jià)比高。
。5)采購(gòu)人員必須按學(xué)校采購(gòu)管理制度進(jìn)行采購(gòu),不能私自變更采購(gòu)方式。
9、學(xué)校食堂、服務(wù)部的采購(gòu)細(xì)則
(1)學(xué)校食堂、服務(wù)部在供貨商的選擇上本著四個(gè)原則:①合法經(jīng)營(yíng),有正式營(yíng)業(yè)執(zhí)照,能夠提供正式票據(jù)和經(jīng)得起工商行政部門(mén)的檢查;②資金雄厚,能夠經(jīng)得起學(xué)校二至三個(gè)月的欠帳的考驗(yàn);③經(jīng)商信譽(yù)度高,能夠遵守學(xué)校對(duì)其的各項(xiàng)管理要求,以及遵守其對(duì)質(zhì)量和衛(wèi)生安全方面的承諾;④供貨商品渠道安全可靠,能夠經(jīng)得起學(xué)校市場(chǎng)的檢驗(yàn)及衛(wèi)生部門(mén)的檢查。
(2)在質(zhì)量及衛(wèi)生安全的各個(gè)環(huán)節(jié),我們采取層層把關(guān)、各個(gè)環(huán)節(jié)均有人負(fù)責(zé)的方式保證師生的食品衛(wèi)生安全:市場(chǎng)采購(gòu)人員現(xiàn)場(chǎng)檢驗(yàn)質(zhì)量→貨物到學(xué)校后,庫(kù)房保管人員收貨時(shí)檢驗(yàn)質(zhì)量→貨物到各個(gè)小組時(shí),各組組長(zhǎng)收貨時(shí)檢驗(yàn)質(zhì)量→操作人員在加工或售賣(mài)時(shí),具體工作人員檢驗(yàn)質(zhì)量。若是在各個(gè)環(huán)節(jié)的檢查中發(fā)現(xiàn)商品質(zhì)量出現(xiàn)問(wèn)題(變質(zhì)、過(guò)期、以次充好等),會(huì)對(duì)供貨商進(jìn)行處罰(500-5000元),同時(shí)立即更換貨物。若同一商品兩次出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題,會(huì)立即取消該供貨商的供貨資格。
。3)在價(jià)格體系的監(jiān)管上,食堂和服務(wù)部的工作人員每天都要到市場(chǎng)考察價(jià)格的波動(dòng)情況。若市場(chǎng)價(jià)格下調(diào),我們也會(huì)立即下調(diào)供貨價(jià)格(按大宗量的批發(fā)價(jià)),若市場(chǎng)價(jià)格上浮,考察確實(shí)并待價(jià)格穩(wěn)定后,進(jìn)貨價(jià)格也隨之上浮。同時(shí),因?yàn)樨浳锏倪M(jìn)價(jià)直接關(guān)系到員工的收入(價(jià)格成本高,利潤(rùn)點(diǎn)子就低,而學(xué)校對(duì)工人的成本控制是有要求的,他們的收入就低),所以食堂、服務(wù)部的員工也很關(guān)注價(jià)格的變化,進(jìn)價(jià)過(guò)高,他們會(huì)直接向管理部門(mén)反映。這樣,整個(gè)價(jià)格確定就形成了大家監(jiān)督的局面。
二、資產(chǎn)驗(yàn)收制度
資產(chǎn)入庫(kù)之前,必須由專人對(duì)其進(jìn)行驗(yàn)收,驗(yàn)收合格后方可入庫(kù)。
1、房屋、建筑等固定資產(chǎn)完工后,由學(xué)校邀請(qǐng)上級(jí)相關(guān)質(zhì)檢部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)收,并由質(zhì)檢部門(mén)出具相關(guān)合格證明。
2、通過(guò)政府采購(gòu)及學(xué)校自行采購(gòu)回來(lái)的固定資產(chǎn),由相關(guān)處室專業(yè)人員(部分專業(yè)設(shè)備邀請(qǐng)市級(jí)部門(mén)專業(yè)人士或上級(jí)教育行政主管部門(mén)指定的驗(yàn)收單位)對(duì)照標(biāo)書(shū)要求組織進(jìn)行驗(yàn)收,同時(shí)學(xué)校資產(chǎn)保管人員必須對(duì)照標(biāo)書(shū)核對(duì)數(shù)量并做好資產(chǎn)入庫(kù)登記。
三、資產(chǎn)保管制度
。ㄒ唬、正確區(qū)分學(xué)校固定資產(chǎn)與庫(kù)存材料,配備專人負(fù)責(zé),分別由固定資產(chǎn)保管員和材料保管員對(duì)固定資產(chǎn)及庫(kù)存材料進(jìn)行專門(mén)的管理工作,學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)其進(jìn)行總額控制。
1、學(xué)校的校產(chǎn)校具以單位價(jià)值在500元以上,專用設(shè)備單價(jià)在800元以上,使用期限在一年以上,并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn),或單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物資也應(yīng)作為學(xué)校固定資產(chǎn)進(jìn)行管理。學(xué)校固定資產(chǎn)一般分為六類(lèi):房屋和建筑物;專用設(shè)備;一般設(shè)備;文物和陳列物;圖書(shū);其他固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)保管員應(yīng)根據(jù)這六類(lèi)進(jìn)行固定資產(chǎn)的登記造冊(cè)工作,并按固定資產(chǎn)分類(lèi)設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬,建設(shè)固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行管理,隨時(shí)做好固定資產(chǎn)的增減核算工作。
2、學(xué)校的庫(kù)存材料是開(kāi)展教學(xué)及其它活動(dòng)過(guò)程中為耗用而儲(chǔ)存的流通資產(chǎn),包括各類(lèi)材料、燃料、消耗物資和低值易耗品等。通常直接為某項(xiàng)活動(dòng)購(gòu)置的一次性就消耗完的物資直接作支出外,其余為耗用而儲(chǔ)存的物資必須由材料保管員驗(yàn)收入庫(kù)。
。ǘ⒚鞔_專人分部門(mén)、分處室保管,總務(wù)處應(yīng)明確保管人員的保管責(zé)任制。
1、固定資產(chǎn)保管員要結(jié)合學(xué)校部門(mén)特點(diǎn)和自身管理需要,分別組織圖書(shū)館、實(shí)驗(yàn)室、電教室、微機(jī)室、宣傳處、文體器械設(shè)備室、醫(yī)務(wù)室、學(xué)生宿舍、教室、各類(lèi)辦公室、食堂、服務(wù)部等部門(mén)進(jìn)行分室專人保管。各部門(mén)分室兼職保管員由固定資產(chǎn)保管員與處室負(fù)責(zé)人共同確定,名單擬定后報(bào)校長(zhǎng)室與財(cái)務(wù)部門(mén)備案,并與他們簽訂保管責(zé)任書(shū),同時(shí)對(duì)他們進(jìn)行有關(guān)保管業(yè)務(wù)(如建帳、固定資產(chǎn)明確帳的登記造冊(cè)建卡、保管、整理、盤(pán)盈、盤(pán)虧及報(bào)廢等)指導(dǎo),建立一套嚴(yán)密的固定資產(chǎn)保管網(wǎng)絡(luò)。
2、固定資產(chǎn)總管理員要認(rèn)真做好固定資產(chǎn)的登記保管工作,要設(shè)立固定資產(chǎn)總帳、分類(lèi)登記帳,實(shí)行二級(jí)管理,做到帳帳相符、帳物相符。各處室要指定一名或多名分管理員。固定資產(chǎn)總保管員每年要與各分處室兼職保管員核對(duì)帳目,使固定資產(chǎn)一級(jí)明細(xì)帳與二級(jí)明細(xì)帳相符,同時(shí)與財(cái)務(wù)總帳核對(duì),做到帳帳相符。
3、固定資產(chǎn)總保管員與處室分保管員要定期對(duì)學(xué)校固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)(暑假、年末前各一次),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)找出原因,分清責(zé)任進(jìn)行處理,做到帳卡物相符。
。ㄈ、實(shí)行使用管理責(zé)任制度,建立班級(jí)和個(gè)人承包使用制。
1、開(kāi)學(xué)初,總務(wù)處固定資產(chǎn)保管員與班主任和各班班長(zhǎng)簽訂保管責(zé)任書(shū)(一式三份),總務(wù)處、政教處、班主任各執(zhí)一份,將教室、宿舍、桌、凳、椅、門(mén)窗玻璃等交班級(jí)使用并負(fù)責(zé)管理,學(xué)期結(jié)束時(shí)需驗(yàn)收交還。對(duì)有缺損的,分清責(zé)任,按規(guī)定進(jìn)行賠償、整修或報(bào)廢處理,及時(shí)調(diào)整固定資產(chǎn)帳目。
2、對(duì)各處室、各年級(jí)辦公用具實(shí)行包干保管使用,及時(shí)調(diào)整增減,年底盤(pán)點(diǎn)核對(duì),缺損的分清責(zé)任,按規(guī)定進(jìn)行賠償,整修或報(bào)廢處理,并重新辦理續(xù)管手續(xù)。
3、凡在學(xué)校報(bào)支的圖書(shū)資料、軟件等都必須先入圖書(shū)館固定資產(chǎn)帳,需用人員應(yīng)按圖書(shū)館的借書(shū)手續(xù)辦理。
。ㄋ模、在明確財(cái)產(chǎn)物資保管和使用責(zé)任制的過(guò)程中特別要做好安全防范工作,確保固定資產(chǎn)、庫(kù)存材料的安全可靠,務(wù)必做好防火、防盜、防潮、防腐等安全工作,經(jīng)常保養(yǎng)、整修,保障教育、教學(xué)、生活、學(xué)習(xí)所需。
。ㄎ澹W(xué)校一切校產(chǎn)、校具都必須由固定資產(chǎn)保管員登記造冊(cè),特別要加強(qiáng)固定資產(chǎn)、物資的調(diào)撥、自制、改制、融資租入及接受捐贈(zèng)的登記造冊(cè)工作,都要入固定資產(chǎn)及材料帳,避免資產(chǎn)的“體外循環(huán)”,杜絕變相“小金庫(kù)”的發(fā)生。
。、學(xué)校的庫(kù)存材料由總務(wù)處庫(kù)房保管員負(fù)責(zé)保管。庫(kù)房保管員要做好消耗類(lèi)辦公及生活材料的出入庫(kù)登記工作。
四、資產(chǎn)出借制度
。ㄒ唬、凡借用固定資產(chǎn)者要經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能辦理借用手續(xù)。
學(xué)校固定資產(chǎn)由總務(wù)處固定資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)管理,并根據(jù)各部門(mén)需要統(tǒng)一調(diào)配。教師和學(xué)生因公需要使用學(xué)校固定資產(chǎn)的須通過(guò)學(xué)校固定資產(chǎn)管理員領(lǐng)取或借用,不準(zhǔn)私拿私用。
(二)、使用(領(lǐng)用)環(huán)節(jié)的管理
1、按照工作任務(wù)和工作進(jìn)度的需要領(lǐng)用物資,充分發(fā)揮固定資產(chǎn)和庫(kù)存材料的效能。
2、按部門(mén)領(lǐng)用,保管的責(zé)任落實(shí)到部門(mén)和責(zé)任人。
3、嚴(yán)格領(lǐng)用的審批手續(xù),領(lǐng)用財(cái)產(chǎn)物資一般以部門(mén)為單位,由領(lǐng)用人填寫(xiě)領(lǐng)用單(出庫(kù)單)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核,按學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定的審批權(quán)限,報(bào)經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人審批后,方可領(lǐng)用。對(duì)于手續(xù)不全的領(lǐng)用單,保管員不予受理。按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定當(dāng)期的支出當(dāng)期入帳,月底(每月25日前)保管員要將出庫(kù)單(采用先進(jìn)先出法發(fā)出材料)隨月報(bào)表,報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行核算,對(duì)手續(xù)不全的出庫(kù)單財(cái)務(wù)部門(mén)不予受理。
4、凡領(lǐng)用的固定資產(chǎn),材料物資,只作辦公、公務(wù)之用,不得私自挪用它處。
5、在使用過(guò)程中,要配合有關(guān)部門(mén),對(duì)師生員工加強(qiáng)行為規(guī)范和愛(ài)護(hù)公共財(cái)物教育,保持勤儉治校,厲行節(jié)約的好作風(fēng),樹(shù)立以節(jié)約愛(ài)護(hù)公物為榮,浪費(fèi)破壞公物為恥的好風(fēng)尚,把有限的教育經(jīng)費(fèi)用到最需要用的地方。
6、加強(qiáng)多余財(cái)產(chǎn)物資的退庫(kù)管理。財(cái)產(chǎn)物資領(lǐng)出后,因某些原因未用的設(shè)備,工具和材料等,或在工作任務(wù)完成后剩余的材料和工具等,必須納入單位財(cái)物的統(tǒng)一管理和核算,退庫(kù)由原領(lǐng)用部門(mén)和人員將多余物資及時(shí)繳回倉(cāng)庫(kù),由倉(cāng)庫(kù)保管員做好驗(yàn)收并填寫(xiě)入庫(kù)單(注明是退庫(kù))。若是固定資產(chǎn),還須在財(cái)產(chǎn)卡片上填寫(xiě)有關(guān)內(nèi)容。不需用的固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù),保管員只需將固定資產(chǎn)卡片從原領(lǐng)用部門(mén)抽出,插入庫(kù)存。
7、做好財(cái)產(chǎn)物資的保養(yǎng)和維護(hù)工作,做好固定資產(chǎn)大修和小修的管理工作,及時(shí)調(diào)整有關(guān)固定資產(chǎn)存量和固定基金余額。
。ㄈ、調(diào)撥環(huán)節(jié)和管理
學(xué)校財(cái)產(chǎn)物資的調(diào)撥應(yīng)由上級(jí)主管部門(mén)和學(xué)校負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。學(xué)校財(cái)產(chǎn)物資原則上不得外借,更不得借給私人。如確有特殊原因需調(diào)劑使用或借用的,必須經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),辦好有關(guān)借用手續(xù),約定歸還時(shí)間方可借出(必須同時(shí)開(kāi)出門(mén)證),到期及時(shí)催還,經(jīng)保管員檢查驗(yàn)收無(wú)損后入庫(kù)。
五、資產(chǎn)賠償制度
。ㄒ唬、使用或借用固定資產(chǎn)造成損壞或遺失,視情節(jié)照原物賠償或罰款。
。ǘ(yán)格執(zhí)行照價(jià)賠償制度,通過(guò)清查盤(pán)點(diǎn),如有人為因素發(fā)生的責(zé)任事故損失,一旦查實(shí),照價(jià)賠償。學(xué)生畢業(yè)、工作人員調(diào)出、離退休人員離開(kāi)學(xué)校時(shí),要與保管員辦清有關(guān)公物的歸還工作,如缺少、損壞、丟失的要照價(jià)賠償,人事部門(mén)方可辦理有關(guān)轉(zhuǎn)移手續(xù)。
六、資產(chǎn)處置制度
資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損,要由各部門(mén)管理員填制統(tǒng)一表格,經(jīng)總務(wù)處同意,報(bào)校長(zhǎng)批準(zhǔn)后,由總務(wù)處固定資產(chǎn)管理員簽發(fā)銷(xiāo)帳通知單并辦理財(cái)產(chǎn)集中手續(xù),由學(xué)校統(tǒng)一處理。
財(cái)產(chǎn)物資有一定的存放、使用期限,在使用過(guò)程中亦有人為損壞現(xiàn)象。對(duì)于規(guī)定期限外已不能使用或?qū)W校已用不上的財(cái)物、對(duì)于人為損壞已辦理賠償手續(xù)的財(cái)物,應(yīng)按規(guī)定報(bào)廢或轉(zhuǎn)讓處理。
1、固定資產(chǎn)的報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓,一般經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后核銷(xiāo)。大型精密、貴重設(shè)備、儀器報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓,應(yīng)經(jīng)有關(guān)部門(mén)鑒定,報(bào)教育主管部門(mén)或國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)、財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)。
2、固定資產(chǎn)報(bào)廢發(fā)生的變價(jià)收入減清理費(fèi)用的凈值,必須入帳,計(jì)入修購(gòu)基金,同時(shí)核銷(xiāo)固定資產(chǎn)。
3、非固定資產(chǎn)的報(bào)廢與轉(zhuǎn)讓,由材料保管員列出清單,注明原因,經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員清點(diǎn)后辦理有關(guān)報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓手續(xù)。
4、報(bào)廢時(shí)由科室填寫(xiě)報(bào)廢單,一式兩份,隨同物品一起送交總務(wù)處,辦理報(bào)廢手續(xù)。如因責(zé)任事故造成器材報(bào)廢時(shí),還應(yīng)追究當(dāng)事者責(zé)任。
七、職工調(diào)動(dòng)辦理財(cái)產(chǎn)交接制度
凡調(diào)進(jìn)人員要通過(guò)學(xué)校固定資產(chǎn)管理員辦理領(lǐng)用或借用學(xué)校手續(xù)后方可使用學(xué)校固定資產(chǎn)。調(diào)出人員要辦理歸還手續(xù)后,由學(xué)校固定資產(chǎn)管理員簽字方可辦理人事調(diào)動(dòng)手續(xù)。
八、財(cái)產(chǎn)清查制度
(一)、每學(xué)期各部門(mén)要進(jìn)行一次自查清理,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)和總務(wù)處管理員聯(lián)系,每年暑期學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)組織力量對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行一次全面清查,并對(duì)保管、使用情況進(jìn)行分析研究,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),表彰先進(jìn),提出改進(jìn)措施,提高管理水平。
。ǘ、清查環(huán)節(jié)的管理
1、財(cái)產(chǎn)清查制度作為單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度的重要內(nèi)容之一。也是會(huì)計(jì)核算工作的一項(xiàng)重要制度,所以在編制年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告之前必須進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資清查。
2、固定資產(chǎn)總保管員、處室分保管員及材料保管員要對(duì)自己所管財(cái)產(chǎn)物資定期或不定期的盤(pán)點(diǎn)(每年至少兩次,年底前必須徹底盤(pán)點(diǎn),由總務(wù)處配合),按規(guī)定做好帳務(wù)處理工作,隨時(shí)接受有關(guān)部門(mén)組織的財(cái)產(chǎn)物資檢查,做到“家底”明了、真實(shí)。
3、通過(guò)清查工作,使保管員掌握財(cái)產(chǎn)物資的使用和保管情況,并向有關(guān)負(fù)責(zé)人提出盤(pán)盈、盤(pán)虧、損耗和報(bào)廢報(bào)告,及時(shí)辦理有關(guān)手續(xù),做到帳、物、卡相符。
4、財(cái)務(wù)管理部門(mén)要會(huì)同學(xué)校內(nèi)審小組成員在保管員自查的基礎(chǔ)上進(jìn)行定期或不定期的全面清查或局部清查,對(duì)檢查結(jié)果要報(bào)告校長(zhǎng)室及處室負(fù)責(zé)人,并提出處理意見(jiàn)作為對(duì)保管員履行崗位職責(zé)的考核意見(jiàn)之一。同時(shí)要求保管員每月帳目要與財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)一致,每季末報(bào)財(cái)產(chǎn)物資清冊(cè)一式三份,保管員、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及校長(zhǎng)各一份。
九、資產(chǎn)維修制度
。ㄒ唬、綿中資產(chǎn)自行維修制度
1、維修原則:盡量由學(xué)校自行維修,減少經(jīng)費(fèi)開(kāi)支。
2、如是正常破損的,由校方維修人員修理,如修不好,請(qǐng)廠家來(lái)人修理。
3、對(duì)人為破壞的資產(chǎn),要追查相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任,并要求繳納賠償金后方可維修。
4、維修人員應(yīng)及時(shí)維修,維修完畢,由維修人員及相關(guān)責(zé)任人填寫(xiě)維修記錄本,以備查。
。ǘ、綿中資產(chǎn)外來(lái)維修制度
1、維修原則:由學(xué)校相關(guān)維修人員提出申請(qǐng),填寫(xiě)《維修派工單》,交領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方能請(qǐng)外來(lái)人員進(jìn)行維修,否則不得進(jìn)行結(jié)算。
2、學(xué)校與維修方必須簽訂《維修合同》,否則不得進(jìn)行結(jié)算。
3、《維修合同》重要條款:
合同價(jià)款:合同造價(jià)以校方簽字認(rèn)可的經(jīng)濟(jì)簽證和經(jīng)審計(jì)部門(mén)審定的工程決算為準(zhǔn)。
價(jià)款依據(jù):按照雙方簽字認(rèn)可的經(jīng)濟(jì)簽證資料進(jìn)行結(jié)算,臨時(shí)用工、臨時(shí)用機(jī)械及零星材料價(jià)格按照現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格計(jì)價(jià),如涉及零星工程的隱蔽資料,必須雙方簽字認(rèn)可,材料價(jià)格按施工期《四川省工程造價(jià)信息》、《綿陽(yáng)市工程造價(jià)信息》執(zhí)行,沒(méi)有的材料價(jià)格按雙方簽字核定價(jià)格進(jìn)行結(jié)算,相關(guān)取費(fèi)按國(guó)家規(guī)定的下限收取。
付款方式:按規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成,再經(jīng)雙方認(rèn)可后,15天內(nèi)付清。
安全責(zé)任:維修方在維修期間內(nèi)應(yīng)對(duì)自己所安排的維修人員采取必要的安全防護(hù)措施,如果在維修過(guò)程中維修人員出現(xiàn)安全責(zé)任事故或?qū)W(xué)校財(cái)產(chǎn)造成損失,對(duì)師生員工造成人身傷害,由維修方負(fù)全部責(zé)任,校方概不負(fù)責(zé)。
維修方在維修施工中完成的各項(xiàng)任務(wù),都應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)建筑質(zhì)保的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行維護(hù)和保修。
為保障學(xué)校教育教學(xué)的正常進(jìn)行,維修方必須無(wú)條件的在校方指定或規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成,否則不得進(jìn)行結(jié)算。
十、資產(chǎn)清理后的賬目處理工作制度
固定資產(chǎn)清理及賬目處理按照以下程序辦理:
1、固定資產(chǎn)需處置時(shí)由使用部門(mén)提出申請(qǐng)并填寫(xiě)固定資產(chǎn)處置報(bào)告單,辦理處置手續(xù)。
2、歸口管理部門(mén)組織技術(shù)鑒定,提出初步處理意見(jiàn);
3、總務(wù)處復(fù)驗(yàn)、審核;
4、校長(zhǎng)簽署處理意見(jiàn);
5、上報(bào)市教育局、財(cái)政局審批;
6、根據(jù)批復(fù)處置固定資產(chǎn)并調(diào)整賬目。
十一、管理組織機(jī)構(gòu)人員、分工及職責(zé)
學(xué)校固定資產(chǎn)管理,應(yīng)建立統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、責(zé)任到人的管理體制,建立適合本校實(shí)際的管理機(jī)構(gòu)和能夠滿足學(xué)校管理需要、精干高效的管理隊(duì)伍。
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