小金庫(kù)復(fù)查實(shí)施方案
為貫徹落實(shí)中央企業(yè)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作會(huì)議精神,根據(jù)《中國(guó)中煤能源集團(tuán)有限公司“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》部署,結(jié)合中煤集團(tuán)對(duì)公司“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作重點(diǎn)檢查中提出的整改意見,決定10月1日開始對(duì)各單位“小金庫(kù)”清理工作情況進(jìn)行復(fù)查,現(xiàn)就開展“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理復(fù)查工作提出如下實(shí)施方案。
一、統(tǒng)一思想,提高認(rèn)識(shí),真正高度重視“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作
深入開展“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作,不僅對(duì)推進(jìn)公司黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐倡廉工作、加強(qiáng)“勤廉雙優(yōu)”干部隊(duì)伍建設(shè)、保障公司健康發(fā)展具有重要而深遠(yuǎn)的意義,更是公司深入落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、促進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理上水平、提高公司發(fā)展質(zhì)量的必然要求。近年來,公司在應(yīng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、深化內(nèi)部改革、創(chuàng)新體制機(jī)制、加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理、市場(chǎng)開拓轉(zhuǎn)型、推動(dòng)科學(xué)發(fā)展方面取得了突出成效,保持了持續(xù)、健康、快速發(fā)展的勢(shì)頭。但是,也必須清醒地認(rèn)識(shí)到,公司礦建施工項(xiàng)目點(diǎn)多分散線長(zhǎng)、流動(dòng)性大、環(huán)境復(fù)雜、管理水平不一、管控難度大,經(jīng)營(yíng)管理中仍然存在一些不容忽視的問題,設(shè)立“小金庫(kù)”現(xiàn)象易發(fā)多發(fā)。特別是個(gè)別單位違反中煤集團(tuán)和公司管理規(guī)定,有令不行、有禁不止,廢舊物資銷售、勞務(wù)收入款項(xiàng)不及時(shí)入賬,設(shè)備、房產(chǎn)出租不簽合同或者簽訂“陰陽(yáng)合同”、虛列材料費(fèi)、工程分包、項(xiàng)目部“吃空餉”等等,都可能成為滋生“小金庫(kù)”的土壤。這些不僅影響會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和收入分配的公平性,而且擾亂生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)秩序,違背科學(xué)發(fā)展要求,在職工群眾中造成了惡劣影響,嚴(yán)重?fù)p害了企業(yè)形象。
從前一階段“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理自查自糾工作開展情況看,仍存在工作開展不平衡的問題。少數(shù)單位工作質(zhì)量不高,個(gè)別單位嚴(yán)重推諉拖拉,對(duì)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作重視程度不夠,存在走過場(chǎng)、敷衍應(yīng)付心理。存在問題較多的單位,公司將逐個(gè)下發(fā)《監(jiān)察建議書》,必須在10月15日前完成整改;經(jīng)復(fù)查發(fā)現(xiàn)問題依然存在或者出現(xiàn)新問題的,將通報(bào)批評(píng)并責(zé)令整改;問題嚴(yán)重的,要追究主要負(fù)責(zé)人責(zé)任,并與公司xx年度黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任考評(píng)相結(jié)合,實(shí)行一票否決。
各單位、各部門、各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人員必須清醒認(rèn)識(shí)設(shè)立和使用“小金庫(kù)”的腐蝕性、危害性,必須高度重視“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作的重要性和緊迫性,認(rèn)真學(xué)習(xí)中央、國(guó)資委和中煤集團(tuán)治理“小金庫(kù)”的政策精神,充分認(rèn)識(shí)中煤集團(tuán)鏟除“小金庫(kù)”經(jīng)濟(jì)毒瘤的堅(jiān)強(qiáng)決心,廣泛深入動(dòng)員部署,認(rèn)真開展自查自糾,切實(shí)抓好整改落實(shí) 。要通過開展“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作,進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制,完善體制機(jī)制,堵塞管理漏洞,建立防治“小金庫(kù)”的長(zhǎng)效機(jī)制,徹底鏟除滋生“小金庫(kù)”的土壤。
二、端正態(tài)度,明確任務(wù),落實(shí)專項(xiàng)治理工作的總體要求和基本原則
公司“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作的總體要求是:認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、國(guó)資委和中煤集團(tuán)有關(guān)文件精神、政策規(guī)定和工作要求,全面摸清“小金庫(kù)”產(chǎn)生的根源與存在形式,堅(jiān)決取締設(shè)立和使用“小金庫(kù)”等違法違紀(jì)活動(dòng),徹底排查可能轉(zhuǎn)化為“小金庫(kù)”的各種隱患,及時(shí)堵塞資金和資產(chǎn)管理漏洞,促進(jìn)建章立制,完善內(nèi)控機(jī)制,著力構(gòu)建公司防治“小金庫(kù)”、實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展、安全發(fā)展、健康發(fā)展的長(zhǎng)效機(jī)制。
。ㄒ唬靶〗饚(kù)”專項(xiàng)治理的內(nèi)容:再次重申:凡是違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定,應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項(xiàng)資金(含有價(jià)證券)及其形成的資產(chǎn),均屬于“小金庫(kù)”,都應(yīng)納入專項(xiàng)治理的范圍。按照中煤集團(tuán)文件精神,重點(diǎn)是xx年以來各項(xiàng)“小金庫(kù)”資金的收支數(shù)額,以及xx年底“小金庫(kù)”滾存余額和形成的資產(chǎn)。對(duì)設(shè)立“小金庫(kù)”數(shù)額較大或情節(jié)嚴(yán)重的,應(yīng)追溯到以前年度。
各單位、各部門要對(duì)照中煤集團(tuán)《“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》中列示的“小金庫(kù)”主要表現(xiàn)形式認(rèn)真組織清查,如實(shí)反映并堅(jiān)決糾正通過各種形式設(shè)立的“小金庫(kù)”。一旦發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”,要立即封存、停止運(yùn)作,并納入本單位法定賬簿或者按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定處理;同時(shí),要及時(shí)向公司“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作辦公室匯報(bào),不得以任何借口、任何理由拒絕清繳或拖延。對(duì)于xx年以來自行糾正的“小金庫(kù)”問題隱瞞不報(bào)的,將視同為被查“小金庫(kù)”進(jìn)行處理 。
對(duì)于不屬于“小金庫(kù)”范圍但存在管理隱患的下列特殊管理資金或資產(chǎn),也一并列入清理排查范圍:未納入財(cái)務(wù)決算合并范圍的表外企業(yè)和表外資產(chǎn)、從成本費(fèi)用中提取并由企業(yè)管理的各類基金、工會(huì)管理資金、職工持股會(huì)投資及分紅資金、企業(yè)代管的社保資金、其他存在管理隱患的的資金或資產(chǎn)。
。ǘ靶〗饚(kù)”專項(xiàng)治理復(fù)查工作應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則。
1、全面自查自糾和重點(diǎn)檢查相結(jié)合。各單位、各部門的“小金庫(kù)”自查自糾工作覆蓋面必須達(dá)到100%,內(nèi)部檢查未達(dá)到100%的,要在10月15前完成。公司管理總部各部門的自查自糾工作,由機(jī)關(guān)黨委負(fù)責(zé);各二級(jí)單位機(jī)關(guān)部門的自查自糾工作,由所在單位黨委安排 。各單位機(jī)關(guān)科室、部門、項(xiàng)目部(工區(qū)、車間)的自查自糾工作,必須以專題報(bào)告形式反映工作內(nèi)容和過程,不能簡(jiǎn)單地以“自查表”或“承諾書”代替。根據(jù)前期工作情況,各單位要對(duì)所屬單位進(jìn)行復(fù)查和重點(diǎn)檢查,該“補(bǔ)課”的要“補(bǔ)課”,該重新再來的要重新再來,切實(shí)做到自查自糾全面覆蓋,重點(diǎn)檢查嚴(yán)格深入。
2、專項(xiàng)治理與管理隱患排查相結(jié)合。各單位要結(jié)合自查自糾情況,認(rèn)真分析“小金庫(kù)”產(chǎn)生的根源、表現(xiàn)形式和可能形成“小金庫(kù)”的環(huán)節(jié)與區(qū)域,全面排查生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理方面存在的各種隱患,并根據(jù)排查結(jié)果進(jìn)一步完善相關(guān)制度,認(rèn)真梳理各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程,規(guī)范財(cái)務(wù)收支和各項(xiàng)存量資金管理 。同時(shí),還應(yīng)與完善各類資金與資產(chǎn)管理制度、內(nèi)部控制流程相結(jié)合,檢查制度的完備性與執(zhí)行的有效性,堵塞管理漏洞,采取有效措施防范和杜絕新的“小金庫(kù)”出現(xiàn)。
3、專項(xiàng)治理與長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)相結(jié)合。通過組織復(fù)查和重點(diǎn)檢查,一方面,要堅(jiān)決查清并糾正設(shè)立和使用“小金庫(kù)”的行為,排查治理各種管理隱患;另一方面,要按照“標(biāo)本兼治、堵疏結(jié)合、懲防并舉、綜合治理”的方針,進(jìn)一步加強(qiáng)政策法規(guī)教育,完善體制機(jī)制,強(qiáng)化監(jiān)督管理,嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,建立健全公司“小金庫(kù)”綜合治理體系,形成長(zhǎng)效機(jī)制。
三、嚴(yán)格復(fù)查,突出重點(diǎn),保證“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作質(zhì)量
根據(jù)前期自查自糾工作情況,從10月10日起,公司將對(duì)各單位、各部門前一階段存在問題的整改情況進(jìn)行復(fù)查;重點(diǎn)是到有關(guān)項(xiàng)目部進(jìn)行抽查,檢查面不低于二級(jí)單位所屬單位數(shù)量的30%。復(fù)查內(nèi)容主要是:
(一)動(dòng)員部署工作情況。各單位是否全面?zhèn)鬟_(dá)了中煤集團(tuán)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理視頻會(huì)議和公司有關(guān)會(huì)議、文件精神,是否及時(shí)召開專門會(huì)議進(jìn)行動(dòng)員和安排部署,參加人員是否涵蓋機(jī)關(guān)各部門和所屬具有控制權(quán)的單位。
。ǘC(jī)構(gòu)設(shè)立和工作開展情況。查閱各單位“小金庫(kù)”領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室工作計(jì)劃、工作記錄,是否經(jīng)常了解所屬機(jī)關(guān)部門和基層工作進(jìn)展情況,解答有關(guān)問題并指導(dǎo)工作開展,是否按期向公司上報(bào)工作進(jìn)展情況。
(三)工作內(nèi)容的符合性情況。各單位的自查自糾工作是否是xx年以來各項(xiàng)“小金庫(kù)”資金的收支數(shù)額,以及xx年底“小金庫(kù)”滾存余額和形成的資產(chǎn);對(duì)設(shè)立“小金庫(kù)”數(shù)額較大或情節(jié)嚴(yán)重的,是否追溯到以前年度;對(duì)所屬單位的檢查面是否達(dá)到了100%。
。ㄋ模┳圆樽约m工作成效。自查自糾階段有關(guān)資料是否真實(shí)、完整、充分,是否及時(shí)反饋發(fā)現(xiàn)問題并督促限期整改,對(duì)檢查出的問題是否及時(shí)歸納整理并向?qū)m?xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)。
(五)領(lǐng)導(dǎo)班子重視程度 。主要領(lǐng)導(dǎo)是否主動(dòng)調(diào)度自查自糾工作進(jìn)展情況,及時(shí)協(xié)調(diào)處理有關(guān)問題;自查自糾工作結(jié)束后,工作小組是否向領(lǐng)導(dǎo)班子成員匯報(bào),班子成員是否研究了本單位的自查自糾工作情況。
(六)反饋問題的整改情況。針對(duì)公司檢查中反饋的有關(guān)問題,本單位專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)小組是否研究了整改落實(shí)措施,是否向領(lǐng)導(dǎo)班子或主要領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),有關(guān)問題是否整改落實(shí);是否有新的問題出現(xiàn)。
。ㄆ撸┬麄髅浇樽饔冒l(fā)揮情況。是否利用本單位報(bào)紙、網(wǎng)站、廣播、電視等,及時(shí)宣傳報(bào)道“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作的重要意義、政策規(guī)定、內(nèi)容和本單位工作進(jìn)展情況,內(nèi)部網(wǎng)站是否設(shè)立專欄。
。ò耍⿻惩ㄅe報(bào)監(jiān)督渠道。是否公告國(guó)資委、中煤集團(tuán)和公司、本單位的舉報(bào)電話和電子信箱,是否在本單位重要場(chǎng)所、醒目位置懸掛“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理舉報(bào)箱,公布公司舉報(bào)電話和電子信箱,并持續(xù)公布。
四、落實(shí)要求,領(lǐng)會(huì)政策,確!靶〗饚(kù)”專項(xiàng)治理工作實(shí)際效果
為保證“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理復(fù)查工作質(zhì)量和綜合效果,提出如下要求:
(一)切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。公司重申:各單位黨政主要領(lǐng)導(dǎo)是本單位“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作的第一責(zé)任人,對(duì)本單位及所屬部門、項(xiàng)目部(工區(qū)、車間)的專項(xiàng)治理工作負(fù)總責(zé)。要充分發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和工作機(jī)構(gòu)作用,切實(shí)加強(qiáng)組織協(xié)調(diào),落實(shí)責(zé)任主體,明確辦公室、財(cái)務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)、企業(yè)管理、組織人事、法律事務(wù)等部門的任務(wù),共同參與工作,確!靶〗饚(kù)”專項(xiàng)治理工作各項(xiàng)要求落實(shí)到位,按時(shí)保質(zhì)完成任務(wù)。
。ǘ┥羁填I(lǐng)會(huì)相關(guān)政策。按照中煤集團(tuán)《“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》要求,凡是在中煤集團(tuán)重點(diǎn)檢查或國(guó)資委重點(diǎn)抽查中被檢查出“小金庫(kù)”問題的,一經(jīng)查實(shí),有關(guān)單位、部門黨政主要負(fù)責(zé)人一律先予停職,再進(jìn)一步追究責(zé)任,從重從嚴(yán)處理。無論本次是否納入國(guó)資委、中煤集團(tuán)或公司檢查范圍,在以后年度的各類財(cái)務(wù)、審計(jì)、效能監(jiān)察等檢查工作中,一旦發(fā)現(xiàn)仍存在“小金庫(kù)”,不論何時(shí)設(shè)立,都視為新設(shè)“小金庫(kù)”;均要對(duì)單位主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人嚴(yán)肅處理,按照組織程序先予以免職,再依據(jù)黨紀(jì)政紀(jì)和有關(guān)法律法規(guī)追究責(zé)任,同時(shí)給予單位、部門業(yè)績(jī)考核扣分或黨風(fēng)廉政建設(shè)考評(píng)一票否決。
各單位、各部門要認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理關(guān)于“自查從輕從寬,被查從重從嚴(yán)”的政策,調(diào)動(dòng)各部門和所屬單位的積極性、自覺性和主動(dòng)性,鼓勵(lì)自查、支持自查、依靠自查 。要打消僥幸與觀望心理,保證自查自糾工作橫向到邊、縱向到底、不走過場(chǎng),努力把問題解決在自查自糾階段 。
。ㄈ⿵(qiáng)化治理工作宣傳。各單位要充分利用本單位的報(bào)紙、網(wǎng)站、廣播、電視等各種宣傳陣地,網(wǎng)站要設(shè)立“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理專欄,大力宣傳“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理的有關(guān)政策規(guī)定,多形式、多層次、多角度宣傳治理工作的重要意義、工作內(nèi)容和本單位專項(xiàng)治理工作進(jìn)展情況 。要持續(xù)公告“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作方案和處理政策,公告國(guó)資委、中煤集團(tuán)和公司、本單位的舉報(bào)電話和電子信箱,建立舉報(bào)線索的登記、移交、查處、反饋和獎(jiǎng)勵(lì)制度。
。ㄋ模﹪(yán)格落實(shí)兩項(xiàng)制度。要認(rèn)真落實(shí)自查自糾工作承諾制和公示制。自查自糾工作結(jié)束后,各單位黨政主要領(lǐng)導(dǎo)、紀(jì)委書記、總會(huì)計(jì)師(財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人),要就本單位及所屬企業(yè)自查自糾工作的完整性、全面性和自查結(jié)果的客觀真實(shí)性,簽署書面承諾;上報(bào)存在“小金庫(kù)”的單位,要承諾不存在上報(bào)結(jié)果之外的“小金庫(kù)”;在此基礎(chǔ)上,各單位還要簽訂《不設(shè)立“小金庫(kù)”承諾書》。所有承諾都要作為自查自糾工作報(bào)告的一部分,以書面形式簽字、蓋章,在本單位公示不少于7天后上報(bào)公司,以便明確責(zé)任,接受監(jiān)督。
(五)重獎(jiǎng)舉報(bào)有功人員。本次“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作鼓勵(lì)群眾舉報(bào),并重獎(jiǎng)舉報(bào)有功人員。公司將切實(shí)維護(hù)舉報(bào)人的合法權(quán)益,嚴(yán)格執(zhí)行信訪舉報(bào)保密制度,堅(jiān)決打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人的行為。對(duì)舉報(bào)有功人員,根據(jù)查實(shí)的設(shè)立“小金庫(kù)”金額,給予3%-5%的現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì),獎(jiǎng)金最高金額為10萬元。各單位要在重要場(chǎng)所、醒目位置懸掛“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理舉報(bào)箱,公布公司舉報(bào)電話和電子信箱。
各單位“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要及時(shí)通報(bào)專項(xiàng)治理工作進(jìn)展情況,加強(qiáng)與公司“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作辦公室的信息溝通,每周匯報(bào)工作情況,發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)報(bào)告 。
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