公司出納員崗位責(zé)任制
一、每日根據(jù)審核無誤的會(huì)計(jì)憑證,進(jìn)行現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù):
1、收付款時(shí),認(rèn)真復(fù)查會(huì)計(jì)憑證及付款單,如手續(xù)不全或有錯(cuò)誤現(xiàn)象,及時(shí)退回會(huì)計(jì)改正,保證憑證準(zhǔn)確無誤。
2、收付時(shí),要當(dāng)面點(diǎn)清,以防差錯(cuò),數(shù)額大時(shí),一定有要人復(fù)核。
二、每日根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收付憑證,登記現(xiàn)金日記帳及輔助記錄:
1、現(xiàn)金日記帳所載的內(nèi)容必須同會(huì)計(jì)憑證相一致,不得隨便增減。
2、日記帳必須連續(xù)登記,不得跳行、隔頁,不得隨便損壞帳簿和撕去帳頁。
3、文字和數(shù)字必須整潔清晰、準(zhǔn)確無誤,如有改動(dòng),必須按會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。
三、負(fù)責(zé)每日營業(yè)額的追繳。按主管、經(jīng)理的安排籌儲(chǔ)現(xiàn)鈔 。
四、按時(shí)發(fā)放工資、獎(jiǎng)金,并填制有關(guān)的記帳憑證。
五、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定,現(xiàn)金要盡量做到日清月結(jié),月結(jié)盤庫后作現(xiàn)金盤庫表。
六、銀行帳務(wù)和支票辦理:
1、及時(shí)將部門收回的支票送交銀行進(jìn)帳。收到銀行回單時(shí),及時(shí)登記后交給會(huì)計(jì)作帳。如有銀行退票,應(yīng)及時(shí)交會(huì)計(jì)沖帳,并重新更換支票 。
2、每月15號(hào)前作上月“銀行存款金額調(diào)節(jié)表”,認(rèn)真核對(duì)清查每筆未到帳的原因,如有錯(cuò)帳及時(shí)更正,力爭將未到帳款控制在最低限度內(nèi)。
3、憑領(lǐng)導(dǎo)審批的申領(lǐng)單方能開具支票。填寫支票時(shí),應(yīng)做到時(shí)間、金額、帳號(hào)及收款人單位均正確無誤,由財(cái)務(wù)部直接開出支票按審批權(quán)限辦理。
4、空白支票應(yīng)妥善保管。開出支票后要按編號(hào)順序進(jìn)行登記 。印章與支票應(yīng)分別保管 。
七、會(huì)計(jì)憑證的匯總與管理:
1、每日下午4:30開始匯總當(dāng)日憑證,下班前應(yīng)將匯總表及所附憑證交電腦室輸機(jī),如遇當(dāng)日憑證少于15張者,可酌情推至次日匯總。
2、匯總時(shí)應(yīng)負(fù)責(zé)審核每張收付憑證現(xiàn)金或銀行存款編號(hào)大、小金額是否正確。
3、每月月初應(yīng)將上月會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行整理,檢查編號(hào)有無錯(cuò)漏,將檢查無誤的會(huì)計(jì)憑證按順序裝訂成冊,并妥善保管。
4、所有會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)文件設(shè)專庫、專柜分門別類進(jìn)行保管,并做到出入庫皆有登記 。
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