社會(huì)保險(xiǎn)制度范文第1篇

一、養(yǎng)老保險(xiǎn)的概念及特點(diǎn)

養(yǎng)老保險(xiǎn)，是指勞動(dòng)者在達(dá)到國家規(guī)定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限，或因年老喪失勞動(dòng)能力的情況下，能夠依法獲得經(jīng)濟(jì)收入、物質(zhì)幫助和生活服務(wù)的社會(huì)保險(xiǎn)制度。養(yǎng)老保險(xiǎn)又分為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。我下面講的主要是指基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。

養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)保險(xiǎn)的主要險(xiǎn)種之一，是社會(huì)保險(xiǎn)制度的重要組成部分，屬于社會(huì)保障體系的范疇�；�本養(yǎng)老保險(xiǎn)是由國家立法強(qiáng)制實(shí)行的政府行為，全體勞動(dòng)者必須參加。養(yǎng)老保險(xiǎn)事務(wù)由政府設(shè)立的社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)經(jīng)辦。無論在任何國家，養(yǎng)老保險(xiǎn)都是依法規(guī)范并以社會(huì)保險(xiǎn)形式所體現(xiàn)的一種政府行為，其基本原則是：保障水平與社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展水平相適應(yīng)，勞動(dòng)者的權(quán)利與義務(wù)相對(duì)應(yīng)，公平與效率相結(jié)合，社會(huì)互濟(jì)與自我保障相結(jié)合。養(yǎng)老保險(xiǎn)的基本內(nèi)容包括覆蓋范圍、制度模式、享受條件、待遇標(biāo)準(zhǔn)、基金籌集、管理體制等方面。

養(yǎng)老保險(xiǎn)具有以下主要特征：

一是強(qiáng)制性。國家通過立法，強(qiáng)制用人單位和個(gè)人必須依法參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，履行法律所賦予的權(quán)利和義務(wù)，繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，待勞動(dòng)者達(dá)到法定退休年齡時(shí)，可向社會(huì)保險(xiǎn)部門領(lǐng)取基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金，享受基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，保障退休以后的基本生活。任何單位和個(gè)人都不能按照自己的意愿和利益得失來決定是否參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。

二是互濟(jì)性。隨著生產(chǎn)的發(fā)展和社會(huì)的不斷進(jìn)步，人口壽命延長(zhǎng)，人口老齡化進(jìn)程加快，僅僅依靠家庭和企業(yè)或單位養(yǎng)老的傳統(tǒng)格局已經(jīng)難以維持。所以，必須由國家建立起社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，按照“大數(shù)法則”在社會(huì)的范圍內(nèi)統(tǒng)一籌集資金，統(tǒng)一調(diào)劑使用，依靠全社會(huì)的力量均衡企業(yè)負(fù)擔(dān)和分散風(fēng)險(xiǎn)。養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用由國家、企業(yè)或單位、個(gè)人三方共同負(fù)擔(dān)，實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與互濟(jì)。

三是普遍性。養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍是所有勞動(dòng)者，由于養(yǎng)老保險(xiǎn)的范圍廣，被保險(xiǎn)人享受待遇的時(shí)間長(zhǎng)，費(fèi)用收支規(guī)模龐大，所以具有普遍性的特點(diǎn)。世界上凡是實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的國家都是由政府設(shè)立專門機(jī)構(gòu)，在全社會(huì)統(tǒng)一立法、統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一管理和統(tǒng)一制度組織實(shí)施的。

二、養(yǎng)老保險(xiǎn)的由來和發(fā)展

養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立，是人類文明與社會(huì)進(jìn)步的標(biāo)志和成果，又是階級(jí)斗爭(zhēng)的結(jié)果。社會(huì)保險(xiǎn)制度最早始于德國。在德國，工人階級(jí)為了維護(hù)自身利益和基本的生存權(quán)利，進(jìn)行長(zhǎng)期的斗爭(zhēng)，斗爭(zhēng)的內(nèi)容就包括解決勞動(dòng)者的生、老、病、死、傷、殘等問題。資產(chǎn)階級(jí)為了緩和階級(jí)矛盾，鞏固自己的統(tǒng)治地位，采取了“鞭子加白糖”的政策，一方面對(duì)工人運(yùn)動(dòng)進(jìn)行血腥鎮(zhèn)壓，另一方面認(rèn)為“鎮(zhèn)壓不是唯一途徑，還應(yīng)改善工人的福利，改革社會(huì)弊端”，以維護(hù)其長(zhǎng)期統(tǒng)治地位，并于19世紀(jì)80年代，第一次以帝國議會(huì)法令的形式，制定并公布了疾病、工傷和養(yǎng)老三項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)法，成為社會(huì)保險(xiǎn)的創(chuàng)始人，同時(shí)也標(biāo)志著社會(huì)保險(xiǎn)從此進(jìn)入了國家立法的階段。

進(jìn)入20世紀(jì)，資本主義國家危機(jī)四起，生產(chǎn)下降，企業(yè)破產(chǎn)，銀行倒閉，經(jīng)濟(jì)蕭條，許多國家，比如奧地利、英國、瑞典、美國等相繼建立了社會(huì)保險(xiǎn)制度。

我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展從時(shí)間上分為四個(gè)階段：

第一階段，1956年—1966年，這十年為保險(xiǎn)制度的建立發(fā)展階段。其主要標(biāo)志為：一是全面實(shí)施了《勞動(dòng)保險(xiǎn)條例》；二是普遍建立了企業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)；三是全面開展了企業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

第二階段，1966年—1976年，這十年為社會(huì)保險(xiǎn)制度的破壞階段。一是管理機(jī)構(gòu)被取消，二是退休費(fèi)用社會(huì)統(tǒng)籌被取消。給我國社會(huì)保險(xiǎn)的發(fā)展造成了嚴(yán)重后果。

第三階段，1976年—1986年，這十年為社會(huì)保險(xiǎn)制度的恢復(fù)階段。1976年，““結(jié)束，我國進(jìn)入了新的歷史發(fā)展時(shí)期。特別是1978年6月國務(wù)院頒布實(shí)施了《國務(wù)院關(guān)于工人退休、退職的暫行辦法》，即國發(fā)（1978）104號(hào)文件，對(duì)工人的退休條件，待遇支付標(biāo)準(zhǔn)等做了詳細(xì)規(guī)定，并一直執(zhí)行到現(xiàn)在（25年）。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的恢復(fù)，對(duì)于保障廣大職工退休后的基本生活，解除他們的后顧之憂，促進(jìn)生產(chǎn)發(fā)展和社會(huì)安定都起到了積極的作用。

第四階段，1986年以后，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革提高階段。針對(duì)舊的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的覆蓋面窄、社會(huì)化程度低、保險(xiǎn)層次單一、權(quán)利和義務(wù)不統(tǒng)一、管理體制不健全等問題，結(jié)合我國國情提出了新的改革思路：

一是開展城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用社會(huì)統(tǒng)籌，改“企業(yè)保險(xiǎn)”為社會(huì)保險(xiǎn)。

二是實(shí)行了城鎮(zhèn)企業(yè)職工個(gè)人繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)制度，改養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用由企業(yè)一方負(fù)擔(dān)為多方負(fù)擔(dān)。

三是改革了養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法。

四是建立了養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人帳戶相結(jié)合的新模式。

在不斷改革和試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，1997年7月國務(wù)院了《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》，即國發(fā)（1997）26號(hào)文件，這個(gè)文件，標(biāo)志著我國新的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立，其內(nèi)容很多，這里主要介紹以下內(nèi)容：

1．統(tǒng)一制度的目標(biāo)和原則

到20世紀(jì)末，要基本建立起適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制要求，適應(yīng)城鎮(zhèn)各類企業(yè)職工和個(gè)體勞動(dòng)者，資金來源多渠道、保障方式多層次、社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人帳戶相結(jié)合、權(quán)利與義務(wù)相對(duì)應(yīng)、管理服務(wù)社會(huì)化的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。要實(shí)行社會(huì)互濟(jì)和自我保障相結(jié)合、公平和效率相結(jié)合、行政管理和基金管理分開、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)只能保障基本生活等原則，要把改革基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與建立多層次的社會(huì)保障體系緊密結(jié)合起來。

2．統(tǒng)一和規(guī)范費(fèi)率

統(tǒng)一和規(guī)范費(fèi)率是統(tǒng)一養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的核心內(nèi)容之一。文件規(guī)定：企業(yè)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的比例，一般不超過本企業(yè)工資總額的20%；個(gè)人繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的比例，1997年不得低于本人繳費(fèi)工資的4%，1998年起每2年提高一個(gè)百分點(diǎn)，2002年個(gè)人繳費(fèi)為6%，2003年個(gè)人繳費(fèi)微%，最終達(dá)到本人繳費(fèi)工資的8%，有條件的個(gè)人繳費(fèi)提高速度還應(yīng)適當(dāng)加快。

3．個(gè)人帳戶

社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人帳戶相結(jié)合的原則是建立統(tǒng)一企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的基本原則。要按職工個(gè)人繳費(fèi)工資11%的數(shù)額為職工建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶，個(gè)人繳費(fèi)全部計(jì)入個(gè)人帳戶，其余部分從企業(yè)繳費(fèi)中劃入。職工或退休人員死亡，個(gè)人帳戶中的個(gè)人繳費(fèi)部分可以由法定繼承人領(lǐng)取。

4．實(shí)行新的退休養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法

實(shí)行統(tǒng)一制度后，已經(jīng)離退休的人員仍執(zhí)行原待遇標(biāo)準(zhǔn)，新參加工作的人員直接進(jìn)入新制度，即“老人老辦法、新人新制度”。對(duì)于“中人”，即統(tǒng)一制度之前參加工作、之后退休的職工，在基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人帳戶養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上再加一塊過渡性養(yǎng)老金，即“中人”實(shí)行過渡辦法。

三、我縣社會(huì)保險(xiǎn)工作開展情況

寧城縣社會(huì)保險(xiǎn)工作始于1987年，十幾年來，養(yǎng)老保險(xiǎn)由國有企業(yè)擴(kuò)展到集體、私營、個(gè)體企業(yè)，險(xiǎn)種由養(yǎng)老保險(xiǎn)擴(kuò)展到工傷、生育保險(xiǎn)，各項(xiàng)事業(yè)都有了長(zhǎng)足的發(fā)展。

一是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面進(jìn)一步擴(kuò)大。把新辦企業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)、非公有制經(jīng)濟(jì)作為擴(kuò)面工作的主攻方向，從造成斷保的源頭抓起，在職工下崗、分流、一次性解除勞動(dòng)關(guān)系之前介入，擴(kuò)大了養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面。截止目前，全縣參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的企事業(yè)單位2106家，參保職工16860人，實(shí)現(xiàn)了全覆蓋。參保離退休人員4644人，參統(tǒng)率為100%。

二是工傷、生育保險(xiǎn)工作步入了規(guī)范化的軌道。規(guī)范了職工工傷、生育的申報(bào)、審定、鑒定、待遇支付等一系列環(huán)節(jié)和手續(xù)，保證了政策的嚴(yán)肅性，維護(hù)了職工的合法權(quán)益。目前全縣參加工傷、生育保險(xiǎn)的企事業(yè)單位207家，參統(tǒng)職工14049人。

社會(huì)保險(xiǎn)制度范文第2篇

實(shí)行何種養(yǎng)老保險(xiǎn)模式能更好地促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，在國內(nèi)外存在廣泛的爭(zhēng)議。美國的一些學(xué)者認(rèn)為，現(xiàn)收現(xiàn)付的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，有可能減少個(gè)人儲(chǔ)蓄，這被稱之為養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)個(gè)人儲(chǔ)蓄的“擠出效應(yīng)”。由于個(gè)人儲(chǔ)蓄的減少會(huì)降低國民儲(chǔ)蓄率，養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)就會(huì)產(chǎn)生對(duì)于一國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不利。最先提出這一點(diǎn)的是著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家費(fèi)爾德斯坦。他指出：養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)可以從兩個(gè)方面影響個(gè)人儲(chǔ)蓄：一是政府以現(xiàn)收現(xiàn)付的方式向退休職工提供養(yǎng)老金的承諾會(huì)產(chǎn)生一種“資產(chǎn)替代效應(yīng)”，即年輕職工會(huì)把政府提供的養(yǎng)老金承諾視為自己的一種隱性財(cái)富，是個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄的一種替代品，從而減少自己在工作期的退休儲(chǔ)蓄。二是養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)可能誘使人們提前退休，而提前退休意味著工作期的縮短和退休期的延長(zhǎng)，這將要求人們?cè)诠ぷ髌谝�有一個(gè)較高的儲(chǔ)蓄率。這被稱為“退休效應(yīng)”。養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)個(gè)人儲(chǔ)蓄的凈效應(yīng)，取決于上述兩個(gè)方向相反的效應(yīng)的力量對(duì)比。如果資產(chǎn)替代效應(yīng)大于退休效應(yīng)，個(gè)人儲(chǔ)蓄就要減少；如果退休效應(yīng)強(qiáng)于資產(chǎn)替代效應(yīng)，則個(gè)人儲(chǔ)蓄還可以增加。據(jù)他估汁，在1929—1971（不包括1941—1946）年間，美國的現(xiàn)收現(xiàn)付制使儲(chǔ)蓄率降低了大約50％，井由此使資本存量與沒有社會(huì)保險(xiǎn)制度時(shí)相比減少了38％。o）但是，一些學(xué)者并不贊成費(fèi)爾德斯坦的觀點(diǎn)。如諾曼·B·特爾認(rèn)為，即使人們會(huì)把政府提供的養(yǎng)老金看成是他們私人退休儲(chǔ)蓄的一種替代品，但他們也會(huì)意識(shí)到這種養(yǎng)老金的領(lǐng)取是以他們工作報(bào)酬的等量削減為代價(jià)的。而且，人們的退休收入目標(biāo)不是固定。因此，現(xiàn)收現(xiàn)付的養(yǎng)老制度并不一定對(duì)私人儲(chǔ)蓄產(chǎn)生系統(tǒng)的影響。

對(duì)于積累制，不少經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為，它可以提高國民儲(chǔ)蓄率。但美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家亨利·艾隆認(rèn)為：儲(chǔ)蓄積累式的養(yǎng)老“社會(huì)保障也許可以促進(jìn)儲(chǔ)蓄，提高經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，但這個(gè)結(jié)果卻并不一定發(fā)生。老百姓也許會(huì)通過養(yǎng)活其他形式的儲(chǔ)蓄來抵消部分或全部積累的儲(chǔ)蓄。政府可以通過大量亦字或者減少政府運(yùn)行的結(jié)余來抵消部分或全部?jī)?chǔ)蓄積累。由于建立社會(huì)保障儲(chǔ)蓄的成本很高，國有也許會(huì)減少對(duì)自身的投資�！痹�1999年9月世界銀行主辦的“老年保障新思路研討會(huì)”上，彼得·奧格薩和世界銀行首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家約瑟夫·斯蒂格利茨發(fā)表了突破性的論文（養(yǎng)老社會(huì)保障制度的十個(gè)謬論），對(duì)個(gè)人賬戶從十個(gè)方面系統(tǒng)提出了質(zhì)疑，其中包括對(duì)“個(gè)人賬戶制增加國民儲(chǔ)蓄”、“在個(gè)人賬戶制下的回報(bào)比較高”的質(zhì)疑。若從儲(chǔ)蓄的角度證明積累制比現(xiàn)收現(xiàn)付制更有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，必須證明積累制能夠帶來更高的儲(chǔ)蓄率；更高的儲(chǔ)蓄能夠成功地轉(zhuǎn)化為投資；投資能夠有效地促進(jìn)產(chǎn)出。正如鄭秉文指出：這三個(gè)環(huán)節(jié)中沒有一個(gè)環(huán)節(jié)是必然成立的。

從實(shí)證檢驗(yàn)的情況看，各種觀點(diǎn)似乎都可以得到一些實(shí)證材料的支持。例如，據(jù)了解，新加坡年輕職工中約有40％的人沒有多少銀行存款，原因是新加坡政府實(shí)行完全積累的養(yǎng)老保險(xiǎn)，雇主和職工分別按工資總額的 20％繳納費(fèi)用。實(shí)行在這種強(qiáng)制儲(chǔ)蓄后，許多年輕職工沒有多少收入供自愿儲(chǔ)蓄。但是，有材料表明，智利在改現(xiàn)收現(xiàn)付的養(yǎng)老制度為完全積累的養(yǎng)老制度后，國民儲(chǔ)蓄事由1976—1980年的16.7％提高為1994.年的26.6％。

二、不同經(jīng)濟(jì)條件下養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響

我們認(rèn)為，養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響，離不開特定的經(jīng)濟(jì)條件�？疾祓B(yǎng)老保險(xiǎn)制度對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響，不僅要養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度內(nèi)部的結(jié)構(gòu)，還必須分析它所處的外部條件。依據(jù)總需求與總供給的對(duì)比關(guān)系，現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)可以分為兩種基本類型：一種是需求約束型經(jīng)濟(jì)，其基本特征是社會(huì)總需求不足，而總供給相對(duì)過剩；另一種是資源約束型經(jīng)濟(jì)，其基本特征是社會(huì)總需求過剩，而總供給不足。經(jīng)濟(jì)條件不同，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響就不同。

1、資源約束型經(jīng)濟(jì)中養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響

在資源約束型經(jīng)濟(jì)中，社會(huì)總供給不足是制約經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主要矛盾，增加供給可以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。按照哈羅德——多馬模型，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率取決于儲(chǔ)蓄率與資本—產(chǎn)出比的比較。設(shè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率為G，儲(chǔ)蓄串為s，資本產(chǎn)出率為v，則

G= s

v

由上式可知，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率與儲(chǔ)蓄率成正比，與資本一產(chǎn)出比成相反。在資本—產(chǎn)出比一定的條件下，提高儲(chǔ)蓄率可以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。因此，在總供給不足的條件下，選擇何種養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度更有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，關(guān)鍵在于能否提高社會(huì)的儲(chǔ)蓄率和降低資本—產(chǎn)出比。

現(xiàn)收現(xiàn)付制的基本特點(diǎn)是：養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)管理部門以當(dāng)年的養(yǎng)老保險(xiǎn)稅（費(fèi)）收人滿足當(dāng)年的養(yǎng)老金支出需要，收支相抵后沒有過多的結(jié)余，不能形成數(shù)額很大的儲(chǔ)備基金。因而不能通過實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度提高社會(huì)的儲(chǔ)蓄率。相反，在實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付的條件下，工作人口因?yàn)椴恍铻橥诵莺蟮纳�活消費(fèi)擔(dān)心，可能相應(yīng)減少為養(yǎng)老而進(jìn)行的自愿儲(chǔ)蓄。盡管上還不能肯定現(xiàn)收現(xiàn)付制會(huì)降低社會(huì)總儲(chǔ)蓄率，但不可能通過現(xiàn)收現(xiàn)付制提高社會(huì)儲(chǔ)蓄率，則是可以斷定的。從這個(gè)意義上說，費(fèi)爾德斯坦對(duì)現(xiàn)收現(xiàn)付制的批評(píng)，對(duì)供給不足的經(jīng)濟(jì)是適用的。

實(shí)行儲(chǔ)蓄積累制，政府強(qiáng)制性要求參保人為養(yǎng)老儲(chǔ)蓄，從而可以建立起一定規(guī)模的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。隨著參保人數(shù)的增長(zhǎng)和積累年限的延長(zhǎng)，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金將逐漸增大。從這個(gè)意義上說，實(shí)行儲(chǔ)蓄積累式的養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度，可以提高社會(huì)儲(chǔ)蓄率。但是，有以下三個(gè)因素將會(huì)部分減弱儲(chǔ)蓄積累式養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的促進(jìn)作用：其一，在總收入一定的條件下，居民用于繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的部分大，用于個(gè)人自愿儲(chǔ)蓄的部分可能相應(yīng)減少。其二，要求企業(yè)為養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金的積累提供資金，企業(yè)用于養(yǎng)老保險(xiǎn)的支出增加，可支配用于投資的凈利潤則會(huì)相應(yīng)減少。其三，在現(xiàn)收現(xiàn)付制向儲(chǔ)蓄積累制過渡的時(shí)期，如果社會(huì)不能以工作人口上繳的養(yǎng)老保險(xiǎn)稅（費(fèi)）支付退休人口的養(yǎng)老金，同時(shí)又不降低退休人口的養(yǎng)老支出水平，必須從政府其他收入中列支，從而必然減少政府可用于投資的支出。以S代表儲(chǔ)蓄積累制對(duì)社會(huì)總儲(chǔ)蓄的凈增加額，S代表儲(chǔ)蓄積累制對(duì)社會(huì)儲(chǔ)蓄的總增加額，S1代表居民自愿儲(chǔ)蓄的減少額，S2代表企業(yè)儲(chǔ)蓄減少額，S3代表政府儲(chǔ)蓄減少額，則：

S=S-S1-S2-S3

儲(chǔ)蓄積累制對(duì)資本—產(chǎn)出的積極作用可能來自于兩個(gè)方面：一方面可能來自于工作人口勞動(dòng)積極性的提高，另一方面可能來自資源配置效率的提高。前者的假定條件是，儲(chǔ)蓄積累制比現(xiàn)收現(xiàn)付制對(duì)工作人口有更好的激勵(lì)作用；后者的假定條件則是，儲(chǔ)蓄積累形成的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金能否比個(gè)人、企業(yè)儲(chǔ)蓄得到更高效率的使用，且資本市場(chǎng)是有效或是具有較高效率的。儲(chǔ)蓄積累制對(duì)資本一產(chǎn)出也可能產(chǎn)生負(fù)面作用，儲(chǔ)蓄積累制的管理成本通常要高于現(xiàn)收現(xiàn)付制的管理成本。以Y表示儲(chǔ)蓄積累制對(duì)國民收入的凈增加額，y1表示因工作人口勞動(dòng)積極性提高增加的國民收入額，y2表示因資源配置效率提高增加的國民收入額，c表示管理成本的增加額，則：

y=y1+y2-c

總的來看，在總供給不足的條件下，儲(chǔ)蓄積累制的養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度可能更有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。但是，這種促進(jìn)作用的大小，還要視強(qiáng)制儲(chǔ)蓄對(duì)居民個(gè)人自愿儲(chǔ)蓄擠出效應(yīng)的大小及資本市場(chǎng)效率的高低等因素而定。

2、需求約束型經(jīng)濟(jì)中養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響

在需求約束經(jīng)濟(jì)中，總需求不足是制約經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主要矛盾；促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，必須擴(kuò)大有效需求。按照凱恩斯主義的理論，在封閉經(jīng)濟(jì)條件下，社會(huì)需求由消費(fèi)需求和投資需求兩大部分構(gòu)成，其中消費(fèi)需求為最終需求，它不僅在社會(huì)總需求中占有重要的比例，而且還決定投資需求能否持續(xù)擴(kuò)張。消費(fèi)需求的大小取決于收入水平和居民邊際消費(fèi)傾向的高低。在總收入水平一定的條件下，邊際消費(fèi)傾向越高，消費(fèi)需求越大；相反，邊際消費(fèi)傾向低，消費(fèi)需求就小。投資需求為利率的函數(shù)，與利率的高低成反比。假定消費(fèi)函數(shù)為c=α+β，投資函數(shù)為i=e-dr，則均衡收入的公式為：

Y=α+e-dr 1-β

在上式中，α、θ為常數(shù)，y為國民收入，β為邊際消費(fèi)傾向，d為投資需求對(duì)于利率變動(dòng)的反應(yīng)程度，r為利率。從公式中可以看出，如果利率不變，或者投資對(duì)利率的變動(dòng)缺乏敏感性，均衡收入水平便主要取決于邊際消費(fèi)傾向。在總需求不足的條件下，選擇何種養(yǎng)老保險(xiǎn)制度更有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，不在于何種養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度更能提高儲(chǔ)蓄率，而在于它是否更能夠擴(kuò)大有效需求，其中關(guān)鍵在于能否提高邊際消費(fèi)傾向。

居民邊際消費(fèi)傾向的高低取決于收入分配狀態(tài)和收入增長(zhǎng)的預(yù)期。根據(jù)凱恩斯的理論，邊際消費(fèi)傾向隨著收入水平的提高呈遞減的趨勢(shì)，即隨著收入水平的提高，消費(fèi)率呈下降的趨勢(shì)。收入分配差別拉大，收入向高收入階層集中，社會(huì)邊際消費(fèi)傾向降低；相反，收入分配差別縮小，低收入階層收入增加，社會(huì)邊際消費(fèi)傾向提高。一般而盲，對(duì)未來時(shí)期的收入預(yù)期穩(wěn)定，人們會(huì)增加現(xiàn)期的消費(fèi)；相反，對(duì)未來時(shí)期的收入預(yù)期不穩(wěn)定，人們將減少現(xiàn)期的消費(fèi)。因此，考察養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響，主要應(yīng)看其對(duì)收入分配狀態(tài)及收入預(yù)期的影響。

現(xiàn)收現(xiàn)付制不僅可以實(shí)際之間的收入再分配；還可以在同代人內(nèi)部進(jìn)行收入的再分配。這既可以改善收入分配狀態(tài)，又可以起到穩(wěn)定退休期收入預(yù)期的作用。下面我們分別考察現(xiàn)收現(xiàn)付制代際分配效應(yīng)和代內(nèi)分配效應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的作用。

（1）代際分配效應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的作用。設(shè)工作人口的收入為w，養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)率為t，工作人口的邊際消費(fèi)傾向?yàn)閜；退休人口養(yǎng)老年金收入為p，假定養(yǎng)老年金當(dāng)年全部用于消費(fèi)，即βp=1；因養(yǎng)老保險(xiǎn)收支而增加或減少的消費(fèi)需求量為c，則：

c=p-twβ

在總需求不足、其他因素不變的條件下，消費(fèi)需求的擴(kuò)大，將促進(jìn)國民收入的增長(zhǎng)。設(shè)由養(yǎng)老保險(xiǎn)制度增加或減少的國民收入為y，則：

y=p-twβ1-β

（2）代內(nèi)分配效應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的作用。假定工作人口分為高收入者和低收入者兩類，他們的收入和邊際消費(fèi)傾向分別為w1、w2和β1、β2，因?yàn)閣1>w2，根據(jù)凱思斯的理論，β2>β10因?qū)嵭叙B(yǎng)老保險(xiǎn)制度β1和β1，分別提高β‘1和β’2，設(shè)因?qū)嵭鞋F(xiàn)收現(xiàn)付制的養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)而由高收入者向低收入者轉(zhuǎn)移的收人為wlt，由此而增加或減少的消費(fèi)需求量為c，則：

c=w1t（β‘2-β’1）

由此而引起的國民收入增長(zhǎng)y則為：

y=w1t（β‘2-β’1）

1-β從上述兩個(gè)方面可以看出，在總需求不足的條件下，實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付式的養(yǎng)老保制度，有利于提高邊際消費(fèi)傾向，從而有利于擴(kuò)大消費(fèi)需求。在總需求與總供給對(duì)比關(guān)系不發(fā)生逆轉(zhuǎn)的條件下，其他因素不變，養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)率越高，再分配效應(yīng)越大，對(duì)國民收入增長(zhǎng)的促進(jìn)作用越大。

儲(chǔ)蓄積累制不同于現(xiàn)收現(xiàn)付制。它不具有公平收入分配的功能，相反在一定程度上可能對(duì)高收入階層更為有利。如果不考慮對(duì)居民自愿儲(chǔ)蓄的“擠出效應(yīng)”，實(shí)行強(qiáng)制性的儲(chǔ)蓄積累制，將會(huì)擴(kuò)大社會(huì)儲(chǔ)蓄總額，提高儲(chǔ)蓄率。假定養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率為t，消費(fèi)需求因?qū)嵭叙B(yǎng)老保險(xiǎn)制度而增加或減少的數(shù)量為c，則：

c=-t（β1w1+β2w2）

由上式可以看出，在總需求不足的條件下，實(shí)行強(qiáng)制性的儲(chǔ)蓄積累制，使儲(chǔ)蓄率提高，不但不能通過增加儲(chǔ)蓄來促進(jìn)增長(zhǎng)，相反還可能通過減少消費(fèi)需求而抑制經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。因強(qiáng)制儲(chǔ)蓄而減少的國民收入取決于強(qiáng)制積累率和邊際消費(fèi)傾向的高低。在其它條件不變時(shí)，強(qiáng)制儲(chǔ)蓄率越高，對(duì)國民經(jīng)濟(jì)的抑制作用越大。以Ay表示國民收入的增量，則：

y=-t（β1wl+β2w2）

1-β

三、改革養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)

以1997年為標(biāo)志，我國社會(huì)總需求和總供給的對(duì)比關(guān)系發(fā)生了由總供給不足到總需求不足的變化。我國社會(huì)總需求不足，固然有投資需求不足和國際需求不足方面的，但主要是消費(fèi)需求不足。消費(fèi)需求不足的主要原因則在于收入分配差別過大和居民對(duì)未來時(shí)期的收入和支出預(yù)期不穩(wěn)定。為了促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，我國養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度的改革，必須注重公平，著力于增加低收入階層的收入，穩(wěn)定低收入階層的收人預(yù)期。為此，可進(jìn)行如下改革：

（一）社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革

建立社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老制度，可以采取現(xiàn)收現(xiàn)付制，并由國家直接管理，目的在于以國家為主體進(jìn)行收入再分配，以滿足社會(huì)老年成員的基本生活需要。

1、改革統(tǒng)籌養(yǎng)老基金的籌資辦法。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看，社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老保險(xiǎn)基金來源主要應(yīng)是個(gè)人所得稅和遺產(chǎn)稅。在現(xiàn)階段，由于個(gè)人所得稅有限，遺產(chǎn)稅尚未開征，可以采取遼寧省試點(diǎn)的辦法，將的繳費(fèi)全部進(jìn)入統(tǒng)籌基金，用于支付當(dāng)期的養(yǎng)老金。隨著個(gè)人所得稅的增長(zhǎng)和遺產(chǎn)稅的開征，逐步降低企業(yè)繳費(fèi)的比例。，荷蘭、芬蘭和挪威等國已將社會(huì)保險(xiǎn)稅與個(gè)人所得稅合并征收。這種改革具有兩方面的作用：一是可以強(qiáng)化養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)的收入再分配功能；二是可以減少社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的運(yùn)行成本。根據(jù)世界銀行提供的資料，化國家個(gè)人所得稅率占稅收總額的28％，發(fā)展家個(gè)人所得稅率占稅收總額的11％，而我國1998年個(gè)人所得稅率占稅收總額的比重僅為3.4％；個(gè)人所得稅占GDP的比重，低收入國家為3％，中低收入國家為6％，中高收入國家為5.3％，高收入國家為11.5％，而我國不足1％；西方國家對(duì)高收入和高收人家庭實(shí)際稅率都在30％以上，而我國20％的城鎮(zhèn)最高收入和高收入戶實(shí)際稅率不足0.6％，城鎮(zhèn)居民實(shí)際繳納個(gè)人所得稅率也遠(yuǎn)低于名義稅率，甚至還低于農(nóng)民的人均稅率3.74％。2002年，我國GDP達(dá)到102398億元，如果將個(gè)人所得稅占CDP的比率提高為3％，個(gè)人所得稅可達(dá)3071.94億，而當(dāng)年養(yǎng)老保險(xiǎn)收入總額為2110億。由此可見，通過征收個(gè)人所得稅來籌措統(tǒng)籌養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的空間是很大的，改革統(tǒng)籌養(yǎng)老的籌資辦法是具有可行性的，關(guān)鍵是要改革個(gè)人所得稅的征管辦法。

2、統(tǒng)籌養(yǎng)老金的支付方式的改革。社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的支付應(yīng)著眼于滿足離退休老人基本生活的需要，因而應(yīng)根據(jù)各地基本生活費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)確定養(yǎng)老金的支付標(biāo)準(zhǔn)。沒有任何其他收入的老人可按此標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取養(yǎng)老金；隨著老年人收入的增多，從政府領(lǐng)取的養(yǎng)老金則應(yīng)逐漸減少；個(gè)人收入達(dá)到一定限度，則不能享受社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老金。應(yīng)逐步擴(kuò)大社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老的范圍，并提高社會(huì)統(tǒng)籌的層次。這種支付方式在國外是有先例的。例如，澳大利亞規(guī)定，一個(gè)單身者如果兩周的收入加起來超過683.2澳元，或者其財(cái)產(chǎn)超過17.9萬澳元，就沒有資格從政府的公共養(yǎng)老金計(jì)劃中領(lǐng)取養(yǎng)老金。在加拿大，從2001年開始，沒有任何其他收入的老人可以從老年保障計(jì)劃每年領(lǐng)取11420加元；隨著老年人收入的增多，從政府領(lǐng)取的養(yǎng)老金逐漸減少；個(gè)人收入達(dá)到一定限度（單身老人年收入達(dá)到5萬加元以上，或夫妻共同收入達(dá)到7萬以上），則不再有資格領(lǐng)取老年保障計(jì)劃發(fā)放的養(yǎng)老金。這種改革，一方面可以相對(duì)縮小城鎮(zhèn)社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老的支出范圍，從而相對(duì)減輕養(yǎng)老保險(xiǎn)的財(cái)政負(fù)擔(dān)；另一方面大大提高了養(yǎng)老保險(xiǎn)的再分配效應(yīng)。困難在于必須配套實(shí)行收入和財(cái)產(chǎn)調(diào)查制度，而對(duì)低收入者實(shí)行收入和財(cái)產(chǎn)調(diào)查制度要比對(duì)高收入者實(shí)行收入和財(cái)產(chǎn)調(diào)查制度容易得多。

3、逐步擴(kuò)大社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老的范圍，并提高社會(huì)統(tǒng)籌的層次。在實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老籌資辦法和支付辦法的改革后，將社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老范圍擴(kuò)大至非國有企業(yè)并不難，關(guān)鍵是要將社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老制度擴(kuò)大至廣大的。從必要性來說，農(nóng)村居民和城鎮(zhèn)居民都是我國公民，應(yīng)該享受同等的國民待遇，擁有同等的養(yǎng)老權(quán)利。同時(shí)，增加農(nóng)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)支出，可以增加農(nóng)民的消費(fèi)需求，有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。至于可能性，如果將農(nóng)村的養(yǎng)老保險(xiǎn)一步提高到城鎮(zhèn)的水平，是不現(xiàn)實(shí)的，但不等于不能實(shí)行�？梢韵劝醋畹蜕�活保障標(biāo)準(zhǔn)在農(nóng)村實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老保障，然后再按農(nóng)村基本生活標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行統(tǒng)籌養(yǎng)老保險(xiǎn)，再逐步縮小城市與農(nóng)村的差別。2000年，我國老年人口總數(shù)約為1.26億，按農(nóng)村老年人占70％，農(nóng)村老年人約8820萬，如果人均養(yǎng)老金支出為600元／年，只需要支付529.2億元。個(gè)人所得稅增加500至600億或減少一個(gè)500至600億的大型項(xiàng)目，啟動(dòng)農(nóng)村統(tǒng)籌養(yǎng)老不是沒有可能，關(guān)鍵還在于我們是否真正重視“三農(nóng)”問題。由于現(xiàn)行的所得稅率是全國統(tǒng)一的，提高社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老的層次，主要是統(tǒng)一支付標(biāo)準(zhǔn)。這里所說的統(tǒng)一支付標(biāo)準(zhǔn)，不是說全國都按同一水平支付養(yǎng)老金，而按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)確定基本生活費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及累退支付的比例。由于各地的基本生活費(fèi)用不同，統(tǒng)籌養(yǎng)老金是可以有所區(qū)別的。比較可行的辦法是先確定實(shí)物標(biāo)準(zhǔn)，然后再根據(jù)各地的物價(jià)水平確定基本生活費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。

（二）改革個(gè)人養(yǎng)老基金賬戶

建立個(gè)人養(yǎng)老基金賬戶，目的在于強(qiáng)制個(gè)人進(jìn)行養(yǎng)老儲(chǔ)蓄積累，以防個(gè)人在養(yǎng)老方面的“短視”行為，而不是實(shí)行收入的再分配。因此，我們主張借鑒智利的辦法，在政府的監(jiān)督下，將個(gè)人養(yǎng)老基金賬戶交專業(yè)的投資管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理。

1、改革個(gè)人賬戶的繳費(fèi)辦法�？梢�2033年為起點(diǎn)，將職工個(gè)人賬戶分“新人”、“中人”和“老人”三類情況。對(duì)于新參加工作的職工，法定保費(fèi)率起點(diǎn)可定為5％，超額部分由個(gè)人自愿繳納，在一定范圍內(nèi)由政府予以稅收優(yōu)惠。對(duì)于已參加工作的中人，由政府按實(shí)際工齡的長(zhǎng)短及1997年繳費(fèi)工資的8％補(bǔ)充個(gè)人賬戶的資金；2003年起由個(gè)人按新人辦法繳納。對(duì)1997年以前已退休的人員仍按國家原來的規(guī)定發(fā)給養(yǎng)老金，不設(shè)個(gè)人賬戶。

2、穩(wěn)步推進(jìn)將國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的工作，盡快補(bǔ)償轉(zhuǎn)制成本。由于我國財(cái)政負(fù)債比較重，不具備像智利那樣實(shí)行轉(zhuǎn)制還有財(cái)政盈余的條件，通過大規(guī)模發(fā)行認(rèn)可債券的方式補(bǔ)償轉(zhuǎn)制成本，具有較大的風(fēng)險(xiǎn)，比較可行的方式是將國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。在傳統(tǒng)的體制下，企業(yè)的利潤全額上交國家財(cái)政。由于勞動(dòng)者的報(bào)酬中沒有包含養(yǎng)老保險(xiǎn)等社會(huì)必要?jiǎng)趧?dòng)，企業(yè)上繳的利潤不僅包含勞動(dòng)者剩余勞動(dòng)，也包含勞動(dòng)者的必要?jiǎng)趧?dòng)；這部分必要?jiǎng)趧?dòng)被用于國有企業(yè)固定資產(chǎn)的投資。為了補(bǔ)償轉(zhuǎn)制成本，必須將國有資產(chǎn)中用勞動(dòng)者必要?jiǎng)趧?dòng)形成的那部分價(jià)值歸還給為其做出過貢獻(xiàn)的勞動(dòng)者。2001年，我國試行國有股減持，方向是完全正確的，但因引起了市場(chǎng)的較大震蕩而于2002年6月24日被迫正式宣布在國內(nèi)證券市場(chǎng)暫停實(shí)施。我們認(rèn)為，原來的方案流產(chǎn)，不等于不能通過國有資產(chǎn)的減持來籌措養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，而2001年股市價(jià)格下挫也不能全部歸咎為實(shí)施國有股減持方案。郎咸平（2001）就尖銳地指出：大戶行為是大盤下跌的主要原因，政府的不當(dāng)之處在于低估了中國股市特有的操縱下的慣性作用。

在我們看來，對(duì)已上市的公司，可以考慮根據(jù)補(bǔ)償轉(zhuǎn)制成本的需要，將一部分國有股通過協(xié)議方式轉(zhuǎn)交給養(yǎng)老基金投資管理機(jī)構(gòu)，并分解進(jìn)入個(gè)人賬戶，規(guī)定在一定年限內(nèi)不得出售，只獲取紅利收益；達(dá)到一定年限（如5午）后，養(yǎng)老基金投資管理機(jī)構(gòu)可根據(jù)支付養(yǎng)老金的實(shí)際需要，每年可將不超過10％的股份通過市場(chǎng)交易變現(xiàn)。對(duì)于新上市公司，可規(guī)定一定比例的國有股份交由養(yǎng)老基金投資管理公司持有，公司上市三年后，基金管理公司可根據(jù)需要進(jìn)行轉(zhuǎn)讓交易。作為一種漸進(jìn)的減持方式，這既可以實(shí)現(xiàn)上市公司產(chǎn)權(quán)主體的多元化，促進(jìn)上市公司治理結(jié)構(gòu)的合理化，從而使上市公司的行為更為規(guī)范、公開和透明；又可以彌補(bǔ)養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金的不足，并且不會(huì)造成對(duì)股市的不利。

社會(huì)保險(xiǎn)制度范文第3篇

關(guān)鍵詞社�；�金；欺詐；騙領(lǐng)；預(yù)防懲治

隨著我國社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)的蓬勃發(fā)展，在社會(huì)保險(xiǎn)基金的支付、發(fā)放環(huán)節(jié)，以欺詐手段騙領(lǐng)社會(huì)保險(xiǎn)金的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。各地相繼發(fā)生的社會(huì)保險(xiǎn)金詐騙案件，給社�；�金的長(zhǎng)久健康運(yùn)行造成了巨大的壓力，同時(shí)非常不利于社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展。本文所稱騙領(lǐng)社會(huì)保險(xiǎn)金行為是指單位或者個(gè)人通過隱瞞事實(shí)真相、虛構(gòu)相關(guān)條件、偽造變?cè)煜嚓P(guān)材料等方式領(lǐng)取或者提供相關(guān)證件、支付憑證協(xié)助他人領(lǐng)取社會(huì)保險(xiǎn)基金的行為。

一、騙領(lǐng)社保基金的危害

（一）社保制度的重要意義

社會(huì)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展需要?jiǎng)趧?dòng)力的不斷再生產(chǎn)，同時(shí)工業(yè)化生產(chǎn)所帶來的各種風(fēng)險(xiǎn)又影響了勞動(dòng)力的再生產(chǎn)和勞動(dòng)者的生活，這些風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)非單一組織和勞動(dòng)者能夠承受，因此，國家為了保障所有成員的基本權(quán)利設(shè)立了社會(huì)保險(xiǎn)制度，對(duì)疾病、殘疾、工傷、失業(yè)、年老、生育等典型的可能危及勞動(dòng)者基本生活的風(fēng)險(xiǎn)給予保險(xiǎn)。當(dāng)時(shí)保險(xiǎn)事由出現(xiàn)時(shí)，由國家給予被保險(xiǎn)人必要的物質(zhì)幫助，使其渡過難關(guān)，擺脫困境。作為一種風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防制度，社會(huì)保險(xiǎn)制度對(duì)于穩(wěn)定社會(huì)生活秩序、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)發(fā)展，有不可或缺的作用。社會(huì)保險(xiǎn)是是國家提供給全體公民的公共產(chǎn)品，是維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的重要經(jīng)濟(jì)工具，是國家進(jìn)行國民收入的二次分配，促進(jìn)社會(huì)公平、和諧的重要手段。

（二）騙領(lǐng)社�；�金的危害

隨著我國社會(huì)保險(xiǎn)制度的完善，廣大參保群眾的民生得到普遍改善的同時(shí)，一些不法分子也試圖通過騙保發(fā)不義之財(cái)，有的不惜以社�；�金的較大損失為代價(jià)來貪圖小利，有的通過虛構(gòu)社保待遇長(zhǎng)期獲取非法收入，這種行為如果得不到有效遏制，就可能有越來越多的人效仿這些做法，“占國家的便宜”，可能導(dǎo)致國家用于發(fā)放社會(huì)保險(xiǎn)的資金大量流失，甚至動(dòng)搖相關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)制度所賴以維持的資金基礎(chǔ)。正因?yàn)槿绱�，國家�?duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金理應(yīng)提供嚴(yán)密的保護(hù)，危害社保基金安全的行為也理應(yīng)受到嚴(yán)厲的懲罰。

二、騙領(lǐng)社�；�金行為的常見做法和特點(diǎn)

（一）騙領(lǐng)社�；�金的做法

司法實(shí)踐中騙領(lǐng)或協(xié)助他人騙領(lǐng)社會(huì)保險(xiǎn)金的行為多種多樣，依照險(xiǎn)種的特性方式也各有不同，常見的主要有：1．虛構(gòu)勞動(dòng)關(guān)系、虛構(gòu)享受社會(huì)保險(xiǎn)待遇條件、提供虛假證明材料或偽造、變?cè)�、非法更改個(gè)人身份證明及檔案材料，騙取社會(huì)保險(xiǎn)參保資格。此類行為的目的是讓不符合參保條件的人獲得參保資格，以便領(lǐng)取社會(huì)保險(xiǎn)金。例如某職業(yè)介紹服務(wù)中心保障部職員利用其職務(wù)便利，趁其負(fù)責(zé)為一家公司的員工代繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)之機(jī)，私自為其無職業(yè)的父親設(shè)立員工社保賬戶。2．偽造、變?cè)�、冒用他人社�?huì)保險(xiǎn)證件或者支付憑證，騙領(lǐng)社會(huì)保險(xiǎn)金。此類行為不但侵害了社�；�金的安全，而且侵犯了合法社保證件持有人的權(quán)益，一旦事發(fā)，社保機(jī)構(gòu)首先會(huì)向合法持有人追索損失，甚至可能暫停支付合法持有人正當(dāng)申請(qǐng)的保險(xiǎn)金。3．虛列、虛報(bào)、虛增社會(huì)保險(xiǎn)服務(wù)項(xiàng)目和金額。此類行為是合法參保人為多領(lǐng)取社會(huì)保險(xiǎn)金，而通過提供虛假證明等手段，享受自己本不應(yīng)享受的保險(xiǎn)待遇的情況。例如由某下崗企業(yè)職工甲通過賄賂公司勞動(dòng)人事科干部乙，讓乙?guī)椭�自己偽造曾從事十年瓦工工作的檔案材料，后利用偽造的檔案材料辦理了特殊工種提前退休手續(xù)。4．將社會(huì)保險(xiǎn)證件或者支付憑證交給他人，供其騙取社會(huì)保險(xiǎn)基金。這種情況下行為人雖然沒有直接騙領(lǐng)社會(huì)保險(xiǎn)金，但可能因?yàn)榻o實(shí)際騙領(lǐng)人提供必要條件而獲利，他們這樣做的原因大多是礙于面子不好拒絕騙領(lǐng)人或者為了貪圖小利。例如身體健康的參保人丙將自己的醫(yī)�？ń唤o丁，丁采用欺詐手段為該卡辦理了糖尿病門特，并用該卡取降糖藥后變賣，每月交給丙一定數(shù)額的現(xiàn)金作為報(bào)酬。

（二）騙領(lǐng)社�；�金案件的特點(diǎn)

綜合考慮以上手段，此類案件的主要特點(diǎn)有：第一，手段簡(jiǎn)單，動(dòng)機(jī)均為貪圖經(jīng)濟(jì)利益。騙領(lǐng)人可以通過不同方式獲利：有的通過在多家醫(yī)院大額取藥，將正常服用以外的藥品變賣牟利；有的利用職務(wù)便利，修改或增加養(yǎng)老保險(xiǎn)記錄，挪用其他單位繳存的保險(xiǎn)金，騙領(lǐng)退休金；有的隱瞞親屬的死亡事實(shí)，騙取其所在單位的退休金。行為人一般并未考慮到其做法是違法的，甚至可能涉嫌犯罪，只是想到這樣做是一種“賺錢”的手段。第二，其中可能涉及到社保部門、勞動(dòng)部門、醫(yī)院等社保政策的執(zhí)行機(jī)關(guān)工作人員的貪污、受賄、瀆職行為。社會(huì)保險(xiǎn)制度本身設(shè)置了一定的審查和監(jiān)督程序，規(guī)定了享受各項(xiàng)保險(xiǎn)待遇的條件，但是這些防范騙保的措施卻因?yàn)橄嚓P(guān)部門、機(jī)構(gòu)人員的腐敗或違規(guī)行為而形同虛設(shè)。社保部門工作人員利用他們?cè)黾淤~戶、修改社保賬戶信息的職權(quán)，勞動(dòng)部門、醫(yī)院等社保相關(guān)服務(wù)機(jī)構(gòu)的工作人員利用他們提供勞動(dòng)關(guān)系、社會(huì)保險(xiǎn)待遇條件等證明材料的職務(wù)便利，以非法獲利為目的，為參保人偽造、變?cè)臁⒎欠ǜ�改個(gè)人身份證明及檔案材料，幫助參保人騙取社會(huì)保險(xiǎn)參保資格或虛列、虛報(bào)、虛增社會(huì)保險(xiǎn)服務(wù)項(xiàng)目和金額。例如第三種做法中勞動(dòng)人事科的干部乙收受賄賂，利用本單位存在特殊工種的便利條件，為甲辦理虛假材料，是甲能夠違規(guī)獲得提前退休待遇的關(guān)鍵一步。再如第一種做法中行為人正是借助在勞動(dòng)部門供職的機(jī)會(huì)，才挪用繳費(fèi)單位的資金，為其父建立了養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶。第三，犯罪實(shí)現(xiàn)既遂的一個(gè)重要原因是社保制度的設(shè)計(jì)漏洞和對(duì)內(nèi)部人員的監(jiān)督制約的不足。社保制度中存在同類系統(tǒng)重復(fù)建設(shè)和信息不能及時(shí)制度化溝通的問題。城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)、新農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)，皆屬于醫(yī)療保險(xiǎn)制度，卻分別由社保、衛(wèi)生等部門管理，并且沒有實(shí)現(xiàn)信息共享，給了不法分子重復(fù)投保重復(fù)理賠的可乘之機(jī)。一些慢性病的藥物在一家醫(yī)院不能超用量領(lǐng)取，但只要多去幾家醫(yī)院，就能夠用一張醫(yī)保卡領(lǐng)取幾倍于同期最大用量的藥品。對(duì)于社保機(jī)構(gòu)的工作人員修改賬戶記錄的行為，登記系統(tǒng)缺乏靈敏的糾錯(cuò)能力，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作人員誤報(bào)、錯(cuò)報(bào)賬戶信息的問題，讓他們中的一部分人產(chǎn)生了借此牟利的僥幸心理。如果勞動(dòng)部門在辦理退休手續(xù)時(shí)有嚴(yán)格的審查程序，很容易就會(huì)發(fā)現(xiàn)突然增加的“從事十年以上瓦工工作的職工”，是沒有任何存檔記錄的，公司勞動(dòng)人事科干部的欺騙行為就不會(huì)得逞。

三、對(duì)此類行為的現(xiàn)有處罰方式的弊端

（一）立法未能足夠關(guān)注此類行為，處罰手段較少

2023年10月28日出臺(tái)的《社會(huì)保險(xiǎn)法》的第七十七條和第七十九條規(guī)定了社會(huì)保險(xiǎn)行政部門對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金的支付情況有監(jiān)督檢查權(quán)，卻未明確參保單位和個(gè)人如果不配合監(jiān)督檢查有何后果，這兩條規(guī)定有可能因此淪為一紙空文。此外，在該法的社會(huì)保險(xiǎn)監(jiān)督和法律責(zé)任兩章中，較多關(guān)注了社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和用人單位的義務(wù)，對(duì)采用欺詐手段騙取社保金的行為則僅有第八十八條之規(guī)定，以欺詐、偽造證明材料或者其他手段騙取社會(huì)保險(xiǎn)待遇的，由社會(huì)保險(xiǎn)行政部門責(zé)令退回騙取的社會(huì)保險(xiǎn)金，處騙取金額二倍以上五倍以下的罰款。該條規(guī)定遠(yuǎn)未涵蓋騙取社保金行為的諸多手段，處罰方式也僅限于罰款，不能不說是該立法的一個(gè)重大缺憾。實(shí)踐中，對(duì)于尚未達(dá)到犯罪程度的騙取社保金行為，處罰措施主要是行政制裁中的罰款手段以及對(duì)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)人員的行政處分手段，而沒有限制其今后享受的社保待遇及禁止經(jīng)辦人員從事相關(guān)工作等措施。

（二）刑法對(duì)騙取社�；�金犯罪的懲治缺乏針對(duì)性

刑法作為懲罰和預(yù)防犯罪、保護(hù)人民的最后堤壩，在維護(hù)社�；�金安全的過程中責(zé)任重大，必須為其保駕護(hù)航，發(fā)揮最堅(jiān)實(shí)后盾的作用。由于騙取社保金對(duì)于社會(huì)保險(xiǎn)制度的重大危害，達(dá)到一定數(shù)額的行為應(yīng)在刑法中予以罰當(dāng)其罪的懲處。目前，司法實(shí)踐中對(duì)此類案件的處理主要以詐騙罪定罪處罰。這一處罰方式有諸多弊端：一是此類案件發(fā)案特征明顯與詐騙罪的構(gòu)成要件不符。在此類案件中，犯罪分子是利用社保系統(tǒng)的漏洞和監(jiān)管缺位，采用簡(jiǎn)單的手段，騙取錢物。社保系統(tǒng)作為國家機(jī)制，沒有獨(dú)立的意志，其對(duì)欺詐行為的反應(yīng)只是一個(gè)現(xiàn)有制度的執(zhí)行過程。而詐騙罪要求有被告人虛構(gòu)事實(shí)隱瞞真相、被害人聽信謊言、被害人自愿交付財(cái)產(chǎn)的具體過程。被告人和被害人之間應(yīng)當(dāng)有交流，而詐騙既遂則是交流的結(jié)果。這顯然與此類案件的特征不符，沒有體現(xiàn)這類犯罪的本質(zhì)屬性。況且，很多被告人在被追究刑事責(zé)任之前只是認(rèn)為自己是占了“公家”的便宜，而不認(rèn)為這是一種詐騙行為，一種犯罪行為，以詐騙罪對(duì)其定罪處罰，難以讓被告人和普通群眾理解這樣的判決，起到教育宣傳、預(yù)防犯罪的目的。二是以詐騙罪對(duì)此類案件定性忽視了這類行為對(duì)社會(huì)保障機(jī)制的特殊危害。此類案件手段簡(jiǎn)單而隱蔽，點(diǎn)多面廣，事后監(jiān)管難度大，犯罪分子有時(shí)不惜以社保基金的巨大損害為代價(jià)換來自己獲得較小的利益（如用醫(yī)�？ǔ�額取藥后低價(jià)變賣），案發(fā)時(shí)，被告人遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有賠償社�；�金損失的能力，每一個(gè)被告人的行為看似只是挖了某一地區(qū)社保資金的墻角，其實(shí)質(zhì)都是侵害了全體參保人的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益。而普通詐騙案件只是侵害特定自然人和法人的財(cái)產(chǎn)權(quán)益，并不會(huì)對(duì)全社會(huì)造成直接的危害。以詐騙罪對(duì)此類案件定罪量刑，忽視了它蠶食全體參保人共同利益的嚴(yán)重后果，在量刑上也難以體現(xiàn)對(duì)這一后果所給予的相應(yīng)處罰。三是以詐騙罪定性不利于通過對(duì)此類案件的查處，分析制度弊端，來完善社保制度的監(jiān)督機(jī)制。此類案件發(fā)生的重要原因在于社保制度設(shè)計(jì)中的漏洞和監(jiān)督機(jī)制的不完善，每一個(gè)騙保案件都是一個(gè)鮮活的標(biāo)本，可以指導(dǎo)司法機(jī)關(guān)和社保機(jī)構(gòu)亡羊補(bǔ)牢，為改善制度設(shè)計(jì)提出建議。而詐騙罪在刑法中屬于侵犯公民財(cái)產(chǎn)權(quán)利的犯罪，對(duì)于該罪的預(yù)防來說，主要是避免群眾貪小便宜的心理，不要輕信犯罪分子的謊言，與制度無關(guān)。以詐騙罪對(duì)此類案件定罪處罰，就忽視了辦理此類案件最重要的意義，而如果不從社保制度機(jī)制完善上杜絕這種行為，并加大處罰力度和增加處罰手段以震懾此類犯罪分子，將導(dǎo)致醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)基金大額虧損，長(zhǎng)此以往，終將嚴(yán)重?fù)p害全體參保群眾的福利。

四、需要多種手段預(yù)防和懲處騙保的行為

社會(huì)保險(xiǎn)制度范文第4篇

（一）調(diào)整完善城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)政策。根據(jù)《**市城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)條例》和《**市城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)條例實(shí)施細(xì)則》（**年市人民政府令第117號(hào)），城鎮(zhèn)各類企業(yè)及其職工都應(yīng)按時(shí)足額繳費(fèi)，參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。企業(yè)按照職工個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)之和的20%、職工個(gè)人按照工資的8%繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。職工退休時(shí)繳費(fèi)滿15年的，按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。

對(duì)**年底以前在國有、城鎮(zhèn)集體企業(yè)工作，因個(gè)人原因連續(xù)工齡中斷，尚未達(dá)到國家法定退休年齡的人員，可從**年1月起，按照歷年社會(huì)保險(xiǎn)最低繳費(fèi)基數(shù)和繳費(fèi)費(fèi)率，補(bǔ)繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)至滿15年，辦理退休手續(xù)后，按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。

對(duì)已經(jīng)達(dá)到國家法定退休年齡，繳費(fèi)滿10年但不滿15年的人員，可延長(zhǎng)繳費(fèi)至滿15年，辦理退休手續(xù)后，按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。

（二）調(diào)整完善自收自支事業(yè)單位職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)政策。根據(jù)《**市自收自支事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)暫行辦法》（**政發(fā)〔**〕61號(hào)）及有關(guān)規(guī)定，將自收自支事業(yè)單位和機(jī)關(guān)事業(yè)單位合同制工人繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的費(fèi)率由27%調(diào)整為33%，其中單位繳費(fèi)費(fèi)率由22%調(diào)整為25%，個(gè)人繳費(fèi)費(fèi)率由5%調(diào)整為8%。最低繳費(fèi)基數(shù)為參保職工本人檔案工資，本人實(shí)際工資低于檔案工資的，以本人檔案工資為準(zhǔn)。

（三）調(diào)整完善被征地農(nóng)民社會(huì)養(yǎng)老保障政策。根據(jù)《**市被征地農(nóng)民社會(huì)保障試行辦法》（**政發(fā)〔**〕112號(hào)），依法被征用土地的農(nóng)民應(yīng)全部納入保障范圍。根據(jù)本市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展情況，在征地參保人員范圍內(nèi)，對(duì)同期參保、享受待遇不同的人員養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)適時(shí)進(jìn)行調(diào)整，所需資金在征地參保人員的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金列支。征地養(yǎng)老人員的養(yǎng)老保障待遇調(diào)整，由區(qū)縣人民政府根據(jù)實(shí)際情況確定，報(bào)市勞動(dòng)保障部門和市財(cái)政部門備案，所需資金在征地養(yǎng)老人員養(yǎng)老保障基金列支。

征地參保人員在領(lǐng)取養(yǎng)老金前死亡的，其用土地補(bǔ)償費(fèi)和安置補(bǔ)助費(fèi)繳納的全部養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，一次性返還其法定繼承人或指定受益人。市和區(qū)縣人民政府補(bǔ)貼部分不予返還。

征地參保人員和征地養(yǎng)老人員在領(lǐng)取養(yǎng)老金期間死亡，已領(lǐng)取的養(yǎng)老金未超過本人用土地補(bǔ)償費(fèi)和安置補(bǔ)助費(fèi)繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的，差額部分一次性返還其法定繼承人或指定受益人。市和區(qū)縣人民政府補(bǔ)貼部分不予返還。

（四）調(diào)整完善農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)政策。根據(jù)國家規(guī)定和我市城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)條例，凡與城鎮(zhèn)各類企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的農(nóng)民工，都應(yīng)參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)繳費(fèi)，享受相應(yīng)待遇。

（五）建立農(nóng)村社會(huì)基本養(yǎng)老保障制度。根據(jù)《**市農(nóng)村社會(huì)基本養(yǎng)老保障暫行辦法》（**政發(fā)〔**〕65號(hào)），從**年開始，建立農(nóng)村社會(huì)基本養(yǎng)老保障制度，將農(nóng)村各類經(jīng)濟(jì)組織及其從業(yè)人員和農(nóng)村居民納入保障范圍。

1.建立農(nóng)村企業(yè)和農(nóng)籍職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。農(nóng)村企業(yè)及其農(nóng)籍職工以本市上年職工月平均工資為繳費(fèi)基數(shù)，用人單位按照6％、職工本人按照2％的費(fèi)率繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)；繳費(fèi)滿15年的農(nóng)籍職工，從男年滿60周歲、女年滿50周歲的次月起，按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。

2.建立農(nóng)村居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。農(nóng)村居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)以個(gè)人繳費(fèi)為主，政府給予適當(dāng)補(bǔ)貼。農(nóng)村居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)預(yù)期的待遇水平確定，待遇水平不低于領(lǐng)取時(shí)本市農(nóng)村最低生活保障指導(dǎo)線，繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)隨待遇水平的提高進(jìn)行調(diào)整。市和區(qū)縣按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)對(duì)農(nóng)村居民參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)給予補(bǔ)貼。

3.建立農(nóng)村老年人基本生活費(fèi)補(bǔ)助制度。**年底前年滿60周歲、具有本市農(nóng)業(yè)戶籍、在本市居住滿20年、無固定收入的老年人，按規(guī)定享受農(nóng)村老年人基本生活費(fèi)補(bǔ)助待遇。補(bǔ)助資金由市和區(qū)縣按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)籌集，確保發(fā)放。在《**市農(nóng)村社會(huì)基本養(yǎng)老保障暫行辦法》實(shí)施前，已經(jīng)建立農(nóng)村老年人基本生活費(fèi)補(bǔ)助制度的區(qū)縣，凡超過該辦法規(guī)定補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的，仍按原標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

（六）建立外國人和臺(tái)港澳人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。已按規(guī)定領(lǐng)取就業(yè)證、與本市用人單位建立勞動(dòng)關(guān)系、未達(dá)到法定退休年齡的外國人和臺(tái)港澳人員(以下簡(jiǎn)稱外國人和臺(tái)港澳人員)，可按照《**市城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)條例》和《**市城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)條例實(shí)施細(xì)則》，參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，享受與城鎮(zhèn)職工同等的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。

二、建立和完善覆蓋城鄉(xiāng)職工和居民的基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度

（一）調(diào)整完善城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)政策。根據(jù)《**市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)規(guī)定》（**政發(fā)〔**〕80號(hào)），本市城鎮(zhèn)各類用人單位及其職工應(yīng)當(dāng)參加城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)。

參加統(tǒng)賬結(jié)合基本醫(yī)療保險(xiǎn)的，用人單位按照職工個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)之和的9%、職工按照本人上年度月平均工資2%的費(fèi)率繳納基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)；用人單位同時(shí)應(yīng)按照1%的費(fèi)率繳納門（急）診大額醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。職工和退休人員按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)享受住院、門診特殊病醫(yī)療保險(xiǎn)待遇和門（急）診大額醫(yī)療費(fèi)補(bǔ)助待遇。

參加大病統(tǒng)籌基本醫(yī)療保險(xiǎn)的，用人單位應(yīng)當(dāng)按照職工個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)之和的6.3%繳納基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)，職工個(gè)人不繳費(fèi)。參加城鎮(zhèn)個(gè)人基本醫(yī)療保險(xiǎn)的，個(gè)人應(yīng)當(dāng)按規(guī)定以全市職工月平均工資為基數(shù)，按照6.3%的費(fèi)率繳納基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。職工和退休人員按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)享受住院、門診特殊病醫(yī)療保險(xiǎn)待遇。

調(diào)整完善大額醫(yī)療費(fèi)救助政策。**年，將在職職工大額醫(yī)療費(fèi)救助籌資標(biāo)準(zhǔn)由每人每年100元提高到150元，將退休人員大額醫(yī)療費(fèi)救助籌資標(biāo)準(zhǔn)由每人每年100元提高到160元。將大額醫(yī)療費(fèi)救助最高支付限額由20萬元提高到25萬元。以后年度大額醫(yī)療費(fèi)救助籌資標(biāo)準(zhǔn)和救助標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)實(shí)際情況適時(shí)進(jìn)行調(diào)整。

調(diào)整完善退休人員基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶注資政策。按照退休人員的不同年齡段，分別確定不同的個(gè)人賬戶注資標(biāo)準(zhǔn)。不滿70周歲的退休人員全年注資480元，滿70周歲的退休人員全年注資600元，建國前參加革命工作的老工人全年注資720元。退休人員基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶注資標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)基金運(yùn)行情況適時(shí)調(diào)整。

（二）調(diào)整完善公務(wù)員基本醫(yī)療保險(xiǎn)政策。從**年7月開始，公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)由單位管理改為全市統(tǒng)一管理，建立公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助社會(huì)統(tǒng)籌基金。公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)仍按現(xiàn)行財(cái)政管理體制，由市和區(qū)縣分別籌集�；I資標(biāo)準(zhǔn)為市財(cái)政部門、市勞動(dòng)保障部門核定繳費(fèi)基數(shù)的5%。社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助社會(huì)統(tǒng)籌基金實(shí)行單獨(dú)列賬，獨(dú)立核算，統(tǒng)一經(jīng)辦。公務(wù)員住院醫(yī)療、門診特殊病醫(yī)療和大額醫(yī)療費(fèi)救助補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，公務(wù)員發(fā)生的門(急)診醫(yī)療補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)和起付標(biāo)準(zhǔn)均執(zhí)行《**市國家公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助暫行辦法》（**政辦發(fā)〔**〕87號(hào)）規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。

（三）調(diào)整完善農(nóng)民工醫(yī)療保險(xiǎn)政策。根據(jù)《**市農(nóng)民工醫(yī)療保險(xiǎn)辦法》（**政發(fā)〔**〕71號(hào)），用人單位以上年度全市職工月平均工資的60%為基數(shù)，按照3.5%的費(fèi)率繳納基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。農(nóng)民工個(gè)人不繳費(fèi)，按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)享受住院、門診特殊病醫(yī)療保險(xiǎn)待遇及大額醫(yī)療費(fèi)救助待遇。

（四）建立城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度。根據(jù)《**市城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)暫行規(guī)定》（**政發(fā)〔**〕64號(hào)），從**年1月開始，建立城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度，將學(xué)生兒童、無勞動(dòng)能力的城鎮(zhèn)居民和無養(yǎng)老金保障的老年人納入保障范圍。城鎮(zhèn)居民按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)繳納醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。對(duì)于領(lǐng)取城鎮(zhèn)居民最低生活保障金、重度殘疾、特殊困難家庭人員和低收入家庭60周歲以上的老年人，個(gè)人不繳費(fèi)，政府全額補(bǔ)助。參保人員按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)享受住院、門診特殊病醫(yī)療保險(xiǎn)待遇。

（五）建立農(nóng)村企業(yè)及農(nóng)籍職工大病統(tǒng)籌醫(yī)療保險(xiǎn)制度。農(nóng)村企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照本市有關(guān)規(guī)定參加大病統(tǒng)籌醫(yī)療保險(xiǎn)，企業(yè)按照職工個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)之和的6.3%繳納基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。職工和退休人員按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)享受住院、門診特殊病醫(yī)療保險(xiǎn)和大額醫(yī)療費(fèi)救助待遇。

（六）建立外國人和臺(tái)港澳人員基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度。外國人和臺(tái)港澳人員可按照《**市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)規(guī)定》參加城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)，享受與城鎮(zhèn)職工同等的基本醫(yī)療保險(xiǎn)待遇。

（七）完善新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度。根據(jù)《**市新型農(nóng)村合作醫(yī)療管理辦法》（**政發(fā)〔**〕32號(hào)）及有關(guān)規(guī)定，推進(jìn)實(shí)施新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度。農(nóng)村居民按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)繳費(fèi)，政府按照規(guī)定給予補(bǔ)貼；農(nóng)村居民患病就醫(yī)按照規(guī)定享受醫(yī)療補(bǔ)助待遇。

三、建立覆蓋城鄉(xiāng)職工的失業(yè)保險(xiǎn)制度

將失業(yè)保險(xiǎn)制度覆蓋范圍由城鎮(zhèn)用人單位及其職工擴(kuò)大到城鄉(xiāng)各類企業(yè)、用人單位及其職工。按照《**市失業(yè)保險(xiǎn)條例》，城鄉(xiāng)各類企業(yè)和用人單位按照單位工資總額的2%、職工按照本人工資的1%分別繳納失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)。職工失業(yè)后，按照規(guī)定領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金，并享受醫(yī)療補(bǔ)助、喪葬補(bǔ)助等待遇。

建立外國人和臺(tái)港澳人員失業(yè)保險(xiǎn)制度。外國人和臺(tái)港澳人員可按照《**市失業(yè)保險(xiǎn)條例》參加失業(yè)保險(xiǎn)，享受與城鎮(zhèn)職工同等的失業(yè)保險(xiǎn)待遇。

四、建立覆蓋城鄉(xiāng)職工的工傷保險(xiǎn)制度

將工傷保險(xiǎn)制度覆蓋范圍由城鎮(zhèn)用人單位及其職工擴(kuò)大到城鄉(xiāng)各類企業(yè)、用人單位及其職工。根據(jù)《**市工傷保險(xiǎn)若干規(guī)定》（2003年市人民政府令第12號(hào)），城鄉(xiāng)各類企業(yè)和用人單位以單位工資總額為基數(shù)繳納工傷保險(xiǎn)費(fèi)，初次繳費(fèi)的，按0.5%、1%、2%的行業(yè)基準(zhǔn)費(fèi)率確定繳費(fèi)費(fèi)率，以后由社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)工傷保險(xiǎn)費(fèi)使用、工傷發(fā)生率、職業(yè)病危害程度等情況調(diào)整確定基準(zhǔn)費(fèi)率，職工個(gè)人不繳費(fèi)。職工發(fā)生工傷后，按照規(guī)定享受工傷保險(xiǎn)待遇。

建立外國人和臺(tái)港澳人員工傷保險(xiǎn)制度。外國人和臺(tái)港澳人員可按照《**市工傷保險(xiǎn)若干規(guī)定》參加工傷保險(xiǎn)，享受與城鎮(zhèn)職工同等的工傷保險(xiǎn)待遇。

五、建立覆蓋城鄉(xiāng)職工的生育保險(xiǎn)制度

將生育保險(xiǎn)制度覆蓋范圍由城鎮(zhèn)用人單位及其職工擴(kuò)大到城鄉(xiāng)各類企業(yè)、用人單位及其職工。按照《**市城鎮(zhèn)職工生育保險(xiǎn)規(guī)定》（**政發(fā)〔**〕69號(hào)），城鄉(xiāng)各類企業(yè)和用人單位按照職工個(gè)人上年度月平均工資之和的0.8%按月繳納生育保險(xiǎn)費(fèi)，職工個(gè)人不繳費(fèi)。職工享受規(guī)定的生育保險(xiǎn)待遇。

建立外國人和臺(tái)港澳人員生育保險(xiǎn)制度。外國人和臺(tái)港澳人員可按照《**市城鎮(zhèn)職工生育保險(xiǎn)規(guī)定》參加生育保險(xiǎn)，享受與城鎮(zhèn)職工同等的生育保險(xiǎn)待遇。

六、建立目標(biāo)考核制度

社會(huì)保險(xiǎn)制度范文第5篇

[關(guān)鍵詞] 社會(huì)保險(xiǎn)商業(yè)保險(xiǎn)

一、從社會(huì)經(jīng)濟(jì)的角度看社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的關(guān)系

1.共性

(1)兩者都是分?jǐn)倱p失的一種財(cái)務(wù)安排，同以概率論與大數(shù)法則作為制定費(fèi)率的數(shù)理基礎(chǔ)，同以建立保險(xiǎn)基金作為提供經(jīng)濟(jì)保障的物質(zhì)基礎(chǔ)。(2)兩者同屬于社會(huì)保障機(jī)制，具有穩(wěn)定器的作用。(3)兩者都是處理風(fēng)險(xiǎn)的方法，能起到分散風(fēng)險(xiǎn)、消化損失的作用。

2.區(qū)別

(1)保障水平不同。社會(huì)保險(xiǎn)僅滿足人們的基本需要；商業(yè)保險(xiǎn)則根據(jù)投保人的能力，以更高層次的保障來實(shí)現(xiàn)他們的需求。(2)經(jīng)營機(jī)制不同。社會(huì)保險(xiǎn)由政府或指定的機(jī)構(gòu)經(jīng)營，具有行政性和壟斷性，不以盈利為目的;商業(yè)保險(xiǎn)是在市場(chǎng)條件下自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的企業(yè)行為，以追求利潤最大化為目的。(3)繳費(fèi)方式不同。社會(huì)保險(xiǎn)的保費(fèi)由個(gè)人、企業(yè)和政府共同負(fù)擔(dān)，由國家負(fù)總責(zé)；商業(yè)保險(xiǎn)的保費(fèi)由投保人負(fù)擔(dān)，保費(fèi)中包括公司的營業(yè)和管理費(fèi)用;(4)業(yè)務(wù)范圍不同。社會(huì)保險(xiǎn)僅是對(duì)人的保障;商業(yè)保險(xiǎn)不僅保障人而且還保障財(cái)產(chǎn)與相關(guān)利益的損失，就是對(duì)人的保障也具有選擇性，只保障符合投保條件的人。

3.互補(bǔ)

從雙方的關(guān)系看，兩者具備了互補(bǔ)的基礎(chǔ)。

(1)社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)充。商業(yè)保險(xiǎn)保障具備投保能力且符合投保條件的企業(yè)或個(gè)人，而社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的不具有選擇性。被商業(yè)保險(xiǎn)排除在外的人群可以通過社會(huì)保險(xiǎn)保障最基本的生活需要，通過社會(huì)保險(xiǎn)使更多的人得到了保障。

(2)商業(yè)保險(xiǎn)對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)的補(bǔ)充。有些勞動(dòng)者收入較高，而社會(huì)保險(xiǎn)的保障水平又十分有限，他們只有通過參加商業(yè)保險(xiǎn)保障其養(yǎng)老、疾病、意外、財(cái)產(chǎn)等方面的需要。

二、深化社會(huì)保險(xiǎn)制度改革對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)的影響

由于兩者存在聯(lián)系，社會(huì)保險(xiǎn)的改革就會(huì)對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展產(chǎn)生影響。

1.有利影響

(1)社會(huì)保險(xiǎn)理論方面。我國的社會(huì)保險(xiǎn)改革堅(jiān)持“效率優(yōu)先、兼顧公平”的原則，個(gè)人也要繳費(fèi)，強(qiáng)調(diào)權(quán)利義務(wù)對(duì)等，使受益與個(gè)人繳費(fèi)相關(guān)。在效率優(yōu)先原則的指導(dǎo)下，鼓勵(lì)勞動(dòng)者通過合法途徑增加收入，提高生活的質(zhì)量，這樣人們將不滿足于較低水平的保障，而更多地轉(zhuǎn)向保障更高的商業(yè)保險(xiǎn)品種。

(2)社會(huì)保險(xiǎn)體系方面。我國實(shí)行三支柱的保障體系。第一支柱是政府主導(dǎo)的強(qiáng)制性社會(huì)保險(xiǎn)；第二支柱是政府指導(dǎo)，企業(yè)實(shí)行的企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn);第三支柱是自愿性投保的個(gè)人儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)。其中企業(yè)補(bǔ)充（養(yǎng)老、醫(yī)療）保險(xiǎn)的基金，可以委托社會(huì)保險(xiǎn)部門管理，也可向商業(yè)保險(xiǎn)公司投保，這就給商業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展注入了大量資金，而個(gè)人儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)更是商業(yè)保險(xiǎn)的一塊大市場(chǎng)。

2.不利影響

(1)社會(huì)保險(xiǎn)拓展方面。社會(huì)保險(xiǎn)的覆蓋面由國企向集體企業(yè)、民營企業(yè)和外資企業(yè)拓展，在既定的保障需求條件下，由于社會(huì)保險(xiǎn)滿足了一部分保障需求，對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)的需求也就減少了，而且保障水平越高，對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)的替代作用就越大。兩者客觀上形成了“基本”和“補(bǔ)充”的競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系。

(2)企業(yè)效益方面。我國企業(yè)普遍效益較差，許多企業(yè)無力為員工繳納社會(huì)保險(xiǎn)，更無力舉辦企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)，也就談不上將保險(xiǎn)基金投保商業(yè)保險(xiǎn)，并提供發(fā)展資金了。即使效益好的企業(yè)開辦了補(bǔ)充保險(xiǎn)，也由于政府和勞動(dòng)部門關(guān)系密切等原因，將這部分保險(xiǎn)基金交給社會(huì)保險(xiǎn)部門經(jīng)營，保險(xiǎn)公司在競(jìng)爭(zhēng)中還處于劣勢(shì)。

三、商業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展方向

1.企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)領(lǐng)域

商業(yè)保險(xiǎn)要積極參與這一領(lǐng)域。各企業(yè)購買保險(xiǎn)公司的團(tuán)體年金或醫(yī)療保險(xiǎn)后，保險(xiǎn)公司要為企業(yè)提供方案設(shè)計(jì)、賬戶管理、投資管理、待遇發(fā)放等全方位的金融服務(wù)。

2.個(gè)人儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)領(lǐng)域

在傳統(tǒng)的生存、死亡、兩全、意外傷害保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，從規(guī)避通貨膨脹的風(fēng)險(xiǎn)和適應(yīng)人們理財(cái)多元化的需要出發(fā)，積極開拓分紅保險(xiǎn)、投資連接保險(xiǎn)、萬能壽險(xiǎn)等新型保險(xiǎn)產(chǎn)品或家庭綜合保障計(jì)劃。另外，發(fā)展分紅、儲(chǔ)蓄、返還相結(jié)合的家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，讓財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)更多地融入社會(huì)保障體系。

3.健康保險(xiǎn)領(lǐng)域

國務(wù)院規(guī)定，超過基本醫(yī)療保險(xiǎn)最高支付額的費(fèi)用，可以通過商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)等途徑解決，這就為商業(yè)保險(xiǎn)提供了機(jī)會(huì)，公司應(yīng)根據(jù)不同的需求，開辦形式多樣、方便客戶選擇的新型健康保險(xiǎn)，如手術(shù)保險(xiǎn)、住院保險(xiǎn)、大病保險(xiǎn)、意外醫(yī)療保險(xiǎn)等，滿足不同層次群眾的需要。