銀行反洗錢(qián)工作報(bào)告范文第1篇

一、按照中國(guó)銀行的規(guī)定，建立健全反洗錢(qián)內(nèi)控制度。聯(lián)社于200*年5月份制定了大額交易和可疑交易的主要檢查項(xiàng)目的監(jiān)督檢查制度，并于200*年6月10日在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)存款業(yè)務(wù)交易中新增反洗錢(qián)維護(hù)子交易，實(shí)現(xiàn)對(duì)反洗錢(qián)工作的實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)分析。

二、設(shè)立專(zhuān)門(mén)的反洗錢(qián)工作機(jī)構(gòu)，并配備必要工作人員專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)反洗錢(qián)工作，能夠做到“三明確”、“二落實(shí)”，將反洗錢(qián)工作職責(zé)落實(shí)到崗，落實(shí)到人。由會(huì)計(jì)出納科專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)收集全轄反洗錢(qián)工作及大額支付報(bào)告和可疑支付報(bào)告，按月報(bào)送銀行，并按照分級(jí)管理的原則，對(duì)基層機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查。

三、制定有效的反洗錢(qián)措施：

1、建立客戶(hù)身份登記制度。按照“了解客戶(hù)”制度原則，在客戶(hù)辦理開(kāi)戶(hù)時(shí)，柜面業(yè)務(wù)人員嚴(yán)格審查客戶(hù)提供的材料、證明文件和資料（如身份證、企事業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、代碼證以及國(guó)地稅務(wù)登記證等）的真實(shí)性、完整性和有效性；根據(jù)審慎性原則認(rèn)真的開(kāi)展了解客戶(hù)活動(dòng)，對(duì)重要客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)及資金流向進(jìn)行分析，對(duì)其賬戶(hù)的現(xiàn)金交易以及賬戶(hù)交易及時(shí)進(jìn)行監(jiān)控。

2、在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)上按規(guī)定期限保存客戶(hù)賬戶(hù)資料和交易記錄，建立存款人信息數(shù)據(jù)檔案，保存銀行結(jié)算賬戶(hù)存款人的信息資料，包括單位銀行結(jié)算賬戶(hù)存款人的名稱(chēng)、法定代表人或負(fù)責(zé)人姓名及其有效身份證件的名稱(chēng)和號(hào)碼、開(kāi)戶(hù)的證明文件、組織機(jī)構(gòu)代碼、住所、注冊(cè)資金、經(jīng)營(yíng)范圍、主要資金往來(lái)對(duì)象、賬戶(hù)的日平均收付發(fā)生額等信息和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)存款人的姓名、身份證件的名稱(chēng)和號(hào)碼、住所等信息。

3、按規(guī)定每月報(bào)送大額交易、可疑交易報(bào)告的相關(guān)資料及報(bào)表。

4、于五月中旬開(kāi)展對(duì)客戶(hù)的反洗錢(qián)宣傳工作，并將反洗錢(qián)培訓(xùn)擺上工作日程，采用以會(huì)代訓(xùn)的形式，讓工作人員盡量掌握有關(guān)反洗錢(qián)的法律、行政法規(guī)及規(guī)章制度的規(guī)定，提高可疑支付交易資金的識(shí)別和分析能力，增強(qiáng)反洗錢(qián)工作能力。

四、精心組織自查工作，對(duì)200*年以來(lái)大額交易和可疑交易的主要檢查項(xiàng)目通過(guò)賬薄原始記錄、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的大額支付進(jìn)行逐筆審查。其中

（一）大額交易方面檢查涉及項(xiàng)目

1、對(duì)法人、其他組織和個(gè)體工商戶(hù)（以下統(tǒng)稱(chēng)單位）之間金額100萬(wàn)元以上的單筆轉(zhuǎn)賬；

2、對(duì)金額20萬(wàn)元以上的單筆現(xiàn)金收付，包括現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取和現(xiàn)金匯款解付；

3、對(duì)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)之間以及個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)與單位銀行結(jié)算賬戶(hù)之間金額20萬(wàn)元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。

（

二）可疑支付交易方面檢查涉及項(xiàng)目。對(duì)法人、其他組織和個(gè)體工商戶(hù)以及個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)之間的以下項(xiàng)目進(jìn)行分析和識(shí)別：

1、短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出；

2、資金收付頻率及金額與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模明顯不符；

3、資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍明顯不符；

4、企業(yè)日常收付與企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)明顯不符；

5、周期性發(fā)生大量資金收付與企業(yè)性質(zhì)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)明顯不符；

6、相同收付款人之間短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金收付；

7、長(zhǎng)期閑置的賬戶(hù)原因不明地突然啟用，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付；

8、短期內(nèi)頻繁地收取來(lái)自與其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)明顯無(wú)關(guān)的個(gè)人匯款；

9、存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與其正常現(xiàn)金收付明顯不符；

10、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)短期內(nèi)累計(jì)100萬(wàn)元以上現(xiàn)金收付；

11、與販毒、走私、恐怖活動(dòng)嚴(yán)重地區(qū)的客戶(hù)之間的商業(yè)往來(lái)活動(dòng)明顯增多，短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金支付；

12、頻繁開(kāi)戶(hù)、銷(xiāo)戶(hù)，且銷(xiāo)戶(hù)前發(fā)生大量資金收付；

13、有意化整為零，逃避大額支付交易監(jiān)測(cè)；

（三）經(jīng)自查，未曾發(fā)現(xiàn)開(kāi)立有匿名賬戶(hù)或假名賬戶(hù)，沒(méi)有為身份不明確的客戶(hù)提供存款、結(jié)算等服務(wù)；暫時(shí)未發(fā)現(xiàn)相關(guān)的企事業(yè)及個(gè)人結(jié)算賬戶(hù)有可疑支付交易的行為。

五、檢查中發(fā)現(xiàn)的不足之處：

1、反洗錢(qián)有關(guān)的資料及相關(guān)信息基本上都是以電子信息形式存儲(chǔ)，紙質(zhì)材料不夠齊全。

銀行反洗錢(qián)工作報(bào)告范文第2篇

關(guān)鍵詞：洗錢(qián)；反洗錢(qián)；金融業(yè)；問(wèn)題；對(duì)策

中圖分類(lèi)號(hào)：F832

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1003-9031(2007)05-0050-04

洗錢(qián)活動(dòng)是國(guó)際社會(huì)普遍關(guān)注的焦點(diǎn)和熱點(diǎn)問(wèn)題。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)逐步與全球經(jīng)濟(jì)體系融合，走私、販毒、偷稅逃稅、貪污受賄、金融詐騙等活動(dòng)大量產(chǎn)生，洗錢(qián)活動(dòng)在海內(nèi)外日益猖獗，涉及的范圍相當(dāng)廣泛。世界各國(guó)和國(guó)際社會(huì)的反洗錢(qián)實(shí)踐表明，無(wú)論洗錢(qián)方式如何，洗錢(qián)者主要通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行洗錢(qián)活動(dòng)，所有國(guó)家都把金融機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)置于核心地位，國(guó)際社會(huì)進(jìn)行反洗錢(qián)的合作也主要是在金融領(lǐng)域。本文就我國(guó)金融業(yè)反洗錢(qián)的現(xiàn)狀、存在問(wèn)題及改進(jìn)建議做一探討。

一、我國(guó)金融業(yè)反洗錢(qián)工作的現(xiàn)狀

1.我國(guó)反洗錢(qián)法律制度建設(shè)情況

我國(guó)的反洗錢(qián)法律制度建設(shè)起步較早，1988年聯(lián)合國(guó)《禁毒公約》生效后，我國(guó)全國(guó)人大常委會(huì)于1990年12月頒布了《關(guān)于禁毒的決定》，規(guī)定了“掩飾、隱瞞毒贓性質(zhì)和來(lái)源罪”，并在1997年修訂的《刑法》中以專(zhuān)門(mén)條款規(guī)定了洗錢(qián)罪。“9.11”事件以后，我國(guó)最高立法機(jī)關(guān)于2001年12月在《刑法修正案》中，又將恐怖主義犯罪列為洗錢(qián)犯罪的上游犯罪。此后，我國(guó)相繼了行政法規(guī)和一系列金融法規(guī)，確立了個(gè)人存款賬戶(hù)實(shí)名制、銀行賬戶(hù)管理制度以及大額現(xiàn)金管理等制度，中國(guó)人民銀行也于2003年3月了《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》、《人民幣大額和可疑交易報(bào)告管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》，明確提出了對(duì)銀行類(lèi)金融機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)監(jiān)管要求，從而確立了我國(guó)反洗錢(qián)報(bào)告和反洗錢(qián)信息監(jiān)測(cè)制度的基本框架。

2004年10月，歐亞反洗錢(qián)與反恐融資小組(EAG)在莫斯科成立，我國(guó)成為創(chuàng)始成員國(guó)；2005年1月，我國(guó)成為“金融行動(dòng)特別工作組(FATF)”的觀察員。2006年10月31日，第十屆全國(guó)人大常委會(huì)第二十四次會(huì)議審議通過(guò)《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《反洗錢(qián)法》)明確了我國(guó)反洗錢(qián)行政管理體制，規(guī)定了金融機(jī)構(gòu)和特定非金融機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)義務(wù)以及我國(guó)反洗錢(qián)國(guó)際合作的原則等。

2006年11月14日，中國(guó)人民銀行嚴(yán)格遵循《反洗錢(qián)法》的相關(guān)規(guī)定，了《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》和《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》，對(duì)2003年人民銀行的《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》做出重要修改，將反洗錢(qián)監(jiān)管和義務(wù)主體范圍由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)擴(kuò)大到證券、期貨、保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)等，統(tǒng)一了本外幣反洗錢(qián)管理，調(diào)整了大額和可疑交易報(bào)送的標(biāo)準(zhǔn)、路徑、時(shí)間等內(nèi)容。《反洗錢(qián)法》在國(guó)家立法層面上明確了國(guó)務(wù)院反洗錢(qián)行政主管部門(mén)及相關(guān)部門(mén)的監(jiān)管職責(zé)和分工，從而確立了我國(guó)“一部門(mén)主管，多部門(mén)參與并協(xié)調(diào)配合”的反洗錢(qián)監(jiān)管體制。

2.我國(guó)金融業(yè)反洗錢(qián)執(zhí)行機(jī)構(gòu)的建立情況

目前我國(guó)主要的反洗錢(qián)工作部門(mén)都建立了反洗錢(qián)執(zhí)行機(jī)構(gòu)，具體包括中國(guó)人民銀行反洗錢(qián)局、公安部經(jīng)濟(jì)犯罪偵查局、國(guó)家外匯管理局管理檢查司、中國(guó)反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心等。2005年在中國(guó)人民銀行系統(tǒng)內(nèi)，從事反洗錢(qián)工作的專(zhuān)職和兼職人員已超過(guò)4000人。與此同時(shí)，為了更好地履行金融機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)義務(wù)，銀行類(lèi)金融機(jī)構(gòu)陸續(xù)在內(nèi)部設(shè)立或指定了專(zhuān)門(mén)的反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)配備專(zhuān)門(mén)的工作人員，從事反洗錢(qián)工作的專(zhuān)職和兼職人員已超過(guò)13萬(wàn)人。[1]此外，證券類(lèi)和保險(xiǎn)類(lèi)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)始陸續(xù)建立相關(guān)的反洗錢(qián)工作部門(mén)和配備相關(guān)人員。

3.我國(guó)金融業(yè)反洗錢(qián)業(yè)務(wù)開(kāi)展情況

一是從大額和可疑資金交易報(bào)告收集范圍情況來(lái)看。從2005年2月開(kāi)始，我國(guó)大額資金交易報(bào)告的聯(lián)網(wǎng)報(bào)送工作開(kāi)始在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面推開(kāi)。截至2005年末，全國(guó)應(yīng)報(bào)送銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)共計(jì)313家(包括國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、國(guó)家郵政局郵政儲(chǔ)匯局、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用聯(lián)社及外資銀行)，其中已經(jīng)開(kāi)始報(bào)送數(shù)據(jù)的有285家，占報(bào)送機(jī)構(gòu)總數(shù)的91%，尚未報(bào)送數(shù)據(jù)的有28家，占報(bào)送機(jī)構(gòu)總數(shù)的9%，大額和可疑資金交易報(bào)告收集范圍持續(xù)擴(kuò)大。

二是從大額和可疑資金交易報(bào)告統(tǒng)計(jì)情況來(lái)看。2006年以前我國(guó)金融機(jī)構(gòu)主要依據(jù)原《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》所規(guī)定的客觀標(biāo)準(zhǔn)向中國(guó)反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心報(bào)送大額和可疑資金交易報(bào)告。2004年中國(guó)反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心共接收人民幣大額資金交易數(shù)據(jù)460.30萬(wàn)筆(系該年8月至12月的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù))，外匯大額資金數(shù)據(jù)414.99萬(wàn)筆；人民幣可疑資金交易數(shù)據(jù)3.61萬(wàn)筆，外匯可疑資金數(shù)據(jù)16.63萬(wàn)筆。2005年中國(guó)反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心共接收人民幣大額資金交易數(shù)據(jù)1.02億筆，外匯大額資金數(shù)據(jù)935.26萬(wàn)筆；人民幣可疑資金交易數(shù)據(jù)28.34萬(wàn)筆，外匯可疑資金數(shù)據(jù)198.90萬(wàn)筆。從2004年和2005年的統(tǒng)計(jì)情況來(lái)看，大額和可疑資金交易報(bào)告報(bào)送數(shù)量呈現(xiàn)出逐年大幅增長(zhǎng)趨勢(shì)。其原因一方面是由于報(bào)送機(jī)構(gòu)覆蓋面迅速擴(kuò)大，另一方面是由于中國(guó)人民銀行反洗錢(qián)監(jiān)管力度增強(qiáng)、金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)意識(shí)提高、反洗錢(qián)措施逐步得到落實(shí)。但同時(shí)也表明報(bào)送機(jī)構(gòu)存在“防衛(wèi)性”報(bào)送行為，可疑交易報(bào)告的質(zhì)量有待進(jìn)一步提高。

二、我國(guó)金融業(yè)反洗錢(qián)工作中存在的主要問(wèn)題

1.缺乏對(duì)反洗錢(qián)危害性的認(rèn)識(shí)

一些金融機(jī)構(gòu)的管理者對(duì)反洗錢(qián)工作的重要性認(rèn)識(shí)不足，甚至認(rèn)為反洗錢(qián)是發(fā)達(dá)國(guó)家的專(zhuān)利，我們國(guó)家沒(méi)有必要跟風(fēng)，加之目前我國(guó)將反洗錢(qián)的重點(diǎn)放在金融部門(mén)，金融機(jī)構(gòu)需要設(shè)立專(zhuān)門(mén)的機(jī)構(gòu)和人員，制定專(zhuān)門(mén)的規(guī)章制度，這必將加大金融部門(mén)的經(jīng)營(yíng)成本，同時(shí)還有可能失去大量客戶(hù)，減少資金來(lái)源，影響收入。事實(shí)上，洗錢(qián)犯罪對(duì)老百姓個(gè)人利益所造成的損害可能是間接的，但是它對(duì)社會(huì)帶來(lái)的危害卻是直接的和重大的：危害經(jīng)濟(jì)體系的穩(wěn)定，造成經(jīng)濟(jì)扭曲和經(jīng)濟(jì)秩序的混亂；為其他嚴(yán)重犯罪活動(dòng)“輸血”，日益成為販毒、恐怖活動(dòng)、走私、貪污、詐騙、涉稅等犯罪活動(dòng)的伴生物；洗錢(qián)犯罪給銀行及其他金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)巨大風(fēng)險(xiǎn)，損害整個(gè)金融體系和國(guó)家的信譽(yù)；洗錢(qián)會(huì)導(dǎo)致資金外流，影響國(guó)家的外匯儲(chǔ)備和稅收，甚至?xí)�危及�?guó)家的經(jīng)濟(jì)安全等。[2]目前，一些國(guó)家已將我國(guó)銀行業(yè)的反洗錢(qián)情況作為市場(chǎng)準(zhǔn)入的必要條件，并將我駐外金融機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)工作作為監(jiān)管重點(diǎn)。因此，做好反洗錢(qián)工作關(guān)系到提高我國(guó)銀行業(yè)的國(guó)際聲譽(yù)，關(guān)系到樹(shù)立我國(guó)作為一個(gè)負(fù)責(zé)任大國(guó)的良好形象。

2.缺乏反洗錢(qián)有效的社會(huì)信息支持平臺(tái)

反洗錢(qián)先進(jìn)國(guó)家的優(yōu)勢(shì)體現(xiàn)在有比較完善的法律體系，社會(huì)信息、信用體系比較健全，建立了專(zhuān)門(mén)分析和收集情報(bào)的金融情報(bào)中心(FIU)，同時(shí)還建立了功能強(qiáng)大的反洗錢(qián)分析系統(tǒng)。2005年9月我國(guó)國(guó)家外匯管理局反洗錢(qián)信息系統(tǒng)正式啟用，標(biāo)志著我國(guó)在反洗錢(qián)信息系統(tǒng)建設(shè)方面又向前邁進(jìn)了一步，該系統(tǒng)的推廣和使用將減輕金融機(jī)構(gòu)和反洗錢(qián)監(jiān)管部門(mén)的工作量，豐富數(shù)據(jù)分析手段，及時(shí)準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)涉嫌洗錢(qián)和違法違規(guī)行為線(xiàn)索。然而，反洗錢(qián)工作涉及金融、房地產(chǎn)、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)事務(wù)所等很多領(lǐng)域，是一項(xiàng)長(zhǎng)期、復(fù)雜、艱巨的工作，而我國(guó)目前還缺乏功能完善的征信服務(wù)體系，企業(yè)、個(gè)人的信用信息系統(tǒng)涵蓋面窄、信用數(shù)據(jù)零散、信息交互共享程度低、管理不夠規(guī)范，反洗錢(qián)還是以金融領(lǐng)域?yàn)橹饕�監(jiān)測(cè)對(duì)象，相關(guān)行業(yè)(如房地產(chǎn)業(yè)、珠寶業(yè)等)在反洗錢(qián)領(lǐng)域中難以自我定位，不能有效打擊洗錢(qián)犯罪活動(dòng)，甚至?xí)�因反洗錢(qián)不力而造成損失。[3]

3.缺乏反洗錢(qián)的激勵(lì)性措施

隨著科學(xué)技術(shù)的迅猛發(fā)展，金融交易的日趨頻繁和復(fù)雜，“黑錢(qián)”被更好地包裝，更不容易被識(shí)破，這給中央銀行辨別“黑錢(qián)”帶來(lái)了相當(dāng)大的困難。在2004年包括人民幣和外匯在內(nèi)的所有共20.24萬(wàn)筆可疑交易中，最終被確認(rèn)為“黑錢(qián)”并受到法律懲罰的只有50筆，僅占全部可疑交易筆數(shù)的萬(wàn)分之二點(diǎn)四七，而美國(guó)這一比例有時(shí)可達(dá)我國(guó)的數(shù)百倍�？梢�(jiàn)，僅就反洗錢(qián)目標(biāo)訴求而言，金融機(jī)構(gòu)向中央銀行上報(bào)的可疑交易中，“有效信息”極其有限。反洗錢(qián)雖然可以給整個(gè)國(guó)家和社會(huì)帶來(lái)一系列的好處，也有利于金融機(jī)構(gòu)自身加強(qiáng)內(nèi)控、提高聲譽(yù)、遏制腐敗等，但是金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展反洗錢(qián)工作，必然要加大對(duì)客戶(hù)信用、資質(zhì)的審查，這樣原來(lái)相對(duì)寬松的管理變得嚴(yán)格和復(fù)雜，勢(shì)必會(huì)損失部分客戶(hù)，帶來(lái)一定程度的直接收益下降。因此，如果缺乏必要的激勵(lì)機(jī)制，金融機(jī)構(gòu)就缺乏足夠的動(dòng)力主動(dòng)配合中央銀行進(jìn)行反洗錢(qián)工作，而2006年10月通過(guò)的《反洗錢(qián)法》中對(duì)反洗錢(qián)激勵(lì)機(jī)制仍然缺乏明確的規(guī)定。

4.缺乏反洗錢(qián)人才

目前我國(guó)金融機(jī)構(gòu)多數(shù)人員對(duì)反洗錢(qián)工作仍然比較陌生，專(zhuān)職和兼職的反洗錢(qián)工作人員數(shù)量有限，質(zhì)量參差不齊，加之培訓(xùn)力度不夠，對(duì)反洗錢(qián)知識(shí)的了解和掌握普遍不夠深入，專(zhuān)業(yè)反洗錢(qián)人才更是鳳毛麟角，對(duì)洗錢(qián)犯罪很難甄別，難以發(fā)現(xiàn)和有效制止可疑的金融交易或與洗錢(qián)有關(guān)聯(lián)的交易，降低了金融業(yè)反洗錢(qián)的效果。一些金融業(yè)一線(xiàn)從業(yè)人員對(duì)洗錢(qián)犯罪案例接觸較少，普遍缺乏反洗錢(qián)工作經(jīng)驗(yàn)，即使發(fā)現(xiàn)了一些涉嫌洗錢(qián)的可疑支付交易，但由于無(wú)法掌握每個(gè)開(kāi)戶(hù)單位的經(jīng)營(yíng)范圍、注冊(cè)資金和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，而只憑開(kāi)戶(hù)單位提供的支付票據(jù)和憑證，很難區(qū)分其支付交易是正常或是異常，所以往往因難以界定而作罷；而另一些從業(yè)人員則憑感覺(jué)、憑經(jīng)驗(yàn)工作，業(yè)務(wù)處理隨意性較強(qiáng)，單純?yōu)闃I(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)，違規(guī)甚至違法開(kāi)展業(yè)務(wù)，使洗錢(qián)犯罪有可乘之機(jī)，直接影響了反洗錢(qián)工作的順利和有效開(kāi)展。

三、完善我國(guó)金融業(yè)反洗錢(qián)工作的對(duì)策建議

1.加強(qiáng)反洗錢(qián)宣傳、培訓(xùn)，強(qiáng)化反洗錢(qián)意識(shí)

要通過(guò)廣播、電視，出版圖書(shū)，開(kāi)辦研討會(huì)、培訓(xùn)班，懸掛宣傳橫幅，張貼宣傳海報(bào)，設(shè)立宣傳臺(tái)等一系列措施，引起全社會(huì)對(duì)洗錢(qián)這種違法行為的關(guān)注，提高人們對(duì)反洗錢(qián)的認(rèn)識(shí)和自覺(jué)性，要讓大家對(duì)洗錢(qián)和反洗錢(qián)的概念有所理解，對(duì)國(guó)內(nèi)外洗錢(qián)活動(dòng)和反洗錢(qián)行動(dòng)的現(xiàn)狀與趨勢(shì)有所了解，對(duì)洗錢(qián)活動(dòng)的危害性和我國(guó)開(kāi)展反洗錢(qián)行動(dòng)的重要性及緊迫性有所認(rèn)識(shí)。通過(guò)宣傳教育，促使金融機(jī)構(gòu)、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)以及其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的參與者認(rèn)識(shí)到有義務(wù)參與反洗錢(qián)工作，認(rèn)識(shí)到反洗錢(qián)不是哪個(gè)人、哪個(gè)部門(mén)的事，它需要大家積極支持、協(xié)助、配合，共同承擔(dān)責(zé)任，對(duì)大額交易和可疑交易必須向人民銀行或外匯管理局報(bào)告，依法協(xié)助、配合司法機(jī)關(guān)和行政執(zhí)法機(jī)關(guān)打擊洗錢(qián)活動(dòng)。

2.加快反洗錢(qián)社會(huì)信息支持平臺(tái)建設(shè)，完善部門(mén)工作協(xié)作機(jī)制

為了提高對(duì)洗錢(qián)交易的監(jiān)測(cè)、分析水平，加大對(duì)洗錢(qián)違法犯罪案件的查處力度，提高反洗錢(qián)工作的有效性，在反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)工作中應(yīng)更多地運(yùn)用科技手段，借鑒西方國(guó)家的監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，開(kāi)發(fā)適合我國(guó)國(guó)情的系統(tǒng)程序，增強(qiáng)反洗錢(qián)實(shí)時(shí)監(jiān)控處置能力。提高反洗錢(qián)實(shí)時(shí)監(jiān)控處置能力的有效途徑是變被動(dòng)報(bào)告制為主動(dòng)采集制，通過(guò)建立和完善誠(chéng)信系統(tǒng)、客戶(hù)信息數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)及大額和可疑支付交易檢測(cè)報(bào)告系統(tǒng)等三大系統(tǒng)，探索建立適合我國(guó)國(guó)情的反洗錢(qián)資金監(jiān)測(cè)分析指標(biāo)體系，構(gòu)建起一套科學(xué)規(guī)范的反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)信息采集平臺(tái)和分析系統(tǒng)，快速識(shí)別出各類(lèi)潛在的具有洗錢(qián)特征的大額和可疑交易信息并實(shí)時(shí)發(fā)出預(yù)警，使大額和可疑交易得以迅速確認(rèn)并終止其后續(xù)交易。還要加快對(duì)新興支付手段的反洗錢(qián)研究，加快對(duì)自助銀行、電話(huà)銀行、手機(jī)銀行和網(wǎng)上銀行反洗錢(qián)手段的研究，彌補(bǔ)在這些新興支付手段下反洗錢(qián)技術(shù)的不足，有效堵塞制度或防范手段上的漏洞。同時(shí)要進(jìn)一步統(tǒng)一協(xié)調(diào)國(guó)家反洗錢(qián)聯(lián)席會(huì)議制度，加強(qiáng)政策協(xié)調(diào)、執(zhí)法合作和情報(bào)交流工作力度，特別是要明確各成員單位應(yīng)履行的職責(zé)，以保證各司其職，并為下級(jí)政府提供參照。

3.進(jìn)一步完善反洗錢(qián)法律制度，使反洗錢(qián)工作制度化、規(guī)范化和程序化

按照2006年頒布的《反洗錢(qián)法》規(guī)定，中國(guó)人民銀行已頒布了《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》和《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》兩個(gè)規(guī)章。當(dāng)前，應(yīng)在新的法規(guī)基礎(chǔ)上，加快制定證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)的反洗錢(qián)規(guī)定，明確金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)及個(gè)人的反洗錢(qián)義務(wù)和法律責(zé)任，使法律能夠涵蓋銀行、保險(xiǎn)、證券等不同金融領(lǐng)域和從事相關(guān)業(yè)務(wù)的各類(lèi)主體。在反洗錢(qián)工作制度中，要明確對(duì)金融機(jī)構(gòu)及工作人員有“銀行保密義務(wù)的免責(zé)條款”，使金融機(jī)構(gòu)在保守客戶(hù)秘密和提供(下轉(zhuǎn)第57頁(yè))(上接第52頁(yè))客戶(hù)信息之間能找到法律依據(jù)，增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)與反洗錢(qián)監(jiān)管部門(mén)之間的協(xié)作能力；要盡快確立反洗錢(qián)激勵(lì)機(jī)制的合法性和制度性，在《反洗錢(qián)法》中或在相應(yīng)的反洗錢(qián)規(guī)章中增補(bǔ)反洗錢(qián)激勵(lì)內(nèi)容，采用“強(qiáng)化約束、適度激勵(lì)，約束與激勵(lì)搭配實(shí)施”的政策選擇，從而最大限度地變商業(yè)銀行“不得不反洗錢(qián)”為“我愿反洗錢(qián)”、“我要反洗錢(qián)”，激勵(lì)的表現(xiàn)形式可以是收益分成和獎(jiǎng)勵(lì)。同時(shí)，還需要制定《銀行保密法》、《現(xiàn)金交易法》、《外匯管理法》，修訂《商業(yè)銀行法》、《證券法》、《保險(xiǎn)法》、《海關(guān)法》、《信托法》、《個(gè)人存款賬戶(hù)實(shí)名制規(guī)定》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》等，使這些法律、法規(guī)在銀行保密制度、刑事處罰、調(diào)查取證等方面與《反洗錢(qián)法》保持一致。此外，還應(yīng)該加強(qiáng)計(jì)算機(jī)安全立法，防止并嚴(yán)禁少數(shù)人利用高科技手段從事洗錢(qián)犯罪。另外，在跨國(guó)反洗錢(qián)行動(dòng)中，應(yīng)建立起利益分成制度或利益互動(dòng)機(jī)制，將加強(qiáng)國(guó)際或地區(qū)間合作的良好愿望落在實(shí)處，從而實(shí)現(xiàn)多方共贏。

4.加大反洗錢(qián)人才培養(yǎng)力度，提高反洗錢(qián)隊(duì)伍整體素質(zhì)

所有的反洗錢(qián)措施的有效實(shí)施，歸根結(jié)底都需要人來(lái)完成，只有把法律規(guī)則和對(duì)反洗錢(qián)人員的培訓(xùn)有機(jī)結(jié)合起來(lái)，才能充分發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)在反洗錢(qián)過(guò)程中應(yīng)有的作用。當(dāng)前，由于反洗錢(qián)工作的特殊性，需要選拔一批政治素質(zhì)好、文化程度高、具有良好計(jì)算機(jī)操作水平和一定外語(yǔ)交流能力、熟悉經(jīng)濟(jì)金融及法律等方面知識(shí)的人才，充實(shí)到反洗錢(qián)隊(duì)伍中來(lái)，特別是對(duì)處于反洗錢(qián)第一線(xiàn)的部門(mén)和人員來(lái)講，提升自身的綜合素質(zhì)尤為重要。因此，應(yīng)加大反洗錢(qián)人才培養(yǎng)力度，通過(guò)多形式、多渠道、多層次地對(duì)監(jiān)管部門(mén)、執(zhí)法部門(mén)和金融機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)相關(guān)人員進(jìn)行職業(yè)道德和法紀(jì)教育及金融業(yè)務(wù)知識(shí)和法律知識(shí)的培訓(xùn)，使他們格盡職守、遵紀(jì)守法，不斷增強(qiáng)業(yè)務(wù)能力，從而造就一支高素質(zhì)、專(zhuān)業(yè)化的反洗錢(qián)隊(duì)伍。同時(shí)，要與國(guó)內(nèi)外知名大學(xué)和研究機(jī)構(gòu)聯(lián)合開(kāi)展反洗錢(qián)研究，為反洗錢(qián)前沿理論研究成果提供交流平臺(tái)，促進(jìn)反洗錢(qián)高端人才的培養(yǎng)。

參考文獻(xiàn)：

[1] 中國(guó)人民銀行.中國(guó)反洗錢(qián)報(bào)告2005[R].2006.8.24.

銀行反洗錢(qián)工作報(bào)告范文第3篇

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行 信息不對(duì)稱(chēng) 成本收益分析

■一、當(dāng)前商業(yè)銀行反洗錢(qián)工作存在的主要問(wèn)題

(一)反洗錢(qián)意識(shí)淡薄

《反洗錢(qián)法》、《金融機(jī)構(gòu)洗錢(qián)規(guī)定》和《金融機(jī)構(gòu)大額交易和交易報(bào)告管理辦法》頒布以來(lái),商業(yè)銀行雖然組織員工進(jìn)行了學(xué)習(xí),但僅限于前期的培訓(xùn),而沒(méi)有建立長(zhǎng)期的、有針對(duì)性的深入學(xué)習(xí),致使部分員工對(duì)相關(guān)知識(shí)浮于表面、理解不透徹,對(duì)反洗錢(qián)工作缺乏較強(qiáng)的積極性和責(zé)任心。

(二)組織機(jī)構(gòu)待健全

當(dāng)前,大多數(shù)商業(yè)銀行尚未成立專(zhuān)職的反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)和隊(duì)伍,僅僅是按照人民銀行反洗錢(qián)的組織形式建立了領(lǐng)導(dǎo)小組,并籠統(tǒng)地將反洗錢(qián)工作指定某一部門(mén)負(fù)責(zé),沒(méi)有設(shè)立專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu),也沒(méi)有配備專(zhuān)門(mén)人員,難以把反洗錢(qián)工作當(dāng)作一項(xiàng)重要的工作來(lái)抓。另外,各家銀行負(fù)責(zé)該項(xiàng)工作的部門(mén)各不相同,有的由營(yíng)業(yè)部門(mén)負(fù)責(zé),有的由保衛(wèi)部門(mén)負(fù)責(zé),有的由會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé),職能不清情況較為常見(jiàn)。

(三)制度約束未建立

從目前情況看,大多數(shù)基層金融機(jī)構(gòu)沒(méi)有根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展制定與《反洗錢(qián)法》相結(jié)合的操作規(guī)程,也未對(duì)在執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行有針對(duì)性的培訓(xùn)。而且部分商業(yè)銀行由于經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核的原因,從局部和短期利益出發(fā),迎合客戶(hù)需要,放寬賬戶(hù)設(shè)立條件和審查標(biāo)準(zhǔn),存款實(shí)名制沒(méi)有得到有效落實(shí)。

(四)技術(shù)手段落后

洗錢(qián)犯罪目前已公認(rèn)為上游犯罪,洗錢(qián)手法和犯罪手段日漸更新,洗錢(qián)手段更加智能化、高科技化。而當(dāng)前,我國(guó)的反洗錢(qián)由于處于剛起步的階段,尚未建立起健全、完善的、與商業(yè)銀行賬務(wù)核算系統(tǒng)、支付系統(tǒng)和《銀行賬戶(hù)管理系統(tǒng)》相對(duì)接的支付交易報(bào)告和監(jiān)測(cè)系統(tǒng),從技術(shù)層面看,難以滿(mǎn)足高智能化的反洗錢(qián)犯罪的需要。

(五)人員素質(zhì)有待提高

當(dāng)前,一些銀行工作人員不熟悉與其業(yè)務(wù)相關(guān)的金融法規(guī)和行業(yè)制度規(guī)范,憑感覺(jué)、憑經(jīng)驗(yàn)工作,業(yè)務(wù)處理隨意性大,不能及時(shí)識(shí)別和防范洗錢(qián)活動(dòng),而且,受業(yè)務(wù)水平和工作內(nèi)容的限制,一些商業(yè)銀行從業(yè)人員缺乏經(jīng)驗(yàn),與反洗錢(qián)工作的要求差距很大,在金融機(jī)構(gòu)信息共享機(jī)制相對(duì)落后的情況下,對(duì)犯罪分子所用的現(xiàn)代金融支付工具,在異地、跨行頻繁地進(jìn)行資金運(yùn)作,憑借自身水平,更是難以斷定其行為是否屬于洗錢(qián)。

■二、商業(yè)銀行反洗錢(qián)行為的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析

上述商業(yè)銀行反洗錢(qián)工作中存在的突出問(wèn)題可以歸結(jié)為以下兩點(diǎn):一是反洗錢(qián)行為不主動(dòng),二是反洗錢(qián)工作沒(méi)效果。下面從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度對(duì)商業(yè)銀行的反洗錢(qián)困境進(jìn)行分析。

(一)反洗錢(qián)工作的成本收益分析

1、成本分析

我國(guó)商業(yè)銀行履行反洗錢(qián)義務(wù)的現(xiàn)實(shí)成本可以分為直接成本和間接成本。直接成本主要是商業(yè)銀行按照法規(guī)要求采取反洗錢(qián)措施而投入的成本。根據(jù)我國(guó)反洗錢(qián)制度,商業(yè)銀行反洗錢(qián)直接成本主要包括:

第一,制度成本。根據(jù)我國(guó)反洗錢(qián)法規(guī)的規(guī)定,金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法建立健全反洗錢(qián)內(nèi)部控制制度,如按照“了解你的客戶(hù)”標(biāo)準(zhǔn)制定對(duì)銀行客戶(hù)身份確認(rèn)和信息保存的制度,建立嚴(yán)格的反洗錢(qián)檢查和客戶(hù)資料檔案管理制度等都會(huì)形成相應(yīng)的成本。

第二,雇員成本。主要包括工資成本和培訓(xùn)成本,工資成本是指為了做好反洗錢(qián)工作而需要增加雇員的工資支出,如在管理層增加監(jiān)察人員,在業(yè)務(wù)層增加專(zhuān)職反洗錢(qián)人員等;培訓(xùn)成本是指對(duì)員工進(jìn)行反洗錢(qián)培訓(xùn)的支出。另外,我國(guó)的反洗錢(qián)法規(guī)還規(guī)定,金融機(jī)構(gòu)需設(shè)立反洗錢(qián)專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢(qián)工作。

第三,操作成本。商業(yè)銀行在落實(shí)反洗錢(qián)法規(guī)規(guī)定的義務(wù)時(shí),必然發(fā)生相應(yīng)的操作成本。例如,在客戶(hù)盡職調(diào)查方面,商業(yè)銀行需發(fā)生相應(yīng)的審查成本;在大額和可疑交易報(bào)告方面,商業(yè)銀行需發(fā)生相應(yīng)的信息采集、歸納、分析成本;在交易記錄保存方面,商業(yè)銀行需發(fā)生相應(yīng)的保管場(chǎng)地、管理人員費(fèi)用;在配合司法、行政機(jī)關(guān)反洗錢(qián)調(diào)查方面,商業(yè)銀行會(huì)發(fā)生相應(yīng)的協(xié)查成本;在反洗錢(qián)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和宣傳方面,商業(yè)銀行也會(huì)發(fā)生相應(yīng)的費(fèi)用。

間接成本指商業(yè)銀行履行反洗錢(qián)義務(wù)可能帶來(lái)的損失,主要是指失去客戶(hù)帶來(lái)的損失。一方面商業(yè)銀行因?yàn)槁男蟹聪村X(qián)義務(wù)必然加強(qiáng)對(duì)客戶(hù)身份的識(shí)別,并對(duì)可疑交易執(zhí)行上報(bào)制度,一些利用銀行進(jìn)行洗錢(qián)活動(dòng)的不法分子,必然遠(yuǎn)離那些反洗錢(qián)工作力度大的金融機(jī)構(gòu);另一方面,商業(yè)銀行為了防范洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn),必然增加業(yè)務(wù)審查的程序和力度,這樣勢(shì)必降低業(yè)務(wù)處理的效率。當(dāng)商業(yè)銀行采取的反洗錢(qián)措施力度不同時(shí),即使是正常客戶(hù)也會(huì)選擇程序簡(jiǎn)便、快捷的商業(yè)銀行辦理業(yè)務(wù)。因此,在反洗錢(qián)法規(guī)推行的初期,無(wú)論哪種性質(zhì)的客戶(hù)都可能有所減少,并可能導(dǎo)致商業(yè)銀行存款、手續(xù)費(fèi)等各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入減少。

2、收益分析

在我國(guó)目前的商業(yè)銀行反洗錢(qián)機(jī)制中,并沒(méi)有相應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制和補(bǔ)償機(jī)制。一旦查出洗錢(qián)金額,按照我國(guó)現(xiàn)有程序先是凍結(jié),后是上繳國(guó)庫(kù),商業(yè)銀行根本無(wú)利可圖,在這種命令式的管制政策下,加大反洗錢(qián)力度的邊際收益幾乎接近于零,因此,商業(yè)銀行只要達(dá)到了監(jiān)管部門(mén)的要求就不會(huì)為反洗錢(qián)工作做更大的努力。

(二)反洗錢(qián)主體的信息經(jīng)濟(jì)學(xué)分析

1、客戶(hù)與商業(yè)銀行之間的信息不對(duì)稱(chēng)

《反洗錢(qián)法》及相關(guān)配套的規(guī)章制度要求商業(yè)銀行在與客戶(hù)建立業(yè)務(wù)關(guān)系、進(jìn)行交易時(shí)必須履行客戶(hù)身份識(shí)別義務(wù)。但目前我國(guó)交易主體與商業(yè)銀行之間的存在以下三方面的信息不對(duì)稱(chēng):一是詳細(xì)的客戶(hù)身份識(shí)別信息獲取存在較大難度。核對(duì)客戶(hù)有效身份證件等信息相對(duì)容易,但要深入了解客戶(hù)的關(guān)聯(lián)企業(yè)、經(jīng)營(yíng)范圍、資金性質(zhì)和資金用途等信息有明顯難度;二是客戶(hù)身份及證明文件的真實(shí)性、合法性難以識(shí)別。在科技迅猛發(fā)展的今天,犯罪分子偽造、變?cè)熳C件資料的手段也愈來(lái)愈科技化與智能化,虛假營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證和身份證等現(xiàn)象層出不窮;三是對(duì)客戶(hù)代辦業(yè)務(wù)缺乏有效監(jiān)督手段。在客戶(hù)由他人代辦業(yè)務(wù)的情況下,按規(guī)定商業(yè)銀行需同時(shí)對(duì)人和被人的身份證件或其他身份證明文件進(jìn)行核實(shí)并登記相關(guān)的身份信息。不過(guò),該職責(zé)僅當(dāng)金融機(jī)構(gòu)明知客戶(hù)由他人代辦業(yè)務(wù)時(shí)才被履行,對(duì)于客戶(hù)利用已開(kāi)立的他人銀行賬戶(hù)、銀行卡進(jìn)行交易,銀行在發(fā)現(xiàn)交易涉嫌可疑之前是無(wú)從獲知的。

2、商業(yè)銀行與人民銀行的信息不對(duì)稱(chēng)

《反洗錢(qián)法》、《金融機(jī)構(gòu)洗錢(qián)規(guī)定》和《金融機(jī)構(gòu)大額交易和交易報(bào)告管理辦法》等共同構(gòu)成了我國(guó)金融機(jī)構(gòu)依法經(jīng)營(yíng)管理的法律依據(jù)和行為準(zhǔn)則。但由于商業(yè)銀行的反洗錢(qián)職能的不完整,有時(shí)向人民銀行傳送了一些不合要求甚至是錯(cuò)誤的信息。以可疑交易報(bào)告方面為例,《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》規(guī)定的18種可疑交易報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)大多為定性標(biāo)準(zhǔn),需要進(jìn)行人工的判別分析。實(shí)行數(shù)據(jù)“總對(duì)總”報(bào)送以后,商業(yè)銀行依靠總行開(kāi)發(fā)的反洗錢(qián)報(bào)告系統(tǒng)自動(dòng)篩選、生成和上報(bào)可疑交易。由于系統(tǒng)設(shè)置的參數(shù)條件寬松,同時(shí)當(dāng)數(shù)據(jù)返還基層網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行核對(duì)時(shí),為避免發(fā)生漏報(bào),工作人員往往全部予以確認(rèn),以至于向反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心報(bào)送了大量的防衛(wèi)性數(shù)據(jù)。而作為反洗錢(qián)主管部門(mén)的人民銀行在實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查前是無(wú)從知道具體情況的。

■三、商業(yè)銀行反洗錢(qián)工作的對(duì)策和建議

由于我國(guó)商業(yè)銀行反洗錢(qián)工作中普遍存在信息不對(duì)稱(chēng)和成本收益不相符現(xiàn)象,因此,要提高商業(yè)銀行反洗錢(qián)工作成效,我們必須緊緊抓住激勵(lì)約束和信息識(shí)別這兩個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)。

(一)以激勵(lì)機(jī)制為載體,提高反洗錢(qián)的內(nèi)在動(dòng)力

在反洗錢(qián)信息傳遞網(wǎng)絡(luò)中,商業(yè)銀行起著決定性的作用。按照成本收益分析,降低商業(yè)銀行違規(guī)的收益與增加違規(guī)被查處的成本,是促使其提高反洗錢(qián)信息獲取與傳遞質(zhì)量的關(guān)鍵。積極有效的激勵(lì)機(jī)制要在反洗錢(qián)制度設(shè)計(jì)中充分加以考慮,有效影響商業(yè)銀行的努力程度,適當(dāng)補(bǔ)償商業(yè)銀行在反洗錢(qián)工作的投入。同時(shí),通過(guò)加大對(duì)商業(yè)銀行反洗錢(qián)工作的檢查力度,提高對(duì)違規(guī)行為的處罰力度,以此提高商業(yè)銀行反洗錢(qián)工作的積極性和主動(dòng)性,真正發(fā)揮其反洗錢(qián)工作第一線(xiàn)的關(guān)鍵作用。

(二)以崗位職責(zé)為基本,加強(qiáng)反洗錢(qián)的基礎(chǔ)工作

商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的反洗錢(qián)工作崗位,加大對(duì)從業(yè)人員的培訓(xùn)力度,提高一線(xiàn)臨柜工作人員的反洗錢(qián)意識(shí),使之熟練掌握和運(yùn)用。同時(shí)建立和完善反洗錢(qián)內(nèi)部控制制度,根據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展制定與《反洗錢(qián)法》相結(jié)合的操作規(guī)程,規(guī)范反洗錢(qián)工作的現(xiàn)場(chǎng)檢查、大額交易和可疑交易報(bào)告的工作程序和手續(xù),建立健全可疑交易臺(tái)賬,完善反洗錢(qián)相關(guān)信息數(shù)據(jù)、報(bào)表資料的收集、整理、分析、報(bào)告和報(bào)送制度,嚴(yán)格控制反洗錢(qián)檔案資料的保密和管理,嚴(yán)防泄密,不斷提高反洗錢(qián)的工作質(zhì)量。

(三)以風(fēng)險(xiǎn)分析為重點(diǎn),建設(shè)反洗錢(qián)的內(nèi)控機(jī)制

建立健全反洗錢(qián)內(nèi)控制度是商業(yè)銀行審慎監(jiān)管、依法經(jīng)營(yíng)的應(yīng)有內(nèi)容,也是改變信息不對(duì)稱(chēng)狀況的基礎(chǔ)。我國(guó)的商業(yè)銀行應(yīng)改變制度建設(shè)停留在表面的問(wèn)題,不僅應(yīng)將反洗錢(qián)要求納入業(yè)務(wù)工作程序和管理系統(tǒng),保證本機(jī)構(gòu)通過(guò)客戶(hù)身份識(shí)別等基本制度有效發(fā)現(xiàn)、識(shí)別和報(bào)告可疑交易,協(xié)助反洗錢(qián)監(jiān)管機(jī)關(guān)和司法部門(mén)發(fā)現(xiàn)和打擊洗錢(qián)犯罪活動(dòng),更為重要的,應(yīng)與商業(yè)銀行自身經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、客戶(hù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)相適應(yīng),并能根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展變化和經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化而不斷修正、完善和創(chuàng)新。為保證內(nèi)控制度的實(shí)施,商業(yè)銀行應(yīng)按照《反洗錢(qián)法》的要求,明確相關(guān)負(fù)責(zé)人對(duì)本機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)內(nèi)控制度的有效性負(fù)責(zé),在反洗錢(qián)方面體現(xiàn)良好的公司治理原則。

(四)以客戶(hù)身份為關(guān)鍵,實(shí)施針對(duì)性的識(shí)別措施

客戶(hù)身份識(shí)別是減少客戶(hù)與商業(yè)銀行信息不對(duì)稱(chēng)的關(guān)鍵。雖然《反洗錢(qián)法》、《金融機(jī)構(gòu)客戶(hù)身份識(shí)別和客戶(hù)身份資料及交易記錄保存管理辦法》對(duì)如何區(qū)別不同客戶(hù)、不同業(yè)務(wù)采取識(shí)別措施進(jìn)行了明確規(guī)定,但商業(yè)銀行的執(zhí)行力是一個(gè)很重要的問(wèn)題。在具體業(yè)務(wù)中,商業(yè)銀行要針對(duì)目前普遍認(rèn)為很難做到識(shí)別賬戶(hù)所有人之外的實(shí)際控制人或最終享有賬戶(hù)利益人的情況,對(duì)法人和實(shí)體采取合理措施了解該客戶(hù)的所有權(quán)和控制權(quán)結(jié)構(gòu);重點(diǎn)關(guān)注與特定洗錢(qián)高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家有關(guān)的客戶(hù),尤其是多頭開(kāi)戶(hù)、頻繁劃轉(zhuǎn)資金、法人結(jié)構(gòu)復(fù)雜、現(xiàn)金偏好高的客戶(hù)。按照反洗錢(qián)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn),逐步推行以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的客戶(hù)身份識(shí)別制度。對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)和客戶(hù),實(shí)行加強(qiáng)型的客戶(hù)身份識(shí)別;對(duì)中等風(fēng)險(xiǎn)的客戶(hù)采取標(biāo)準(zhǔn)或加強(qiáng)型客戶(hù)身份識(shí)別;對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)則可以采取簡(jiǎn)化的客戶(hù)身份識(shí)別措施。

(五)以可疑交易為核心,構(gòu)建多元化的監(jiān)測(cè)體系

商業(yè)銀行要針對(duì)總對(duì)總報(bào)送中存在的問(wèn)題,采取措施改進(jìn)報(bào)告系統(tǒng);建立功能強(qiáng)大的交易監(jiān)控系統(tǒng),對(duì)不同行業(yè)、不同客戶(hù)交易特點(diǎn)進(jìn)行分析,掌握合理的交易曲線(xiàn),對(duì)不符合交易曲線(xiàn)的客戶(hù)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控或上報(bào)可疑交易,適時(shí)根據(jù)可疑交易特點(diǎn)和洗錢(qián)案例調(diào)整交易監(jiān)控系統(tǒng)的參數(shù),以追求對(duì)可疑交易抓取的最優(yōu)化;建立責(zé)任制,實(shí)現(xiàn)部門(mén)之間在人工分析上的分工與合作,如現(xiàn)金管理部門(mén)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注一些不合理的大額取現(xiàn),通過(guò)客戶(hù)提供的現(xiàn)金付款依據(jù)、用途,判斷大額現(xiàn)金提取的合理性,賬戶(hù)管理部門(mén)重點(diǎn)應(yīng)關(guān)注短期內(nèi)頻繁開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)或多頭開(kāi)戶(hù)情況,國(guó)際業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)關(guān)注跨境資金流動(dòng)的合理性等。

(六)以人才培養(yǎng)為抓手,提高員工的信息鑒別力

商業(yè)銀行要從提高從業(yè)人員的反洗錢(qián)知識(shí)、技能出發(fā),來(lái)提高反洗錢(qián)工作的實(shí)際效果。要選拔一批既懂金融、外匯業(yè)務(wù),又懂法律知識(shí)的人才充實(shí)到反洗錢(qián)隊(duì)伍,著重加強(qiáng)對(duì)這些人員的反洗錢(qián)專(zhuān)業(yè)知識(shí)培訓(xùn),盡快培養(yǎng)出一支有較高反洗錢(qián)水平的人員隊(duì)伍。要提高高管人員對(duì)反洗錢(qián)工作的認(rèn)識(shí),促使他們對(duì)當(dāng)前洗錢(qián)的嚴(yán)峻形勢(shì)及反洗錢(qián)的重要意義有所了解,讓他們能夠正確對(duì)待反洗錢(qián)在工作中形成的短期利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的關(guān)系,從而在工作中,自覺(jué)地履行反洗錢(qián)的工作義務(wù)。與此同時(shí),商業(yè)銀行要通過(guò)制定和實(shí)施由淺入深的系列培訓(xùn)計(jì)劃,盡快培養(yǎng)一批反洗錢(qián)具有專(zhuān)業(yè)技能的業(yè)務(wù)骨干,能夠?qū)�可疑支付交易�?shù)據(jù)進(jìn)行精確分析、快速判斷。

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銀行反洗錢(qián)工作報(bào)告范文第4篇

1、各個(gè)崗位工作人員均能夠認(rèn)真履行職責(zé)，能夠按規(guī)定獲取客戶(hù)身份資料，對(duì)獲得的客戶(hù)身份資料、大額交易和可疑交易信息嚴(yán)格保密。

2、反洗錢(qián)領(lǐng)導(dǎo)活動(dòng)小組設(shè)在縣支行綜合辦公室，確定專(zhuān)門(mén)反洗錢(qián)管理人員，進(jìn)行本部門(mén)反洗錢(qián)培訓(xùn)、報(bào)表上報(bào)、自查等日常工作。

3、我行根據(jù)郵政金融網(wǎng)點(diǎn)人員變動(dòng)及縣支行實(shí)際人員情況，成立反洗錢(qián)工作。領(lǐng)導(dǎo)小組，縣郵政、支行管理人員以及儲(chǔ)蓄所主任是反洗錢(qián)具體負(fù)責(zé)人，有效依法履行反洗錢(qián)職責(zé)，并監(jiān)督各網(wǎng)點(diǎn)反洗錢(qián)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

二、反洗錢(qián)內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行情況

1、加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)�？h支行在行內(nèi)及各個(gè)網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)發(fā)了《省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)工作指導(dǎo)意見(jiàn)》、《省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)考核評(píng)估辦法》、《中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行省分行反洗錢(qián)實(shí)施細(xì)則》等相關(guān)制度，并責(zé)任到網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人落實(shí)制度學(xué)習(xí)、執(zhí)行。

2、客戶(hù)身份識(shí)別情況。與客戶(hù)建立業(yè)務(wù)關(guān)系或發(fā)生掛失等特定業(yè)務(wù)時(shí)，按照規(guī)定登記、審核、留存客戶(hù)身份證件。

3、客戶(hù)身份資料和交易記錄保存情況�？蛻�(hù)身份資料及交易記錄保存真實(shí)、完整，按照反洗錢(qián)規(guī)定期限保存，不存在反洗錢(qián)信息失泄密情況。

4、大額交易和可疑交易報(bào)告。大額交易個(gè)人儲(chǔ)蓄20萬(wàn)元以上、公司業(yè)務(wù)50萬(wàn)元以上和可疑交易報(bào)告按規(guī)定上報(bào)，數(shù)據(jù)采集完整，報(bào)告按照人行規(guī)定及時(shí)規(guī)范上報(bào)。

5、根據(jù)反洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分及評(píng)估管理實(shí)施細(xì)則的相關(guān)規(guī)定，安排儲(chǔ)蓄所主任進(jìn)行客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分、登記、上報(bào)工作，強(qiáng)化洗錢(qián)監(jiān)督，防范洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)。

6、反洗錢(qián)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查。按時(shí)報(bào)送非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表，報(bào)送的非現(xiàn)場(chǎng)報(bào)表真實(shí)、完整、規(guī)范；在人行或上級(jí)行現(xiàn)場(chǎng)檢查前根據(jù)要求開(kāi)展了反洗錢(qián)自查工作，并及時(shí)上報(bào)自查報(bào)告，對(duì)提出的反洗錢(qián)工作檢查意見(jiàn)制定整改措施，及時(shí)整改并上報(bào)整改報(bào)告。

7、配合反洗錢(qián)案件協(xié)查、調(diào)查。主要對(duì)大額或一天筆數(shù)較多等異常資金交易及時(shí)關(guān)注，認(rèn)真分析和判定，按照有關(guān)要求及時(shí)向上級(jí)報(bào)告重點(diǎn)可疑交易情況，積極主動(dòng)配合當(dāng)?shù)厝嗣胥y行和偵查部門(mén)開(kāi)展反洗錢(qián)調(diào)查，報(bào)送的調(diào)查結(jié)果準(zhǔn)確及時(shí)，分析報(bào)告規(guī)范完整。

8、反洗錢(qián)工作稽核審計(jì)情況。根據(jù)州分行安排的反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)，對(duì)審計(jì)結(jié)論積極整改落實(shí)。

9、反洗錢(qián)文件資料報(bào)送和報(bào)備。及時(shí)上報(bào)人行反洗錢(qián)領(lǐng)導(dǎo)小組，反洗錢(qián)信息員報(bào)備。按照要求及時(shí)、有效、規(guī)范地報(bào)送各類(lèi)工作報(bào)告、報(bào)表、規(guī)章制度等反洗錢(qián)文件資料。

10、反洗錢(qián)宣傳、培訓(xùn)情況。按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)及上級(jí)行的要求開(kāi)展反洗錢(qián)宣傳。根據(jù)上級(jí)行本年度反洗錢(qián)培訓(xùn)計(jì)劃，以集體學(xué)習(xí)和自學(xué)兩種方式相結(jié)合，對(duì)各網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行反洗錢(qián)培訓(xùn)，。

11、反洗錢(qián)工作配合情況。積極配合當(dāng)?shù)厝嗣胥y行以及上級(jí)分行開(kāi)展各類(lèi)反洗錢(qián)檢查和相關(guān)工作。

12、反洗錢(qián)考核評(píng)估情況。通過(guò)對(duì)縣支行及各個(gè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行反洗錢(qián)綜合考核評(píng)估，基本合格。

銀行反洗錢(qián)工作報(bào)告范文第5篇

洗錢(qián)就是將犯罪所得的贓款通過(guò)金融機(jī)構(gòu)或其他途徑轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換、隱瞞、掩飾犯罪所得贓款的性質(zhì)和來(lái)源，使其變?yōu)槊菜坪戏ㄊ找娴牟环ㄐ袨�。洗錢(qián)的危害極其嚴(yán)重，在此不再贅述。1997年修訂的《中華人民共和國(guó)刑法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“新刑法”），在1990年禁毒決定的基礎(chǔ)上，對(duì)洗錢(qián)犯罪作了新的規(guī)定。新刑法第191條明確規(guī)定，明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)的構(gòu)成洗錢(qián)犯罪。新刑法將洗錢(qián)犯罪作為單獨(dú)的一種犯罪，并將其歸入破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序罪中的“破壞金融管理秩序罪”，而不是像關(guān)于禁毒的決定將洗錢(qián)犯罪與其他的犯罪混同在一個(gè)條款中加以規(guī)定。新刑法關(guān)于洗錢(qián)犯罪的規(guī)定是預(yù)防和懲治洗錢(qián)犯罪的法律根據(jù)，奠定了控制洗錢(qián)的國(guó)際合作的國(guó)內(nèi)基礎(chǔ)，對(duì)于國(guó)際社會(huì)共同合作控制洗錢(qián)將具有重要作用。

除了以刑法措施作為遏制洗錢(qián)犯罪的主要手段外，我國(guó)應(yīng)充分發(fā)揮金融系統(tǒng)在控制洗錢(qián)中的預(yù)防作用。巴塞爾委員會(huì)在1988年12月防止罪犯使用銀行系統(tǒng)洗錢(qián)的聲明中強(qiáng)調(diào)指出，防止洗錢(qián)的最重要的措施在于銀行自身管理的完善。銀行要具有相關(guān)的措施防止其機(jī)構(gòu)成為洗錢(qián)的渠道。洗錢(qián)者通常利用金融機(jī)構(gòu)作為隱瞞或掩飾犯罪收益的工具。國(guó)際社會(huì)反洗錢(qián)的實(shí)踐證明，金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)法律義務(wù)驗(yàn)明客戶(hù)身份、保存記錄、披露可疑、大額資金交易、內(nèi)部控制措施和政府對(duì)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)監(jiān)管，是控制洗錢(qián)的至關(guān)重要的措施。

（一） 建議金融機(jī)構(gòu)的范圍

在關(guān)于建議金融機(jī)構(gòu)的適用范圍方面，考慮到洗錢(qián)者不僅通過(guò)銀行，也通過(guò)其他金融機(jī)構(gòu)以及處理現(xiàn)金的某些行業(yè)進(jìn)行洗錢(qián)。因此，我國(guó)有關(guān)反洗錢(qián)的措施，不僅應(yīng)適用于銀行，也應(yīng)適用于非銀行的金融機(jī)構(gòu)，并盡可能適用于在其業(yè)務(wù)中接受大量現(xiàn)金的組織。建議要求，國(guó)內(nèi)當(dāng)局應(yīng)采取措施確保有關(guān)反洗錢(qián)措施的建議在一個(gè)盡可能寬的范圍內(nèi)履行。 上述具有創(chuàng)新性的建議，在反洗錢(qián)的實(shí)踐中具有重要的價(jià)值。由于一些國(guó)家所確立的反洗錢(qián)措施只是與銀行系統(tǒng)有關(guān)，而洗錢(qián)者除了利用銀行，還利用各種形式的公司以及信托活動(dòng)去清洗犯罪收益，因此，必須拓寬反洗錢(qián)措施的適用范圍，才能適應(yīng)控制洗錢(qián)的需要。同時(shí)，我國(guó)應(yīng)盡快列出適用反洗錢(qián)措施的銀行、非銀行的金融機(jī)構(gòu)以及處理現(xiàn)金的其他行業(yè)的清單，包括：

國(guó)有商業(yè)銀行，股份制商業(yè)銀行，政策性銀行，郵政儲(chǔ)蓄所，農(nóng)村信用合作社，或經(jīng)授權(quán)從事國(guó)內(nèi)銀行法規(guī)定業(yè)務(wù)的其他機(jī)構(gòu)，不論上述機(jī)構(gòu)屬于公有、私有或混合所有；

信托投資公司，證券公司，保險(xiǎn)公司及財(cái)務(wù)公司；

典當(dāng)行，貨幣兌換所，交通工具（飛機(jī)、汽車(chē)、游艇等）出售商，珠寶古董商；

（二）客戶(hù)的身份證明以及記錄保存規(guī)則

關(guān)于客戶(hù)的身份證明以及記錄保存規(guī)則的建議強(qiáng)調(diào)了使金融系統(tǒng)在反洗錢(qián)中發(fā)揮重要作用的核心問(wèn)題。要發(fā)揮金融系統(tǒng)在反洗錢(qián)中的作用，金融系統(tǒng)就必須具有揭開(kāi)遮蓋有問(wèn)題客戶(hù)面紗的能力以及對(duì)法律實(shí)施當(dāng)局提供有關(guān)交易和客戶(hù)身份證明的可靠文件的能力，基于這些文件，法律實(shí)施當(dāng)局可以展開(kāi)有關(guān)洗錢(qián)的調(diào)查。因此，建議要求，金融機(jī)構(gòu)不應(yīng)保存匿名帳戶(hù)或明顯假名的帳戶(hù)。也就是說(shuō)，要控制洗錢(qián)，就必須改革金融系統(tǒng)內(nèi)部為客戶(hù)保密制度，使金融保密制度不成為洗錢(qián)者進(jìn)行洗錢(qián)活動(dòng)的“保護(hù)傘”。應(yīng)要求金融機(jī)構(gòu)在確立營(yíng)業(yè)關(guān)系或進(jìn)行交易（尤其在開(kāi)立銀行帳戶(hù)，進(jìn)行信托交易，租借安全儲(chǔ)存箱，進(jìn)行大量的現(xiàn)金交易）時(shí)，根據(jù)官方的或其他可靠的身份證明文件識(shí)別客戶(hù)，并記錄客戶(hù)的身份。上述要求可通過(guò)法律規(guī)則、監(jiān)管機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu)的協(xié)議或金融機(jī)構(gòu)的自律協(xié)議予以規(guī)定。

由于洗錢(qián)者常常通過(guò)金融機(jī)構(gòu)的被提名人帳戶(hù)及持有的公司股份掩飾受益所有人，培植非法來(lái)源的資金。因此，建議要求，金融機(jī)構(gòu)對(duì)于客戶(hù)是否為他本人進(jìn)行交易產(chǎn)生懷疑時(shí)，尤其在住所公司 的情況下，應(yīng)采取合理的措施獲得掌握客戶(hù)所開(kāi)帳戶(hù)或所進(jìn)行的交易所代表的某人的真實(shí)身份。 該項(xiàng)建議強(qiáng)調(diào)了金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)于基金的受益所有人予以密切關(guān)注，通過(guò)采取合理措施確定在金融機(jī)構(gòu)所流轉(zhuǎn)的資金受益人的真實(shí)身份，從而使洗錢(qián)者利用空殼公司等名義掩飾犯罪收益的企圖難以得逞。

記錄保存包括保存交易記錄和身份證明記錄。在有關(guān)交易記錄方面，建議要求，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)至少保存5年所有必要的有關(guān)國(guó)際和國(guó)內(nèi)交易的記錄，使其能夠根據(jù)主管機(jī)關(guān)的要求提供信息。金融機(jī)構(gòu)所保存的記錄必須符合重建個(gè)人交易的要求（這些記錄應(yīng)包括所涉貨幣的類(lèi)型和數(shù)量），以使必要時(shí)對(duì)于起訴犯罪行動(dòng)提供證據(jù)。在有關(guān)身份證明記錄方面，建議要求，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在有關(guān)帳戶(hù)關(guān)閉后至少保存5年該帳戶(hù)的客戶(hù)身份證明、帳戶(hù)檔案以及業(yè)務(wù)通信的記錄。在我國(guó)客戶(hù)的身份證明文件可以是諸如身份證、戶(hù)口簿、護(hù)照、出生證、駕駛執(zhí)照、合伙契約和公司文件、或任何其他官方或私人文件，記錄或核實(shí)客戶(hù)的身份、代表能力、住所、法律能力，職業(yè)或業(yè)務(wù)目的，以及關(guān)于這些人是偶然的還是通常的客戶(hù)這些其他的身份信息。國(guó)內(nèi)的主管當(dāng)局在刑事起訴和調(diào)查中可以利用上述文件。

（三）建立大額、可疑資金交易報(bào)告制度

除了加于金融機(jī)構(gòu)有關(guān)識(shí)別客戶(hù)身份和保存記錄的一般性義務(wù)外，金融行動(dòng)特別工作組和美洲國(guó)家組織關(guān)于洗錢(qián)犯罪的模式規(guī)則還專(zhuān)門(mén)要求金融機(jī)構(gòu)對(duì)超過(guò)一定數(shù)額的現(xiàn)金交易予以記錄和報(bào)告以及對(duì)可疑金融交易予以記錄和報(bào)告。

為加大我國(guó)防范與打擊洗錢(qián)犯罪和經(jīng)濟(jì)犯罪力度，維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)政治穩(wěn)定，要借鑒國(guó)外防范與打擊洗錢(qián)犯罪的經(jīng)驗(yàn)，建議要求建立大額、可疑資金交易報(bào)告制度。該制度主要包括以下幾方面：

1． 規(guī)定大額資金下限。從國(guó)外情況看，美國(guó)是1萬(wàn)美元，澳大利亞是1萬(wàn)澳元，荷蘭是2.5萬(wàn)荷蘭盾。德國(guó)1993年《反洗錢(qián)條例》規(guī)定銀行必須向政府有關(guān)部門(mén)報(bào)告2萬(wàn)馬克以上的現(xiàn)金交易。加拿大法律規(guī)定銀行必須向政府報(bào)告1萬(wàn)加元以上的現(xiàn)金交易。在我國(guó)，大額現(xiàn)金的下限以多少為宜，既要借鑒國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)，有要考慮我國(guó)的實(shí)際情況。目前，我國(guó)大多數(shù)居民的收入還比較低，人均儲(chǔ)蓄存款并不高。鑒此，筆者認(rèn)為，大額現(xiàn)金以5萬(wàn)元為宜。這樣規(guī)定，一是符合有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定（中國(guó)人民銀行《關(guān)于大額現(xiàn)金支付管理的通知》第二條規(guī)定，個(gè)人儲(chǔ)戶(hù)一日一次性從銀行儲(chǔ)蓄帳戶(hù)提取現(xiàn)金5萬(wàn)元以上的，除按原有規(guī)定填寫(xiě)有效的身份證件，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)審核無(wú)誤后即可予以支付），二是適合我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，三是大大減輕銀行等單位的報(bào)告工作量，節(jié)約時(shí)間，降低報(bào)告成本。

2． 其他單位有無(wú)報(bào)告大額資金交易的義務(wù)。前已述及，銀行有報(bào)告大額、可疑資金交易的義務(wù)，同樣非銀行金融機(jī)構(gòu)也有此項(xiàng)義務(wù)。筆者認(rèn)為，我國(guó)應(yīng)當(dāng)規(guī)定上述單位均有報(bào)告大額資金交易的義務(wù)。

3． 接受大額、可疑資金交易報(bào)告的機(jī)構(gòu)。國(guó)外有的國(guó)家將大額、可疑資金交易報(bào)告給財(cái)政部隸屬的反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)，有的報(bào)告給司法部下屬的反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)，也有的報(bào)告給中央銀行隸屬的反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)，還有的報(bào)告給警方所屬的反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)。我國(guó)的大額、可疑資金交易報(bào)告給什么機(jī)構(gòu)，涉及到反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)的定位問(wèn)題。一種觀點(diǎn)認(rèn)為應(yīng)將其定位為金融情報(bào)機(jī)構(gòu)（英文縮寫(xiě)為FIU）；另一種觀點(diǎn)認(rèn)為應(yīng)將其定位為有偵查權(quán)的金融情報(bào)機(jī)構(gòu)；還有一種觀點(diǎn)認(rèn)為應(yīng)將其定位為有偵查權(quán)的機(jī)構(gòu)。筆者傾向于第一種觀點(diǎn)，即將我國(guó)的反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)定位為金融情報(bào)機(jī)構(gòu)，該機(jī)構(gòu)將同銀行、證券、保險(xiǎn)、海關(guān)、工商、稅務(wù)、外匯、商貿(mào)、公安、檢察、法院等單位聯(lián)網(wǎng)，負(fù)責(zé)收集、分析和提供有關(guān)信息，及時(shí)了解國(guó)內(nèi)洗錢(qián)手法的新變化，對(duì)洗錢(qián)特點(diǎn)、規(guī)律、趨勢(shì)進(jìn)行分析、研究、預(yù)測(cè)，提出對(duì)策，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考；指導(dǎo)、協(xié)調(diào)全國(guó)的反洗錢(qián)工作，經(jīng)常同國(guó)際反洗錢(qián)組織和有關(guān)國(guó)家的反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)聯(lián)系，了解國(guó)外洗錢(qián)的新手法和國(guó)際反洗錢(qián)的最新進(jìn)展，有效地開(kāi)展反洗錢(qián)的國(guó)際合作，打擊跨國(guó)洗錢(qián)犯罪。

4． 大額、可疑資金交易報(bào)告的分析與處理。銀行收到大額交易要和已掌握的客戶(hù)資料進(jìn)行對(duì)比、分析，發(fā)現(xiàn)可疑交易，立即向偵查機(jī)關(guān)、反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)和金融監(jiān)管機(jī)關(guān)報(bào)告。其他非銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)將大額交易報(bào)告給反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)，反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)根據(jù)有關(guān)信息進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)可疑交易報(bào)告給偵查機(jī)關(guān)和金融監(jiān)管機(jī)關(guān)。從目前情況看，我國(guó)每天發(fā)生數(shù)百億元的金融交易，且相關(guān)單位的信息網(wǎng)絡(luò)尚未完全建立起來(lái)。在此條件下，若只設(shè)全國(guó)性的反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)難以滿(mǎn)足工作需要。據(jù)此，可考慮在省、地、縣設(shè)立反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)。金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)向反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)報(bào)告大額、可疑資金交易，非銀行機(jī)構(gòu)向反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)報(bào)告大額交易，反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)對(duì)非銀行機(jī)構(gòu)報(bào)告的大額交易進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)可疑資金，報(bào)告案發(fā)地偵查機(jī)關(guān)和金融監(jiān)管機(jī)關(guān)。若大額、可疑資金交易跨省、跨國(guó)同時(shí)報(bào)告國(guó)家偵查機(jī)關(guān)、金融監(jiān)管機(jī)關(guān)和反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)。

5． 關(guān)于大額、可疑資金交易的調(diào)查。國(guó)外對(duì)大額、可疑資金交易的調(diào)查大致有兩種做法：一是反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)直接調(diào)查。如羅馬尼亞“防范與打擊洗錢(qián)行動(dòng)署”由政府總理直接立案調(diào)查，在掌握證據(jù)后10天內(nèi)向總檢察院起訴。二是反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)無(wú)調(diào)查權(quán)，將可疑情況提供給執(zhí)法機(jī)關(guān)調(diào)查。如美國(guó)執(zhí)法機(jī)關(guān)根據(jù)金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)提供的可疑情況，組成特別行動(dòng)小組調(diào)查洗錢(qián)犯罪案件。這種小組不是常設(shè)機(jī)構(gòu)，是根據(jù)不同任務(wù)組成的臨時(shí)工作組，任務(wù)完成，小組解散，人員回原單位。具體牽頭單位也是根據(jù)工作任務(wù)決定的。如是毒品洗錢(qián)，由美國(guó)禁毒署牽頭，相關(guān)部門(mén)參加；若是走私洗錢(qián)，美國(guó)海關(guān)牽頭，有關(guān)部門(mén)配合。我國(guó)對(duì)大額、可疑資金交易的調(diào)查可分兩種情況：如是販毒洗錢(qián)，由禁毒部門(mén)調(diào)查；若是走私洗錢(qián)，案情重大復(fù)雜，由海關(guān)牽頭，有關(guān)部門(mén)配合，組成專(zhuān)案組，聯(lián)合調(diào)查。調(diào)查結(jié)束，專(zhuān)案組解散，工作人員回原單位。

大額、可疑資金交易報(bào)告制度的建立，將逐步推動(dòng)偵查機(jī)關(guān)的工作方式發(fā)生變化，即由案發(fā)后被動(dòng)調(diào)查，轉(zhuǎn)變?yōu)榘赴l(fā)前主動(dòng)控制，大大減少?lài)?guó)家、單位和個(gè)人的經(jīng)濟(jì)損失，有效地維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全。

（四）金融機(jī)構(gòu)的特別注意

建議有關(guān)報(bào)告可疑交易的規(guī)定，包括金融機(jī)構(gòu)披露可疑交易的義務(wù)，金融機(jī)構(gòu)不泄露信息的義務(wù)以及善意披露免責(zé)的保護(hù)措施。建議要求金融機(jī)構(gòu)予以特別注意的交易包括：所有復(fù)雜的交易，不正常的交易，或巨額的交易；所有不正常類(lèi)型的交易；以及無(wú)明顯經(jīng)濟(jì)或合法目的的定期小額交易。金融機(jī)構(gòu)一旦懷疑上述交易可能構(gòu)成非法活動(dòng)或與非法活動(dòng)有關(guān)，應(yīng)立即向主管機(jī)關(guān)報(bào)告可疑交易。對(duì)于法院或其他主管機(jī)關(guān)要求或取得可疑交易信息的情況，金融機(jī)構(gòu)不得通知除法院、主管機(jī)關(guān)和法律授權(quán)的其他人以外的任何人。

金融機(jī)構(gòu)或有關(guān)人員有意從事不履行上述義務(wù)的活動(dòng)，將構(gòu)成刑事犯罪。

建議規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)及其雇員、職員、董事或法律授權(quán)的其他代表，對(duì)可疑交易的報(bào)告，只要是遵守規(guī)則善意進(jìn)行，不論結(jié)果如何，免除有任何合同所予以的披露信息的限制，免除由任何法律、法規(guī)或行政規(guī)定所予以的刑事、民事或行政責(zé)任。這種善意免責(zé)的規(guī)定，要求金融機(jī)構(gòu)披露可疑交易必須善意進(jìn)行，只要善意依法披露，就可以得到法律的保護(hù)，隨意、惡意泄露金融信息，并不能得到法律的保護(hù)。善意免責(zé)規(guī)定對(duì)于促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)與政府合作，對(duì)于保護(hù)金融機(jī)構(gòu)以及成員的合法權(quán)益具有重要價(jià)值。

那么，銀行等單位如何識(shí)別大額可疑金融交易呢？即規(guī)定識(shí)別可疑金融交易的標(biāo)準(zhǔn)。美國(guó)銀行防洗錢(qián)工作指南規(guī)定了50多種情況，出現(xiàn)其中之一的，即認(rèn)為是可疑金融交易，須向政府有關(guān)部門(mén)報(bào)告。例如，使用單位帳戶(hù)存取款，主要用現(xiàn)金而不是支票，帳戶(hù)內(nèi)存有大量本票、匯票，而開(kāi)立帳戶(hù)人的經(jīng)營(yíng)狀況卻與此不符；把資金存入多個(gè)帳戶(hù)，但存入每個(gè)帳戶(hù)的金額通常都低于需報(bào)告限額，然后，再調(diào)集每個(gè)帳戶(hù)里的資金到某個(gè)主帳戶(hù)，并轉(zhuǎn)帳到國(guó)外； 某業(yè)主同一天內(nèi)在不同的銀行分支機(jī)構(gòu)分別打入幾筆存款；帳戶(hù)在接受了許多小額電匯或者帳戶(hù)使用發(fā)票、匯票存款后，立即將絕大部分存款（留下少量象征性的存款）匯到另一個(gè)城市或國(guó)家，而上述活動(dòng)不符合客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)狀況；某客戶(hù)突然還清了一筆大額貸款，但無(wú)法正確解釋資金的來(lái)源；某客戶(hù)不愿提供強(qiáng)制性報(bào)告所需的信息，不愿填寫(xiě)報(bào)告，在被告知必須填寫(xiě)報(bào)告后不愿再繼續(xù)交易；經(jīng)常收到大量往來(lái)于離岸金融機(jī)構(gòu)的電匯；一些銀行職員生活奢侈，明顯與其收入不符；注意不愿休假的銀行職員，等等。我們?cè)谥贫ù箢~可疑金融交易標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，要根據(jù)我國(guó)的具體情況，適當(dāng)借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，使其符合我國(guó)實(shí)際。

有的國(guó)家認(rèn)為，要充分發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)在反洗錢(qián)中的作用，應(yīng)建立對(duì)可疑交易的強(qiáng)制報(bào)告制度，因?yàn)樵谧栽笀?bào)告制度的情況下，金融機(jī)構(gòu)可以報(bào)告也可以不報(bào)告�？紤]到即使是自愿報(bào)告制度對(duì)許多國(guó)家來(lái)說(shuō)也具有一定難度，需要改革相關(guān)的法律和制度，因此，金融行動(dòng)特別工作組提出了強(qiáng)制報(bào)告制度和自愿報(bào)告制度兩種可供選擇的方案。筆者認(rèn)為我國(guó)應(yīng)建立對(duì)可疑交易的強(qiáng)制報(bào)告制度，因?yàn)槠湟唬?994年之后，在黨中央、國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下，我國(guó)加快了金融改革的步伐。隨著金融機(jī)構(gòu)主體的多元化，必然帶來(lái)了經(jīng)濟(jì)利益的多元化，并進(jìn)而引起了競(jìng)爭(zhēng)的激化以至于競(jìng)爭(zhēng)的無(wú)序，導(dǎo)致我國(guó)金融秩序混亂。其二，非法民間借貸，是洗錢(qián)的“第二渠道”。其三，金融工作人員職業(yè)道德和操守不高，使規(guī)章制度俱成空文。其四，如實(shí)行自愿報(bào)告制度，若有金融機(jī)構(gòu)故意不報(bào)，那可疑交易報(bào)告制度豈不是形同虛設(shè)？因此，要使對(duì)可疑交易的報(bào)告要求有效實(shí)施，必須有相應(yīng)的規(guī)則和制度予以配合和保證，其中有關(guān)披露信息免責(zé)規(guī)則、不對(duì)客戶(hù)泄露信息規(guī)則以及報(bào)告的程序規(guī)則是必不可少的。轉(zhuǎn)貼于

（五）處理來(lái)自不具有或不充分具有反洗錢(qián)措施國(guó)家資金問(wèn)題的措施

我們應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到洗錢(qián)天堂對(duì)于反洗錢(qián)措施帶來(lái)的挑戰(zhàn)。大量的洗錢(qián)活動(dòng)表明，有些國(guó)家加強(qiáng)反洗錢(qián)行動(dòng)可能導(dǎo)致洗錢(qián)渠道移動(dòng)到不具有或不具有充分的反洗錢(qián)措施的國(guó)家，通過(guò)這些天堂的正式或非正式的國(guó)內(nèi)金融系統(tǒng)的清洗，然后安全回到對(duì)洗錢(qián)加以控制的國(guó)家，完成洗錢(qián)的整個(gè)過(guò)程。針對(duì)保密天堂所造成的問(wèn)題，建議我國(guó)金融系統(tǒng)適用下述原則：使之對(duì)來(lái)自不具有或不充分具有反洗錢(qián)措施國(guó)家的資金予以特別注意，并采取措施處理相關(guān)的問(wèn)題。建議規(guī)定金融機(jī)構(gòu)對(duì)于與沒(méi)有或沒(méi)有充分適用上述建議的國(guó)家的個(gè)人，包括公司和金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)關(guān)系和交易應(yīng)特別予以注意。但要真正解決洗錢(qián)者利用保密天堂洗錢(qián)的問(wèn)題，有關(guān)國(guó)家應(yīng)在尊重國(guó)家主權(quán)原則的基礎(chǔ)上，和不具有或不充分具有反洗錢(qián)措施的國(guó)家進(jìn)行對(duì)話(huà)和合作，逐步形成具有廣泛約束力的控制洗錢(qián)的法律規(guī)則。已采取反洗錢(qián)措施的國(guó)家可以自己的反洗錢(qián)措施影響具有保密天堂性質(zhì)的國(guó)家，但不能將自己的國(guó)內(nèi)法措施強(qiáng)加給他國(guó)，強(qiáng)迫他國(guó)采取自己所采取的行動(dòng)，也不能在他國(guó)范圍內(nèi)要求違反他國(guó)法律或規(guī)則的行為。不論有關(guān)控制洗錢(qián)的措施對(duì)于控制跨國(guó)洗錢(qián)和跨國(guó)犯罪，以至維護(hù)國(guó)家和平和安全是多么重要，只要這種措施涉及到他國(guó)，就必須在互相尊重國(guó)家主權(quán)原則的國(guó)際法基礎(chǔ)上使?

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（六）金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制

要充分發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)在預(yù)防洗錢(qián)中的作用，金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制機(jī)制必不可少。建議要求我國(guó)金融機(jī)構(gòu)必須建立和發(fā)展預(yù)防洗錢(qián)的內(nèi)部控制機(jī)制。根據(jù)美洲國(guó)家關(guān)于洗錢(qián)犯罪的模式規(guī)則，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)采取、發(fā)展、補(bǔ)充內(nèi)部方案、政策、程序和控制，以預(yù)防和監(jiān)測(cè)洗錢(qián)犯罪。內(nèi)部控制綱要至少應(yīng)包括下述內(nèi)容：

建立確保其雇員高度誠(chéng)實(shí)的程序和對(duì)雇員人品、工作和金融歷史進(jìn)行評(píng)估的評(píng)估機(jī)制；

開(kāi)展持續(xù)發(fā)展的雇員培訓(xùn)項(xiàng)目，諸如“知道你的客戶(hù)”培訓(xùn)項(xiàng)目，對(duì)雇員進(jìn)行有關(guān)預(yù)防洗錢(qián)的教育，使雇員知道自己在識(shí)別客戶(hù)、保存和提供記錄、記錄和報(bào)告現(xiàn)金交易以及報(bào)告可疑交易方面所具有的責(zé)任；

具有獨(dú)立的審計(jì)職能，對(duì)內(nèi)部控制方案的遵守情況予以檢查。

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)指定屬于管理層的官員負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和程序的適用，包括負(fù)責(zé)適當(dāng)保存記錄和報(bào)告可疑交易。這些官員應(yīng)具有與主管機(jī)關(guān)聯(lián)絡(luò)的職能。

對(duì)于不履行內(nèi)部控制義務(wù)的金融機(jī)構(gòu)可以予以罰金、暫時(shí)中止?fàn)I業(yè)或許可證，或中止、撤消金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)執(zhí)照等處罰措施 。

我國(guó)可以借鑒美洲國(guó)家組織關(guān)于洗錢(qián)犯罪的模式規(guī)則來(lái)發(fā)展和完善自己預(yù)防洗錢(qián)的內(nèi)部控制制度。

總之，我國(guó)應(yīng)借鑒國(guó)際社會(huì)反洗錢(qián)的成功經(jīng)驗(yàn)，通過(guò)法律手段加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，將金融系統(tǒng)納入綜合治理洗錢(qián)的法律網(wǎng)絡(luò)，使金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)法律義務(wù)采取反洗錢(qián)的政策和措施進(jìn)一步完善控制洗錢(qián)的法律機(jī)制。

參考數(shù)目

1. news.eastday>>今日關(guān)注>>我國(guó)悄然拉開(kāi)金融反洗錢(qián)“序幕” 影響重大（2002年9月18日）

2. 邵沙平著：《跨國(guó)洗錢(qián)的法律控制》，武漢大學(xué)出版社1998版，第71~80頁(yè)，第148~154頁(yè)，第237~239頁(yè)