銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部工作范文第1篇

年8月參加工作，自己系銀行支行員工。任職風(fēng)險(xiǎn)管理部綜合統(tǒng)計(jì)崗。

受到領(lǐng)導(dǎo)和各位前輩多方面的關(guān)心和照顧，自己參與工作半年多時(shí)間來(lái)。工作上亦受到無(wú)微不至的指導(dǎo)，協(xié)助我快速的勝任崗位。

監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)和控制的綜合管理部門，風(fēng)險(xiǎn)管理部是負(fù)責(zé)支行全面風(fēng)險(xiǎn)管理政策的落實(shí)。風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控的日常管理職責(zé)部門。自己任職的綜合統(tǒng)計(jì)崗，主要負(fù)責(zé)對(duì)本行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)分類的統(tǒng)計(jì)、分析和管理；負(fù)責(zé)全行信貸數(shù)據(jù)動(dòng)態(tài)管理、分析。

自己主要完成以下幾個(gè)方面的信貸手工臺(tái)帳的錄入與核對(duì)，實(shí)際工作中。對(duì)實(shí)際發(fā)生的信貸業(yè)務(wù)明細(xì)進(jìn)行動(dòng)態(tài)掌控、分析和管理，以便于及時(shí)準(zhǔn)確的獲得各項(xiàng)信貸統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)；對(duì)支行運(yùn)行的老信貸系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和管理，對(duì)各部辦錄入的數(shù)據(jù)及報(bào)表進(jìn)行統(tǒng)計(jì)及分析；提供行各項(xiàng)信貸資產(chǎn)數(shù)據(jù)及明細(xì)，完成四級(jí)分類和五級(jí)分類的統(tǒng)計(jì)工作和分析工作；月度為行領(lǐng)導(dǎo)以及計(jì)財(cái)處、公司部、個(gè)金部提供同業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的詳細(xì)數(shù)據(jù)；月度、季度、年度，獨(dú)立的或配合辦公室、計(jì)財(cái)處等部門對(duì)外提供各項(xiàng)信貸數(shù)據(jù)報(bào)表。此外，行新設(shè)了信息平安員一崗，自己即任風(fēng)險(xiǎn)管理部信息平安員，負(fù)責(zé)部門電腦網(wǎng)絡(luò)信息平安的維護(hù)。

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部工作范文第2篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 操作風(fēng)險(xiǎn)管理 影響因素 結(jié)構(gòu)方程

一、引言

回顧金融發(fā)展史，由于操作風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致商業(yè)銀行重大損失的事件舉不勝舉。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)披露的情況，80%以上的操作風(fēng)險(xiǎn)案件都有章不循、違規(guī)操作，而且大量的操作風(fēng)險(xiǎn)事件及案件表明，人為因素是主要因素。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)上是在商業(yè)銀行組織系統(tǒng)中，銀行組織不能有效設(shè)計(jì)和制定制度、流程，不能有效控制和應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)失誤及外部事件的發(fā)生，而使商業(yè)銀行組織面臨因“人因失誤”和“組織錯(cuò)誤”而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)及損失。同時(shí)，操作風(fēng)險(xiǎn)具有知識(shí)的情境依賴性、離散性和作業(yè)性特征，它是一種特殊的銀行“知識(shí)”。而操作風(fēng)險(xiǎn)管理則是商業(yè)銀行組織控制其“組織錯(cuò)誤”的過程，使銀行管理者、銀行員工、業(yè)務(wù)流程或系統(tǒng)及銀行環(huán)境等操作風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)因素達(dá)到最佳耦合狀態(tài)，從而實(shí)現(xiàn)預(yù)防和控制商業(yè)銀行組織錯(cuò)誤的管理過程。本研究自2023年2月至10月，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況進(jìn)行了問卷調(diào)研，向各類商業(yè)銀行從業(yè)人員發(fā)放了調(diào)查問卷，并對(duì)收回的有效問卷數(shù)據(jù)和問卷質(zhì)量進(jìn)行統(tǒng)計(jì)驗(yàn)證，最終形成了我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的總體調(diào)研情況。通過構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)管理影響因素模型，得出并分析相關(guān)重要模型結(jié)論，以期對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供重要借鑒。

二、操作風(fēng)險(xiǎn)管理影響因素

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)管理影響因素類型 商業(yè)銀行組織的經(jīng)營(yíng)目的是股東價(jià)值最大化，它需要對(duì)銀行業(yè)務(wù)品種、產(chǎn)品及服務(wù)進(jìn)行不斷的金融創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新；同時(shí)，在經(jīng)營(yíng)和創(chuàng)新過程中，商業(yè)銀行組織需要協(xié)調(diào)、控制、管理風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中的組織系統(tǒng)內(nèi)部與外部影響因素，以有效控制和避免操作風(fēng)險(xiǎn)。由于操作風(fēng)險(xiǎn)所涉及的具體因素十分復(fù)雜，故操作風(fēng)險(xiǎn)的管理也具有相當(dāng)?shù)膹?fù)雜性。根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)及定義，操作風(fēng)險(xiǎn)是由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。故操作風(fēng)險(xiǎn)管理的影響因素亦劃分為人因因素、流程因素、系統(tǒng)因素和組織環(huán)境因素四種類型。需要注意的是，操作風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的內(nèi)源性特點(diǎn)，外源性因素則是通過內(nèi)源性因素對(duì)商業(yè)銀行組織體系產(chǎn)生影響和作用。操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在銀行組織系統(tǒng)的內(nèi)部，內(nèi)源性因素和外源性因素通過組織系統(tǒng)的人員漏洞、業(yè)務(wù)系統(tǒng)漏洞、流程和制度漏洞進(jìn)行攻擊，從而獲得其需要的能量、信息、利益。操作風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行組織控制“組織錯(cuò)誤”的過程，使銀行員工、業(yè)務(wù)流程、銀行系統(tǒng)及組織環(huán)境四者之間達(dá)到最佳耦合狀態(tài)，故分析操作風(fēng)險(xiǎn)管理需要從四類影響因素著手，采取有效手段去預(yù)防和控制商業(yè)銀行的“組織錯(cuò)誤”。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)管理影響因素層次劃分 組織一般可劃分為組織、團(tuán)隊(duì)和個(gè)體三個(gè)層次，商業(yè)銀行組織可劃分為銀行組織層次、部門團(tuán)隊(duì)層次和員工個(gè)體層次。同時(shí)，商業(yè)銀行是一種復(fù)雜性組織，其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)處于一定的政治、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)等外部環(huán)境和工作氛圍、企業(yè)文化、合規(guī)意識(shí)等內(nèi)部環(huán)境之中，其生存與發(fā)展與組織環(huán)境因素，密不可分。故本研究將以三個(gè)組織層次和銀行環(huán)境層次四個(gè)層次進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力研究，探討我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的影響因素，以揭示操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀與存在的問題。研究商業(yè)銀行組織，實(shí)質(zhì)就是研究商業(yè)銀行能力系統(tǒng)。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)工程，操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力則是該系統(tǒng)工程的核心所在。操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力直接決定商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的高低，而風(fēng)險(xiǎn)管理水平直接決定和影響商業(yè)銀行的盈利能力和總體管理水平。商業(yè)銀行組織的操作風(fēng)險(xiǎn)管理過程，是一個(gè)由員工個(gè)體、團(tuán)隊(duì)、銀行組織以及組織環(huán)境四個(gè)層次重要因素構(gòu)成的動(dòng)態(tài)系統(tǒng)和復(fù)雜過程。每個(gè)層次因素均包含不同的具體影響因素，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理過程產(chǎn)生直接或間接的影響，從而對(duì)商業(yè)銀行組織的操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力產(chǎn)生不同影響。

三、調(diào)查設(shè)計(jì)

（一）研究假設(shè) 在調(diào)查問卷中，設(shè)計(jì)了4個(gè)層次20項(xiàng)影響因素，這些因素可視為結(jié)構(gòu)方程模型的潛變量。根據(jù)調(diào)查問卷的統(tǒng)計(jì)結(jié)果顯示，在操作風(fēng)險(xiǎn)管理影響的四項(xiàng)一級(jí)指標(biāo)中，銀行員工層次的重要度最高,470份有效問卷中，認(rèn)為最需要加大關(guān)注力度和重視程度的為銀行員工層次的為160份，占比為34.04%，比例最高，關(guān)注度和受影響程度也最大，故以銀行員工層次指標(biāo)作為影響因素模型的內(nèi)源潛變量，以部門/支行層次、總分行管理層次和銀行環(huán)境層次等其他一級(jí)指標(biāo)作為模型的外源潛變量，構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)管理影響因素模型。從人因角度來(lái)研究影響銀行員工層面操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力的影響因素，探討如何提高銀行員工的操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力。根據(jù)問卷結(jié)果及操作風(fēng)險(xiǎn)管理特點(diǎn)，對(duì)模型所涉及的內(nèi)源潛變量與外源潛變量可能會(huì)存在的關(guān)系做如下假設(shè)。（1）內(nèi)源潛變量間的相互影響作用假設(shè)。五項(xiàng)內(nèi)源潛變量分別為?濁1業(yè)務(wù)操作/工作習(xí)慣、?濁2業(yè)務(wù)素質(zhì)/操作技能、?濁3身體壓力承受力、?濁4心理壓力承受力和?濁5工作責(zé)任心/職業(yè)道德，基于各項(xiàng)內(nèi)源潛變量的特性分析，具體假設(shè)如下：

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部工作范文第3篇

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；操作風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)，是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所面臨的最古老的風(fēng)險(xiǎn)種類，其與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)并稱為商業(yè)銀行的三大風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)，隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化速度的不斷加快，銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模和交易范圍的不斷擴(kuò)大，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)問題凸現(xiàn)，給銀行和社會(huì)造成了巨大的危害。因此，建立和完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系已經(jīng)成為現(xiàn)代商業(yè)銀行急需解決的重大課題。在此，本文對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行探討，以供參考。

一　我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

1　我國(guó)銀行業(yè)務(wù)比較傳統(tǒng)，仍以存貸利差為主要盈利方式，導(dǎo)致大多對(duì)公業(yè)務(wù)部門的操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)案頻率高、金額大，單筆金額呈上升的趨勢(shì)。

2　業(yè)務(wù)流程不斷復(fù)雜化，致使操作風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)案率逐年上升。

3　操作風(fēng)險(xiǎn)因素大多集中在基層分支機(jī)構(gòu)，且加上支行內(nèi)部缺乏專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門或內(nèi)部審計(jì)部門，導(dǎo)致其控制力較弱，缺乏具體有效的監(jiān)督約束，從而加大了支行機(jī)構(gòu)發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的可能性。

4　銀行內(nèi)部人員欺詐較多。

5　高科技作案手段不斷出現(xiàn)，如竊密手段更為先進(jìn)、泄密渠道明顯增多等，給銀行帶來(lái)了高風(fēng)險(xiǎn)。

二　我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

1　對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)存在偏差

我國(guó)銀行業(yè)還未全面引入操作風(fēng)險(xiǎn)的概念，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)還沒有一個(gè)全面的、系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)，認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)就是“操作性風(fēng)險(xiǎn)”，將操作風(fēng)險(xiǎn)等同于“金融犯罪”；或者認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)往往具有突發(fā)性、偶然性，難以預(yù)測(cè)，也毫無(wú)聯(lián)系，因而無(wú)法計(jì)量，也不能為其分配資本。同時(shí)，一些商業(yè)銀行認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)只存在于會(huì)計(jì)結(jié)算部門或內(nèi)部審計(jì)部門，與安全保衛(wèi)部門、科技部門、后勤事務(wù)部門等無(wú)關(guān)，這種認(rèn)識(shí)上的局限性，造成了國(guó)內(nèi)銀行業(yè)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)理解上的誤區(qū)，成為制約我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的主要因素，是我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失不斷發(fā)生的意識(shí)根源。

2　操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念錯(cuò)誤

對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，導(dǎo)致普遍存在管理理念不健全和管理手段單一缺陷。一是不能平衡業(yè)務(wù)發(fā)展與操作風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系，要么片面強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)發(fā)展、資產(chǎn)規(guī)模和市場(chǎng)占有率，而忽略建立與之相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理程序；要么強(qiáng)調(diào)操作風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控，而放松市場(chǎng)開拓和業(yè)務(wù)發(fā)展；二是由于商業(yè)銀行從以前的國(guó)有企業(yè)制度延續(xù)下來(lái)的層層上報(bào)方式，致使操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在“重基層、輕高層；重事后、輕事前；重個(gè)案、輕全面；重信任、輕原則”等現(xiàn)象，從而引發(fā)了大量的操作風(fēng)險(xiǎn)。

3　操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全

目前，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行設(shè)置統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的并不太多，只有個(gè)別商業(yè)銀行設(shè)立了委員會(huì)形式的管理機(jī)構(gòu)。大多商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分散在諸如風(fēng)險(xiǎn)管理部、內(nèi)部審計(jì)部門、法律與法規(guī)部門等部門，缺乏統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，這種分散管理的模式，導(dǎo)致各相關(guān)部門的管理職責(zé)不清，溝通協(xié)調(diào)不順暢，無(wú)法建立持續(xù)監(jiān)控的操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。操作風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制缺乏系統(tǒng)性、計(jì)劃性和操作性，沒有形成科學(xué)、完整的管理體系。

4　操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法落后、技術(shù)滯后

我國(guó)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面仍用傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，管理手法還相對(duì)比較單一，主要依靠?jī)?nèi)部審計(jì)的力量，電子化手段缺乏，在管理上較多地依賴規(guī)章制度來(lái)約束員工的行為，制度執(zhí)行力不強(qiáng)。目前，國(guó)際性大銀行已大量采用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)手段，而我國(guó)商業(yè)銀行在技術(shù)上相對(duì)滯后，致使我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理所需的大量損失事件與損失數(shù)據(jù)欠缺，無(wú)法建立相應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理模型，從而影響了銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理決策的科學(xué)性。

5　操作風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)人才短缺

目前，與國(guó)外商業(yè)銀行大多擁有一支專業(yè)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍相比，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人才嚴(yán)重乏�，F(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)人員仍專注于信用風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)尚未有深入研究，還不具備專業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員的一般條件。人才的缺乏將成為國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)程中的最大制約因素。

6　操作風(fēng)險(xiǎn)管理的外部環(huán)境不健全

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，不僅是商業(yè)銀行自身的事情，還需要一系列外部環(huán)境因素的支持，即主要包括保險(xiǎn)市場(chǎng)、審計(jì)中介機(jī)構(gòu)和信用環(huán)境，但目前國(guó)內(nèi)情況不容樂觀。一是，操作風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)尚不發(fā)達(dá)，保險(xiǎn)公司推出的針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)產(chǎn)品十分缺乏，這將在很大程度上制約商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋和轉(zhuǎn)移；二是，外部審計(jì)機(jī)構(gòu)還未形成強(qiáng)大力量，其獨(dú)立性、專業(yè)性和權(quán)威性尚需提高，這將制約商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息的收集以及對(duì)內(nèi)部審計(jì)所存缺陷的彌補(bǔ)；三是，社會(huì)信用環(huán)境不容樂觀，信用缺失問題嚴(yán)重，從而在很大程度上影響商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的開展。顯然，如何克服外部環(huán)境因素的制約是國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中面臨的一大問題。

三　改進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

(一)樹立正確的操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

要做好操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作，則要樹立正確的操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。從上級(jí)管理人員開始，改變傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)理念，加深對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的理解，將操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和防范納入到整個(gè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)注范圍。通過教育、培訓(xùn)、目標(biāo)管理等多種方式，切實(shí)提高全員，特別是領(lǐng)導(dǎo)層的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，深入理解風(fēng)險(xiǎn)和效益的關(guān)系。同時(shí)，操作風(fēng)險(xiǎn)管理需要全員共同參與，因此銀行員工在拓展業(yè)務(wù)之時(shí)，還須堅(jiān)持“內(nèi)控先行”的原則，將“安全性”這一目標(biāo)自覺融入到日常工作中，最終將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)貫穿到銀行全體員工的自覺行動(dòng)中去。

(二)建立完善的商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)

1　確立股東價(jià)值最大化為治理目標(biāo)

首先要變以計(jì)劃手段為基點(diǎn)的行政管制為市場(chǎng)利益誘導(dǎo)為基點(diǎn)的治理結(jié)構(gòu)，明確產(chǎn)權(quán)，強(qiáng)調(diào)尊重不同利益主體的利益，經(jīng)營(yíng)必將對(duì)所有者負(fù)責(zé)，治理應(yīng)為所有者服務(wù)。因此，我國(guó)商業(yè)銀行治理應(yīng)將“股東價(jià)值最大化”確立為目標(biāo)，在堅(jiān)持“遵紀(jì)守法、遵守職業(yè)道德、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定和整體利益”的內(nèi)在約束條件下，為股東利益及其他利益相關(guān)者創(chuàng)造出最大利益。

2　建立商業(yè)銀行治理機(jī)構(gòu)

銀行治理結(jié)構(gòu)的科學(xué)性直接會(huì)影響內(nèi)部控制機(jī)制的效率，通過完善商業(yè)銀行內(nèi)部公司治理結(jié)構(gòu)，發(fā)揮內(nèi)部控制作用，明晰組織結(jié)構(gòu)中每一層級(jí)的任務(wù)，明確工作目標(biāo)、崗位、崗位任務(wù)、崗位權(quán)限和崗位報(bào)酬，明確與環(huán)境的溝通方式，使組織中的每一層級(jí)都能了解和明確自己的在組織中的定位。

3　建立有效的、市場(chǎng)化的、公開透明的監(jiān)督評(píng)估機(jī)制

通過建立適合銀行體系的監(jiān)督、考核和評(píng)估機(jī)制，應(yīng)強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督功能，建立外部監(jiān)事制度，完善監(jiān)事會(huì)組織結(jié)構(gòu)，促使管理層和員工在工作中盡心盡職，從而在尊重員工利益的基礎(chǔ)上使銀行得到長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，所有者(國(guó)家或股東)得到更多“剩余收入”。

在積極引入機(jī)構(gòu)投資者和民間資本后，應(yīng)充分發(fā)揮其對(duì)銀行的監(jiān)督作用，利用資本市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制和股東投票機(jī)制的作用，強(qiáng)化外部監(jiān)事對(duì)銀行的監(jiān)督，建立股東訴訟、監(jiān)事訴訟制度。

(三)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)提高員工素質(zhì)

一要改革現(xiàn)行勞動(dòng)人事分配制度，完善人事控制機(jī)制，在選人、用人和管人上堅(jiān)持內(nèi)控優(yōu)化的原則，除考察職業(yè)技能外，更注重執(zhí)業(yè)素質(zhì)；二是建立和推行行員“淘汰制”，以形成促使員工不斷進(jìn)取的動(dòng)力機(jī)制；三是要加強(qiáng)對(duì)對(duì)員工的技能、從業(yè)資格的培訓(xùn)，不斷提升內(nèi)部人員的業(yè)務(wù)知識(shí)和管理能力；四是要不斷完善員工工作業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)考核辦法，建立有效的激勵(lì)和考核機(jī)制，提高員工的士氣，增強(qiáng)機(jī)構(gòu)的凝聚力，保證防范操作風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

另外，要加強(qiáng)銀行管理者和員工對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知，以進(jìn)一步識(shí)別、衡量風(fēng)險(xiǎn)，使銀行員工能清晰地了解本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感程度、承受水平、控制手段有足夠的理解和掌握。

(四)完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系

內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理制度的核心內(nèi)容，一方面，操作風(fēng)險(xiǎn)管理過程尤其是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程可以發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制制度的薄弱環(huán)節(jié)，使內(nèi)部控制制度更趨完善；另一方面，完善的內(nèi)控制度為操作風(fēng)險(xiǎn)管理豎起了一道屏障，在一定程度上防范了由于流程、系統(tǒng)、人員引起的操作風(fēng)險(xiǎn)，包括保障。

1　完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制措施

首先，要確立各部門之間、各崗位之間的相互制約關(guān)系，使各部門之間在合理分工，職責(zé)分明的基礎(chǔ)上做到既相對(duì)獨(dú)立又相互牽制。同時(shí)，建立科學(xué)的崗位分工，切合實(shí)際業(yè)務(wù)流程明確每個(gè)崗位或員工在其中應(yīng)具備的具體權(quán)責(zé)，包括工作性質(zhì)，擁有的權(quán)利和相應(yīng)的責(zé)任，強(qiáng)調(diào)各司其職，相互制衡。

其次，要健全各項(xiàng)操作流程，在設(shè)計(jì)內(nèi)控規(guī)章制度時(shí)，要以業(yè)務(wù)范圍和相應(yīng)的崗位職責(zé)為依據(jù)；要定期依據(jù)內(nèi)控評(píng)估結(jié)果或利用操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)特定業(yè)務(wù)流程、崗位設(shè)置進(jìn)行定性和定量分析；要勤檢已有的內(nèi)部控制制度，及時(shí)廢除過時(shí)的制度，整合不同的業(yè)務(wù)流程。

第三，加大內(nèi)部控制的執(zhí)行力度，除員工自身的良好素質(zhì)外，檢查和處罰機(jī)制是必不可少的。

第四，加強(qiáng)分支機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員的權(quán)力約束機(jī)制。

2　加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制監(jiān)督

一是加強(qiáng)和維護(hù)稽核工作的獨(dú)立性、專業(yè)性和權(quán)威性，積極發(fā)揮內(nèi)部稽核在公司治理中的作用；二是改進(jìn)審計(jì)手段和方法，把審計(jì)切入點(diǎn)逐步前移，由目前的事后審計(jì)向事中、事前審計(jì)發(fā)展，將審計(jì)的監(jiān)督職能寓于管理控制之中。

3　加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制信息交流

一是健全會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，加強(qiáng)銀行會(huì)計(jì)核算的內(nèi)部控制，并強(qiáng)化銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門對(duì)各個(gè)部門業(yè)務(wù)的監(jiān)控作用，從而講風(fēng)險(xiǎn)控制在萌芽之中；二是建立全面的管理信息系統(tǒng)，并做好計(jì)算機(jī)安全防范措施，以保證信息的安全性；三是建立暢通高效的信息傳遞系統(tǒng)，提高信息的傳遞效率，促進(jìn)信息傳遞系統(tǒng)的高效性。

4　完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制，要注意風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估

一是管理層要從實(shí)質(zhì)性上認(rèn)識(shí)內(nèi)控的意義，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，不斷提高經(jīng)營(yíng)管理水平，克服重發(fā)展、輕管理，重開拓、輕內(nèi)控的傾向，以嚴(yán)格的管理規(guī)范業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和發(fā)展；二是要不斷完善新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系，讓風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估涵蓋所有的新業(yè)務(wù)領(lǐng)和新業(yè)務(wù)品種，以解決新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)

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[2]關(guān)景輝，商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及改進(jìn)建議[J]，河北金融，2009，(10)

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部工作范文第4篇

關(guān)鍵詞:銀行管理內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制

隨著我國(guó)銀行業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)展，行業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)也不斷加劇，這就為銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理增加了難度和挑戰(zhàn)。內(nèi)部審計(jì)工作就是利用內(nèi)部控制的模式來(lái)實(shí)現(xiàn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管控，實(shí)現(xiàn)公司的自我調(diào)整和治理。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的過程中的調(diào)節(jié)和駕馭的能力，風(fēng)險(xiǎn)管理目的是通過分析以及預(yù)測(cè)未來(lái)的結(jié)果而進(jìn)行的思考來(lái)降低錯(cuò)誤幾率避免損失提高銀行附加價(jià)值。

商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)出以下幾種形式：

一是信貸風(fēng)險(xiǎn)，也是銀行主要的資產(chǎn)，是最大的盈利項(xiàng)目，信貸的資產(chǎn)質(zhì)量高低對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)影響很大。

二是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要是因?yàn)榻鹑谑袌?chǎng)的秩序混亂以及證券市場(chǎng)的不規(guī)范而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在：匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)等。

三是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，主要是銀行自身經(jīng)營(yíng)與管理中存在的問題而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，盡管商業(yè)銀行大力度提高經(jīng)營(yíng)和管理水平，但是受利益驅(qū)動(dòng)，崗位人員素質(zhì)，經(jīng)營(yíng)規(guī)模，管理能力不匹配。由于人的操作失誤、銀行系統(tǒng)受到侵犯，流程因素、外部欺詐等引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。

二、內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用

隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)愈烈，經(jīng)營(yíng)環(huán)境多變，銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)也不斷加大。銀行內(nèi)部的審計(jì)工作在風(fēng)險(xiǎn)管控中也越來(lái)越顯得重要，審計(jì)是通過評(píng)估、計(jì)量和報(bào)告總體的風(fēng)險(xiǎn)，來(lái)推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施，在最大的程度上來(lái)防范化解危機(jī)，審計(jì)在管理風(fēng)險(xiǎn)中有如下方面的作用：

(一)能夠客觀識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的充分性

在銀行組織結(jié)構(gòu)設(shè)置中，審計(jì)部門獨(dú)立于業(yè)務(wù)管理部門，可以客觀的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，對(duì)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)加以判斷，歸類，鑒定，準(zhǔn)確確定銀行面臨的或即將面臨的風(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)師能夠識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)并能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，能夠分析SWOT制定的銀行戰(zhàn)略目標(biāo)，分析其是否適應(yīng)行業(yè)發(fā)展情況和趨勢(shì)，部門經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與總體戰(zhàn)略目標(biāo)相一致，員工是否構(gòu)建自己業(yè)務(wù)管理目標(biāo)，管理層是否建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，是否識(shí)別內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)，能否對(duì)識(shí)別、計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理控制，監(jiān)測(cè)報(bào)告是否合理和充分及時(shí)。

(二)能夠綜合分析和計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的恰當(dāng)性

銀行內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)管理更注重風(fēng)險(xiǎn)分析和計(jì)量，這是在銀行經(jīng)營(yíng)管理中對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)采取的定量和定性的方法。將銀行估計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量分析，可以采用銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)來(lái)確定風(fēng)險(xiǎn)函數(shù)計(jì)量加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，采用金融工程技術(shù)來(lái)轉(zhuǎn)化基礎(chǔ)工具進(jìn)行計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，運(yùn)用標(biāo)準(zhǔn)法、基本指標(biāo)法、高級(jí)計(jì)量法、風(fēng)險(xiǎn)模型劑量操作風(fēng)險(xiǎn)等。對(duì)于難確定的風(fēng)險(xiǎn)要采用定性評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)主體的不同也決定定性評(píng)價(jià)的結(jié)果。

(三)能夠發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)反饋的預(yù)警性

內(nèi)部審計(jì)在銀行中起到預(yù)警作用和反饋?zhàn)饔�。它更能起到監(jiān)控和檢查內(nèi)部程序的合理性和執(zhí)行的情況，尤其是在高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域、在內(nèi)控不健全區(qū)域，對(duì)其進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督、確保預(yù)算和目標(biāo)能準(zhǔn)時(shí)完成。一是審計(jì)部門要與相關(guān)部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的溝通工作，充分進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)；對(duì)重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)要進(jìn)行報(bào)告，以便采取相關(guān)措施，同時(shí)要對(duì)監(jiān)控檢查結(jié)果進(jìn)行跟蹤和落實(shí)，控制風(fēng)險(xiǎn)。從全局出發(fā)，從組織出發(fā)，管理層要改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)意見，審計(jì)部門要規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)，通過反饋來(lái)提高整體組織管理效率。

三、銀行業(yè)控制風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部審計(jì)措施

(一)樹立自身正確的審計(jì)理念

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，銀行業(yè)所面的金融風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大，各級(jí)一行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面都要因所處環(huán)境不同而采用不同的方式處理，在整個(gè)經(jīng)營(yíng)過程中都要樹立好自身的風(fēng)險(xiǎn)控制理念，把風(fēng)險(xiǎn)最為最后決策的重要內(nèi)容。內(nèi)部審計(jì)是銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)回避的一個(gè)重要措施，所以必須加強(qiáng)整個(gè)審計(jì)體系進(jìn)行有效的建立健全措施，從傳統(tǒng)的“查錯(cuò)糾弊”提升為做好自身價(jià)值的提升，同時(shí)也要兼顧銀行自身的效益。

(二)將風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿銀行審計(jì)的整個(gè)過程中

銀行業(yè)中的內(nèi)部審計(jì)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門和其他部門進(jìn)行工作的在監(jiān)督。所以在審計(jì)的過程中，審計(jì)的程序和機(jī)構(gòu)要做好自身的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，讓審計(jì)工作切實(shí)可行的為銀行企業(yè)帶來(lái)效益。在做審計(jì)計(jì)劃同時(shí)，對(duì)影響風(fēng)險(xiǎn)的一些項(xiàng)目按照等級(jí)順序和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果做好前后排列，并根據(jù)此制定出詳細(xì)的設(shè)計(jì)計(jì)劃。

(三)利用網(wǎng)路信息平臺(tái)做好動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)審核評(píng)估

隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的不斷加劇，很多審計(jì)人員在分享審計(jì)中不能做到全方面的考慮，網(wǎng)絡(luò)信息平臺(tái)正好解決了這個(gè)漏洞所在，可以為銀行的審計(jì)工作提供更多更好的有價(jià)值評(píng)價(jià)服務(wù)。在審計(jì)過程中，銀行應(yīng)根據(jù)人員編制情況最好資料的搜集整理分工，利用已經(jīng)建立好的數(shù)據(jù)庫(kù)或者數(shù)學(xué)模型進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，同時(shí)發(fā)揮好的銀行風(fēng)險(xiǎn)管控的預(yù)警作用，綜合更方面的信息，做到全過程監(jiān)控，以達(dá)到最好的風(fēng)險(xiǎn)管控防范目的。

(四)提高內(nèi)部審計(jì)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理技能

國(guó)際內(nèi)部審計(jì)目的在于為組織增加價(jià)值和提高組織的運(yùn)作效率。風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，內(nèi)部審計(jì)人員不僅要懂得個(gè)方面的內(nèi)容和知識(shí)，還要具備各種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基本素質(zhì)。通過嫻熟的專業(yè)勝任能力來(lái)協(xié)助組織預(yù)防和減少風(fēng)險(xiǎn)，改進(jìn)管理和提高效率。

四、結(jié)束語(yǔ)

隨著銀行業(yè)的不斷壯大和發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管理市首當(dāng)其沖要解決的問題，審計(jì)正式為金融銀行業(yè)解決這些問題的最有效途徑和措施，所以，作為銀行審計(jì)人員，必須結(jié)合市場(chǎng)和現(xiàn)代化信息技術(shù)手段，做好銀行金融的審計(jì)評(píng)估工作。

參考文獻(xiàn):

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銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部工作范文第5篇

【關(guān)鍵詞】 操作風(fēng)險(xiǎn) 商業(yè)銀行 內(nèi)部控制

一、引言

隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的速度不斷加快,金融管制日益放松,金融技術(shù)的日新月異,金融創(chuàng)新產(chǎn)品的不斷擴(kuò)大,使得商業(yè)銀行業(yè)處于一種錯(cuò)綜復(fù)雜、快速變化的經(jīng)營(yíng)環(huán)境中,商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)問題也日益凸現(xiàn)。操作風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)一樣,已經(jīng)成為了一種商業(yè)銀行必須面對(duì)并需要努力規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)。因此,加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理也成為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的重中之重。

操作風(fēng)險(xiǎn),廣義地講,它泛指市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)以外的所有風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí),很多學(xué)者都對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的界定進(jìn)行了探討和研究。數(shù)學(xué)博士杰克?金將其定義為:操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于企業(yè)在提品或服務(wù)的過程中的失誤或帶來(lái)的損失不確定性。Warburg Dillon Read的操作風(fēng)險(xiǎn)總裁Peter Slater將操作風(fēng)險(xiǎn)狹義定義為:遭受由于人為的、系統(tǒng)的錯(cuò)誤而引起的內(nèi)部控制缺乏或信息系統(tǒng)的信息不足所導(dǎo)致的不可預(yù)見的損失的風(fēng)險(xiǎn)。2003年巴塞爾委員會(huì)公布的新資本協(xié)議中也做出了界定:操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。本定義包括法律風(fēng)險(xiǎn),但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。在《巴塞爾新資本協(xié)議》中,銀行第一次被要求為操作風(fēng)險(xiǎn)單獨(dú)地提取規(guī)范準(zhǔn)備金,其風(fēng)險(xiǎn)管理將面臨專門而嚴(yán)格的監(jiān)管,它還被要求披露操作風(fēng)險(xiǎn)所對(duì)應(yīng)的資本以及所運(yùn)用的測(cè)量技術(shù)。

二、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀

自進(jìn)入20世紀(jì)90年代以來(lái),隨著金融產(chǎn)品和IT技術(shù)的不斷創(chuàng)新和發(fā)展,金融產(chǎn)品種類和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)逐漸擺脫過去的單一模式,商業(yè)銀行的電子化程度也日益提高。同時(shí)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模出現(xiàn)了大幅度的擴(kuò)大,操作風(fēng)險(xiǎn)也顯現(xiàn)出了高發(fā)的態(tài)勢(shì),給銀行業(yè)帶來(lái)了巨大的直接損失和無(wú)法估量的間接損失。盡管銀監(jiān)會(huì)2005年就已《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》,但銀行案件的多發(fā)仍暴露出“有章不循”的突出問題。

操作風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)銀行業(yè)面臨的僅次于信用風(fēng)險(xiǎn)的第二大風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。目前,我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)雖然還沒有像英國(guó)巴林銀行、法國(guó)興業(yè)銀行等由于違規(guī)交易致使銀行遭受巨額損失甚至破產(chǎn)的情況出現(xiàn),但是發(fā)案形勢(shì)和造成的損失比較嚴(yán)峻。種種跡象顯示,當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)已進(jìn)入集中暴發(fā)期、高發(fā)期。

據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)可知,在2006年媒體報(bào)道的71起操作風(fēng)險(xiǎn)案件中,共產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失295821萬(wàn)元。其中內(nèi)部欺詐案件41起,占全部操作風(fēng)險(xiǎn)案件57.75%,產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)損失高達(dá)199677.43萬(wàn)元,占全部損失金額的比例為67.50%;外部欺詐案件15起,占全部操作風(fēng)險(xiǎn)案件的21.13%,產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失92237.3萬(wàn)元,占全部損失金額的31.18%;執(zhí)行、交割及流程管理方面案件占全部案件的比例為9.86%,產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失75.09萬(wàn)元,占全部損失金額的0.025%;因客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作失誤產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn),案件數(shù)量占比為7.04%,業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的案件所占百分比在5%以內(nèi),經(jīng)濟(jì)損失所占百分比不到1%(如圖1所示)。

綜合以上所述,在我國(guó)商業(yè)銀行中,由于缺乏內(nèi)部控制或內(nèi)部控制失效,內(nèi)部欺詐成為產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因;外部欺詐僅次于內(nèi)部欺詐,但是國(guó)外外部欺詐也是銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。因此,對(duì)于內(nèi)部欺詐和外部欺詐應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)防御,對(duì)于其他原因造成的操作風(fēng)險(xiǎn)也應(yīng)當(dāng)給予充分的重視,做到提前預(yù)防,爭(zhēng)取將損失控制在最小的范圍。

三、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

1、風(fēng)險(xiǎn)管理文化缺失。從我國(guó)商業(yè)銀行的管理實(shí)踐來(lái)看,風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱,并且員工普遍沒有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。商業(yè)銀行管理人員將工作重點(diǎn)放在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)上,而意識(shí)不到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。即使認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)的存在,在風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中也是時(shí)松時(shí)緊,難以有效持續(xù)地實(shí)行,這也是導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行中內(nèi)部欺詐案件凸顯的原因之一。

2、操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)滯后。巴塞爾協(xié)議要求,銀行必須全面建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架。該框架的核心內(nèi)容是:必須有一個(gè)獨(dú)立的或者專門的部門負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理。目前我國(guó)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到要求,大多數(shù)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門仍然停留在過去的信用風(fēng)險(xiǎn)管理為主的水平,風(fēng)險(xiǎn)管理部門實(shí)質(zhì)上是一個(gè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門,尚未形成一個(gè)完善的、合理的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,操作風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)分散于會(huì)計(jì)、審計(jì)等公司不同的業(yè)務(wù)部門來(lái)進(jìn)行自律監(jiān)管,存在職責(zé)不明現(xiàn)象。

3、操作風(fēng)險(xiǎn)的管理手段和技術(shù)落后。近年來(lái),隨著IT技術(shù)的飛速發(fā)展,金融管制的放松以及銀行業(yè)全球性競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈,銀行操作系統(tǒng)的自動(dòng)化程度不斷提高,金融產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新日新月異,我國(guó)商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理過程中運(yùn)用的信息技術(shù)出現(xiàn)嚴(yán)重滯后的現(xiàn)象。長(zhǎng)期以來(lái),一直注重定性分析,主觀性較強(qiáng),經(jīng)常運(yùn)用經(jīng)驗(yàn)分析方法,因而對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別還不夠全面準(zhǔn)確,對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和計(jì)量手段也比較單一,與國(guó)際先進(jìn)銀行大量運(yùn)用數(shù)量模式、金融工程等先進(jìn)方法相比,操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法比較落后。

4、內(nèi)控機(jī)制建設(shè)不足。商業(yè)銀行面臨著一個(gè)復(fù)雜多變的經(jīng)營(yíng)環(huán)境,經(jīng)營(yíng)管理過程中所面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)也變得更加突出,其影響日益嚴(yán)重。防范操作風(fēng)險(xiǎn),必須要建立一套健全的、有效的內(nèi)部控制體系。但是,商業(yè)銀行在制定規(guī)章制度的同時(shí)基本沒有考慮與其他部門的銜接情況和具體操作部門的實(shí)際執(zhí)行情況,導(dǎo)致規(guī)章制度在制定時(shí)就不完善。此外,內(nèi)部控制過程中的主觀判斷、內(nèi)部人控制現(xiàn)象比較嚴(yán)重,這將在一定程度上加重操作環(huán)節(jié)內(nèi)控管理不及時(shí)、不到位、執(zhí)行制度不力等問題的出現(xiàn),進(jìn)而促使這些業(yè)務(wù)崗位的操作風(fēng)險(xiǎn)案件呈現(xiàn)出高發(fā)勢(shì)頭。

四、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的思路和框架

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)于2007年3月12日公布了關(guān)于印發(fā)《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》的通知,其中鼓勵(lì)商業(yè)銀行積極改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理,要求大型商業(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議。銀監(jiān)會(huì)將自2023年初開始接受銀行的申請(qǐng),考慮到各家銀行準(zhǔn)備工作的差異性,為保證實(shí)施新資本協(xié)議取得實(shí)效,允許各家商業(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議時(shí)間先后有別,但大型商業(yè)銀行應(yīng)從2023年底開始實(shí)施新資本協(xié)議,即使到時(shí)經(jīng)批準(zhǔn)可暫緩實(shí)施新資本協(xié)議,也不能遲于2023年底。

2007年6月中國(guó)銀監(jiān)會(huì)了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》(以下簡(jiǎn)稱《指引》)�！吨敢�》要求各家商業(yè)銀行建立與本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系,有效地識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制/緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的具體形式涉及董事會(huì)、高級(jí)管理層的職責(zé)、組織架構(gòu)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、方法和程序以及計(jì)提操作風(fēng)險(xiǎn)所需資本的規(guī)定。針對(duì)我國(guó)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的不足,我們應(yīng)該在一定程度上借鑒巴塞爾新資本協(xié)議中提到的管理框架,防范和降低我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)。

1、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),推動(dòng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)。商業(yè)銀行業(yè)本身就是個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè),而操作風(fēng)險(xiǎn)貫穿于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的全過程�？刂撇僮黠L(fēng)險(xiǎn)應(yīng)是銀行全體人員必須履行的義務(wù),而不僅僅是銀行管理人員或風(fēng)險(xiǎn)管理部門的責(zé)任。因此,金融機(jī)構(gòu)的所有員工都必須充分認(rèn)識(shí)到防范操作風(fēng)險(xiǎn)的重要性,尤其是高層管理人員需要對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)全面清楚的認(rèn)識(shí),認(rèn)真履行風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任,以身作則,帶動(dòng)各級(jí)工作人員加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范。同時(shí), 要經(jīng)常性地進(jìn)行相關(guān)法律法規(guī)教育、典型案例教育、規(guī)章制度教育等,通過多種形式和方法切實(shí)抓好風(fēng)險(xiǎn)教育工作,讓員工真正意識(shí)到當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下該行可能面臨的巨大風(fēng)險(xiǎn),從而在實(shí)際的工作中予以高度的警惕,提前做好化解風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

2、建立和完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。我國(guó)的商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)是“總行一級(jí)分行二級(jí)分行支行分理處”的直線組織結(jié)構(gòu),總行對(duì)分支行的風(fēng)險(xiǎn)控制能力逐級(jí)下降,并且容易出現(xiàn)信息不對(duì)稱。本文結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)的實(shí)際,借鑒國(guó)外操作風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn),設(shè)立了一套責(zé)權(quán)分明、相互制約、運(yùn)作有序、符合我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。此外,操作風(fēng)險(xiǎn)的管理流程也應(yīng)該遵循風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或管理、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的良性循環(huán),持續(xù)實(shí)施,并與既定的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境和風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略及政策相協(xié)調(diào)。

3、優(yōu)化管理工具,創(chuàng)新管理方法。借鑒國(guó)際先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)并運(yùn)用現(xiàn)代科技手段,積極開展操作風(fēng)險(xiǎn)模型化研究,識(shí)別和評(píng)估所有當(dāng)前存在和未來(lái)潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)及其性質(zhì),通過量化客觀地評(píng)價(jià)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平。商業(yè)銀行在控制操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率與大小的同時(shí),還可以采用各種方式轉(zhuǎn)移和緩釋風(fēng)險(xiǎn)。如通過業(yè)務(wù)外包的形式將金融機(jī)構(gòu)并不擅長(zhǎng)或在戰(zhàn)略上不愿意重點(diǎn)拓展的業(yè)務(wù)以及管理環(huán)節(jié)給相應(yīng)的外部專業(yè)機(jī)構(gòu),通過購(gòu)買保險(xiǎn)將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司;對(duì)發(fā)生頻率較高但后果并不嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)可以通過提取操作風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的方法,將預(yù)期損失計(jì)入產(chǎn)品成本,最后通過產(chǎn)品定價(jià)獲得補(bǔ)償;對(duì)發(fā)生頻率較低但一旦發(fā)生損失嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)則通過提取資本金的方式吸收,而金融機(jī)構(gòu)為吸收這種風(fēng)險(xiǎn)所付出的資本成本同樣通過產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)得到補(bǔ)償。

4、完善內(nèi)控機(jī)制建設(shè),提高外部監(jiān)管水平。有效的內(nèi)控機(jī)制和外部監(jiān)管是識(shí)別、防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ),要不斷研究新的操作風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn),特別是對(duì)于新開展的業(yè)務(wù),制度建設(shè)一定要充分考慮其精密性、前瞻性和可行性,將各種可能出現(xiàn)的安全隱患消除在萌芽狀態(tài)。健全內(nèi)部控制制度,主要包括:建立專門的操作風(fēng)險(xiǎn)研究機(jī)構(gòu),全面落實(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制,實(shí)現(xiàn)部門崗位之間的監(jiān)督制約,加強(qiáng)分支機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員的權(quán)力約束機(jī)制,采用先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)手段控制操作風(fēng)險(xiǎn)。此外,商業(yè)銀行應(yīng)建立清晰的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告體系,明確報(bào)告的標(biāo)準(zhǔn)、頻率、線路和質(zhì)量要求,提高信息傳遞效率,增強(qiáng)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的反應(yīng)能力。與此同時(shí),還應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的外部監(jiān)管,監(jiān)管人員的素質(zhì)必須有一個(gè)高標(biāo)準(zhǔn)的要求,最好建立監(jiān)管人員資格認(rèn)證制度。

5、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)提高員工素質(zhì)。在我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的形成因素中,一個(gè)重要的原因就是欺詐問題,很多都是由于內(nèi)部人員違規(guī)造成的。因此,加強(qiáng)人力資源管理對(duì)于控制風(fēng)險(xiǎn)也有著重要的意義。在員工間應(yīng)該建立一種誠(chéng)信的文化氛圍,改變過去的用人觀念與體制,公開高薪聘用誠(chéng)信高知的人才。這樣一方面可以提高員工整體素質(zhì),控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,另一方面可以利用這些擁有雄厚專業(yè)知識(shí)的人才,盡早識(shí)別、評(píng)估銀行的潛在風(fēng)險(xiǎn),及早預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

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