工程機械融資租賃(精選5篇)
工程機械融資租賃范文第1篇
關鍵詞:工程機械行業(yè);融資租賃;廠商
1工程機械行業(yè)融資租賃應用現(xiàn)狀分析
1.1業(yè)務開展尚處于起步階段
面對國內工程機械市場的激烈競爭,制造企業(yè)為了擴大自己產品的市場份額,采用了“分期付款”、“以租代購”或“先租后購”等靈活銷售手段,有點類似融資租賃,但還不是具體的融資租賃業(yè)務。融資租賃進入我國雖然時間不短,由于各方面的原因,其發(fā)展一直滯后于我國的經濟發(fā)展,在工程機械領域的應用就更少。對目前具體業(yè)務的開展更是很少,基本上處于理論認知與實踐探索階段。除卡特彼勒(中國)融資租賃有限公司依托其全球融資租賃經驗在中國市場為客戶提供融資租賃服務外,國內現(xiàn)有的融資租賃公司涉足工程機械融資領域的并不多,而國內制造廠商開展融資租賃的更是很少。這與國外發(fā)達國家相差甚遠。在融資租賃發(fā)展的比較成熟的國家,租賃公司中的大部分是有銀行或廠商背景的。
1.2工程機械融資租賃的前景廣闊
我國實行的西部大開發(fā)、振興東北老工業(yè)基地,以及南水北調、西電東輸、西氣東輸?shù)戎卮蠊こ蹋枰拇罅康脑O備投資,單靠銀行貸款、直接購買,既行不通也不現(xiàn)實。通過融資租賃,即可滿足上述地區(qū)、工程的投資需要,又能盤活東部發(fā)達地區(qū)的閑置設備、存量資產,促進中國設備制造業(yè)的發(fā)展。在新經濟環(huán)境下,為數(shù)眾多的中小企業(yè)由于貸款的相對困難,對生產設備的融資租賃,對庫存商品和閑置資產的租賃,表現(xiàn)出高度的熱情。當下,對大多數(shù)中小企業(yè)來講,貸款、上市這兩條融資渠道尚難走通,融資租賃是中小企業(yè)解決融資難的現(xiàn)實選擇。
目前,中國工程機械的租賃需求量僅占全國工程機械設備需求量的10%左右,與高達80%的相應的國際水平相距甚遠。2004年,美國租賃業(yè)對gdp的貢獻已接近2%,而我國僅為0.17%。比例低正說明市場空間大。市場經濟有一定的共性,對比發(fā)達國家,面對全國供、求市場都非常巨大的工程機械設備,工程機械租賃業(yè)發(fā)展前景是十分廣闊的。
2工程機械企業(yè)融資租賃模式比較分析
2.1直接融資型廠商租賃
直接融資型廠商租賃指融資租賃公司和廠商達成合作銷售產品總意向,當用戶需要租賃設備時,融資租賃公司則向廠商直接購買設備,然后租給用戶,用戶再分期向租賃公司繳付租金的租賃形式。
一般情況,直接融資型廠商租賃中的承租人大都對其自身承擔的責權利有清楚了解,采用租賃形式也是以解決分期付款的融資需求為主,而金融租賃公司則以收取租賃手續(xù)費或租金價差為主要目的。這種模式雖然具有參與各方角色明確、操作程序簡單的優(yōu)點,但是已經不適應租賃業(yè)“專業(yè)化、規(guī)模化、多元化”的發(fā)展趨勢,若不予以操作模式創(chuàng)新,不適合融資租賃公司提高綜合服務水平,加強市場競爭力的經營需要。
2.2轉租賃
轉融資租賃是由出租人從另一家融資租賃公司或廠商租進設備,然后租給下一個承租人使用。轉融資租賃與其他融資租賃的主要區(qū)別在于轉融資租賃是從租賃公司或開發(fā)商取得融資便利,其他是從銀行或非銀行金融機構取得融資便利。轉融資租賃的關鍵在于多了一個第三人充當轉租人,其功能可以通過最終承租人和轉租人兩方面以體現(xiàn)。對轉租人而言,當租賃公司在其借貸能力較弱,融資技術也不發(fā)達,資金來源有限的情況下,為了利用別家租賃公司條件優(yōu)厚的融資便利,往往會采用轉租賃的方式。
轉融資租賃在租賃中引進了轉租人這樣一個中間人,解決了承租人信用額度不足的缺陷和貿易壁壘的障礙,使承租人通過轉租人完成融資,使承租人在直接融資租賃成本的基礎上,還要增加轉租人的成本利息、轉租人承辦租賃業(yè)務的費用、轉租人向承租人提供租賃服務所賺取的利潤,這樣就不可避免地增加了租金,使融資成本遠遠高于其他融資租賃方式。
2.3委托租賃
委托型租賃指廠商作為委托人,將產品委托租賃公司分別給其指定用戶達到銷售目的的租賃形式,而租金額等租賃款項則由廠商與用戶事先約定。
在委托型廠商租賃中,融資租賃公司一般不承擔風險,只是擔當租賃中介角色,以收取委托租賃手續(xù)費為目的。租賃物的所有權歸廠商。這種方式一般適用于擁有較多閑置資產的工程機械廠商、綜合實力較強的大型設備制造廠商、能控制用戶租金歸還風險的廠商等。在當前租賃市場,該模式的創(chuàng)新現(xiàn)實意義也很大,融資租賃公司也可以打破常規(guī),在承擔部分租賃風險、代為尋求承租客戶、增加中介經紀或二手設備供應商參與合作等諸多方面進行創(chuàng)新構想。
2.4杠桿租賃
對于建設和運營中所需的一些購置成本特別高的大型設備的融資,利用直接融資租賃的方式難以實現(xiàn),杠桿租賃則為此提供了一個較好的解決辦法。杠桿租賃指租賃公司以現(xiàn)金投資設備成本費的20%~40%,其余購置費用通過向銀行或保險公司等金融機構借款獲得,然后把購得的設備出租給承租人。租賃公司要把租賃物的所有權、融資租賃合同的擔保受益權、租賃物的保險受益權及融資租賃合同的收益權轉讓或抵押給貸款人。對于隧道挖掘的專用機械設備等購置成本特別高的大型設備,采取杠桿租賃方式可以分擔資金風險、解決融資困難。
在杠桿租賃中,對于出租方而言主要體現(xiàn)在債務杠桿作用。出租方自有資金投資利潤率的提高,出租方的收益由兩部分構成:一部分是出租方使用權益資金所獲得的收益。另一部分是出租方使用負債資金所獲得的收益負債對權益資金收益能力的放大效應,稱為財務杠桿正效應,財務杠桿正效應的條件是:息稅前全部資金利潤率高于債務資金的利息率;稅收的屏障效益,負債籌資可以給出租方帶來稅收上的優(yōu)惠,因為按照規(guī)定,生產經營期間的負債利息作為出租方的財務費用可以在當期或以后若干期內的稅前利潤中扣除,從而減少應納稅所得額,表現(xiàn)為國家財政少收了稅款而給出租方帶來價值的增加。企業(yè)的負債越多。利息抵稅效用就越大。
3工程機械企業(yè)融資租賃的可行性分析
3.1融資租賃對工程機械企業(yè)的功能優(yōu)勢
工程機械制造商投資融資租賃公司,有著企業(yè)長遠的戰(zhàn)略考慮。因為現(xiàn)階段相當多的制造商銷售受到了很大的外部力量牽制,隨時會有來自銀行的不確定因素。盡管有了銀行的介入,其風險控制的專業(yè)手段和給客戶的心理壓力確實有助于項目的風險控制;但當銀行亦要求廠商、商提供回購擔保時,信用風險的最終落腳點仍然落在了廠商和商身上。因此,當工程機械企業(yè)發(fā)展到一定階段的時候,用自己的融資租賃公司改善銷售產品的風險控制、降低銷售門檻、提升產品市場占有率更為有效直接。
對于工程機械企業(yè)來說,融資租賃在法律上明確地界定了所有權問題。銀行按揭是一個抵押擔保問題,但是如果涉及到承租人破產及三角債問題,從法律上來講沒有清晰地界定物權。而融資租賃過程中,法律已經十分清晰地界定了物權,只有當承租人繳納完全部租金,并付清最后的設備殘值費之后,設備的所有權才轉移到承租人手中。融資租賃將所有權和使用權分離,一旦承租人不還租金,一可以收回物件;二可以保留債權,避免三角債;三可以處置擔保資產。法律上,租賃物件不參與承租企業(yè)的破產清算,一旦承租人經營不善、企業(yè)破產,租賃物件不會滅失,債權不會全損,避免了許多不必要的糾紛促銷租賃創(chuàng)新模式的探尋過程,實際上就是金融租賃公司和廠商之間不斷尋求共同創(chuàng)利方法的過程,廠商租賃創(chuàng)新必須服從于獲取利潤的需要,否則就失去了現(xiàn)實意義。
3.2應對國外廠商的沖擊
中國的工程機械市場和金融租賃市場都是世界上最大的潛在市場(《2004年世界租賃年報——中國分報告》)。從2000年以來,外國工程機械廠商、外國金融機構和投資者紛紛搶灘進入中國工程機械金融租賃市場。近年來,一些歐美大的跨國公司及其工程機械廠商開始進入中國租賃業(yè)。這些大公司介入中國融資租賃業(yè)的首要目的就是為推銷他們產品提供金融服務,以擴大市場占有份額。因此,國內企業(yè)要想在市場上保持并提高自己的市場占有率,必須結合實際借鑒國外制造商發(fā)展融資租賃業(yè)務的經驗,引入融資租賃業(yè)務,搶占先機。
結語
在我國國民經濟快速發(fā)展的新形勢下,我國工程機械行業(yè)在擁有巨大市場的同時也將面臨整個行業(yè)競爭加劇的問題。我國工程機械企業(yè)一直采用廠商銷售模式來銷售產品,但是目前這種方式的局限性日益突出,因此,我國工程機械廠商引入融資租賃業(yè)務是其發(fā)展的當務之急。
參考文獻:
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[3]劉紅燃,曾冠輝.企業(yè)租賃融資的特征分析[j].湖南科技學院學報,2007,28(5).
工程機械融資租賃范文第2篇
【Abstract】 In order to control the risks of financial leasing of construction machinery, aiming at the characteristics of construction machinery leasing industry, the risks in financial leasing were analyzed and evaluated through work summary and literature research. The risk control methods were put forward, which has guiding significance for financial leasing of construction machinery.
【關鍵詞】工程機械;融資租賃;風險評估;風險控制
【Key words】 construction machinery; financial leasing; risk assessment; risk control
中圖分類號:U415.5 文獻標志碼:B 文章編號:1000-033X(2023)01-0082-03
0 引言
傳統(tǒng)的經營性租賃是一種短期租借行為,設備所有權歸出租人,租賃期滿,承租人沒有優(yōu)先購買選擇權。融資租賃是一種投資大、周期長、資金流動性弱的投資活動,通過融物從而達到融資的目的,租賃期滿,承租人有優(yōu)先購買選擇權,出租人通常以名義價格將所有權轉移給承租人。
融資租賃的資金較多、租期較長,所有權和使用權的分離,使得融資租賃的風險較大。風險控制是融資租賃業(yè)務中最重要的內容,關系到融資租賃公司的經營狀況和生存。工程機械融資租賃憑借著自身獨特的優(yōu)勢,在全世界的銷售市場中占有重要地位。而在中國,工程機械融資租賃尚處于啟蒙階段,在未來的成長之路上,控制風險成了工程機械融資租賃的重要問題。
1 風險識別
風險識別是風險控制的基本工作,只有對風險充分認識后,才能有效地控制風險。風險識別的方法很多,但在實際工作中,風險控制人員通過知識和經驗判斷比較多,同時也通過數(shù)據分析等確定風險。工程機械主要用于建筑施工領域,融資租賃的風險控制要從建筑施工單位的特點出發(fā),不僅要考慮一般融資租賃的風險因素,還要考慮建筑施工單位獨特的風險因素。
融資租賃的風險涉及到企業(yè)內、外部的多個方面。通過對承租人的資料進行研究以及實際調研,同時分析租賃物所應用的項目情況,根據風險的分類,可以把工程機械融資租賃的風險分為信用風險、物權風險、市場行業(yè)風險和其他風險(包括利率風險、自然災害)。
2 風險分析與評估
風險分析與評估的方法往往是定性與定量相結合,兩者既相互排斥又相互補充。風險分析是出租人通過對承租人的資料研究和實地調查之后,對所具有的風險做出的詳細評價。風險評估是量化風險分析的結果,確定風險發(fā)生的概率或風險的等級。
2.1 信用風險
信用風險實際上是指出租人的債權風險,即出租人不能按時收回租金的一種可能性。在整個租賃期間,融資租賃公司最大的風險就是不能按時收回租金,所以信用風險成了融資租賃活動的主要風險之一。工程機械融資租賃的信用風險除了一般意義上的風險外,還應重點從以下幾個方面進行評價。
(1) 經營能力。企業(yè)經營的好壞直接對債權風險造成影響。經營能力主要是通過相應的經營指標進行評價,如償債能力、盈利能力、資產管理能力、現(xiàn)金流量等。指標通過承租企業(yè)近幾年的財務報表進行計算,然后對指標作一些相應的處理。目前,一些融資租賃公司采用對比打分法,即把企業(yè)指標與國資委統(tǒng)計局制定的企業(yè)績效評價標準值進行對比,然后打分、加權得出最終評價結果。
(2) 企業(yè)資質。對于建筑施工單位來說,企業(yè)資質是評價其施工能力的重要依據。企業(yè)資質等級代表建筑施工單位所能從事的工程項目的等級。融資租賃公司在評價建筑施工企業(yè)的資質時,不僅要從已具有的資質來評價,還要通過工程業(yè)績來評價。評價既要實地考察,又要去相關單位調查。
(3) 施工管理能力。施工管理能力是一個建筑施工單位最重要的能力,它反映了一個施工單位能否有效地按照相關要求組織施工,在保證工程質量、進度的同時,又能把費用控制在合理的范圍內。
通過對承租人的經營能力、企業(yè)資質、施工管理能力進行分析和評估,對信用風險打分或評定等級(比如1~5級),有助于明確風險。
2.2 物權風險
物權風險是一種較大的風險,出租人只有控制了物權,才能保證債權。融資租賃期間,租賃物所有權雖然歸出租人所有,但是使用權歸承租人,承租人為租賃物的實際控制者。物權風險來源于承租人故意損害租賃設備和丟失租賃設備。在回租中,設備所有權變更登記需要的費用較高,出租人常選擇抵押擔保。由于動產可以重復抵押,出租人需要承擔較大的風險。
工程機械融資租賃范文第3篇
一、融資租賃概念內涵
融資租賃是指出租人根據承租人對租賃物件的特定要求和對供貨人的選擇,出資向供貨人購買租賃物件,并租給承租人使用,承租人則分期向出租人支付租金,在租賃期內租賃物件的所有權屬于出租人所有,承租人擁有租賃物件的使用權。租期屆滿,租金支付完畢并且承租人根據融資租賃合同的規(guī)定履行完全部義務后,對租賃物的歸屬沒有約定的或者約定不明的,可以協(xié)議補充;不能達成補充協(xié)議的,按照合同有關條款或者交易習慣確定,仍然不能確定的,租賃物件所有權歸出租人所有。
融資租賃通過“融物”的方式實現(xiàn)“融資”的目的,對于終端客戶而言提供了一條門檻相對較低的融資渠道;而對于資金提供方而言,其通過融資租賃方式獲取了終端客戶租賃資產的法定所有權。租賃期內,若出現(xiàn)客戶方破產的情況,出租人可直接收回和處置租賃資產,鎖定了風險損失。
在當前國內工程機械市場,融資租賃類型主要包括直接融資租賃,也稱簡單融資租賃,售后租回融資租賃。直接融資租賃一般為終端購機客戶,性質上屬于消費者信用貸款;售后回租融資租賃一般為改善公司資產負債結構,緩解公司現(xiàn)金流,而將公司現(xiàn)有固定資產出售后再租回使用,性質上類似于“抵押”貸款。
二、國內工程機械融資租賃操作模式
在國內工程機械行業(yè),融資租賃業(yè)務操作模式主要有廠商融資租賃服務模式與社會第三方融資租賃服務模式兩種。
(一)廠商融資租賃模式
融資租賃公司一般由工程機械制造商出資籌建設立,其定位為為母公司制造商產品的銷售提供金融服務支持。根據其設立的屬性可以明確以下幾點:其一、融資租賃公司為二級子公司,其業(yè)務發(fā)展依附并專注于母公司;其二、融資租賃通過其運作平臺,籌集社會資金,全力支持母公司產品的銷售;其三、融資租賃公司因其設立的使命,導致其風險防范的主觀能動性欠缺。
1.在貨物流層面:制造商與商簽訂銷售協(xié)議,并將設備出售給商;
商在獲取意向客戶信息后,向融資租賃公司推薦,并簽訂《融資租賃合同》與《租賃物買賣合同》等相關文本,融資租賃獲得設備的所有權并出租給終端客戶(在實際業(yè)務操作過程中,租賃公司委托商直接將設備交付給終端客戶)。
2.在資金流層面:租賃公司在融資租賃合同生效后,將設備款項放給制造商旗下的商,然后由商將設備款項扣除價差后支付給制造商(如制造商特別要求,融資租賃可將款項不經過商直接放給制造商)。終端客戶按合同約定支付周期回款至租賃公司指定的賬號。
3.在風險控制層面:租賃公司主要通過轉移的方式來規(guī)避風險。首先商為終端客
戶的違約行為向租賃公司提供連帶責任擔保;其次在商出現(xiàn)破產、倒閉風險時,制造商為商及其終端客戶向租賃公司提供連帶責任擔保;商公司及其股東向制造商提供反擔保。另外部分租賃公司要求在融資租賃模式中引入擔保公司,為鏈條中的壞賬提供擔保。
從廠商融資租賃業(yè)務操作模式我們可以看出:①終端客戶的違約行為的責任主體在于商。作為商,其生存與獲利的條件在于最大化銷售產品,而將風險遠遠拋在腦后,即使意識到風險控制重要性,但骨子里仍是銷售,更何況制造商對其還有銷售量化的考核要求;②制造商、融資租賃公司在業(yè)務模式框架中將風險進行了轉移,其對風險的重視程度已大大弱化,并肆無忌憚的降低客戶的準入門檻,助推商實現(xiàn)產品的銷售;③最具備風險管理能力的融資租賃公司通過框架設定放棄了其終端客戶管理職能,而將其客戶界定為“商”而不是終端客戶,其風險控制關注的焦點在于商風險承載能力,但對于部分“小打小鬧”的商而言,其風險承載能力是及其有限的,但租賃公司一味的通過放大杠桿比例將風險進行遮隱,從而導致融資租賃鏈條上的風險敞口愈來愈大。
(二)社會第三方融資租賃模式
社會第三方融資租賃公司,尤其是外商投資系融資租賃公司,因其瞄準國內市場的融資需求而紛紛投資設立。因其設立的初衷在于風險可控前提下的盈利最大化。
相較廠商融資租賃模式,社會第三方租賃公司在貨物流與資金流方面均一致,但不同的是缺少了風險控制轉移手段,取而代之的是相對較高的管理費用。
1.社會第三方租賃公司在初始階段切入工程機械市場難度較高。一方面是因為其較高的管理費用導致終端客戶的購機成本提升;另一方面因為其承擔了終端客戶的違約風險,故其對客戶的準入門檻相對較高,從而對制造商及商的銷售存在一定的約束。
2.社會第三方租賃公司沒有將風險轉移至制造商與商,從而釋放了商的銷售熱情,解除了商銷售的后顧之憂,對欠缺客戶管理能力的商而言存在較大的吸引力。
3.社會第三方租賃公司沒有將風險轉移至制造商與商,但其同樣不具備消化風險的能力,故迫使其背后滋生一條或多條不良資產的消化通道,與之相對應的是其處置不良資產的成本越來越高。
4.社會第三方租賃公司作為風險投資者,其逐利的使命與對風險的厭惡,迫使其投資分散化,從而導致其一方面對項目進行優(yōu)中選優(yōu),另一方面不會無額度限制的接項目。
從社會第三方融資租賃模式我們可以看出:①社會第三方能有效的對終端客戶進行篩選,并承擔了客戶違約的風險,但其將客戶篩選的成本與客戶違約管理的成本轉移至了制造商、商或終端客戶;②社會第三方融資租賃模式承擔終端客戶違約風險,但其并不具備解決終端客戶違約的能力,故迫使其將該業(yè)務進行外包委托管理(拖車、訴訟等)、資產整體出售等,從而確保其資金的快速回籠。
三、風險預警體系(客戶信用履約指數(shù))
風險不管如何轉移,并沒有在轉移的過程中降低;如何有效的識別風險、預防風險,最后解決風險是我們從項目伊始階段就要考慮的問題,因風險防范的成本要遠遠低于事后風險處置的成本,故本文將側重論述融資租賃業(yè)務模式在工程機械行業(yè)的風險預警體系。
信用履約指數(shù),它是衡量國內工程機械和商用車信用履約情況的“體溫表”,是衡量在固定資產投資、信貸規(guī)模、設備采購及設備開工率四個方面狀況的指數(shù),是經濟先行指標中一項非常重要的附屬指標,對制造商、經銷商有重要指導意義。信用履約指數(shù)以不斷變化的四項指標進行綜合后的加權指數(shù),思想指標包括固定資產投資、信貸規(guī)模、設備采購、以及設備開工率。加權指數(shù)在某種程度上具有代表意義,顯示出變化的趨勢和程度大小。
信用履約指數(shù)各項指標的數(shù)據統(tǒng)計主要來源于終端設備的GPS工作小時以及中國國家官方相關經濟數(shù)據數(shù)。該指標有利于制造商了解真實、宏觀全面的市場履約情況,為下一步商務政策的制定提供依據;有利于經銷商的資產管理計劃制定以及實施。
信用履約指數(shù)以50分作為履約能力強弱的分界點,當指數(shù)高于50分時,則被解釋為客戶收益增加,信用履約能力增強的訊號;當指數(shù)低于50分時,尤其是非常接近40分時,則被解釋為客戶收益驟減,客戶管理難度加大,大面積違約的憂慮出現(xiàn)。
指數(shù)模型公式:
信用履約指數(shù)=開工小時指標*權重a+新增銷量指標*權重b+信貸指標*權重c+固定資產投資指標*權重d(為了減小單個指標對綜合指標的影響,故對單個指標的得分均設置上下限。)
(一)開工小時指標
根據經營設備的成本與收益考量月工作小時數(shù)成本收益的平衡點,以某品牌挖掘機為例:
工作小時 80 120 180 240 280
收入 22400 33600 50400 67200 78400
油費 9600 14400 21600 28800 33600
人工 5000 5000 5000 5000 5000
配件 800 800 800 800 800
凈收入 7000 13400 23000 32600 39000
貸款 23000 23000 23000 23000 23000
收益 -16000 -9600 0 9600 16000
對應指標 30 40 50 60 70
30(a
30 + (a-80)/4(80
開工小時數(shù)指標得分= 40 + (a-120)/6(120
(a為當月開工小時) 60 + (a-240)/4(240
70 (當a>280)
(二)市場銷量指標
根據設備當月國內市場銷量、當月進口量、以及當月的更新需求,計算確定當月新增需求。如果當月新增需求為小于或等于零,則表示市場一致認為未來環(huán)境會更加糟糕,設備報廢后不再投資新設備。
30(d
30+d/100(2000
市場銷量指標得分= 40+(d-3000)/150(3000
(d為當月新增銷量) 60+(d-6000)/100(6000
70(當d>7000)
(三)信貸指標與固定資產投資額指標
信貸指標選取各項貸款余額同比值作為指標得分判斷依據,固定資產投資額指標選取固定資產投資累計同比作為指標得分判斷依據。
信用履約指數(shù)為滯后反應趨勢分析指數(shù),信貸指標與固定資產投資宏觀指標的影響傳導至市場需要一定的時差。根據信用履約模型分析,6月份指數(shù)得分為43分,低于50分的臨界點,并且接近于40分危險信號點,表示未來2-3個月工程機械終端客戶收益繼續(xù)呈下降趨勢,客戶回款管理難度加大,并存在大面積違約的風險。
最后值得一提的是,在我國信用體系逐步完善的大環(huán)境下,信用履約保險業(yè)務將逐步恢復啟動,屆時可能在工程機械行業(yè)再次掀起大風潮,也是市場專業(yè)化分工的大勢所趨,我們拭目以待。
參考文獻:
[1]中國租賃藍皮書,2023年上半年中國融資租賃業(yè)發(fā)展報告.
[2]中國人民銀行網站,中國工程機械工業(yè)協(xié)會網站,中國融資租賃資源網站.
工程機械融資租賃范文第4篇
關鍵詞:工程機械設備 租賃企業(yè) 特點 問題 管理模式
一、我國工程機械設備租賃企業(yè)的特點
工程機械設備租賃企業(yè)在發(fā)展經營過程中慢慢形成了自己的特點,具體表現(xiàn)在以下幾個方面:
(一)工程機械設備租賃企業(yè)所有權與使用權相分離
與銀行資金形態(tài)分離的形式相比,工程機械設備租賃企業(yè)實現(xiàn)了資金與事物的分離,豐富了所有權與使用權的分離形式。
(二)工程機械設備租賃企業(yè)實現(xiàn)了融資與融物的結合
工程機械設備租賃企業(yè)的這一特點將金融信貸和物資信貸結合在一起,實現(xiàn)了交易、提供勞務和融資的同時進行,豐富了社會融資渠道的同時還實現(xiàn)了交易方式的多樣化。
二、工程機械設備租賃企業(yè)管理過程中存在的問題
(一)租賃企業(yè)進行工程機械設備租賃管理存在問題
在進行工程機械設備租賃交易活動的過程中,有小部分租賃企業(yè)沒有制定有效的租賃協(xié)議,一般情況下都是以口頭協(xié)議或單方面不具法律效應的單向合同為租賃依據,致使部分租賃企業(yè)在進行租賃資金回籠的過程中處于被動。資金是企業(yè)營運過程中不可或缺的重要保證,是保證企業(yè)擴大生產規(guī)模實現(xiàn)經濟效益的重要條件,然而工程機械設備租賃企業(yè)在進行賬目回收過程中進場會出現(xiàn)“回收難”的問題。不僅如此,部分租賃企業(yè)在進行租賃活動的過程中要承擔設備運費,但在承租方施工地點距離租賃企業(yè)較遠的情況下,運輸設備器材的成本也隨之增加了,在機械設備出現(xiàn)故障的時候,企業(yè)專業(yè)技術維修人員也難以實現(xiàn)奔赴工程地進行設備維修的工作。還有一部分企業(yè)由于其租賃種類過多,例如我公司對外出租的鋼管扣件等器材,因其部件眾多,難以進行有效地統(tǒng)一管理。
(二)工程機械設備租賃企業(yè)的租賃過程存在一些干擾因素
在進行工程機械設備租賃的過程中,由于租賃方工程項目的多重分包,致使租賃資金的回籠存在一定的風險。不僅如此,由于承租方的施工地點一般位于城市邊緣地區(qū),因機械設備損壞或配件損壞等原因而造成的機械設備的維修工作也難以順利進行,受地域原因影響,機械設備配件的購買也難以實現(xiàn),因而選用劣質配件的情況也多有發(fā)生,極易形成安全隱患的同時也加大了工程機械設備企業(yè)對本企業(yè)工程機械設備的監(jiān)管和維護難度。
(三)工程機械設備的租賃取法相關法律法規(guī)的監(jiān)管
由于缺少相關法律法規(guī)的制約,租賃行的為租賃行業(yè)往往缺少市場準入的相關標準和市場管理機制的監(jiān)管,使得工程機械設備租賃企業(yè)的運營缺乏指導性和規(guī)范性,嚴重影響了工程機械設備租賃工作順利開展的同時,還加大了工程機械設備租賃企業(yè)的營運風險,使得整個租賃行業(yè)的行業(yè)秩序一直處于混亂狀態(tài)。
三、加強工程機械設備租賃企業(yè)管理的措施
為了加快工程機械設備租賃企業(yè)的發(fā)展步伐,促進企業(yè)搶占市場份額,在越來越激烈的市場競爭中取得發(fā)展和突破,各工程設備租賃企業(yè)就必須采用先進的科學的管理模式,對企業(yè)進行全面有效地管理。為此,各工程機械設備租賃企業(yè)要做到以下幾點:
(一)采用科學的管理方式,實現(xiàn)對企業(yè)科學化管理
要實現(xiàn)對企業(yè)租賃工作的科學化管理,就必須做到以下幾點:
工程機械設備租賃企業(yè)要建立專業(yè)化的工程機械設備租賃管理中心,對企業(yè)的工程機械設備進行專業(yè)的維修和養(yǎng)護工作,同時還要加強對其機械設備的回收監(jiān)管力度,對于鋼管扣件等部件眾多的工程器材的租賃回收要格外仔細,在到達租賃期限時回收器材的過程中要仔細檢查租賃器材設備的數(shù)量及完整度。
工程機械設備租賃企業(yè)要提高對企業(yè)內部技術人員的培養(yǎng),通過科學的管理手段,實現(xiàn)人才、技術的充分利用。
在進行租賃交易的過程中,部分企業(yè)要是做好交易協(xié)議的擬定和簽署工作,保證租賃交易有科學、合法的依據,為租賃機械設備的按時回收以及租賃資金的按時回籠提供堅實的法律依據的。
(二)利用先進的網絡技術,實現(xiàn)對企業(yè)的網絡化管理
隨著全球信息化趨勢在我國的不斷深入,促進了信息網絡技術的發(fā)展,企業(yè)采用網絡技術實現(xiàn)對企業(yè)的全面監(jiān)管也漸漸普及開來。因此,工程機械設備租賃企業(yè)也要跟隨市場發(fā)展大流,引進先進的網絡技術,實現(xiàn)對企業(yè)租賃工作的全面監(jiān)管。不僅是對企業(yè)的機械設備進行監(jiān)管,還可以了解分散設備的動態(tài)。與此同時,工程機械設備租賃企業(yè)實現(xiàn)租賃工作的網絡化管理,還可以利用龐大的信息網絡對機械設備的配備狀況進行分析、了解,為企業(yè)的工程機械設備管理中心提供診斷依據,保證企業(yè)機械設備的不斷更新以及企業(yè)經濟利潤的不但增加。不僅如此,實現(xiàn)租賃工作的網絡化管理,還能對企業(yè)租賃工作過程中出現(xiàn)的資金運轉動態(tài)進行全面監(jiān)管,通過網絡對企業(yè)的資金運轉進行分析,制定企業(yè)的發(fā)展目標,減少企業(yè)資金營運風險,為企業(yè)的長遠發(fā)展提供保障。
(三)加強對工程機械設備租賃企業(yè)的資產管理
在當今這個經濟和科學技術不斷發(fā)展的時代,為適應不斷變化的市場形勢,保證企業(yè)始終處于發(fā)展壯大的地位,工程機械設備租賃企業(yè)要在對企業(yè)的租賃工作進行全面監(jiān)管的基礎上,加強對企業(yè)資產的監(jiān)管力度,幫助企業(yè)獲取利潤。通過運用價值規(guī)律和經濟核算手段,加強對工程機械設備租賃企業(yè)的資產管理,不僅能增加企業(yè)工程機械設備的使用壽命,還能保證企業(yè)實現(xiàn)利益的最大化。進行企業(yè)資產管理主要是通過對企業(yè)設備的購置、租賃以及經營核算等方面的情況來進行對企業(yè)資產的全面了解。在購置設備時要利用網絡和企業(yè)內部專業(yè)技術人員對設備的經濟性、技術性、可靠性以及可配套性進行全面分析和考察,以保證設備具有較長時間的利用率,以避免需要頻繁購置設備的情況產生。與此同時,企業(yè)還要加強對租賃設備運費、技術人員外派等情況的成本控制。根據市場情況制定相應的成本控制條款。例如企業(yè)可以根據出租地遠近劃分租賃片區(qū),并制定相應的運費列表,在客戶前來租賃設備器材時了解客戶所在片區(qū)并收取相應費用,對于技術人員外派對客戶進行援助維修的情況,也要制定一定的收費標準,以此減少設備運輸運費以及技術人員外派成本的支出。
要實現(xiàn)對企業(yè)資產的有效管理,對企業(yè)賬目資金的回收也是相當重要的。為此工程機械設備租賃企業(yè)要建立健全財務管理機制,保證企業(yè)相關管理層、財務部門及業(yè)務部門的良好溝通,事前建立承租方的檔案資料,對機械設備以及租賃資金的回收情況、賬齡進行綜合分析,同時還要建立應收租金的臺賬,及時對企業(yè)的賬目款項進行清算,避免壞賬、爛帳情況的產生。針對拖欠租金的情況還要成立專門催收賬款的營銷部門,制定合理的催帳程序,針對不同情況進行賬目的催還,以保證企業(yè)資金的回籠,為企業(yè)擴大生產規(guī)模奠定基礎。
(四)加強對企業(yè)工程機械設備的維修養(yǎng)護管理
對企業(yè)工程機械設備進行定期的維修養(yǎng)護工作是延長工程機械設備的手段之一,也是降低企業(yè)購置設備成本的方法之一。為此,工程機械設備租賃企業(yè)要定期對企業(yè)的工程機械設備進行檢測、維修、保養(yǎng)工作,確保機械設備能正常運行,避免出現(xiàn)因機械設備故障而造成經濟損失或人生財產損失的情況。
四、結束語
隨著社會主義市場經濟的迅速發(fā)展,越來越多的租賃企業(yè)開始進入人們的視線,工程機械設備租賃企業(yè)要想在越來越激烈的市場競爭環(huán)境中謀生存、求發(fā)展,就必須了解工程機械設備租賃企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢,制定出適合本企業(yè)發(fā)展的管理模式,才能在競爭中立足并取得長足發(fā)展。
參考文獻:
[1]李科鋒.品牌競爭——建筑機械租賃市場的制高點[J].建設機械技術與管理.2006
工程機械融資租賃范文第5篇
根據《2023年中國融資租賃業(yè)發(fā)展報告》,至2023年年底,全國在冊運營的各類融資租賃公司286家,比年初的182家增加104家,融資租賃合同余額約為9300億元,比年初7000億元增加約2300億元,增長幅度為32.9%。
中國外商投資企業(yè)協(xié)會租賃業(yè)工作委員會會長李思明表示:“近幾年,傳統(tǒng)信貸和股權融資方式已無法滿足不同類型企業(yè)的多樣化融資需求。融資租賃具有業(yè)務模式靈活、審核程序簡便等優(yōu)點,有效地解決了中小企業(yè)融資難題,也直接助推了新增租賃業(yè)務額逐年遞增!
然而,天津市租賃行業(yè)協(xié)會會長楊海田認為,我國融資租賃業(yè)在經歷“十一五”期間的快速發(fā)展后,應逐漸回歸理性!罢麄行業(yè)應對中國融資租賃30年的歷程進行反思和總結,不要再把業(yè)務總量的擴張置于首位,而應把拓展和穩(wěn)定資金來源、構筑風險防范體系、實現(xiàn)穩(wěn)健經營作為長遠發(fā)展的戰(zhàn)略選擇!睏詈L镎f。
依賴融資租賃銷售
通過融資租賃的方式銷售設備已成為當下很多企業(yè)的“慣性思維”,在工程機械行業(yè)中更是一種主要方式。
數(shù)據顯示,2023年中國工程機械產量和銷量均超過美國、日本和德國,居世界首位。當前國內許多著名的工程機械制造商,如、三一重工(600031.SH)、徐工集團等都建立了自己的融資租賃公司,通過融資租賃實現(xiàn)的國外銷售達到了40%。
然而,繁花似錦的背后,卻是“錢荒”之憂。中金公司研究員徐小慶認為,工程機械上市公司高速增長背后,與采取激進銷售策略有關,大量采用租賃、按揭、分期付款等手段搶占市場,使應收賬款大幅上升,2023年尤其明顯。在他看來,隨著存貨占壓資金壓力加大,經營現(xiàn)金流惡化,行業(yè)內整體資金壓力加大。
正由于囊中羞澀,赴港融資擱淺后,徐工機械(000425.SZ)去年12月初宣布,擬發(fā)行56億元的公司債申請獲得批準。2023年10月,同樣拋出不超過15億美元債券的發(fā)行計劃。
“不過,作為制造業(yè)和金融業(yè)的結合體,廠商系融資租賃公司確實面臨一定的尷尬。即制造業(yè)要求盡可能快的資金流轉,以滿足經營性現(xiàn)金流的需要,而金融業(yè)則追求相對較高的資產負債率,以獲得更高的杠桿回報率。這可能導致盡管促進了銷售業(yè)務,但卻積累了大量的應收賬款,究竟如何在兩者之間取得合適的平衡點,還需要摸索!敝袊こ虣C械工業(yè)協(xié)會一位專家認為。
風控險制“注水”
銷售業(yè)績和應收賬款平衡的背后,實際是收益和風險的平衡。
“融資租賃項目具有融資和融物、金融和貿易相結合的特點,使得其業(yè)務涉及投資人、出租人、承租人、供應商、銀行等多方當事人,任何環(huán)節(jié)上的風險都可能導致項目資金不能安全回收!币患胰谫Y租賃公司負責人對記者介紹。
一位知情人士對記者透露:“對客戶的資質審核,以及首付款的比例,是風險控制的兩個關鍵。但在實際操作過程中,由于一些企業(yè)擴張?zhí)欤w業(yè)務以銷售為主導,審核這道程序的作用十分有限,而且這其中的人為因素很大,所以將設備以極低的首付銷售給低資質客戶的情況也時有發(fā)生!
此外,上述知情人說:“融資租賃合同規(guī)定,出租人不承擔供貨的質量、數(shù)量瑕疵的責任,一旦出現(xiàn)這種情況,責任應由供貨人承擔。但實際情況中,產品的服務和質量方面的風險往往無形中被轉嫁到承租者身上!
記者在2023年年報中了解到,自2023年10月起,與某些終端用戶簽訂的融資租賃合同由其融資租賃子公司與一家第三方租賃公司聯(lián)合提供。
根據聯(lián)合租賃安排,為該第三方租賃公司提供擔保,若客戶違約,將被要求向該租賃公司賠付客戶所欠租賃款中其所享有之份額。同時,有權收回并變賣作為出租標的物的機械設備,并保留任何變賣收入超過償付該租賃公司擔?钪囝~。
“如果出現(xiàn)質量問題了,融資租賃公司不負責維修,而一旦客戶違約不支付租金,融資租賃公司和生產企業(yè)則會立馬收回出租的標的物,并通過變賣等其他方法規(guī)避自身風險,但對于用戶而言,則面臨求償無門的境地!鼻笆鰳I(yè)內人士如此評價。
工程機械行業(yè)協(xié)會一位專家認為:“如果在行業(yè)上行周期,基建投資能穩(wěn)定增長,則融資租賃的銷售風險并不大,但如果經濟整體處于下行周期,如工程機械市場出現(xiàn)萎縮,客戶違約情況有可能增加,涉及多方捆綁關系的融資租賃業(yè)務風險不可低估。”
市場“滲透率”不足
融資租賃“野蠻生長”,其推動力量除了強勁的需求,還有地方政府的熱衷。
翻看國內融資租賃的產業(yè)版圖,占國內融資租賃合同余額兩成的天津濱海新區(qū)無疑風頭最勁。據介紹,濱海新區(qū)正全力打造部級重型裝備制造業(yè)基地和特色化裝備部件生產基地,隨著產業(yè)不斷聚集,天津濱海新區(qū)融資租賃業(yè)已經形成以飛機、船舶、重工機械租賃業(yè)為特色的產業(yè)格局。
此外,2023年5月,中國租賃業(yè)研究中心在天津濱海新區(qū)東疆保稅港區(qū)掛牌成立。11月30日,天津市高級人民法院公布了《天津市高級人民法院關于審理融資租賃物權屬爭議案件的指導意見(試行)》,對進一步提升天津市融資租賃業(yè)政策環(huán)境也有一定促進作用。
除天津外,上海、深圳、寧波等地也陸續(xù)出臺了支持融資租賃的政策措施,將其作為新的經濟增長點。其背后的理論支撐是:從滲透率(租賃在所有設備固定投資中的比例)上看,我國融資租賃業(yè)發(fā)展空間廣闊。對外經濟貿易大學租賃研究中心主任史燕平對記者表示:“一個市場的成熟,不能僅用規(guī)模和增長速度來衡量。相對于交易規(guī)模的快速提升,反映一國融資租賃市場成熟度的重要指標滲透率,我國依然徘徊在接近4%的水平,與比較成熟的融資租賃市場國家20%的水平,還相距甚遠!
資金來源渠道創(chuàng)新
而對于融資租賃公司本身而言,資金來源渠道是發(fā)展道路上的關鍵環(huán)節(jié)。但目前除了資本金、股東借款等之外,銀行貸款是其資金的最大來源。而這部分資金的價格成本很高,在信貸規(guī)模緊張的情況下,資金缺乏的狀況更加嚴重。
為了解決困境,各融資租賃公司使盡渾身解數(shù),在股東增資方面,天津市租賃行業(yè)協(xié)會會長楊海田向記者透露,“2023年以來金融系融資租賃公司已經掀起股東增資的小高潮!
渤海租賃于2023年上半年獲得證監(jiān)會批準,對已經停牌的“ST匯通”股票進行重組,10月26日正式以“渤海租賃(000415.SH)”的名義上市,成為業(yè)內首家A股主板上市公司,也讓不少融資租賃公司看到了上市融資的希望。
2023年年底,商務部的《關于“十二五”期間促進融資租賃業(yè)發(fā)展的指導意見》指出,支持融資租賃企業(yè)運用保理、上市、發(fā)行債券、信托、基金等方式拓寬融資渠道,降低融資成本。鼓勵企業(yè)通過資產證券化等方式盤活租賃資產,創(chuàng)新融資模式。鼓勵融資租賃企業(yè)加強與銀行、信托等金融機構合作。
融資租賃與信托公司的合作也逐漸興起,去年天津信托就曾推出一款名為“天津鐵廠設備售后回租1號”的集合信托計劃,該信托計劃募集資金規(guī)模為2.7億元,包括一年六個月期限1億元和二年期限1.7億元。
“房地產信托受限的情況下,信托公司也面臨轉型,成熟投資管理機構不應只追求高收益資產,融資租賃資產收益權受讓信托計劃可以為信托公司帶來穩(wěn)定的現(xiàn)金流。” 中國外商投資企業(yè)協(xié)會租賃委員會常務副會長屈延凱表示。
全國人大財經委副主任吳曉靈也認為信托公司與融資租賃結合將是一個廣闊的市場:“把一個有資產的工具和有資金來源的工具結合起來,會開辟出不小的空間!
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