資金管理制度（精選10篇）

資金管理制度 篇1

　　第一章 總 則

　　第一條為加強(qiáng)資金內(nèi)部控制和管理，加強(qiáng)對公司資金使用的監(jiān)督和管理，加快資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。

　　第二條 本制度所稱資金管理,是指公司的資金流入、流出等全過程的控制。

　　第三條 本制度適用于公司的資金管理和核算。

　　第四條 公司嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線資金管理制度。

　　第五條 本制度所稱資金包括投資資金、融資資金和運(yùn)營資金。日常費(fèi)用由總經(jīng)理辦公會(huì)授權(quán)財(cái)務(wù)部另行制定管理辦法及報(bào)銷制度。

　　(一) 投資資金指對外風(fēng)險(xiǎn)投資和非風(fēng)險(xiǎn)投資、固定資產(chǎn)投資等資金支出。

　　(二) 融資資金指公司為了彌補(bǔ)經(jīng)營過程中的資金缺額，向金融機(jī)構(gòu)或其他法律允許的主體借入的資金。

　　(三) 營運(yùn)資金指流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后的余額，主要表現(xiàn)為貨幣資金、有價(jià)證券、應(yīng)收款項(xiàng)、存貨等。

　　第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)

　　第六條 公司實(shí)行總經(jīng)理及總經(jīng)理辦公會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的分級(jí)授權(quán)管理體系，各部門按照制度規(guī)定的授權(quán)及職責(zé)，履行資金管理權(quán)責(zé)。

　　第七條 財(cái)務(wù)部是公司資金核算的歸口管理部門。

　　第三章 預(yù)算的管理

　　第八條根據(jù)公司全面預(yù)算管理的要求，公司于每年末按照公司整體發(fā)展規(guī)劃和下年度經(jīng)營計(jì)劃做好公司下年度整體的資金預(yù)算，公司應(yīng)根據(jù)自身的實(shí)際情況做好本單位資金預(yù)算，公司的資金預(yù)算應(yīng)與公司的整體資金預(yù)算保持一致。

　　第九條 為提高公司經(jīng)營效益，公司除應(yīng)按年度編制資金預(yù)算外，還應(yīng)逐月編列資金預(yù)算表上報(bào)總經(jīng)理，由公司統(tǒng)籌計(jì)劃使用。

　　第十條 資金預(yù)算的編制及審批

　　(一)每年末，各部門須根據(jù)資金預(yù)算和生產(chǎn)經(jīng)營狀況，編制下年度的《年度資金預(yù)算計(jì)劃》，并于每個(gè)財(cái)務(wù)年度的最后一月報(bào)送財(cái)務(wù)部由總經(jīng)理審批。

　　(二)每月末，財(cái)務(wù)部須根據(jù)資金預(yù)算和生產(chǎn)經(jīng)營狀況，編制下個(gè)月的《月度資金預(yù)算計(jì)劃》，并于月末一天報(bào)送總經(jīng)理審批;

　　(三)財(cái)務(wù)部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃及財(cái)務(wù)預(yù)算，本著“量入為出，收支平衡”的原則，結(jié)合實(shí)際回款情況，根據(jù)資金支出的用途，審批各部門年度及月度可使用資金的額度。

　　(四)對于投資類或生產(chǎn)經(jīng)營類的資金支出，先審核業(yè)務(wù)的內(nèi)容是否在投資計(jì)劃或生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃的范圍內(nèi)，再由公司財(cái)務(wù)部根據(jù)公司資金狀況審批可使用資金額度。

　　(五)在實(shí)際對外付款時(shí)，將參照本月的實(shí)際資金狀況，批復(fù)用款。

　　第四章 資金收入的管理

　　第十一條 資金收入分為經(jīng)營活動(dòng)的資金收入、投資活動(dòng)產(chǎn)生的資金收入，以及籌資活動(dòng)產(chǎn)生的資金收入三類。

　　第十二條 經(jīng)營活動(dòng)資金收入的管理

　　(一) 各單位所有經(jīng)營活動(dòng)的資金收入都應(yīng)足額存入銀行賬戶。

　　(二) 各單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督本單位經(jīng)營活動(dòng)資金收入的入賬情況。

　　(三) 營運(yùn)資金的使用，經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，報(bào)總經(jīng)理和黨委書記審核簽字同意后方可付款。

　　(四) 財(cái)務(wù)部對公司單位設(shè)立的銀行賬戶開設(shè)網(wǎng)上銀行查詢功能，對銀行賬戶資金收入、支出情況進(jìn)行監(jiān)控，財(cái)務(wù)部門每月必須上報(bào)資金收支月報(bào)。

　　(五) 關(guān)聯(lián)公司之間的內(nèi)部資金劃撥，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，報(bào)總經(jīng)理和黨委書記簽字同意后方可付款。

　　第十三條 融資活動(dòng)的資金收入的管理

　　(一) 公司融資事項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部編制財(cái)務(wù)資金計(jì)劃需求，董事會(huì)審核同意后執(zhí)行。

　　(二) 總經(jīng)理辦公會(huì)在授權(quán)范圍內(nèi)，對公司資產(chǎn)抵押、流動(dòng)資金貸款等事項(xiàng)做出決議。

　　(三) 公司決議通過的總體授信范圍內(nèi)的流動(dòng)資金貸款，由總經(jīng)理辦公會(huì)審批。

　　(四) 由董事會(huì)授權(quán)總經(jīng)理簽署在年度流動(dòng)資金計(jì)劃內(nèi)的短期流動(dòng)資金貸款協(xié)議。

　　第十四條 投資活動(dòng)的資金收入的管理

　　(一) 公司在一年內(nèi)購買重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%以上的事項(xiàng)需由總經(jīng)理辦公會(huì)通過，報(bào)股東會(huì)審批。

　　(二) 公司占公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值20%(含)至總資產(chǎn)30%(含)之間的投資事項(xiàng)，由總經(jīng)理辦公會(huì)通過，然后報(bào)股東會(huì)審批。

　　(三) 公司董事會(huì)審議決定公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值20%以下的投資事項(xiàng)。

　　(四) 建立投資項(xiàng)目責(zé)任制，對于投資失誤或資金無法收回的項(xiàng)目投資責(zé)任人要承擔(dān)相關(guān)的責(zé)任。

　　(五) 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司對外投資項(xiàng)目資金收入管理，要根據(jù)投資合同及年終決算情況，準(zhǔn)確計(jì)算投資收益，督促投資收益按時(shí)收回。

　　(六) 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督投資活動(dòng)。要合理安排、監(jiān)督資金及時(shí)入賬，確保資金流動(dòng)不影響各單位正常生產(chǎn)經(jīng)營。

　　第五章 資金支出的管理

　　第十五條 公司資金支出審批權(quán)限分為：

　　(一) 審批：主管領(lǐng)導(dǎo)、資金使用部門負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對該資金開支的合理性和必要性進(jìn)行審批。

　　(二) 審核：財(cái)務(wù)人員對已審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案，審核經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的審批是否符合流程的規(guī)定，各級(jí)審批人是否符合審批權(quán)限，經(jīng)辦人員是否在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。

　　(三) 批準(zhǔn)：公司總經(jīng)理、黨委書記結(jié)合公司實(shí)際，根據(jù)該資金開支的合理性和必要性予以簽字同意或拒簽。

　　第十六條 資金支付審批的基本程序：

　　見附件1。

　　第十七條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)調(diào)控整公司的資金收支情況，指導(dǎo)資金調(diào)撥計(jì)劃。 第十八條 公司資金調(diào)撥計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審批后，各部門必須嚴(yán)格執(zhí)行。 第十九條資金支出采取事前、事中和事后三層次的管理體系：事前控制主要通過年度資金計(jì)劃的審批程序控制，事中控制主要通過財(cái)務(wù)人員對企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行評價(jià)和審批，事后監(jiān)督主要通過定期的財(cái)務(wù)分析和各種內(nèi)外部審計(jì)完成。 第二十條 公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。

　　(一) 支付申請：公司有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟�人提交貨幣資金支付申請，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。

　　(二) 支付審批：審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M(jìn)行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。

　　(三) 支付復(fù)核：復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)�。�?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。

　　(四) 辦理支付：出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

　　第二十一條 財(cái)務(wù)部付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求收款人提供與該款項(xiàng)相關(guān)的手續(xù)，主要包括下列材料：

　　(一) 已經(jīng)簽署的合同;

　　(二) 支付工程進(jìn)度款的，應(yīng)當(dāng)提供監(jiān)理公司認(rèn)可的進(jìn)度證明，工程管理公司對監(jiān)理公司認(rèn)可的工程進(jìn)度及工程量進(jìn)行現(xiàn)場審核的書面材料;

　　(三) 經(jīng)濟(jì)合同中對結(jié)算有明確規(guī)定的，按合同的相應(yīng)條款執(zhí)行。工程進(jìn)度款累計(jì)支付已達(dá)到合同金額80%的，再付款時(shí)應(yīng)當(dāng)提供工程竣工結(jié)算書;

　　(四) 竣工一次性付款的，應(yīng)當(dāng)辦理結(jié)算手續(xù)后才能支付工程款;

　　(五) 付款三次以上的，應(yīng)當(dāng)要求對方單位提供對賬單;

　　(六) 設(shè)備、材料、辦公用品等采購類付款，應(yīng)當(dāng)提供驗(yàn)收單和入庫單;

　　(七) 在付款審批表中有權(quán)簽字人已簽字;

　　(八) 收款單位應(yīng)當(dāng)提供相應(yīng)行業(yè)的正規(guī)發(fā)票;

　　(九) 收款單位與合同單位不一致時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求合同單位向我單位提供付款授權(quán)委托書;

　　(十) 特殊情況的，還應(yīng)當(dāng)要求對方單位提供完稅證明;

　　(十一) 合同執(zhí)行過程中存在爭議事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)有同對方單位達(dá)成的補(bǔ)充協(xié)議;

　　(十二) 其他能夠證明該項(xiàng)付款真實(shí)、準(zhǔn)確或債權(quán)債務(wù)關(guān)系明晰的原始證明或者法律文件。

　　第二十二條 公司關(guān)聯(lián)方的資金往來定期匯報(bào)制度。

　　第二十三條財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況制定明確的資金支付審批權(quán)限和程序，各項(xiàng)資金的支付必須嚴(yán)格按規(guī)定權(quán)限和程序?qū)徟�。對于未�?jīng)規(guī)定程序?qū)徟�或超越�?quán)限審批的款項(xiàng)，出納人員不得支付資金，其他財(cái)務(wù)人員不得辦理有關(guān)財(cái)務(wù)事項(xiàng)。付款申請需提交相關(guān)證明材料。

　　第二十四條 資金支出審批的其他特殊要求

　　(一) 資金支出( )萬元或以上，由總經(jīng)理辦公會(huì)討論支付;

　　(二) 資金支出( )萬元或以上重大資金，上報(bào)集團(tuán)公司審批;

　　(三) 設(shè)計(jì)費(fèi)用付款，應(yīng)當(dāng)要求提供相關(guān)部門設(shè)計(jì)會(huì)審認(rèn)可的書面材料;

　　(四) 工程進(jìn)度付款，應(yīng)當(dāng)要求提供工程管理公司簽署的工程進(jìn)度證明，進(jìn)度款付到80%時(shí)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行結(jié)算。同時(shí)提供工程管理公司進(jìn)度款審核意見、施工單位進(jìn)度報(bào)告、質(zhì)量認(rèn)證書、監(jiān)理單位審核意見。結(jié)算付款應(yīng)當(dāng)提供結(jié)算書;

　　(五) 甲方供料付款，應(yīng)當(dāng)提供驗(yàn)收單、合同、以及定標(biāo)意見等材料;

　　(六) 采購部采購物資的付款，應(yīng)當(dāng)提供通過招投標(biāo)程序簽訂的合同和工作成果驗(yàn)收報(bào)告;

　　(七) 辦公用品的付款，應(yīng)當(dāng)提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的辦公用品計(jì)劃;

　　(八) 其他特殊費(fèi)用付款，應(yīng)當(dāng)提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的一次性購買計(jì)劃。

　　第六章 資金監(jiān)控管理

　　第二十五條 財(cái)務(wù)部以資金的安全性、效益性、流動(dòng)性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作。

　　(一) 通過網(wǎng)上銀行查詢系統(tǒng)，監(jiān)控下屬單位資金收支情況。

　　(二) 定期(月度)檢查下屬單位的現(xiàn)金庫存狀況。

　　(三) 定期(月度)檢查下屬單位的結(jié)算情況。

　　(四) 檢查下屬單位銀行存款的對賬工作。

　　(五) 定期對下屬單位匯出的大額款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。

　　(六) 各單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格財(cái)務(wù)印章管理，嚴(yán)格按照上述資金支出審批權(quán)限與程序監(jiān)督各項(xiàng)資金支出的執(zhí)行。

　　(七) 不得坐支、套取現(xiàn)金，做到�？顚Ｓ谩�

　　(八) 員工借款如未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷還款，須繳納滯納金或直接從工資中進(jìn)行扣除。

　　第二十六條 財(cái)務(wù)部報(bào)送資現(xiàn)金流入、流出情況，銀行存款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表。

　　第二十七條 嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。

　　第二十八條不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用;不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金;不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金;不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。

　　第二十九條空白票據(jù)由專人保管，保管票據(jù)的人員不得同時(shí)保管銀行的全部印鑒章。設(shè)備查簿，連續(xù)記載票據(jù)的購買、使用和結(jié)存情況，票據(jù)領(lǐng)用要有領(lǐng)用人簽章。凡因填寫錯(cuò)誤而作廢的票據(jù)，要全部聯(lián)次保存，不得撕毀，丟棄。 第三十條 定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確�，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，作出處理。

　　第三十一條設(shè)專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。

　　第三十二條 每月將票據(jù)的使用情況與銀行對賬單有關(guān)記錄一一核對，做到賬證相符，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

　　第三十三條 按月檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況。

　　第三十四條加強(qiáng)貨幣資金收支業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計(jì)。貨幣資金的管理納入公司內(nèi)部審計(jì)的重要內(nèi)容。定期審計(jì)貨幣資金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，審計(jì)貨幣資金的收入、支出的合法性、真實(shí)性和合理性，審計(jì)貨幣資金保管的安全性。

　　第六章 附則

　　第三十五條 本辦法經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審批通過后實(shí)施。

　　第三十六條 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

　　第三十七條 本制度自頒布之日起執(zhí)行。

資金管理制度 篇2

　　1、 目的

　　為嚴(yán)格控制公司費(fèi)用支出，加強(qiáng)費(fèi)用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司財(cái)務(wù)資金管理的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

　　2、 定義

　　本制度中所稱費(fèi)用是指公司生產(chǎn)、行政、營銷等管理費(fèi)用。

　　3、 范圍人員。

　　5、1、請款流程(其它廣告、參展等費(fèi)用請款于5、3審批權(quán)限條款另加說明)

　　5、1、1請款：請款人根據(jù)專項(xiàng)費(fèi)用事務(wù)需要填寫《請款單》，按5、3審批權(quán)限條款規(guī)定報(bào)上級(jí)簽核。

　　5、1、2審核：請款人將經(jīng)上級(jí)簽核后的《請款單》按5、3審批權(quán)限條款規(guī)定送交財(cái)務(wù)專員。 5、1、3支出：財(cái)務(wù)專員按權(quán)限審批后，由出納根據(jù)復(fù)核后的《請款單》，向請款人支付款項(xiàng)，同時(shí)請款人須在《請款單》上簽字。

　　5、1、4請款5000元以上的大額備用金須提前一天通知財(cái)務(wù)部。

　　5、1、5管理部門公務(wù)較多的人員可實(shí)行定額備用金，既可按規(guī)定預(yù)支保證公務(wù)合理工作

　　需要的一定限額備用金，報(bào)銷時(shí)可不抵借支，直接支取現(xiàn)金，詳見表1。

　　5、1、6備用金借支人須在公務(wù)完畢后5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清備用金，實(shí)行定額備用金的借支人須每3個(gè)月結(jié)清一次。原則上借支人必須按規(guī)定時(shí)限及時(shí)結(jié)清備用金，前款不清后款不借。如情況特殊，必須報(bào)請廠長或主管副總以至總經(jīng)理批復(fù)，依批復(fù)意見處理。

　　5、1、7每年12月31日前，除12月下旬借支外其余所有個(gè)人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。

　　5、1、8《請款單》是財(cái)務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一，除當(dāng)日借支當(dāng)日歸還的以外，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)《請款單》不予退還;歸還多借備用金時(shí)，由往來帳會(huì)計(jì)開具收據(jù)給報(bào)銷者本人，請款單也不予歸還，收據(jù)須妥善保管備查。

　　5、1、9備用金是為保證公務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。

　　5、2費(fèi)用報(bào)銷程序

　　5、2、1報(bào)銷流程

　　5、2、1、1報(bào)銷：報(bào)銷人自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用《報(bào)銷單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，按5、3審批權(quán)限條款規(guī)定報(bào)上級(jí)簽核。

　　5、2、1、2審核：報(bào)銷人將經(jīng)上級(jí)簽核后的《報(bào)銷單》按5、3審批權(quán)限規(guī)定送交財(cái)務(wù)部門。

　　5、2、1、3支出：財(cái)務(wù)部門按5、3審批權(quán)限條款權(quán)限審批后，由出納根據(jù)復(fù)核后的報(bào)銷憑證，向報(bào)銷人支付報(bào)銷款或收取歸還的備用金余款;出納收取歸還的備用金余款往來帳會(huì)計(jì)須向報(bào)銷人開具收據(jù)，《請款單》不予退回;報(bào)銷人領(lǐng)取報(bào)銷款項(xiàng)須在《報(bào)銷單》上簽字。

　　5、2、2對原始票據(jù)的要求

　　5、2、2、1所有票據(jù)：必須是合法的正式發(fā)票。

　　5、2、2、2特殊情況：收據(jù)(財(cái)政票據(jù)除外)及白條必須有廠長、總監(jiān)或副總于相應(yīng)票據(jù)注明簽字方予報(bào)銷。

　　5、2、2、3撕票：當(dāng)事人必須于票面注明車號(hào)車牌、起止時(shí)間和地點(diǎn)(市內(nèi)短途除外)，并經(jīng)廠長、總監(jiān)或副總核準(zhǔn)簽字方予報(bào)銷。

　　5、2、2、4罰款單據(jù)：公務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單據(jù)不予報(bào)銷。

　　5、2、2、5發(fā)生的住宿、采購物料等費(fèi)用必須注明金口公司名稱，如發(fā)生填報(bào)有誤，因此造成公司損失當(dāng)事人需承擔(dān)50%的責(zé)任。

　　5、2、2、6原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時(shí)，可分行粘貼，不得豎向粘貼。

　　5、2、2、7原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼。

　　5、2、2、8除交通票據(jù)外的其他票據(jù)，報(bào)銷人須在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額開支的用途并簽名。

　　5、2、2、9不符合上述規(guī)定要求的報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回，要求報(bào)銷人重新整理。

　　5、2、3費(fèi)用報(bào)銷后，由財(cái)務(wù)部記入相關(guān)費(fèi)用明細(xì)科目， 按月上報(bào)總經(jīng)理審核。業(yè)務(wù)人員

　　的費(fèi)用列入個(gè)人銷售費(fèi)用進(jìn)行成本考核。所有票據(jù)涉及二次簽字的每月匯總報(bào)表

　　交總經(jīng)理。二次簽字情況主要有：撕票、安裝工材料消耗發(fā)票、安裝工運(yùn)費(fèi)發(fā)票等。 5、3審批權(quán)限

　　5、3、1備用金借支和費(fèi)用的報(bào)銷金額在20xx元(含本數(shù))以下的，由部門經(jīng)理確認(rèn)，廠長、總監(jiān)或主管副總審核，財(cái)務(wù)專員簽字批準(zhǔn)借支、主辦會(huì)計(jì)審核報(bào)銷憑證，可直接辦理，事后集中報(bào)總經(jīng)理補(bǔ)簽。

　　5、3、2備用金借支和費(fèi)用的報(bào)銷金額在20xx元以上的，由部門經(jīng)理確認(rèn)，廠長、總監(jiān)或主管副總審核，財(cái)務(wù)專員簽字批準(zhǔn)借支、主辦會(huì)計(jì)審核報(bào)銷憑證后，報(bào)總經(jīng)理審批后辦理。

　　5、3、3部門經(jīng)理的備用金借支和費(fèi)用報(bào)銷金額在20xx元以上的，由廠長、總監(jiān)或主管副總審核確認(rèn)，財(cái)務(wù)專員簽字批準(zhǔn)借支、主辦會(huì)計(jì)審核報(bào)銷憑證后，報(bào)總經(jīng)理審批。

　　5、3、4廠長、總監(jiān)或副總的費(fèi)用報(bào)銷由主辦會(huì)計(jì)簽字審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。

　　5、3、5駐外安裝人員及工程技術(shù)人員費(fèi)用憑證的審核由財(cái)務(wù)專員代為辦理，其它同上。

　　5、3、6其它廣告、參展或?qū)ｍ?xiàng)等費(fèi)用由總經(jīng)理委托授權(quán)經(jīng)辦人，提請財(cái)務(wù)專員審核，直接提交總經(jīng)理審批辦理執(zhí)行。

　　5、3、7相關(guān)人員出差或外出時(shí)，由其部門職務(wù)代理人電話請示代為簽字。

　　5、4出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)

　　5、4、1出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)，并根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。

　　5、4、2公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費(fèi)均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷。

　　5、4、3公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級(jí)主管負(fù)責(zé)人報(bào)告，對因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差費(fèi)用。

　　5、4、4有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)

　　5、4、4、1長途出差交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)

　　2、兼職人員補(bǔ)貼歸口在相應(yīng)專職公司領(lǐng)取，不重復(fù)享受補(bǔ)貼。

　　5、4、5相關(guān)事項(xiàng)說明

　　5、4、5、1在途期間以正午12點(diǎn)為界，出發(fā)起程在12點(diǎn)以前、返程到達(dá)在12點(diǎn)以后(以正常交通時(shí)間為準(zhǔn))按一天計(jì)算，其他按半天計(jì)算。

　　5、4、5、2出差乘坐火車從晚上8點(diǎn)到次日早晨7點(diǎn)之間超過6小時(shí)，或連續(xù)乘車超過12小時(shí)的，可報(bào)銷火車硬座或硬臥票(如乘坐火車硬座或長途汽車可安火車硬座或長途汽車票價(jià)的30%享受硬座補(bǔ)貼)火車乘坐輪船可報(bào)銷三等或四等艙位票;沒有特殊情況不得乘坐軟臥或飛機(jī)，確需乘坐時(shí)必須經(jīng)公司副總經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　　5、4、5、3出差人員當(dāng)日有招待費(fèi)發(fā)票的，當(dāng)日不計(jì)算伙食補(bǔ)貼;當(dāng)日有出

　　租車票的，當(dāng)日不計(jì)算交通補(bǔ)貼。招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由及相關(guān)人員，招待費(fèi)發(fā)票未注明日期的，一張招待費(fèi)發(fā)票視同一天發(fā)生招待費(fèi)并不予計(jì)算伙食補(bǔ)貼;需要乘坐出租車必須向部門負(fù)責(zé)人請示批準(zhǔn)，報(bào)銷時(shí)出租車票必須注明往返地點(diǎn)及用車事由，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人二次簽字，乘坐出租車的不予計(jì)算交通補(bǔ)貼。 5、4、5、4 出差人員交通費(fèi)用報(bào)銷原則上起、返程必須有電腦票;住宿費(fèi)用報(bào)銷需注明日期與時(shí)間，當(dāng)日正午12點(diǎn)遞延6小時(shí)內(nèi)需起程的必須退房。

　　5、4、5、5出差人員的交通住宿費(fèi)用在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超支部分自理。但參加包括住宿、市內(nèi)交通與生活費(fèi)用在內(nèi)的會(huì)議和由邀請方承擔(dān)費(fèi)用的會(huì)議，不享受任何補(bǔ)助。

　　5、4、5、6公司員工隨同主管及以上級(jí)人員一同出差，其住宿標(biāo)準(zhǔn)可按主管及以上級(jí)人員相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;公司員工隨同總經(jīng)理一同出差，原則上不予發(fā)放伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼;兩人同住只能一人報(bào)銷。

　　5、4、5、8考慮到全國各地實(shí)際情況的不同，為避免因住宿標(biāo)準(zhǔn)局限性給出差帶來困難，不利于工作開展，給公司形象帶來負(fù)面影響及增加個(gè)人負(fù)擔(dān)，若因情況特殊，須報(bào)請廠長、總監(jiān)或副總審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)方可允許按實(shí)報(bào)銷。

　　5、4、5、9司機(jī)帶車出差且當(dāng)天不能返回的，實(shí)行每天住宿、生活補(bǔ)貼，不享受交通補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)參見一般員工包干標(biāo)準(zhǔn)。

　　5、4、5、10公司員工非因公需要繞行的，只能報(bào)銷直達(dá)票價(jià)，差額自負(fù)，期間不享受伙食補(bǔ)貼、住宿補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。

　　6、相關(guān)表單

　　6、1請款單

　　6、2費(fèi)用報(bào)銷單

　　6、3差旅費(fèi)報(bào)銷單

資金管理制度 篇3

　　第一章 總則

　　第一條 為了加強(qiáng)公司資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金安全，提高貨幣資金使用效率，降低公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《公司法》、《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，并結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。

　　第二條 本辦法所指的貨幣資金管理范圍包括投資性資金、籌資性資金、經(jīng)營性資金。

　　1、投資性資金指對外投資及投資收益、固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)及其他長期資產(chǎn)投資等資金的收入與支出;

　　2、融資性資金指公司為了彌補(bǔ)經(jīng)營過程中的資金缺額，向金融機(jī)構(gòu)或其他 法律主體借入或歸還的資金等;

　　3、經(jīng)營資金指銷售商品、提供勞務(wù)、稅負(fù)，以及其他和經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)的資金收入與支出，主要表現(xiàn)為貨幣資金、有價(jià)證券、應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)、存貨等。

　　第三條 本辦法所指的貨幣資金，其表現(xiàn)形式主要包括：

　　1、現(xiàn)金，是指公司庫存的現(xiàn)金，不包括公司各部門借用的、尚未報(bào)銷的備用金。

　　2、銀行存款，是指公司存入銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的各種存款。

　　3、其他貨幣資金，是指公司的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等形式的貨幣資金，以及其他包括人民幣和按國家有關(guān)法規(guī)允許公司保管或存放的外幣。

　　第四條 貨幣資金實(shí)行預(yù)算管理。公司負(fù)責(zé)人根據(jù)董事會(huì)批準(zhǔn)的年度經(jīng)營計(jì)劃，要求各職能部門編制本部門的資金預(yù)算，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、綜合平衡后編制年度現(xiàn)金流量表，報(bào)公司總經(jīng)理審批執(zhí)行。

　　第二章 授權(quán)與批準(zhǔn)

　　第五條 為提高內(nèi)部資金使用效率，降低資金成本，對公司實(shí)際控制，并納入合并范圍內(nèi)的母子公司之間，以及所屬子公司之間的資金往來，授權(quán)給財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行審批。

　　第六條 審批權(quán)限 對外支付資金的申請，由公司總經(jīng)理審批。 本規(guī)定所設(shè)權(quán)限的金額為同一筆業(yè)務(wù)發(fā)生費(fèi)用總額，嚴(yán)禁將同一筆業(yè)務(wù)分次報(bào)銷。

　　第七條 財(cái)務(wù)審核。財(cái)務(wù)部門按照相關(guān)制度要求，對資金支付的合法性、合規(guī)性、合理性進(jìn)行審核。

　　第八條 資金支付須嚴(yán)格按照支出性質(zhì)逐級(jí)上級(jí)審核或?qū)徟�，�?yán)禁越級(jí)審核或?qū)徟��?/p>

　　第十條 在預(yù)算內(nèi)的支出，可以根據(jù)授權(quán)范圍，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)使用;超過預(yù)算的支出，應(yīng)由業(yè)務(wù)部門提出追加預(yù)算，按預(yù)算批準(zhǔn)程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。 對外投資按公司投資管理辦法執(zhí)行，經(jīng)審核批準(zhǔn)后納入預(yù)算管理。

　　第三章 股東單位資金往來管理

　　第十一條 加強(qiáng)對股東單位的資金往來管理。由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，建立對公司日常資金收支行為的監(jiān)控機(jī)制，防止發(fā)生控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用，損害上市公司的利益。

　　第十二條 公司在與控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方發(fā)生經(jīng)營性業(yè)務(wù)和資金往來時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格監(jiān)控資金流向，防止資金被占用。公司不得為控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方墊付工資、福利、保險(xiǎn)、廣告等期間費(fèi)用，也不得互相代為承擔(dān)成本和其他支出。

　　第十三條 公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方使用：

　　1、有償或無償?shù)夭鸾韫�司的資金給控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方使用;

　　2、通過銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)向控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方提供委托貸款;

　　3、委托控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動(dòng);

　　4、為控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方開具沒有真實(shí)交易背景的商業(yè)承兌匯票;

　　5、代控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方償還債務(wù);

　　6、其他方式。

　　第十四條 如發(fā)現(xiàn)公司為控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方提供資金或發(fā)現(xiàn)有資金被控股股東、實(shí)際控制人、其他關(guān)聯(lián)方占用的情形，有可能給公司造成損失的，公司董事會(huì)將通過司法程序及時(shí)凍結(jié)或限制控股股東所持公司的相應(yīng)股份，及時(shí)通過司法程序?qū)�控股股東有效資產(chǎn)采取司法保全等措施，避免或減少公司的損失。

　　第四章 資金調(diào)度管理

　　第十五條 股份公司在財(cái)務(wù)部設(shè)立虛擬的資金調(diào)度中心，按照市場化的原則承辦股份公司調(diào)度資金的具體管理工作，檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)成員公司資金調(diào)度管理工作。資金調(diào)度中心是股份公司財(cái)務(wù)部的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，在財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。資金調(diào)度中心按照相應(yīng)的負(fù)責(zé)股份公司整體內(nèi)部資金頭寸的監(jiān)控和管理，及時(shí)反饋各成員公司資金狀況，并根據(jù)資金安排和成員公司的資金余缺狀況，在股份公司總部和成員公司內(nèi)合理調(diào)度資金。

　　第十六條 股份公司及下屬公司可以將暫不使用的資金，以季度為單位，存放在資金調(diào)度中心，資金調(diào)度中心和成員公司按照市場化原則，每年協(xié)商一次存款、借款的利率。資金調(diào)度中心負(fù)責(zé)利用銀行平臺(tái)歸集內(nèi)部資金并統(tǒng)一安排使用，隨時(shí)監(jiān)控內(nèi)部調(diào)度執(zhí)行情況，并依此編制統(tǒng)計(jì)表。協(xié)助完成資金狀況專項(xiàng)分析，提供分析所需的報(bào)表和資料。 股份公司財(cái)務(wù)部行使本部及各成員公司間的資金調(diào)度職能。其它任何成員公司都沒有相互拆借行為或資金調(diào)度的權(quán)利。

　　第十七條 下屬成員公司資金調(diào)度管理職責(zé)

　　1、負(fù)責(zé)本公司資金頭寸的管理，如實(shí)反映本公司的資金頭寸情況。

　　2、負(fù)責(zé)按時(shí)編制本公司資金支付申請。

　　3、依據(jù)融資、投資計(jì)劃與公司內(nèi)部資金情況測算本公司現(xiàn)金缺口，提出資金需求計(jì)劃。

　　4、負(fù)責(zé)協(xié)助完成本企業(yè)資金狀況專項(xiàng)分析，提供分析所需的報(bào)表和資料。

　　第十八條 資金調(diào)度管理的主要內(nèi)容。為滿足股份公司資金平衡和其它使用需求，調(diào)度資金的范圍包括以下幾個(gè)方面：

　　1、需調(diào)用的各成員公司融資資金

　　2、需調(diào)用的各成員公司日常生產(chǎn)經(jīng)營性富裕資金

　　3、為完成股份公司統(tǒng)一結(jié)算而需調(diào)用的各成員公司生產(chǎn)經(jīng)營性資金

　　4、為配合股份公司與金融機(jī)構(gòu)的合作，而需調(diào)用的各成員公司生產(chǎn)經(jīng)營性資金

　　5、為配合股份公司重大項(xiàng)目運(yùn)作，而需調(diào)用的各成員公司資金

　　6、經(jīng)股份公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，而需調(diào)用的各成員公司資金

　　7、為應(yīng)對非常規(guī)使用的儲(chǔ)備資金，而需調(diào)用各成員公司的資金

　　8、 根據(jù)股份公司資金平衡需調(diào)用的其它用途資金。

　　第五章 內(nèi)部控制

　　第十九條 貨幣資金內(nèi)部控制的基本要求是：貨幣資金收支與記帳的崗位分離;貨幣資金收支的經(jīng)辦人員與貨幣資金收支的審核人員分離。

　　第二十條 貨幣資金的管理遵循國家主管部門頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》、銀行結(jié)算辦法和外匯管理辦法等各種法規(guī)和規(guī)章，正確使用各種銀行結(jié)算工具，按照規(guī)定核定庫存現(xiàn)金限額，按現(xiàn)金收付范圍使用現(xiàn)金。

　　第二十一條 按照內(nèi)部控制的原則，出納員負(fù)責(zé)保管銀行支票等有編號(hào)的銀行結(jié)算憑證、庫存現(xiàn)金，具體辦理銀行結(jié)算和現(xiàn)金收付。出納員不兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的核算、記帳工作。銀行結(jié)算憑證上使用的印章由支票專用章和私章組成，支票專用章可由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管，私章由公司總經(jīng)理或其授權(quán)的其他人保管。

　　第二十二條 貨幣資金的收支必須有合法、合規(guī)、合理的原始憑證為依據(jù)。經(jīng)辦人員根據(jù)原始憑證填列必要的內(nèi)部憑證，在預(yù)算范圍內(nèi)根據(jù)授權(quán)原則由各級(jí)負(fù)責(zé)人對收入、支出的合法性、真實(shí)性、合理性審批后，到財(cái)務(wù)部門辦理收入和支出手續(xù)。

　　第二十三條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)主管對各部門收入、支出的原始憑證的合法性、真實(shí)性和合理性進(jìn)行復(fù)核。對于非法的支出，會(huì)計(jì)人員應(yīng)拒絕辦理;對于合法但明顯不合理的支出應(yīng)報(bào)告公司總經(jīng)理處理。會(huì)計(jì)人員根據(jù)經(jīng)過審核的原始憑證編制記帳憑證，作為出納員辦理收付的依據(jù)。

　　第二十四條 控制現(xiàn)金坐支，當(dāng)日收入現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。出納員每日盤點(diǎn)現(xiàn)金，并與現(xiàn)金日記帳余額核對相符。每月月末，會(huì)計(jì)人員必須將現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金總帳余額與出納員的銀行存款日記帳、現(xiàn)金日記帳、其他貨幣資金日記帳核對相符。

　　第二十五條 財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)對庫存現(xiàn)金不定期地進(jìn)行檢查，以保證現(xiàn)金的安全。應(yīng)每月檢查銀行存款帳單核對情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)糾正。對未達(dá)帳項(xiàng)組織清理，并及時(shí)處理。

　　第二十六條 加強(qiáng)貨幣資金收支業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計(jì)。貨幣資金的管理應(yīng)納入公司內(nèi)部審計(jì)的重要內(nèi)容。定期審計(jì)貨幣資金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，審計(jì)貨幣資金的收入、支出的合法性、真實(shí)性和合理性，審計(jì)貨幣資金保管的安全性。

　　第六章 獎(jiǎng)懲規(guī)定

　　第二十七條 股份公司及各成員公司的財(cái)務(wù)工作人員，須按照本辦法的有關(guān)規(guī)定履行其相應(yīng)的職責(zé)。如因人為原因影響工作質(zhì)量或造成股份公司利益受損的，按照公司的相關(guān)規(guī)定，應(yīng)追究具體責(zé)任人的相關(guān)責(zé)任;如在工作中有突出貢獻(xiàn)的，可給予獎(jiǎng)勵(lì)。

　　第二十八 條各成員公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在執(zhí)行本辦法有關(guān)規(guī)定時(shí)的盡職情況適用股份公司對財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的考核條款;股份公司對不適用考核條款的其他財(cái)務(wù)人員有獎(jiǎng)懲的建議權(quán)。

　　第七章 附則

　　第二十九條 本制度解釋權(quán)屬于公司董事會(huì)。

　　第三十條 本制度經(jīng)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)后實(shí)施。公司經(jīng)營和管理層可在本制度下制定具體的實(shí)施細(xì)則。 在董事會(huì)批準(zhǔn)該制度之前，股份公司及控股子公司制定的管理辦法，和本制度沖突的，應(yīng)予調(diào)整。 本制度的相關(guān)規(guī)定如與日后頒布或修改的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和依法定程序修改后的《公司章程》相抵觸，則應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行，董事會(huì)將及時(shí)對本辦法進(jìn)行修訂。

資金管理制度 篇4

　　一、管理制度

　　(一)為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目管理，提高財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化水平，提高財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金使用效益，加快推進(jìn)貧困地區(qū)和扶貧對象脫貧致富步伐，根據(jù)中央、省、市扶貧資金管理有關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合我縣脫貧攻堅(jiān)實(shí)際，制定本制度。

　　(二)本辦法所稱財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目是指國家和省級(jí)安排的財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金所支持的項(xiàng)目，主要包括發(fā)展資金項(xiàng)目、以工代賑資金項(xiàng)目、國有貧困農(nóng)場扶貧資金項(xiàng)目、國有貧困林場扶貧資金項(xiàng)目、扶貧貸款貼息資金以及其它財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目等。

　　(三) 財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目主要用于產(chǎn)業(yè)扶貧、扶貧對象基本生產(chǎn)生活條件改善、扶貧對象和扶貧干部培訓(xùn)、扶貧貸款貼息及其它方面�？梢杂糜谛☆~扶貧貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、扶貧產(chǎn)業(yè)政策性保險(xiǎn)補(bǔ)助、扶貧對象新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)和新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)等個(gè)人繳費(fèi)部分補(bǔ)助。

　　(四) 按照目標(biāo)、任務(wù)、資金和權(quán)責(zé)“四到縣”的原則，項(xiàng)目審批權(quán)原則上下放到縣，實(shí)行縣級(jí)審批、省市級(jí)備案、鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)施和初檢、縣級(jí)驗(yàn)收，實(shí)行鄉(xiāng)級(jí)報(bào)賬制度�？h級(jí)人民政府負(fù)責(zé)管理轄區(qū)內(nèi)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目，其主要負(fù)責(zé)人為財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目管理的第一責(zé)任人。

　　(六)項(xiàng)目管理遵循以下基本原則:

　　1.縣負(fù)總責(zé)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)抓落實(shí)、工作到村、扶持到戶;

　　2.政府推動(dòng)、市場導(dǎo)向、社會(huì)參與、農(nóng)戶自愿、分工協(xié)作;

　　3.規(guī)劃引領(lǐng)、突出特色、因地制宜、因戶施策、獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。

　　(七)縣級(jí)人民政府根據(jù)本級(jí)區(qū)域發(fā)展與脫貧攻堅(jiān)實(shí)施規(guī)劃，結(jié)合本地資源稟賦、扶貧對象需求和貧困村整村推進(jìn)目標(biāo)、重點(diǎn)扶貧產(chǎn)業(yè)等建立完善項(xiàng)目庫，并逐級(jí)報(bào)扶貧項(xiàng)目主管部門備案。

　　(八)堅(jiān)持開發(fā)式扶貧方針，切實(shí)做到結(jié)對幫扶、精準(zhǔn)脫貧“五個(gè)一批”。完善扶貧開發(fā)長效機(jī)制，不斷增強(qiáng)內(nèi)生動(dòng)力，確保到20xx年穩(wěn)定實(shí)現(xiàn)扶貧對象“兩不愁、三保障”的扶貧開發(fā)工作目標(biāo)。

　　二、項(xiàng)目申報(bào)和審批制度

　　(一)項(xiàng)目申報(bào)�？h級(jí)扶貧項(xiàng)目主管部門根據(jù)省下達(dá)的年度資金計(jì)劃和工作重點(diǎn)，編制年度項(xiàng)目申報(bào)指南并在本級(jí)政府門戶網(wǎng)站公開發(fā)布。項(xiàng)目申報(bào)單位根據(jù)項(xiàng)目申報(bào)指南要求，結(jié)合扶貧對象需求，從本級(jí)項(xiàng)目庫中選擇項(xiàng)目并向縣級(jí)扶貧項(xiàng)目主管部門申請，縣級(jí)扶貧項(xiàng)目主管部門在10個(gè)工作日內(nèi)組織有關(guān)專家和業(yè)務(wù)人員對項(xiàng)目進(jìn)行論證或者實(shí)地勘察，并出具立項(xiàng)評估意見。

　　除國家和省另有規(guī)定的項(xiàng)目外，項(xiàng)目申報(bào)單位原則上為有扶貧開發(fā)任務(wù)的鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府。項(xiàng)目申報(bào)單位申報(bào)項(xiàng)目時(shí)應(yīng)當(dāng)填報(bào)省級(jí)扶貧項(xiàng)目主管部門統(tǒng)一編制的《貴州省財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目申報(bào)建議書》。

　　(二)項(xiàng)目審批和立項(xiàng)。堅(jiān)持扶貧項(xiàng)目審批、管理“七流程、十步驟”(七流程即:省下達(dá)資金計(jì)劃→縣制定項(xiàng)目申報(bào)指南→鄉(xiāng)鎮(zhèn)申報(bào)項(xiàng)目→縣級(jí)扶貧部門初選項(xiàng)目→縣扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組研究確定項(xiàng)目立項(xiàng)→項(xiàng)目申報(bào)單位編制項(xiàng)目實(shí)施方案→縣批復(fù)項(xiàng)目實(shí)施方案后下達(dá)項(xiàng)目資金;十步驟即:建立項(xiàng)目庫→編制項(xiàng)目申報(bào)指南→競爭立項(xiàng)并立項(xiàng)批復(fù)→項(xiàng)目實(shí)施單位編制實(shí)施方案→審批實(shí)施方案(縣鄉(xiāng)錄入電子平臺(tái))、下達(dá)項(xiàng)目資金計(jì)劃→項(xiàng)目及時(shí)報(bào)備→分級(jí)分類公告公示→請款、項(xiàng)目實(shí)施及報(bào)賬→項(xiàng)目驗(yàn)收和評價(jià)→報(bào)送年度工作總結(jié))，縣級(jí)扶貧項(xiàng)目主管部門按照輕重緩急和效益優(yōu)先的要求，主要采取公開競爭或因素法分配方式，擇優(yōu)確定符合要求的項(xiàng)目，報(bào)本級(jí)人民政府審定�？h級(jí)人民政府在省下達(dá)資金計(jì)劃后30個(gè)工作日內(nèi)一次性下達(dá)項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)。

　　(三)項(xiàng)目實(shí)施方案批復(fù)。項(xiàng)目立項(xiàng)后，項(xiàng)目申報(bào)單位應(yīng)在15個(gè)工作日內(nèi)按照要求編制項(xiàng)目實(shí)施方案報(bào)縣級(jí)扶貧項(xiàng)目主管部門，縣級(jí)扶貧項(xiàng)目主管部門在10個(gè)工作日內(nèi)完成實(shí)施方案的審查和批復(fù)，同時(shí)會(huì)同本級(jí)財(cái)政部門下達(dá)項(xiàng)目資金。財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金補(bǔ)助100萬元以上的項(xiàng)目，縣級(jí)扶貧項(xiàng)目主管部門組織專家對實(shí)施方案進(jìn)行評審，100萬元以下的項(xiàng)目經(jīng)縣扶貧辦審核后批復(fù)。

　　(四)項(xiàng)目備案。實(shí)施方案批復(fù)文件下達(dá)后20個(gè)工作日內(nèi)，各項(xiàng)目實(shí)施單位通過“貴州扶貧云項(xiàng)目信息平臺(tái)”將批復(fù)的項(xiàng)目相關(guān)信息逐級(jí)報(bào)省、市(州)扶貧項(xiàng)目主管部門備案，同時(shí)按要求將有關(guān)信息錄入“貴州省涉農(nóng)資金監(jiān)管系統(tǒng)”。

　　(五)未納入項(xiàng)目庫的項(xiàng)目原則上不能立項(xiàng)。

　　(六)項(xiàng)目到村后，除公益性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目外，由貧困農(nóng)戶提出申請，鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)人民政府結(jié)合貧困農(nóng)戶幫扶規(guī)劃安排，確保項(xiàng)目到村到戶。

　　(七)任何單位和個(gè)人不得虛報(bào)、偽造、拆分項(xiàng)目;不得將財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金用于與扶貧對象脫貧致富無關(guān)的項(xiàng)目;除續(xù)建項(xiàng)目外，已得到批復(fù)的項(xiàng)目不得以相同建設(shè)內(nèi)容向扶貧項(xiàng)目主管部門或者其它部門重復(fù)申報(bào)。如有以上行為的，扶貧項(xiàng)目主管部門不得受理當(dāng)年和下一年度項(xiàng)目申請，同時(shí)要追究相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。

　　三、項(xiàng)目實(shí)施和管理制度

　　(一)實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制、合同管理制、質(zhì)量和安全保證制、公示公告制、檢查驗(yàn)收和績效評估制，并按要求進(jìn)行項(xiàng)目竣(完)工決算審計(jì)。

　　(二)項(xiàng)目實(shí)施單位原則上為項(xiàng)目申報(bào)單位。項(xiàng)目實(shí)施單位必須承擔(dān)扶貧責(zé)任，建立貧困農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，確保扶貧對象受益。在征得受益農(nóng)戶同意后，項(xiàng)目可由項(xiàng)目實(shí)施單位協(xié)議委托扶貧龍頭企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社或者專業(yè)大戶組織實(shí)施。

　　(三)項(xiàng)目實(shí)施方案批復(fù)后，項(xiàng)目實(shí)施單位必須嚴(yán)格按照項(xiàng)目實(shí)施方案明確的進(jìn)度組織實(shí)施，不得擅自調(diào)整。確需調(diào)整的，必須按照原程序報(bào)批和備案。需要調(diào)整項(xiàng)目的調(diào)整和備案，應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目資金下達(dá)后3個(gè)月內(nèi)完成。需調(diào)整而逾期未調(diào)整，或者不按照項(xiàng)目實(shí)施方案進(jìn)度推進(jìn)，或者項(xiàng)目實(shí)施效果不好的，縣級(jí)扶貧主管部門將責(zé)令其整改，同時(shí)通知財(cái)政部門停止撥款、報(bào)賬，逾期未整改或整改不力的，由同級(jí)財(cái)政總預(yù)算收回后交同級(jí)扶貧主管部門按規(guī)定另行安排。

　　項(xiàng)目實(shí)施方案批復(fù)文件下達(dá)后未及時(shí)啟動(dòng)項(xiàng)目或未按照項(xiàng)目實(shí)施方案要求完成實(shí)際工作量的，由縣級(jí)扶貧項(xiàng)目主管部門視情況另行調(diào)整安排。情節(jié)嚴(yán)重的，除進(jìn)行全縣通報(bào)和調(diào)整項(xiàng)目外，視具體情況扣減該單位下一年度因素法分配資金。受政策、自然災(zāi)害等不可抗力因素影響而不能按期實(shí)施的項(xiàng)目，不屬于以上調(diào)整范圍。

　　(四)項(xiàng)目建設(shè)期原則上不超過一年。

　　(五)項(xiàng)目實(shí)行分級(jí)分類公告公示制度。

　　項(xiàng)目立項(xiàng)后，項(xiàng)目審批單位應(yīng)當(dāng)會(huì)同財(cái)政部門在10個(gè)工作日內(nèi)通過本級(jí)政府門戶網(wǎng)站公開項(xiàng)目相關(guān)信息，主要包括資金規(guī)模、資金來源、資金用途、使用單位、分配原則、分配結(jié)果等，同時(shí)公布監(jiān)督電話，受理并反饋社會(huì)各界反映的意見和問題。

　　項(xiàng)目啟動(dòng)后，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)在10個(gè)工作日內(nèi)在項(xiàng)目區(qū)通過公開欄(墻)、項(xiàng)目標(biāo)志牌等公開相關(guān)信息，主要包括項(xiàng)目名稱、實(shí)施地點(diǎn)、建設(shè)內(nèi)容、實(shí)施期限、實(shí)施單位及責(zé)任人、資金來源、資金構(gòu)成及規(guī)模、政府采購及招投標(biāo)情況、預(yù)期目標(biāo)、受益農(nóng)戶、主管部門監(jiān)督投訴方式等。

　　(六)項(xiàng)目實(shí)施和管理過程中有關(guān)事項(xiàng)屬于政府采購和招投標(biāo)范圍的，必須嚴(yán)格按照政府采購和招投標(biāo)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行;未達(dá)到政府采購和招投標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的，項(xiàng)目實(shí)施單位必須按照公開、公正、公平的要求實(shí)行陽光操作。

　　(七)產(chǎn)業(yè)扶貧、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目質(zhì)量保證金制度。受協(xié)議委托的項(xiàng)目承建單位或者物資供應(yīng)單位應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金補(bǔ)助金額的5%-10%向項(xiàng)目實(shí)施單位交納項(xiàng)目質(zhì)量保證金，項(xiàng)目完工并通過驗(yàn)收后，按照協(xié)議規(guī)定退還質(zhì)量保證金或轉(zhuǎn)入質(zhì)量保證金。質(zhì)量保證金交納比例、退還時(shí)限、違約責(zé)任、賠償事宜等由各項(xiàng)目實(shí)施單位根據(jù)項(xiàng)目具體情況通過協(xié)議明確。

　　(八)各級(jí)扶貧項(xiàng)目主管部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)項(xiàng)目信息化建設(shè)。項(xiàng)目啟動(dòng)后，項(xiàng)目實(shí)施單位必須在每次撥款或報(bào)賬后10個(gè)工作日內(nèi)將項(xiàng)目所在地、實(shí)施進(jìn)度、資金使用情況、農(nóng)戶受益情況等相關(guān)信息錄入“貴州扶貧云項(xiàng)目信息平臺(tái)”，并由扶貧項(xiàng)目主管部門逐級(jí)向上一級(jí)報(bào)送。受協(xié)議委托的項(xiàng)目承建單位必須定期向項(xiàng)目實(shí)施單位報(bào)送項(xiàng)目進(jìn)度等情況。

　　未按要求報(bào)送信息或者未按實(shí)施方案完成項(xiàng)目進(jìn)度的，縣級(jí)扶貧主管部門將通知財(cái)政部門及時(shí)停止項(xiàng)目撥款、報(bào)賬，同時(shí)要求項(xiàng)目實(shí)施單位進(jìn)行整改。

　　(九)目實(shí)施過程中，項(xiàng)目實(shí)施單位必須及時(shí)將扶貧對象受扶持情況錄入“貴州扶貧云項(xiàng)目信息平臺(tái)”，并報(bào)縣扶貧項(xiàng)目主管部門。

　　(十)項(xiàng)目全面完工后，項(xiàng)目實(shí)施單位進(jìn)行初級(jí)驗(yàn)收，并申請縣級(jí)驗(yàn)收，經(jīng)縣級(jí)驗(yàn)收合格，由項(xiàng)目實(shí)施單位將項(xiàng)目移交給項(xiàng)目經(jīng)營主體或所在的村委會(huì)進(jìn)行后續(xù)管理，并建立后續(xù)管理制度。

　　四、項(xiàng)目驗(yàn)收和評估制度

　　(一)項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目竣工后組織初檢，并于20個(gè)工作日內(nèi)向縣扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組提出項(xiàng)目竣工驗(yàn)收申請，縣扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組組織相關(guān)單位或者委托有資質(zhì)的第三方進(jìn)行驗(yàn)收，出具驗(yàn)收報(bào)告。項(xiàng)目通過驗(yàn)收后，縣級(jí)扶貧項(xiàng)目主管部門于15個(gè)工作日內(nèi)在“貴州扶貧云項(xiàng)目信息平臺(tái)”和“貴州省涉農(nóng)資金監(jiān)管系統(tǒng)”中錄入項(xiàng)目相關(guān)信息，并逐級(jí)上報(bào)省、市(州)相關(guān)主管部門。對未通過驗(yàn)收的項(xiàng)目，縣級(jí)扶貧項(xiàng)目主管部門須要求項(xiàng)目實(shí)施單位限時(shí)整改直至通過驗(yàn)收。

　　(二)項(xiàng)目驗(yàn)收的主要依據(jù)有:立項(xiàng)批復(fù)文件、項(xiàng)目資金文件和項(xiàng)目實(shí)施方案等，財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金補(bǔ)助100萬元以上的項(xiàng)目須有項(xiàng)目竣(完)工審計(jì)意見。

　　項(xiàng)目驗(yàn)收主要內(nèi)容有:計(jì)劃任務(wù)完成情況、資金使用和管理情況、項(xiàng)目綜合效益、項(xiàng)目和財(cái)務(wù)檔案資料情況、公示和標(biāo)牌情況、管護(hù)制度建立和落實(shí)情況等。

　　項(xiàng)目驗(yàn)收評定結(jié)果原則上分為優(yōu)良、合格、不合格三個(gè)等次。

　　(三)到戶項(xiàng)目形成的資產(chǎn)為項(xiàng)目受益農(nóng)戶所有。非到戶項(xiàng)目形成的固定資產(chǎn)為項(xiàng)目受益村民集體所有。項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)將通過驗(yàn)收的項(xiàng)目正式交付項(xiàng)目受益對象，并指導(dǎo)其建立項(xiàng)目管護(hù)制度，明確管護(hù)責(zé)任和相關(guān)權(quán)利義務(wù)。

　　(四)實(shí)行項(xiàng)目績效評估制度。由縣級(jí)扶貧項(xiàng)目主管部門牽頭，組織相關(guān)單位或者委托有相應(yīng)資質(zhì)的第三方，對項(xiàng)目進(jìn)行績效評估和后續(xù)跟蹤，并根據(jù)項(xiàng)目績效評估結(jié)果給予通報(bào)。

　　五、項(xiàng)目監(jiān)督管理制度

　　(一)扶貧項(xiàng)目主管部門批準(zhǔn)的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)在下達(dá)資金文件后10個(gè)工作日內(nèi)，將項(xiàng)目資金文件送同級(jí)紀(jì)檢、監(jiān)察、審計(jì)等部門備案。

　　(二)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)加大對項(xiàng)目資金的撥付、使用、報(bào)賬和管理，實(shí)行全程監(jiān)控。審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持依法審計(jì)，創(chuàng)新審計(jì)方式，加大審計(jì)監(jiān)督。

　　(三)縣級(jí)人民政府應(yīng)當(dāng)組織加強(qiáng)對財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目的審計(jì)，適時(shí)對縣級(jí)項(xiàng)目審計(jì)工作開展情況進(jìn)行檢查。

　　(四)扶貧項(xiàng)目主管部門根據(jù)職責(zé)分工做好監(jiān)督檢查和協(xié)調(diào)指導(dǎo)等工作，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)自覺接受、主動(dòng)配合各級(jí)扶貧項(xiàng)目主管部門檢查監(jiān)督。對項(xiàng)目監(jiān)督管理不力導(dǎo)致項(xiàng)目實(shí)施效果不好的，縣級(jí)扶貧項(xiàng)目主管部門應(yīng)當(dāng)責(zé)令其進(jìn)行整改，并由有關(guān)部門對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行問責(zé)，造成重大損失或者不良影響的，依照國家和省、市、縣的有關(guān)規(guī)定處理。

　　(五)充分發(fā)揮紀(jì)檢監(jiān)察“民生特派組”的監(jiān)督作用。對違反規(guī)定弄虛作假或者因工作造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)，以及利用職權(quán)貪污受賄等違法行為，紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和司法部門要依紀(jì)依法查處。

　　(六)扶貧項(xiàng)目主管部門和項(xiàng)目實(shí)施單位要主動(dòng)接受人大和政協(xié)的監(jiān)督，建立常態(tài)化的人大代表和政協(xié)委員監(jiān)督制度，組織駐村幫扶干部、第一書記、大學(xué)生村官、扶貧志愿者、社會(huì)組織等第三方力量參與項(xiàng)目監(jiān)管，引導(dǎo)扶貧對象主動(dòng)參與項(xiàng)目管理，建立投訴機(jī)制和義務(wù)監(jiān)督員制度，全面接受社會(huì)監(jiān)督。

　　六、項(xiàng)目資金管理制度

　　(一)完善財(cái)政扶貧項(xiàng)目資金專戶管理。項(xiàng)目實(shí)施單位必須設(shè)立財(cái)政扶貧資金核算專戶(專帳)，并嚴(yán)格按照項(xiàng)目實(shí)行專賬核算、封閉運(yùn)行。

　　(二)全面推行財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金鄉(xiāng)級(jí)報(bào)賬制。嚴(yán)格按照《貴州省財(cái)政扶貧資金報(bào)賬制管理實(shí)施細(xì)則(試行)》(黔財(cái)農(nóng)〔20xx〕85號(hào))規(guī)定執(zhí)行。在資金分配方面，原則上按照“33112”投向比例進(jìn)行分配，項(xiàng)目資金撥付可采取先建后補(bǔ)或按“532”的比例進(jìn)行，即:項(xiàng)目實(shí)施單位首次申請撥款付財(cái)政補(bǔ)助資金的50%作為啟動(dòng)資金，完成工程總量的80%以上時(shí)，可提出報(bào)賬及第二次撥款申請，第二次申請撥付資金為財(cái)政補(bǔ)助資金的30%;完成工程總量的100%時(shí)，可以提出余下20%資金的報(bào)賬申請(扣除預(yù)留質(zhì)量保證金)。報(bào)賬必須在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后30天內(nèi)完成。

　　(三)報(bào)賬票據(jù)必須與項(xiàng)目實(shí)施方案中資金概算的內(nèi)容相吻合。除直接補(bǔ)助到戶項(xiàng)目、培訓(xùn)項(xiàng)目的務(wù)工補(bǔ)助和工程類項(xiàng)目的技工補(bǔ)助費(fèi)用按名冊報(bào)賬外，其余支出一律使用稅務(wù)發(fā)票，并附相關(guān)附件。

　　七、利益聯(lián)結(jié)機(jī)制

　　(一)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金支持的農(nóng)民專業(yè)合作社

　　社員中貧困戶必須占50%以上。

　　(二)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金支持村集體經(jīng)濟(jì)組織必須為可持續(xù)增收項(xiàng)目，確保村集體經(jīng)濟(jì)年增加純收入5萬元以上，年純收入資金的60%用于扶持貧困戶或支持小型公益性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。

　　(三)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金支持扶貧龍頭企業(yè)必須具備企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)正常、帶動(dòng)貧困戶效果好、覆蓋貧困戶面廣、積極參與“三變”改革、有社會(huì)扶貧責(zé)任。

　　(四)對扶貧資金支持農(nóng)民專業(yè)合作社、村集體經(jīng)濟(jì)、扶貧企業(yè)達(dá)不到上述準(zhǔn)入條件的不予支持，若違反該規(guī)定，將追究相關(guān)審批人的責(zé)任。

　　(五)保底分紅。貧困戶年保底分紅比例原則上不低于入股扶貧資金的5%并逐年遞增，具體比例視產(chǎn)業(yè)效益高低商定，原則上不低于5%。

　　(六)股份分紅。貧困戶入股的農(nóng)民專業(yè)合作社或扶貧企業(yè)產(chǎn)生收益后，貧困戶享受收益的比例原則上不低于量化入股扶貧資金收益的60%。也可以采取其他分紅方式，無論采取哪種方式，都要確保貧困戶利益，分紅比例均不得低于入股扶貧資金的5%。

　　(七)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金支持村集體經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目，年純收入資金的60%用于扶持貧困戶或支持小型公益性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。

　　(八)探索推廣“三變改革”模式。對扶貧資金支持農(nóng)民專業(yè)合作社或扶貧企業(yè)作為經(jīng)營主體的，采取利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，確保貧困戶利益分成不低于量化入股扶貧資金收益的60%。

　　八、 績效考評制度

　　(一)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金績效考評是指對財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金的使用管理過程及其效果進(jìn)行綜合性考核與評價(jià)。

　　(二)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金績效考評的目標(biāo)是突出成效，強(qiáng)化監(jiān)督，保證財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金管理使用的安全性、規(guī)范性和有效性，通過開展財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金績效考評，充分調(diào)動(dòng)項(xiàng)目單位扶貧資金使用管理爭先創(chuàng)優(yōu)的積極性，提高資金精準(zhǔn)扶貧﹑精準(zhǔn)脫貧的使用效果，全面提升我縣財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金管理水平。

　　(三)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金績效考評的對象是使用管理中央、省、市財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金的項(xiàng)目單位及有關(guān)主管部門。

　　縣人民政府對項(xiàng)目單位的考評工作由縣扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組組織實(shí)施。

　　(四)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金績效考評的依據(jù):

　　1、中央和省級(jí)財(cái)政、扶貧等部門共同制定或財(cái)政部門制定的財(cái)政扶貧資金和扶貧項(xiàng)目管理的規(guī)章和規(guī)范性文件。

　　2、統(tǒng)計(jì)部門公布的有關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，財(cái)政部門反映資金使用﹑管理情況的有關(guān)數(shù)據(jù)，扶貧項(xiàng)目主管部門統(tǒng)計(jì)的項(xiàng)目資金數(shù)據(jù)。

　　3、經(jīng)本級(jí)扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組審定同意上報(bào)的各項(xiàng)目單位上年度扶貧開發(fā)計(jì)劃執(zhí)行情況總結(jié)。

　　4、資金撥付文件及相關(guān)資料。

　　5、審計(jì)部門出具的有關(guān)扶貧資金審計(jì)報(bào)告，各級(jí)財(cái)政部門監(jiān)督檢查門出具的有關(guān)扶貧資金檢查報(bào)告。

　　6、扶貧項(xiàng)目主管部門、兩辦督查室對項(xiàng)目的督促檢查資料。

　　(五)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金績效考評的主要內(nèi)容包括扶貧開發(fā)成果、財(cái)政扶貧資金管理、使用和扶貧項(xiàng)目實(shí)施情況。

　　(六)財(cái)政扶貧資金績效考核指標(biāo)依據(jù)考評內(nèi)容設(shè)定，主要包括扶貧資金使用情況、扶貧資金監(jiān)督管理情況和調(diào)整指標(biāo)等4個(gè)部分、12個(gè)具體計(jì)分指標(biāo)。

　　1、精準(zhǔn)使用情況。

　　(1)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金用于直接扶持到戶的情況。

　　(2)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金覆蓋貧困戶情況。

　　(3)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金按項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容精準(zhǔn)使用情況。

　　2、有效使用情況。

　　(1)資金使用進(jìn)度及結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況。

　　(2)項(xiàng)目覆蓋貧困戶人均純收入增長情況。

　　(3)扶貧資金撬動(dòng)金融資本和帶動(dòng)社會(huì)資本情況。

　　3、資金監(jiān)管情況:主要考核財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況。

　　(1)制度建設(shè)和執(zhí)行情況。包括項(xiàng)目資金管理﹑信息公開和公告公示等制度建設(shè)和執(zhí)行情況，年度資金使用備案情況。

　　(2)監(jiān)督檢查職責(zé)履行情況。包括監(jiān)督檢查職責(zé)分工落實(shí)情況、日常監(jiān)管開展情況、專項(xiàng)檢查開展情況、績效評價(jià)工作開展情況等。

　　(3)發(fā)現(xiàn)問題整改落實(shí)情況。包括對開展的扶貧、財(cái)政檢查及相關(guān)部門的監(jiān)督檢查提出問題的整改落實(shí)情況。

　　(4)日常管理工作完成情況。包括各項(xiàng)目單位完成上級(jí)布置的各項(xiàng)工作的效率與質(zhì)量。

　　4、調(diào)整指標(biāo)。

　　(1)增分項(xiàng)。即機(jī)制創(chuàng)新，開拓性工作獲得表彰，縣人民政府召開推廣型專項(xiàng)現(xiàn)場會(huì)議予以推廣的給予加分。

　　(2)減分項(xiàng)。縣級(jí)審計(jì)部門，財(cái)政監(jiān)督檢查部門審計(jì)、檢查財(cái)政扶貧資金使用發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)，扶持對象不精準(zhǔn)，擅自調(diào)項(xiàng)，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)不申請縣級(jí)驗(yàn)收等情況進(jìn)行扣分。

　　(七)縣級(jí)扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室應(yīng)在每年3月底前會(huì)同財(cái)政﹑審計(jì)等主管部門，根據(jù)要求開展上年度財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金績效考評工作，根據(jù)各項(xiàng)目單位上報(bào)的自評報(bào)告及有關(guān)證明材料組織全面考評，并于每年4月底前完成考評工作。

　　(八)對各項(xiàng)目的考評結(jié)果報(bào)經(jīng)縣扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組審核同意后，在全縣范圍內(nèi)通報(bào)，并將考評結(jié)果與各項(xiàng)目單位當(dāng)年或下一年度財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金分配安排掛鉤。

　　九、項(xiàng)目檔案管理制度

　　(一)項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金、項(xiàng)目和檔案管理有關(guān)規(guī)定，建立和完善項(xiàng)目檔案，并按照有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)管理。

　　(二)項(xiàng)目檔案管理實(shí)現(xiàn)一項(xiàng)目一檔號(hào)整理規(guī)檔。

　　(三)項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)將項(xiàng)目材料的收集、整理、歸檔工作納入總體工作計(jì)劃及目標(biāo)管理，明確工作人員，配備必要的設(shè)施設(shè)備，確保檔案完整安全。

　　(四)項(xiàng)目檔案保管期應(yīng)為永久，并按照《歸檔文件整理規(guī)則》(DA/T22-20xx)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范進(jìn)行整理。

　　(五)扶貧項(xiàng)目歸檔資料為:省扶貧辦、省財(cái)政廳關(guān)于下達(dá)項(xiàng)目財(cái)政扶貧資金的通知;項(xiàng)目申報(bào)建議書;縣人民政府立項(xiàng)批復(fù)文件;項(xiàng)目實(shí)施方案;項(xiàng)目實(shí)施方案的批復(fù)文件;項(xiàng)目到村公示圖片;項(xiàng)目實(shí)施單位確定具體的實(shí)施單位(政府采購和實(shí)施合同等資料);項(xiàng)目中期檢查資料(進(jìn)度表、簡報(bào)和檢查圖片); 資金使用資料:項(xiàng)目資金總帳和支出明細(xì)帳總表復(fù)印件，與縣扶貧辦簽到的項(xiàng)目實(shí)施責(zé)任書;涉及農(nóng)戶花名冊(貧困戶覆蓋80%以上); 項(xiàng)目實(shí)施前、中、后圖片;項(xiàng)目結(jié)算報(bào)告、工作總結(jié)等;項(xiàng)目實(shí)施單位初級(jí)驗(yàn)收;縣審計(jì)局《審計(jì)意見》;項(xiàng)目實(shí)施單位向縣扶貧辦開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組上報(bào)的《關(guān)于申請項(xiàng)目驗(yàn)收的請示》;縣扶貧辦開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組《關(guān)于xx項(xiàng)目縣級(jí)驗(yàn)收意見表》;項(xiàng)目移交清單。

　　十、精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧績效考評制度

　　(一)為切實(shí)將全縣精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧工作任務(wù)落到實(shí)處，加大對脫貧攻堅(jiān)工作的績效考評力度，確保按時(shí)保質(zhì)完成年度工作目標(biāo)，結(jié)合工作實(shí)際，特制定本制度。

　　(二)本制度適用于全縣承擔(dān)精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧工作任務(wù)的所有部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)及領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部。

　　(三)績效考評主要內(nèi)容

　　1、縣直部門績效考評內(nèi)容。

　　(1)建立健全扶貧開發(fā)工作機(jī)構(gòu)，落實(shí)專職干部、辦公室和經(jīng)費(fèi)保障。

　　(2)幫扶規(guī)劃、幫扶措施落實(shí)情況及幫扶貧困戶脫貧、貧困村出列完成情況。

　　(3)出臺(tái)的惠民政策文件及五個(gè)一批、十項(xiàng)行動(dòng)任務(wù)執(zhí)行情況。

　　(4)參與貧困人口識(shí)別的準(zhǔn)確率。

　　(5)群眾對幫扶工作滿意度。

　　(6)幫扶貧困村村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)增長率。

　　(7)群眾對駐村工作隊(duì)(組)、第一書記精準(zhǔn)扶貧工作滿意度。

　　2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)績效考評內(nèi)容。

　　(1)落實(shí)黨政一把手負(fù)責(zé)制、雙組長負(fù)責(zé)制，建立健全扶貧開發(fā)工作機(jī)構(gòu)，落實(shí)專職扶貧干部、辦公室和經(jīng)費(fèi)保障。

　　(2)貧困村、貧困戶分年度脫貧計(jì)劃制定情況和幫扶責(zé)任人安排落實(shí)情況，年度貧困人口脫貧任務(wù)完成情況及年度貧困村出列任務(wù)完成情況。

　　(3)易地扶貧搬遷工作安排、部署、落實(shí)及完成情況。

　　(4)貧困人口識(shí)別程序及準(zhǔn)確率、貧困人口退出程序及準(zhǔn)確率。

　　(5)幫扶計(jì)劃制定和“五個(gè)一批”、“十項(xiàng)行動(dòng)”脫貧措施落實(shí)情況。

　　(6)貧困戶遍訪、回頭看、回訪和新增貧困戶遍訪工作開展情況。

　　(7)群眾對駐村工作隊(duì)(組)、第一書記精準(zhǔn)扶貧工作測評滿意度情況。

　　(8)貧困戶現(xiàn)金收支臺(tái)帳登記情況。

　　(9)建檔立卡檔案資料立卷和歸檔情況。

　　(10)鄉(xiāng)級(jí)作戰(zhàn)圖、沙盤，村級(jí)作戰(zhàn)圖完成情況。

　　(11)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目申報(bào)、實(shí)施、驗(yàn)收、資金報(bào)賬進(jìn)度、項(xiàng)目資料齊全。

　　(四)績效考核時(shí)間從20xx年到20xx年，每年開展一次考核。由縣委組織部、縣扶貧辦牽頭，會(huì)同縣委督查室、縣政府督查室及縣扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位組織實(shí)施。

　　(五)績效考評采取一月一查、半年督查、年終考核相結(jié)合方式進(jìn)行。

　　(六)績效考評工作于每年12月開始實(shí)施，12月底前完成，按以下步驟進(jìn)行:

　　1、績效考評對象自查。每年12月10日前，縣直各部門和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)對照年度貧困退出計(jì)劃和脫貧攻堅(jiān)軍令狀，就工作進(jìn)展情況和取得成效形成總結(jié)報(bào)告，報(bào)送縣扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組。

　　2、實(shí)地核查。每年12月15日前，由縣委督查室、縣政府督查室、縣績效辦組織扶貧辦等有關(guān)單位對縣直各部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)開展實(shí)地核查。

　　3、數(shù)據(jù)匯總。每年1月20日前，縣扶貧辦對半年檢查、相關(guān)部門提供的考核數(shù)據(jù)及年終考核情況進(jìn)行核實(shí)、評分、匯總，形成考核報(bào)告。

　　4、綜合評價(jià)。根據(jù)匯總結(jié)果，對縣直各部門和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)“五個(gè)一批”、“十項(xiàng)行動(dòng)”及扶貧工作落實(shí)情況進(jìn)行評價(jià)并排序。

　　5、結(jié)果上報(bào)�？己私M將考評結(jié)果報(bào)縣委、縣政府審定。

　　(七)績效考評結(jié)果在全縣范圍內(nèi)進(jìn)行通報(bào)。

　　(八)對連續(xù)三年績效考評排名靠前，或在工作中創(chuàng)造的新舉措、新做法在全省或全市得到推廣的鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)及部門負(fù)責(zé)人及其班子成員，優(yōu)先提拔使用。

　　(九)對精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧職能職責(zé)履行不到位的、問題整改不到位的、考評排名靠后的鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)及部門主要領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行誡勉談話。對在扶貧開發(fā)工作中不作為、亂作為、假作為、慢作為造成重大工作失誤，或約談后仍不整改的領(lǐng)導(dǎo)干部，嚴(yán)肅進(jìn)行問責(zé)。

　　十一、精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧監(jiān)督問責(zé)工作制度

　　(一)為進(jìn)一步加大精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧工作監(jiān)督問責(zé)力度，切實(shí)推動(dòng)全縣脫貧攻堅(jiān)目標(biāo)任務(wù)有效落實(shí)，結(jié)合我縣實(shí)際，制定本制度。

　　(二)本制度適用于全縣承擔(dān)精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧工作任務(wù)的所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)、縣直部門和各級(jí)干部。

　　(三)本制度所稱“監(jiān)督問責(zé)”是指:對精準(zhǔn)扶貧識(shí)別、項(xiàng)目安排、干部幫扶、檔案管理、資金使用、貧困退出等各項(xiàng)脫貧攻堅(jiān)工作情況進(jìn)行全面監(jiān)督，對工作中存在的不作為、慢作為、亂作為行為，依照本制度進(jìn)行責(zé)任追究。

　　(四)鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)及縣直部門主要負(fù)責(zé)人，為本鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)、本部門及下屬單位精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧工作監(jiān)督主體責(zé)任人，負(fù)責(zé)對本鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)、本部門精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧工作的全程監(jiān)督;縣扶貧辦為全縣精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧工作監(jiān)管機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對全縣脫貧攻堅(jiān)工作的監(jiān)督、管理和指導(dǎo)。

　　(五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)及縣直部門主要負(fù)責(zé)人，為本鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)、本部門精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧工作問責(zé)第一責(zé)任人，具體承擔(dān)精準(zhǔn)扶貧相關(guān)任務(wù)的干部為直接責(zé)任人，按照“一崗雙責(zé)”、“一案雙查”要求，各自承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)范圍內(nèi)的責(zé)任。

　　(六)對鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)、縣直部門和干部的監(jiān)督問責(zé)，堅(jiān)持“誰主管，誰負(fù)責(zé)”、“誰審批，誰負(fù)責(zé)”、“誰使用，誰負(fù)責(zé)”、“依法依規(guī)，分級(jí)負(fù)責(zé)”、“權(quán)責(zé)一致，實(shí)事求是”、“懲教結(jié)合，推動(dòng)工作”的原則。

　　(七)主要工作職責(zé)。認(rèn)真執(zhí)行《德江縣科學(xué)治貧精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧責(zé)任追究辦法》規(guī)定的精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧工作責(zé)任。

　　1、縣扶貧辦。擬訂全縣精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧具體實(shí)施方案和相關(guān)規(guī)定，積極爭取扶貧資金項(xiàng)目，精準(zhǔn)安排落實(shí)好扶貧項(xiàng)目，認(rèn)真做好財(cái)政扶貧資金項(xiàng)目的建設(shè)和管理工作，做好扶貧工作的協(xié)調(diào)對接和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，確保完成年度脫貧攻堅(jiān)任務(wù)。

　　2、縣直部門。嚴(yán)格按照職能職責(zé)，加快“六個(gè)小康”、“六個(gè)到村到戶”、“五個(gè)一批”、“十項(xiàng)行動(dòng)”相關(guān)項(xiàng)目的實(shí)施，加大對幫扶貧困村及幫扶的建檔立卡貧困戶的扶持力度，集中社會(huì)力實(shí)現(xiàn)貧困農(nóng)戶脫貧奔小康目標(biāo)。

　　3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)。保質(zhì)保量完成各項(xiàng)精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧工作，確保貧困村、貧困人口按照要求出列、脫貧。完善本鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)貧困人口建檔立卡工作，及時(shí)更新貧困人口信息數(shù)據(jù)，切實(shí)做到扶貧對象精準(zhǔn)、措施精準(zhǔn)、脫貧精準(zhǔn)、出列精準(zhǔn)。精準(zhǔn)掌握本鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、街道)貧困發(fā)生率情況，以村、自然村(組)為單位建立貧困發(fā)生率臺(tái)賬。建立“包戶包人”責(zé)任一覽表，實(shí)現(xiàn)“包戶包人”全覆蓋。組織鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、街道)干部遍訪貧困戶，確保本鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、街道)“兩個(gè)遍訪”全覆蓋。制定本鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)脫貧攻堅(jiān)五年規(guī)劃和工作年度計(jì)劃，實(shí)行掛圖作戰(zhàn)、倒排工期。加強(qiáng)督促檢查，嚴(yán)格考核問責(zé)。落實(shí)好“五個(gè)一批”、“六個(gè)精準(zhǔn)”和“六個(gè)到村到戶”，確保項(xiàng)目資金覆蓋貧困地區(qū)和貧困人口。做好扶貧項(xiàng)目庫建設(shè)，認(rèn)真申報(bào)、組織實(shí)施和驗(yàn)收各類扶貧項(xiàng)目，加強(qiáng)扶貧項(xiàng)目資金管理，認(rèn)真組織創(chuàng)業(yè)就業(yè)和農(nóng)業(yè)實(shí)用技術(shù)培訓(xùn)，選優(yōu)配強(qiáng)扶貧工作站人員和保障經(jīng)費(fèi)充足，確保扶貧工作強(qiáng)勢推進(jìn)。

　　4、村(社區(qū))。公平公正評選貧困戶，及時(shí)上報(bào)本村貧困戶和貧困人口變化信息。制定本村脫貧攻堅(jiān)五年規(guī)劃和工作年度計(jì)劃，實(shí)行掛圖作戰(zhàn)、倒排工期。積極向上申報(bào)項(xiàng)目，實(shí)施好各類項(xiàng)目。積極宣傳扶貧方針政策和各項(xiàng)惠農(nóng)政策以及黨委、政府重大決策部署，調(diào)動(dòng)貧困群眾脫貧的積極性，積極發(fā)展特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，發(fā)展合作經(jīng)濟(jì)和村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)，帶動(dòng)精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧。積極組織農(nóng)戶參加各類實(shí)用技術(shù)培訓(xùn)，幫助群眾協(xié)調(diào)落實(shí)小額貸款，協(xié)調(diào)本村村民承包土地流轉(zhuǎn)，妥善處理和化解各類矛盾糾紛，確保一方平安。協(xié)助駐村工作隊(duì)和“第一書記”開展工作，做好本村扶貧項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度上報(bào)、資料收集，協(xié)助做好項(xiàng)目驗(yàn)收。

　　(八)有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)問責(zé):

　　1、貫徹落實(shí)縣委、縣政府決策部署不力，對扶貧攻堅(jiān)工作落實(shí)不力，不作為，消極應(yīng)付，影響整體工作推進(jìn)。

　　2、在扶貧對象識(shí)別、管理、退出程序不到位，情況不明、底數(shù)不清，弄虛作假的;年度脫貧任務(wù)未完成的。

　　3、項(xiàng)目申報(bào)、審批、實(shí)施、驗(yàn)收把關(guān)不嚴(yán)、監(jiān)管不力、暗箱操作;項(xiàng)目資金的管理、使用、落實(shí)、監(jiān)督不到位，出現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)問題。

　　4、駐村幫扶和行業(yè)扶貧工作不深入、措施不硬、落實(shí)不力，部門業(yè)務(wù)指標(biāo)未完成的;依據(jù)扶貧時(shí)間表、路線圖、責(zé)任狀，未完成相關(guān)幫扶和脫貧任務(wù)的。

　　5、在脫貧攻堅(jiān)工作中，弄虛作假、虛報(bào)浮夸，或瞞報(bào)、虛報(bào)、漏報(bào)，不報(bào)重要信息、重要數(shù)據(jù)。

　　6、不履行或者不正確履行職責(zé)的其他情形。

　　(九)主動(dòng)接受監(jiān)督的方式。

　　1、加強(qiáng)政策宣傳。利用報(bào)刊、網(wǎng)絡(luò)、板報(bào)、宣傳欄、宣傳資料、召開群眾會(huì)等多種形式，加強(qiáng)對精準(zhǔn)扶貧相關(guān)知識(shí)和政策的宣傳、解讀，讓群眾了解政策、掌握政策。

　　2、規(guī)范操作流程。嚴(yán)格執(zhí)行中央和省市規(guī)定的精準(zhǔn)扶貧相關(guān)程序，將工作流程上墻公示，接受群眾監(jiān)督，統(tǒng)一流程和標(biāo)準(zhǔn)要求開展工作。

　　3、堅(jiān)持公示公告制度。認(rèn)真落實(shí)精準(zhǔn)扶貧公示公告制度，堅(jiān)持做好精準(zhǔn)識(shí)別、項(xiàng)目安排、資金使用、貧困退出等重點(diǎn)環(huán)節(jié)的公示公告工作，提高群眾的知曉率。

　　4、推進(jìn)問題倒逼。認(rèn)真處理和回復(fù)扶貧專線來電，積極做好群眾咨詢解答工作，用問題來倒逼工作，逢舉報(bào)便核實(shí)，遇到問題就校對，倒逼工作做得更完善。

　　5、接受外部監(jiān)督。加大對精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧違規(guī)違紀(jì)違法行為的查處力度，積極通過審計(jì)部門或其他部門、其他渠道發(fā)現(xiàn)問題，嚴(yán)格實(shí)行追究機(jī)制。

　　(十)監(jiān)督問責(zé)形式:批評教育、誡勉談話、書面檢查、通報(bào)批評、調(diào)離現(xiàn)工作崗位、停職檢查、責(zé)令辭職、免職。實(shí)行問責(zé)應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重、損害后果、影響程度大小確定;構(gòu)成違紀(jì)的，依照有關(guān)規(guī)定給予黨紀(jì)政紀(jì)處分;涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。前四項(xiàng)問責(zé)方式既適用于個(gè)人也適用于單位。

　　(十一)問責(zé)程序嚴(yán)格按照干部管理權(quán)限進(jìn)行。對鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)和縣直部門領(lǐng)導(dǎo)班子及科級(jí)干部問責(zé)，由縣紀(jì)委監(jiān)察局、縣委組織部或縣委、縣政府做出決定;對部門一般干部問責(zé)，由縣紀(jì)委監(jiān)察局做出決定;對鄉(xiāng)鎮(zhèn)一般干部、村干部問責(zé)，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府做出決定;上劃部門需要問責(zé)的，由縣委、縣政府將意見反饋省、市相關(guān)部門處理。

　　(十二)問責(zé)結(jié)果運(yùn)用:將精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧作為考評獎(jiǎng)懲重要依據(jù)，納入年終績效考核。被誡勉談話的干部，取消當(dāng)年評先選優(yōu)資格;受到調(diào)離工作崗位、停職檢查、免職的干部，年度考核定為基本稱職、不稱職等次;對觸犯國家法律法規(guī)的，一律移交司法機(jī)關(guān)處理。未按時(shí)完成年度貧困人口脫貧、貧困村出列和未按時(shí)完成幫扶貧困村出列任務(wù)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)、部門實(shí)行一票否決，對其黨政主要領(lǐng)導(dǎo)一律就地免職處理;干部職工不能按時(shí)完成幫扶貧困戶脫貧任務(wù)，扣發(fā)當(dāng)年績效獎(jiǎng)金，并作待崗處理。

　　十二、貧困人口建檔立卡備案管理制度

　　(一)為建立健全精準(zhǔn)扶貧各項(xiàng)規(guī)章制度，防微杜漸，堵塞漏洞，規(guī)范和約束工作行為，保障脫貧攻堅(jiān)目標(biāo)任務(wù)，特制訂本制度。

　　(二)嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)。貧困戶精準(zhǔn)識(shí)別要以農(nóng)戶收入為基本依據(jù)(人均純收低于20xx年扶貧標(biāo)準(zhǔn)2968元)，采取“四看”法，進(jìn)行整戶識(shí)別。

　　(三)控制規(guī)模。原則上以農(nóng)村現(xiàn)有的貧困人口為基數(shù)不變。

　　(四)實(shí)事求是。

　　(五)程序規(guī)范。貧困戶精準(zhǔn)識(shí)別工作應(yīng)嚴(yán)格按照“農(nóng)戶自愿申請、入戶調(diào)查、民主評議、村委會(huì)審核公示、鄉(xiāng)鎮(zhèn)審批公示、縣復(fù)核公告”、貧困人口基本情況統(tǒng)計(jì)表(7人簽字)等規(guī)范程序操作。嚴(yán)格按照誰調(diào)查、誰登記、誰審核、誰負(fù)責(zé)的原則，并層層簽訂了“責(zé)任狀”，明確責(zé)任，務(wù)求實(shí)效。

　　(六)精準(zhǔn)管理。對扶貧對象進(jìn)行全方位、全過程的監(jiān)測，建立貴州扶貧云系統(tǒng)，實(shí)時(shí)反映幫扶情況，實(shí)現(xiàn)扶貧對象有進(jìn)有出，動(dòng)態(tài)管理，層層落實(shí)，層層簽字，為扶貧開發(fā)工作提供決策支持。對管理不精準(zhǔn)的實(shí)行倒查制。

　　(七)精準(zhǔn)監(jiān)管。嚴(yán)格執(zhí)行退出標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范工作流程，嚴(yán)格執(zhí)行村委會(huì)審核公示、鄉(xiāng)鎮(zhèn)審批公示、縣復(fù)核公告，“兩公示一告”程序，切實(shí)做到程序公開、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、檔案完整、結(jié)果公正，精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧、精確退出監(jiān)管到位。堅(jiān)決防止虛假脫貧、“數(shù)字”脫貧，確保貧困退出反映客觀實(shí)際。對貧困退出工作中發(fā)生的弄虛作假、違規(guī)操作行為，或是出現(xiàn)重大失誤、造成嚴(yán)重后果的情況，實(shí)行零容忍，堅(jiān)決不護(hù)短，敢于亮劍問責(zé)。

　　(八)精準(zhǔn)督查。開展實(shí)地檢查和隨機(jī)抽樣調(diào)查，督查重點(diǎn)是“五個(gè)一批”、“六個(gè)到村到戶”、“六個(gè)小康建設(shè)”、“六個(gè)精準(zhǔn)”、“十項(xiàng)行動(dòng)”等項(xiàng)目落實(shí)情況和工作進(jìn)展情況。層層落實(shí)，一查到底，責(zé)任追究實(shí)行倒查制。

資金管理制度 篇5

　　一、責(zé)任單位和責(zé)任人

　　責(zé)任單位:江市畜牧獸醫(yī)局

　　責(zé)任人:主管副局長

　　二、行使依據(jù)

　　依據(jù)《x項(xiàng)目管理制度》、國家農(nóng)業(yè)部及省畜牧獸醫(yī)局下發(fā)的相關(guān)文件要求。

　　三、管理目的及適用范圍

　　1、為了加強(qiáng)畜牧項(xiàng)目的管理，規(guī)范項(xiàng)目申報(bào)、審批、建設(shè)、驗(yàn)收程序，明確職責(zé)分工，全面提升項(xiàng)目管理水平，把項(xiàng)目管理真正納入法制化、規(guī)范化軌道，充分發(fā)揮項(xiàng)目建設(shè)效益，特制定本制度。

　　2、本制度適用于江市畜牧獸醫(yī)局的畜牧、獸醫(yī)建設(shè)項(xiàng)目及專項(xiàng)資金項(xiàng)目的管理。

　　四、管理范疇 1、落實(shí)國家畜牧標(biāo)準(zhǔn)化養(yǎng)殖小區(qū)(場、戶)投資建設(shè)、基本建設(shè)項(xiàng)目管理、專項(xiàng)資金管理的法規(guī)和政策，并監(jiān)督執(zhí)行; 2、負(fù)責(zé)向省局及上級(jí)有關(guān)部門申報(bào)項(xiàng)目可研報(bào)告及計(jì)劃申請; 3、上級(jí)部門的項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)、概算、實(shí)施方案等批復(fù)文件，部署落實(shí)項(xiàng)目建設(shè); 4、項(xiàng)目的勘察設(shè)計(jì)、招標(biāo)投標(biāo)、工程監(jiān)理、日常監(jiān)督檢查及竣工驗(yàn)收等工作; 5、畜牧項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理，監(jiān)督檢查項(xiàng)目資金使用情況。

　　五、職責(zé)分工 1、江市畜牧獸醫(yī)局相關(guān)科(室)、站(所)中心負(fù)責(zé)項(xiàng)目的相關(guān)管理工作。包括組織項(xiàng)目初選(項(xiàng)目名稱、建設(shè)單位、建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模、投資估算與來源、建設(shè)期限、新增能力及其他有關(guān)內(nèi)容)、項(xiàng)目申報(bào)、項(xiàng)目的監(jiān)督檢查及竣工驗(yàn)收等工作。 2、江市畜牧獸醫(yī)局相關(guān)科(室)、站(所)中心成立專門項(xiàng)目管理辦公室，具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目日常管理工作; 3、主管局長為組長，相關(guān)科(室)、站(所)中心負(fù)責(zé)人為副組長，具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施過程中的各項(xiàng)監(jiān)督、管理工作; 4、相關(guān)科(室)、站(所)中心會(huì)同市畜牧獸醫(yī)局財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目全過程的財(cái)務(wù)監(jiān)督管理。

　　六、項(xiàng)目要求 1、對省財(cái)政廳或省級(jí)畜牧行政主管部門批準(zhǔn)的項(xiàng)目，相關(guān)科(室)、站(所)中心及時(shí)通知項(xiàng)目單位按計(jì)劃執(zhí)行，并負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查項(xiàng)目實(shí)施情況，對項(xiàng)目實(shí)施情況及資金使用情況進(jìn)行定期不定期監(jiān)督檢查。年末，項(xiàng)目單位要形成項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告上報(bào)省計(jì)財(cái)處。 2、按照行業(yè)管理、權(quán)責(zé)一致的原則，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、監(jiān)理制、合同管理制。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，投資必須�？顚Ｓ�，任何單位、組織和個(gè)人不得擠占、挪用、截留和滯留。對建設(shè)質(zhì)量、資金使用、財(cái)務(wù)管理、招標(biāo)投標(biāo)和基建程序等方面出現(xiàn)嚴(yán)重違規(guī)問題的項(xiàng)目，將按照有關(guān)法律追究項(xiàng)目單位法定代表人和當(dāng)事人的責(zé)任，以及相關(guān)主管部門責(zé)任人的責(zé)任。 3、相關(guān)科(室)、站(所)中心要通過定期檢查、重點(diǎn)抽查等形式對實(shí)施項(xiàng)目在建情況進(jìn)行監(jiān)督管理。對年度投資計(jì)劃執(zhí)行不力，擅自變更建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)性質(zhì)、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和投資規(guī)模，擠占、挪用、截留、滯留建設(shè)資金或不落實(shí)配套資金，以及有其他嚴(yán)重問題的項(xiàng)目和單位，視情節(jié)輕重采取限期整改、通報(bào)批評、停止撥款、撤銷項(xiàng)目、收回投資、追繳已投放的建設(shè)資金，停止安排新建項(xiàng)目等措施，并依法追究有關(guān)單位負(fù)責(zé)人和執(zhí)行人的責(zé)任。 4、項(xiàng)目單位應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定建立健全項(xiàng)目檔案，及時(shí)收集、整理、歸檔從項(xiàng)目提出到工程竣工驗(yàn)收各環(huán)節(jié)的文件資料，并在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，及時(shí)按規(guī)定將全部檔案移交相關(guān)科(室)、站(所)中心存檔。 5、驗(yàn)收合格后，建設(shè)單位要及時(shí)辦理竣工財(cái)務(wù)決算審批，并根據(jù)批復(fù)的竣工財(cái)務(wù)決算，辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。對項(xiàng)目建設(shè)形成的固定資產(chǎn)，未經(jīng)項(xiàng)目原審批機(jī)關(guān)及國有資產(chǎn)管理部門審批同意，任何單位不得隨意變更用途或擅自處置。

　　七、監(jiān)督檢查

　　執(zhí)行《x省畜牧獸醫(yī)局關(guān)于對規(guī)范權(quán)力運(yùn)行制度監(jiān)督檢查的辦法》。

　　八、責(zé)任追究

　　執(zhí)行《x省畜牧獸醫(yī)局關(guān)于對違反規(guī)范權(quán)力運(yùn)行制度責(zé)任追究的辦法》。

資金管理制度 篇6

　　一、職責(zé)單位和職責(zé)人

　　職責(zé)單位：黑河學(xué)院財(cái)務(wù)處。

　　職責(zé)人：承辦人(A角、B角)、分管副處長、處長、分管副校長、校長、校長辦公會(huì)成員。

　　二、權(quán)力行使依據(jù)

　　經(jīng)費(fèi)支出審批按黑河學(xué)院專項(xiàng)資金管理辦法(試行)(黑院政發(fā)〔20__〕91號(hào))執(zhí)行。

　　三、審批條件和標(biāo)準(zhǔn)

　　(一)第四條“各類專項(xiàng)資金在學(xué)院統(tǒng)一安排下，由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)資金管理和日常核算工作，項(xiàng)目資金務(wù)必按來源渠道和建設(shè)項(xiàng)目分別設(shè)賬，單獨(dú)核算，�？顚Ｓ茫瑢W(xué)校任何部門和單位不得截留、挪用和擠占�！�

　　(二)黑河學(xué)院專項(xiàng)資金管理辦法(試行)第六條“學(xué)院專項(xiàng)資金主要用于重點(diǎn)學(xué)科建設(shè)(包括平臺(tái)建設(shè))、人才隊(duì)伍建設(shè)、公共服務(wù)體系建設(shè)(包括網(wǎng)絡(luò)

　　建設(shè)、圖書信息建設(shè))、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)�！�

　　(三)黑河學(xué)院專項(xiàng)資金管理辦法(試行)第七條“專項(xiàng)資金主要用于為完成該建設(shè)項(xiàng)目在實(shí)施過程中所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、修繕費(fèi)等支出�！�

　　(四)黑河學(xué)院專項(xiàng)資金管理辦法(試行)第九條“專項(xiàng)資金不得用于各種罰款、還貸、捐贈(zèng)贊助、對外投資、發(fā)放各種勞務(wù)獎(jiǎng)金以及與建設(shè)項(xiàng)目無關(guān)的其他開支�！�

　　四、所需資料

　　(一)項(xiàng)目申請書;

　　(二)項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)書;

　　(三)黑河學(xué)院預(yù)算分配方案;

　　(四)可行性研究報(bào)告。

　　五、受理

　　專項(xiàng)資金支出受理時(shí)間按專項(xiàng)資金管理辦法發(fā)布時(shí)間確定。承辦人(A角、B角)對各部門申報(bào)材料進(jìn)行形式審查，貼合相關(guān)規(guī)定，予以受理，要求經(jīng)辦人現(xiàn)場登記。材料不齊全的，當(dāng)場一次性告知申請單位需要補(bǔ)正的資料。不貼合專項(xiàng)資金管理辦法要求或弄虛作假的，不予受理，并說明理由。

　　六、核準(zhǔn)與決定

　　(一)受理后，承辦人(A角、B角)按要求審核申報(bào)材料后，報(bào)分管副處長;分管副處長同意后報(bào)處長審定，處長同意后報(bào)校長審定;

　　(二)承辦人(A角、B角)根據(jù)處長意見，確定專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出日程，由分管副處長審核，處長審定，報(bào)請校長確定后，支付中心電話通知各部門經(jīng)辦人。

　　七、審批時(shí)限

　　自受理之日起15個(gè)工作日內(nèi)作出是否核準(zhǔn)的決定，并在7個(gè)工作日內(nèi)召開校長辦公會(huì)組織審核，在審核后的一周內(nèi)，正式通知各部門。

　　八、公開公示

　　本管理辦法在黑河學(xué)院印發(fā)的財(cái)務(wù)處工作管理?xiàng)l例中長期公布，專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出將在校內(nèi)辦公網(wǎng)上長期公布。

　　九、監(jiān)督檢查

　　按照《黑河學(xué)院關(guān)于執(zhí)行規(guī)范權(quán)力運(yùn)行制度監(jiān)督檢查辦法(試行)》執(zhí)行。

　　十、職責(zé)追究

　　按照《黑河學(xué)院關(guān)于違反規(guī)范權(quán)力運(yùn)行制度職責(zé)追究辦法(試行)》執(zhí)行。

資金管理制度 篇7

　　為切實(shí)規(guī)范專項(xiàng)資金管理，保障資金安全、高效運(yùn)行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：

　　一、專項(xiàng)資金實(shí)行“專人管理、專戶儲(chǔ)存、專賬核算、專項(xiàng)使用”。

　　二、專項(xiàng)資金實(shí)行縣級(jí)報(bào)賬制，資金撥付一律轉(zhuǎn)賬結(jié)算，杜絕現(xiàn)金支付。

　　三、資金的撥付本著專款專用的原則，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目資金批準(zhǔn)的使用計(jì)劃和項(xiàng)目批復(fù)資料，不準(zhǔn)擅自調(diào)項(xiàng)、擴(kuò)項(xiàng)、縮項(xiàng)，更不準(zhǔn)拆借、挪用、擠占和隨意扣壓;資金撥付動(dòng)向，按不同專項(xiàng)資金的要求執(zhí)行，不準(zhǔn)任意改變;特殊狀況，務(wù)必請示。

　　四、嚴(yán)格專項(xiàng)資金初審、審核、審核制度，不準(zhǔn)缺項(xiàng)和越程序辦理手續(xù)，各類專項(xiàng)資金審批程序，以該專項(xiàng)資金審批表所列資料和文件要求為準(zhǔn)。

　　五、專項(xiàng)資金報(bào)賬撥付要附真實(shí)、有效、合法的憑證。

　　六、萬元以上的專項(xiàng)購置經(jīng)費(fèi)一律實(shí)行政府采購或參與式采購。

　　七、專項(xiàng)資金利息收入年終一律轉(zhuǎn)入本金滾動(dòng)使用。

　　八、加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，實(shí)行單項(xiàng)工程決算審計(jì)，整體項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)，年度資金收支審計(jì)。

　　九、對專項(xiàng)資金要定期或不定期進(jìn)行督查，確保項(xiàng)目資金專款專用，要全程參與項(xiàng)目驗(yàn)收和采購項(xiàng)目接交。

　　十、對工程類項(xiàng)目專項(xiàng)資金所發(fā)生的隱蔽工程，負(fù)責(zé)資金結(jié)算的工作人員，務(wù)必到現(xiàn)場簽證認(rèn)可，否則財(cái)政部門不予結(jié)算。

資金管理制度 篇8

　　水利專項(xiàng)資金管理制度

　　為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，進(jìn)一步規(guī)范盱眙縣水務(wù)局水利專項(xiàng)資金管理，為提高專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)管理水平和資金使用效益，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，統(tǒng)一報(bào)銷程序及規(guī)定，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本局具體狀況，特制定本局水利專項(xiàng)資金管理制度。

　　第一條水利專項(xiàng)資金的申報(bào)制度

　　(一)水利專項(xiàng)資金由水務(wù)局業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)申報(bào)。

　　(二)水利專項(xiàng)資金申報(bào)文件務(wù)必真實(shí)、科學(xué)和完整，項(xiàng)目申報(bào)單位應(yīng)提交項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。

　　(三)局有關(guān)部門提出初審意見，經(jīng)jú長辦公會(huì)研究同意后再行上報(bào)上級(jí)主管部門。

　　(四)申報(bào)部門以正式文件上報(bào)上級(jí)主管部門，并隨時(shí)跟蹤上級(jí)主管部門批準(zhǔn)狀況。

　　第二條水利專項(xiàng)資金的使用制度

　　(一)建立會(huì)計(jì)核算制度。嚴(yán)格按照專項(xiàng)資金管理辦法規(guī)定，嚴(yán)禁套取項(xiàng)目資金，嚴(yán)禁公款私存，設(shè)置帳外帳和“小金庫”。

　　(二)實(shí)行政府采購制度。對項(xiàng)目工程及所需的主要物質(zhì)和設(shè)備，嚴(yán)格按照政府采購規(guī)定，進(jìn)行公開招標(biāo)和集中采購。

　　(三)水務(wù)局防汛專項(xiàng)資金一律由jú長一支筆審批，要求實(shí)行縣級(jí)報(bào)帳制度的，由項(xiàng)目建設(shè)單位填報(bào)資金申請表，經(jīng)水務(wù)局業(yè)務(wù)部門審核后，報(bào)送財(cái)政審批由財(cái)政下拔項(xiàng)目建設(shè)單位。建立健全項(xiàng)目資金審查審批程序和財(cái)務(wù)制度，資金的使用務(wù)必貼合項(xiàng)目資金管理辦法規(guī)定。

　　第三條水利專項(xiàng)資金的監(jiān)督管理制度

　　(一)公示制度。對于水利工程項(xiàng)目專項(xiàng)資金，工程實(shí)施前項(xiàng)目單位主動(dòng)向社會(huì)公示項(xiàng)目建設(shè)資料、資金狀況。

　　(二)定期報(bào)告制度。各項(xiàng)目實(shí)施部門定期向主管部門報(bào)送項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展?fàn)顩r。

　　(三)檢查驗(yàn)收制度。杜絕在項(xiàng)目執(zhí)行中存在嚴(yán)重弄虛作假的現(xiàn)象，隨時(shí)理解上級(jí)主管部門及相關(guān)部門的檢查;項(xiàng)目完工后，主動(dòng)理解上級(jí)主管部門對工程項(xiàng)目的質(zhì)量、財(cái)務(wù)等狀況進(jìn)行驗(yàn)收工作。

　　(四)審計(jì)制度。為防止發(fā)生違反資金管理使用規(guī)定的行為，上級(jí)補(bǔ)助5萬元以上的工程，項(xiàng)目竣工后需由有資質(zhì)的審計(jì)單位對工程進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。

　　第四條水利專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)支出制度

　　(一)項(xiàng)目承擔(dān)部門或個(gè)人和財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)與有關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)保證項(xiàng)目資金的及時(shí)到位，項(xiàng)目資金需要執(zhí)行縣級(jí)報(bào)賬制的，務(wù)必及時(shí)進(jìn)行報(bào)賬。

　　(二)工程資金應(yīng)按工程進(jìn)度進(jìn)行拔付，對沒有開工或進(jìn)度緩慢的項(xiàng)目將適當(dāng)調(diào)整取消補(bǔ)助款。

　　(三)項(xiàng)目資金使用堅(jiān)持量入為出的原則，嚴(yán)格控制項(xiàng)目資金的支出范圍，杜絕不貼合規(guī)定支出，隨時(shí)理解項(xiàng)目主管部門、財(cái)政部門及審計(jì)部門的檢查、監(jiān)督和審計(jì)，做到專款專用。

　　(四)報(bào)銷用的發(fā)票必是合法的票據(jù)。不貼合規(guī)定要求的票據(jù)，一概不予報(bào)銷。

　　購買各種物品、材料的發(fā)票，務(wù)必有購貨單位全稱、品名、數(shù)量、單價(jià)和金額，有收款單位。否則財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷。有詳見清單字樣的發(fā)票應(yīng)附清單。

　　購買實(shí)物的原始憑證，務(wù)必有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫的物資，務(wù)必填寫出入庫驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，務(wù)必交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。

　　(五)支付款項(xiàng)的原始憑證，務(wù)必有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。報(bào)銷用的發(fā)票務(wù)必按局財(cái)務(wù)規(guī)定辦理：經(jīng)手人簽字，證明人簽字證明，財(cái)務(wù)審核后報(bào)jú長審批。

資金管理制度 篇9

　　為加強(qiáng)對教育專項(xiàng)資金的管理，提高資金的使用效益，增加專項(xiàng)資金安排的透明度，促進(jìn)我市教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《預(yù)算法》和《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》，特制定本辦法。

　　一、適用范圍

　　市級(jí)各教育事業(yè)單位�？铐�(xiàng)目及市政府批準(zhǔn)的�？铐�(xiàng)目。

　　二、專項(xiàng)資金的申請

　　凡向財(cái)政部門申請的教育專項(xiàng)資金，根據(jù)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》中收支統(tǒng)管的管理要求，本著多渠道、多形式辦事業(yè)的原則，屬年度預(yù)算安排的，應(yīng)由主管部門在編制年度預(yù)算時(shí)給予安排，屬臨時(shí)追加的，主管部門先根據(jù)行業(yè)總體發(fā)展規(guī)劃進(jìn)行審核，然后匯總各單位申請報(bào)告，按要求就用款理由、計(jì)劃規(guī)模、預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益等事項(xiàng)向市財(cái)政部門寫出專項(xiàng)申請報(bào)告。

　　三、專項(xiàng)資金的審批

　　市財(cái)政部門對主管部門申請專項(xiàng)資金的項(xiàng)目，根據(jù)事業(yè)發(fā)展的總體規(guī)劃和財(cái)力的可能統(tǒng)籌安排，在審批時(shí)對項(xiàng)目的資料、計(jì)劃規(guī)模、實(shí)施條件、項(xiàng)目概算、完成日期、預(yù)期效益等進(jìn)行可行性綜合研究，重點(diǎn)應(yīng)體現(xiàn)行業(yè)發(fā)展的階段性任務(wù)和財(cái)政資金的整體效益發(fā)揮，按照“集中資金辦大事”的原則給予審定，同時(shí)，根據(jù)專項(xiàng)資金科學(xué)、規(guī)范化管理的要求，對于貼合條件的大項(xiàng)教育專項(xiàng)資金，應(yīng)探索引入“政府采購”的管理方法。

　　四、專項(xiàng)資金的使用和管理

　　(一)專項(xiàng)資金應(yīng)嚴(yán)格按批準(zhǔn)的用途�？顚Ｓ茫�用款單位要單獨(dú)立項(xiàng)核算，因特殊狀況需改變資金用途的，應(yīng)書面報(bào)請財(cái)政部門批準(zhǔn)后，方可使用。

　　(二)管理專項(xiàng)資金的財(cái)政部門會(huì)同主管部門定期對項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和資金使用狀況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。

　　(三)項(xiàng)目完成后，用款單位應(yīng)及時(shí)向財(cái)政部門報(bào)送專項(xiàng)資金支出狀況和使用效益的文字報(bào)告，財(cái)政部門應(yīng)會(huì)同主管部門對已完成的項(xiàng)目及時(shí)進(jìn)行效益考核和驗(yàn)收，當(dāng)年完不成的項(xiàng)目，其資金可結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。

　　(四)專項(xiàng)資金因不同原因而構(gòu)成結(jié)余的資金，由市財(cái)政部門審核后，列入各單位事業(yè)基金。

　　(五)凡由于管理不善，造成項(xiàng)目金額超支的，財(cái)政部門一律不予彌補(bǔ)，對虛報(bào)冒領(lǐng)、挪用專項(xiàng)資金和由于主觀原因造成項(xiàng)目延期或達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)的，財(cái)政部門在必須時(shí)期內(nèi)暫停審批專項(xiàng)資金，同時(shí)根據(jù)《違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》的有關(guān)條款進(jìn)行處罰。

　　五、本辦法由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起實(shí)行。

資金管理制度 篇10

　　專項(xiàng)資金管理制度

　　為切實(shí)規(guī)范專項(xiàng)資金管理，保障資金安全、高效運(yùn)行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：

　　一、專項(xiàng)資金實(shí)行“專人管理、專戶儲(chǔ)存、專賬核算、專項(xiàng)使用”。

　　二、資金的撥付本著專款專用的原則，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目資金批準(zhǔn)的使用計(jì)劃和項(xiàng)目批復(fù)資料，不準(zhǔn)擅自調(diào)項(xiàng)、擴(kuò)項(xiàng)、縮項(xiàng)，更不準(zhǔn)拆借、挪用、擠占和隨意扣壓;資金撥付動(dòng)向，按不同專項(xiàng)資金的要求執(zhí)行，不準(zhǔn)任意改變;特殊狀況，務(wù)必請示。

　　三、嚴(yán)格專項(xiàng)資金初審、審核、審核制度，不準(zhǔn)缺項(xiàng)和越程序辦理手續(xù)，各類專項(xiàng)資金審批程序，以該專項(xiàng)資金審批表所列資料和文件要求為準(zhǔn)。

　　四、專項(xiàng)資金報(bào)賬撥付要附真實(shí)、有效、合法的憑證。

　　五、加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，實(shí)行單項(xiàng)工程決算審計(jì)，整體項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)，年度資金收支審計(jì)。

　　六、對專項(xiàng)資金要定期或不定期進(jìn)行督查，確保項(xiàng)目資金�？顚Ｓ�，要全程參與項(xiàng)目驗(yàn)收和采購項(xiàng)目接