報銷管理**精選15篇

　　在日常生活和工作中，我們都跟**有著直接或間接的聯(lián)系，**就是在人類社會當(dāng)中人們行為的準(zhǔn)則。那么你真正懂得怎么制定**嗎？以下是小編整理的報銷管理**，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

報銷管理**1

　　一、報銷范圍：

　　本細(xì)則適用于公司**出差的報銷及外地長駐人員。

　　二、出差審批辦法：

　　1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫“##有限責(zé)任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人、分管**審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務(wù)部留存，并作為部門費用考核依據(jù)。

　　如要借款，應(yīng)填寫“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)財務(wù)部**(5000元以上須經(jīng)財務(wù)副總)審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。

　　同時財務(wù)部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。

　　2、差旅費報銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負(fù)責(zé)人、分管**審核簽字，再交財務(wù)部審核簽字，按《##費用報銷程序》予以報銷(****成員出差費用須經(jīng)董事長審核簽字)。除按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向部門**請示同意，報帳時由董事長簽字認(rèn)可。

　　3、住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)：

　　注：(1)住宿費系指房間標(biāo)準(zhǔn);

　　(2)因特殊情況超標(biāo)，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可報銷。

　　4、乘座工具標(biāo)準(zhǔn)

　　5、員工分類標(biāo)準(zhǔn)：

　　第一類：公司**指公司****成員;

　　第二類：中層**及高級職稱人員;

　　第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工;

　　第四類：安裝維修人員。

　　三、差旅費報銷原則

　　(1)區(qū)內(nèi)出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，標(biāo)準(zhǔn)為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。

　　(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數(shù)憑正式**計算報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計算給個人。

　　(3)以下人員不實行市內(nèi)交通費包干辦法：

　　在外地參加各種訓(xùn)練班(含學(xué)習(xí))的人員;

　　自帶交通工具或接待單位提供交通工具的`出差人員;

　　其他不宜實行本辦法的出差人員。

　　(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時的可以購買規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發(fā)給補貼：

　　A.慢車和直快列車按其硬席座位票價的60%計發(fā)補貼;特快列車非空調(diào)車按其硬席座位票價的50%計發(fā)補貼、空調(diào)車按其硬席座位票價的30%計發(fā)補貼;

　　B.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發(fā)補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發(fā)補貼。

　　(5)出差期間，若發(fā)生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。

　　(6)出差補助天數(shù)實行：按出差自然(以日歷為準(zhǔn))天數(shù)補助。

　　(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷，到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實行包干:

　　重慶、成都按實際天數(shù)每人每天35元包干;

　　武漢、無錫等地，按實際天數(shù)每人每天45元包干;

　　廣州(京、津、滬、穗)按實際天數(shù)每人每天50元包干。

　　(8)出差的行程路線須與出差申請單上標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計列的伙食補助和發(fā)生的其它費用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。

　　(9)出差人員一般不得乘***，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘***，其乘坐往返機(jī)場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內(nèi)交通費包干的范圍。

　　(10)出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會議的人員，如果主辦單位**安排食宿，食宿費已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會議費用中的，憑會議證明和**，在審核后按實報銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經(jīng)**后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管**2倍的罰款。

　　(11)嚴(yán)格**出差人數(shù)，給多派人出差的部門**處以多派人出差費用的2倍罰款。

　　(12)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報帳，需延期報銷的應(yīng)有書面申請并有部門**和分管**審批。否則按應(yīng)報金額的10%進(jìn)行處罰，同時對部門**罰款50元每次。

　　(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發(fā)生車船票;除按規(guī)定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)(除萬州區(qū)、梁*、云陽、開縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;其它地區(qū)按三天補助，補助標(biāo)準(zhǔn)30元/天。

　　(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。

　　四、本規(guī)定從20xx年7月1日起執(zhí)行。各子公司應(yīng)參照本**，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。

　　##有限責(zé)任公司

　　20xx年六月二十日

報銷管理**2

　　第一章總則：

　　第一條目的：

　　為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，合理**費用支出，特制定本**。

　　第二條原則：

　　本**根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)**及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為借支款項、日常辦公費用、其他費用支出等，以下分別說**銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷**和報銷流程。

　　第三條適用范圍：

　　本**適用公司全體員工。

　　第二章借支管理規(guī)定及借支流程：

　　第四條借款管理規(guī)定：

　　(一)出差借款：出差人員在釘釘憑審批后的《備用金申請單》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

　　(二)其他臨時借款，如項目專項借支，借款人員應(yīng)及時報賬，時間為每周一；特殊項目周一無法報賬的，需及時向財務(wù)部說明情況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可以延后報賬。

　　(三)各項借款金額超過10000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

　　(四)借款銷賬規(guī)定：

　　1、借款銷賬時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管**批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬；

　　2、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

　　第五條借款流程：

　　(一)借款人在釘釘按規(guī)定填寫《備用金申請單》，注明申請人、借款事由、借款金額，在備注欄寫明轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金。

　　(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)審核→總經(jīng)理審批

　　(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的《備用金申請單》到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

　　第三章日常費用報銷**及流程：

　　第六條日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

　　第七條費用報銷的一般規(guī)定：

　�。ㄒ唬┙�(jīng)辦人報銷費用、支出時，應(yīng)取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報銷：

　　1、稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國****監(jiān)制章的稅務(wù)法票；

　　2、財政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并**監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)（郵政、銀行、鐵路的.各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單）。

　　3、加蓋銷貨單位或提供勞務(wù)單位**專用章或財務(wù)專用章，且清晰可見。

　　4、**抬頭要求按照最新稅務(wù)部門相關(guān)規(guī)定。

　　(二)填寫報銷單應(yīng)注意:

　　1、根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；

　　2、報銷單應(yīng)使用藍(lán)黑碳素筆嚴(yán)格按報銷單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；

　　3、金額大小寫須完全一致（不得涂改）；

　　4、簡述費用內(nèi)容或事由，要求與取得**相符。

　　(三)按規(guī)定的審批程序報批。

　　(四)報銷10000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款或注明銀行轉(zhuǎn)賬。

　　(五)報銷時間的具體規(guī)定

　　1、財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周周一為財務(wù)報銷日；偶遇節(jié)假日等特殊情況財務(wù)另行通知。

　　2、非日常報銷的其他事項不受以上的時間限制，可隨時辦理。

　　第八條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→若需批準(zhǔn)，附批準(zhǔn)后的清單→部門主管人員審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

　　第九條交通費報銷**及流程：

　　交通費指為滿足公司的生產(chǎn)經(jīng)營需要，為公司辦理相關(guān)的事宜而發(fā)生的市內(nèi)交通費用，包括公交車費、地鐵車費、打車費等。

　　(一)費用標(biāo)準(zhǔn)：

　　(1)原則上外出辦事，主要以地鐵或公交的方式。除非特殊情況，才可乘坐出租車（需提前口頭匯報上級**批準(zhǔn)），并在票上注明原因及往返地點。

　　(2)市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。

　　(二)報銷流程

　　1、員工整理交通車票（含因公公交車票），按規(guī)定填好《出差費報銷單》。

　　2、審批：按日常費用審批程序?qū)徟��?/p>

　　3、員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

　　第十條差旅費報銷**及流程：

　　員工因工作需要，離開員工辦公所在市行政區(qū)域處理公司事務(wù)屬出差。出差費用包括：本市及他市的市內(nèi)交通費；往返本市到外市的火車、飛機(jī)、客車、輪船等費用；自駕車出差的油費、路橋費、停車費等；外地的餐費、住宿費等。

　　（一）出差借款流程:

　　1、出差申請：員工出差可向公司借支所需差旅費用，填寫《備用金申請單》，履行相關(guān)借支審批手續(xù)，借支數(shù)額應(yīng)當(dāng)與所處理的公務(wù)和出差的時間相適應(yīng)。

　　2、借支差旅費：出差人員將審批過的《備用金申請單》交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

　　3、返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用實際發(fā)生情況填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；如因特殊情況不能辦理報銷，應(yīng)由本人出具書面材料說明延緩報銷理由，由部門負(fù)責(zé)人簽字證明，并注明最后報銷期限，如超過一個月不報賬，財務(wù)將不予報銷并從其工資中扣回借款。原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　�。ǘ�）報銷程序：報銷實行“誰借支，誰報銷”的原則。各經(jīng)辦人將**等原始單據(jù)分類續(xù)時貼在粘貼單上，按項目填好“差旅費報銷單”或“費用報銷單”。根據(jù)各授權(quán)范圍，具體經(jīng)辦人由本部門負(fù)責(zé)人審核同意后交財務(wù)部，經(jīng)財務(wù)部審核簽字后**交由總經(jīng)理審批，由出納按規(guī)定時間支付。

　�。ㄈ�）、報銷標(biāo)準(zhǔn)：公司全體員工的出差補貼實行全額包干制，具體包干標(biāo)準(zhǔn)詳見附件。

　�。ㄋ模�、相關(guān)說明：

　　1、出差期間發(fā)生請客送禮等業(yè)務(wù)招待費用，須事先請示高層**同意，經(jīng)審批簽字后報銷。

　　2、出差人員市內(nèi)交通費盡量選擇公交、地鐵、在無公交路線或負(fù)重等特殊情況下可打的（需提前口頭匯報上級**批準(zhǔn)），并在票上注明原因及往返地點。

　　3、操作層員工與管理層員工一起出差時，由帶班管理人員**各項開銷，不得超過出差補貼標(biāo)準(zhǔn)，費用報銷時憑**報銷。

　　4、住宿費、市內(nèi)交通費必須憑**據(jù)實報銷，無**不予報銷，丟失**須出示相關(guān)證明材料，有同行人或部門負(fù)責(zé)人簽字證明，報財務(wù)特批。報銷憑據(jù)必須是出差地實際發(fā)生的票據(jù)，費用包**分憑**報銷（**金額大于費用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報銷，**金額小于費用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實際金額報銷）。

報銷管理**3

　　移動通訊費用報銷規(guī)定

　　1.目的

　　本著厲行節(jié)約、提高工作效率并結(jié)合公司經(jīng)營發(fā)展情況同時為了規(guī)范費用報銷標(biāo)準(zhǔn)，特制定移動話費報銷規(guī)定。

　　2.范圍

　　適用于各部門人員移動話費報銷的**和管理。

　　3.職責(zé)

　　3.1財務(wù)部負(fù)責(zé)對移動話費報銷進(jìn)行全面管理。

　　3.2各部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行具體管理。

　　4.管理要求

　　4.1總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理實報實銷；

　　4.2各部門**每月按200元標(biāo)準(zhǔn)核報，票面金額不足的以票面金額為準(zhǔn)；

　　4.3各部門副**、采購主管每月按150元以內(nèi)據(jù)實核報；

　　4.4各部門主管每月按100元以內(nèi)據(jù)實核報；

　　4.5各部門項目經(jīng)理每月按80元以內(nèi)據(jù)實核報，

　　4.6自辦已立項的展會在運作期間項目負(fù)責(zé)人實報實銷，費用核入自辦展成本；

　　4.7以上報銷需憑通訊公司出具的`正規(guī)**在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實核報。

　　5.附則

　　5.1本規(guī)定由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

　　5.2本規(guī)定在下發(fā)之日起執(zhí)行。

　　4.11、業(yè)務(wù)招待及的士費用報銷管理的規(guī)定

　　1、凡因業(yè)務(wù)需要招待客人，要事先填寫宴請申請單，經(jīng)部門**及分管**簽字同意后，上報董事長（總經(jīng)理）批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。招待時部門原則上需兩人參加，否則視為私事宴請，財務(wù)不予報銷。

　　2、公司員工外出辦事原則上不得打的，如因特殊情況，需打的外出辦事的，必須事先向部門**申報，報銷時在車票背面注明用車原因、起止點及應(yīng)報金額，市內(nèi)（非出差）的士票必須在辦事日起當(dāng)月內(nèi)報銷，否則視為私事用車，不予報銷。

　　3、員工確因工作需要，晚間加班至9：00以后的，經(jīng)部門經(jīng)理審核考勤后，予以報銷打的費。

　　4、各部門在審核招待及的士費報銷時要嚴(yán)格**，凡發(fā)現(xiàn)有**者，視輕重分別處以輕微過失、一般過失、嚴(yán)重過失處罰。

　　附件：安徽美展國際會展管理有限公司

　　宴請申請單_年_月_日

　　申請部門：

　　申請人：

　　**簽字

　　用餐事由

　　宴請單位

　　領(lǐng)隊姓名

　　職務(wù)

　　宴請人數(shù)

　　陪餐人員

　　用餐地點

　　用餐標(biāo)準(zhǔn)

　　總經(jīng)理批示

　　分管副總審批

報銷管理**4

　　一、費用報銷票據(jù)要求

　　1、費用報銷應(yīng)提供合法、真實有效的**及行政事業(yè)單位收據(jù)。

　　2、**抬頭必須填寫公司全稱，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯字。若是定額**，票面上要求填寫單位名稱的也應(yīng)填寫完整。

　　3、**日期與費用報銷日期應(yīng)大體一致，一般不得跨年度報銷。

　　4、**內(nèi)容應(yīng)與真實的業(yè)務(wù)一致，不同類型的**應(yīng)按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類型分項整理填寫在費用報銷單上。

　　5、**所開具貨物或者勞務(wù)名稱應(yīng)與銷貨單位的經(jīng)營范圍一致，且貨物或者勞務(wù)名稱一般應(yīng)為具體商品名稱或者勞務(wù)，不能開具概括性的商品或者勞務(wù)名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應(yīng)付“明細(xì)清單”，詳細(xì)羅列具體的商品名稱、數(shù)量、單價、金額并加蓋**專用章或財務(wù)專用章，并不得出現(xiàn)“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個人生活用品。

　　6、**金額大小寫必須一致，數(shù)量、單位、單價必須匹配。

　　7、所取得的**上的印章應(yīng)為“財務(wù)專用章”和“**專用章”，用票單位、收款單位、供應(yīng)商單位三者應(yīng)保持一致，并與相關(guān)附件的單位名稱相符。

　　8、**不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實物需要驗收的應(yīng)由驗收人在申購單上簽字確認(rèn)。若需要其他備注的可以再其它單據(jù)上注明。

　　9、除財務(wù)部門監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費收據(jù)外，其他收據(jù)原則上不能作為報銷憑證。

　　10、不符合以上要求的票據(jù)，公司財務(wù)部有權(quán)退回當(dāng)事人，并要求其重新提供合法有效的票據(jù)。

　　11、**必須真實有效，不得虛開、**的**或有意取得假的**、作廢**及失效**。

　　二、憑證填寫及票據(jù)粘貼要求

　　1、各部門應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型選擇使用公司財務(wù)部**訂制的`差旅費報銷單、費用報銷單、付款單、代墊費用單等。付款單一般在需要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的情況下使用。

　　2、報銷單與付款單應(yīng)一律用黑色或藍(lán)色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。

　　3、報銷單或者付款單應(yīng)按照項目填寫完整、清楚，不得涂改。報銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時應(yīng)在最高位的上一位封頂（符號為“？”），其余位置（包括角、分位）陸沒有數(shù)字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。

　　4、費用報銷所附票據(jù)（面積小于報銷單）應(yīng)從右到左粘貼在粘貼單（白紙也可）上，不得直接粘貼到費用報銷單上，不得以印制的未報廢報銷單據(jù)作為粘貼單。

　　自制粘貼單大小與報銷單一致，上面不得載有保密信息。票據(jù)四邊不能超過粘貼單寬度，并且*鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據(jù)重疊粘貼。票據(jù)較多時可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度，并保持單據(jù)*整，厚度均勻。票據(jù)過大時應(yīng)按費用報銷單大小折疊好，個票據(jù)不得突出于粘貼單和費用報銷單之外。

　　5、寬度、長度不一致的票據(jù)盡量分開粘貼，不同金額的票據(jù)分類粘貼，便于核實。

　　6、小型**不得粘貼在票據(jù)的左上角（左上角2厘米范圍內(nèi)不得粘貼有實質(zhì)內(nèi)容的票據(jù)），一方便裝訂后查閱。

　　7、不符合以上要求的，公司財務(wù)部有權(quán)退回要求重新粘貼或者填報，且不論是否通過相關(guān)審批流程。

　　三、報銷費用時間規(guī)定

　　1、一般性的費用報銷，原則上在業(yè)務(wù)發(fā)生后1個月內(nèi)到公司財務(wù)報賬。

　　2、原則上當(dāng)月的費用應(yīng)在當(dāng)月報銷完畢，不得無故將費用延后。所有費用用在年度終了（12月31日）前報銷完畢，一般不得留待在第二個年度結(jié)算。凡是以前年度的費用在第二個季度報銷的，如無特殊原因公司財務(wù)部有權(quán)拒絕。

　　四、費用報銷所需附件

　　1、辦公費用

　�。�1）費用報銷單

　�。�2）正規(guī)普通**

　�。�3）申購單

　�。�4）如果匯總開具辦公用品**，必須附詳細(xì)清單

　�。�5）大額采購需要附采購合同，定點采購可簽訂期間合同，合同應(yīng)交公司財務(wù)部備案

　�。�6）驗收單或入庫單

　　2、通訊費

　�。�1）費用報銷單

　�。�2）通訊**

　　3、差旅費

　�。�1）差旅費報銷單

　�。�2）出差的交通**、住宿**、通訊費**等

　�。�3）出差申請單

　　4、車輛費用

　�。�1）費用報銷單

　�。�2）正規(guī)的油費、維修費、過路過橋費、停車費、保險費、車船稅等于車輛有關(guān)的**。

　�。�3）車輛維修需維修申請單和車輛結(jié)算單。

　　5、業(yè)務(wù)招待費

　�。�1）費用報銷單

　�。�2）正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務(wù)業(yè)普通**。娛樂行業(yè)**不得作

　　為業(yè)務(wù)招待費報銷

　　（3）按月結(jié)算的需附消費清單（備案）

　　6、其他費用報銷

　�。�1）費用報銷單

　�。�2）相關(guān)業(yè)務(wù)證明

　　（3）與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)吻合的正規(guī)票據(jù)

　　上述費用報銷金額超過2萬元（含2萬元）以上的，一般應(yīng)附相關(guān)合同等資料通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。

　　五、本規(guī)定自發(fā)行之日起執(zhí)行，由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂

報銷管理**5

　　為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理工作，**各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務(wù)管理水*，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本**。

　　1、借款報銷的審批權(quán)限

　　1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。

　　1.2員工出差預(yù)借差旅費應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。

　　1.3員工出差返回后，填寫“費用報銷單”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。

　　2、員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)。

　　2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

　　2.2出差住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）

　　技術(shù)部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。

　　2.4出差補助標(biāo)準(zhǔn)

　　外出員工每人每日補貼20元，6、7、8、9四個月份每人每天補貼30元；如有特殊情況需請客戶吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標(biāo)準(zhǔn)。

　　2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。

　　2.5員工出差交**銷標(biāo)準(zhǔn)

　　2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上**可乘***、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘***、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘***需報總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘***需報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　2.5.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的`陸路交通費可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報銷。

　　2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票。無特殊情況，不得報銷出租車票。

　　3、員工差旅費報銷規(guī)定：

　　3.1住宿費，交通費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付。

　　3.2膳食費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。

　　3.3交際費用由**核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。

　　3.4短途出差不享受住宿補助。

　　3.5長途出差人員無住宿費用時，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補助。

　　3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報銷，報銷時間為每周一及每五，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支付。

　　3.7超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。

　　3.8財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公

報銷管理**6

　　為規(guī)范公司差旅費報銷，合理**費用支出，特制定本規(guī)定。

　　第一條公司差旅費開支實行預(yù)算管理，由財務(wù)部**管理。

　　第二條各部門須按計劃在預(yù)算范圍內(nèi)合理安排出差任務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行開支標(biāo)準(zhǔn)，超預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)開支須按規(guī)定審批。

　　第三條差旅費報銷手續(xù)

　　1.員工出差須先填寫《出差申請單》，寫明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預(yù)計差旅費金額等要求事項，報部門主管審批后送財物主管審核。預(yù)算外或計劃外出差還須報總經(jīng)理審批。部門主管級人員的《出差申請單》須報總經(jīng)理審批。

　　2.出差人員應(yīng)在返回公司一周內(nèi)進(jìn)行報銷，有差旅借款的須在返回公司三日內(nèi)按規(guī)定到財務(wù)部結(jié)清借款。

　　3.出差人員報銷時應(yīng)整理好有效的報銷憑證（指稅務(wù)正式**以及公司內(nèi)部自制的費用報銷憑證），在報銷憑證背面寫明費用開支事由，然后按要求完整填寫《差旅費報銷單》，附上按規(guī)定審批完畢的《出差申請單》、《借款單》（有差旅借款的）、《市內(nèi)交通及差旅費用明細(xì)表》，由本部門主管簽字后報送財務(wù)主管審核簽字，最后到出納處報銷，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)支取出差補助。超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的'，報總經(jīng)理審批簽字后方能報銷。部門主管及以上級別人員出差報銷，須由總經(jīng)理審批簽字。

　　4.員工出差途中因工作需要或其他特殊情況需延期返回的，須請示部門主管批準(zhǔn)后方可延期，無故延期的，公司不予報銷差旅費，并按曠工處理。部門主管及以上級別人員出差需延期的，須請示總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　第四條差旅借款

　　1.出差人員若要向公司預(yù)支差旅費，需提前2天持按規(guī)定審批完畢的《出差申請單》，到財務(wù)部領(lǐng)取《借款單》，列明借款事由及金額，經(jīng)部門主管審批、財務(wù)主管審核后方可借款。

　　2.試用人員差旅借款須由部門主管擔(dān)保，視同部門主管借款。

　　3.借款金額在xx元以內(nèi)（含xx元）的按上述程序辦理，超過xx元的須報請總經(jīng)理審批。

　　4.借款出差人員應(yīng)在返回公司三日內(nèi)按規(guī)定到財務(wù)部結(jié)清借款。無故不按規(guī)定結(jié)清的，財務(wù)部有權(quán)在其當(dāng)月工資和獎金中扣除，且下次出差不予借款。

　　第五條出差開支標(biāo)準(zhǔn)

　　1.住宿費

　�。�1）出差人員的住宿費在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實報實銷，超過標(biāo)準(zhǔn)部分自理。

　�。�2）住宿標(biāo)準(zhǔn)（一個標(biāo)準(zhǔn)間）：特區(qū)、直轄市、省會城市一天300元，省轄市250元，縣級市及以下150元。

　�。�3）為節(jié)省出差成本，同性出差需兩人同住一個雙人標(biāo)準(zhǔn)間；單人或異性出差可單住標(biāo)準(zhǔn)間。

　�。�4）出差人員有公司分支機(jī)構(gòu)或其他接待單位提供住宿的，不予報銷住宿費。

　　2.交通費

　　（1）員工出差原則上以火車硬臥為主要交通工具，如任務(wù)急或路途遠(yuǎn)，經(jīng)部門主管批準(zhǔn)后可乘坐其他工具。報銷時，部門主管須在票背面簽字確認(rèn)。

　�。�2）出差行程應(yīng)盡量選擇最簡便快捷線路，除特殊情況外，不得繞行（如鐵路發(fā)生故障），不得無故停留（如航班延誤、因春運無法及時購票）。遇特殊情況確需繞行或停留的，應(yīng)及時報部門主管批準(zhǔn)同意后方能報銷。

　�。�3）為節(jié)約出差成本，在不影響公務(wù)的前提下，在出差地盡量乘坐地鐵或公共汽車，確需乘坐計程車的，報銷時應(yīng)在票背面注明事由及路線。

　　（4）出差人員自帶交通工具的，實際旅程往返火車票硬臥金額為報銷上限。

　　3.出差補助

　　（1）出差補助為一攬子補助，包含餐費、通信費以及包裹寄存費等雜費。

　�。�2）出差補助每人每天150元。

　�。�3）補助時間計算：出差當(dāng)天中午12時前離開本市按照全天補助；中午12時后離開本市按半天補助；出差返回中午12時前抵達(dá)本市按半天補助；中午12時后抵達(dá)本市按全天補助。

　　4.出差期間因業(yè)務(wù)需要須宴請有關(guān)人員或饋贈禮品的，應(yīng)在出差前確定報銷限額，在《出差申請單》中列明計劃宴請或饋贈禮品對象、金額等情況，部門主管審批、財務(wù)部審核后方能報銷。計劃外未列明的，應(yīng)事后及時報告部門主管。報銷時，部門主管須在票背面簽字確認(rèn)。

　　5.員工出差期間，原則上不允許觀光旅游或走訪親友。若確有需要，經(jīng)主管**批準(zhǔn)后可在不影響工作的前提下進(jìn)行，因此發(fā)生的各項費用，由個人自理。

　　6.出差人員應(yīng)完整、妥善保管各種票據(jù)，非暴力情況下丟失票據(jù)的，報銷人應(yīng)提交書面說明，經(jīng)部門主管審核、財務(wù)主管簽字核準(zhǔn)后，可按照丟失票據(jù)總額的80％報銷；暴力情況下丟失票據(jù)的，提供***門出具的相關(guān)證明后可全額報銷。

　　7.本規(guī)定自xxxx年X月X日起施行。

報銷管理**7

　　食堂采購員職責(zé)：

　　1、負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)所需主要物質(zhì)的信息手機(jī)和市場**。

　　2、統(tǒng)計各公司所需主要物質(zhì)（大米、面粉、豬肉、干貨、凍貨、調(diào)味品、廚房設(shè)備、炊具、餐具）等需求計劃。

　　3、向供應(yīng)商發(fā)布食堂所需主要物資的采購計劃信息，對供應(yīng)商實行招標(biāo)采購。

　　4、收集供應(yīng)商報價單，**供應(yīng)商供貨實力及信譽度，為各公司采購配送部提供物資采購信息**。

　　5、負(fù)責(zé)制訂、修改食堂采購配送工作管理**及流程規(guī)范。

　　6、負(fù)責(zé)公司食堂采購配送部人員的培訓(xùn)。

　　7、負(fù)責(zé)公司食堂采購配送工作的**、指導(dǎo)。

　　8、負(fù)責(zé)公司總部物資的采購。

　　9、負(fù)責(zé)公司**物資的.采購，如員工工作服、年終員工福利品等。

　　10、對新開公司或食堂大型裝修、大型設(shè)備購置工作，以及公司大宗物資儲備的工作進(jìn)行**、指導(dǎo)。

　　11、協(xié)助公司配送部與供應(yīng)商洽談大宗商品采購合同。

　　12、協(xié)助公司配送部對供應(yīng)商的考察、評估、管理工作。

　　13、負(fù)責(zé)統(tǒng)計并**各公司同以時期主要物資采購的價格行情，對采購價格加高的公司進(jìn)行**、指導(dǎo)。

　　分店采購員職責(zé)：

　　1、接受公司配送部的**指導(dǎo)。

　　2、掌握食堂所需主要物資的品種、規(guī)格、質(zhì)量、單價及市場物流信息。

　　3、負(fù)責(zé)配合保管員驗收公司配送部所采購的物資。

　　4、負(fù)責(zé)食堂每日所需鮮活產(chǎn)品及臨時急用品的采購。

　　5、完成**交辦的其他工作。

報銷管理**8

　　一、差旅申請程序：

　　1、出差人員憑借出差申請（或廠家公文）到人力資源部進(jìn)行備案，人力資源部根據(jù)出差事由、廠家公文及實際交通訂票情況核定標(biāo)準(zhǔn)后告知出差人員，并由出差人員填寫借款單。

　　2、經(jīng)部門經(jīng)理同意并簽字；

　　3、呈總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

　　二、差旅費的預(yù)支：

　　填寫《借款單》，經(jīng)部門經(jīng)理、人力資源部備案簽字、總經(jīng)理簽字同意后到財務(wù)部辦理借款事宜。

　　三、差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)：

　　員工出差費用符合公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的.，根據(jù)原始**實報實銷，各種收據(jù)及收款憑證一律不予報銷。具體報銷辦法規(guī)定如下：

　�。ㄒ唬╅_支范圍：

　　公司員工因公在境內(nèi)外出差而發(fā)生在符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的費用，包括往返機(jī)場、火車站的車費，飛機(jī)（車、船）票款，住宿費、購票服務(wù)費、出差補助等。

　�。ǘ�）報銷標(biāo)準(zhǔn)：

　　1、交通工具

　�。�1）出差人員乘坐火車，從晚8點至次日晨7點間，在車上過夜6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購?fù)�席臥鋪票。出差路途在1500公里以上或因出差任務(wù)緊急需要乘***的，應(yīng)提出合理理由經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；

　�。�2）員工出差途中需轉(zhuǎn)到其他城市應(yīng)乘坐各種大巴、城際鐵路，原則上禁止以出租車作為交通工具，除遇緊急情況須告知**，否則出租車費一律不予報銷。

　�。�3）員工在出差地所發(fā)生的交通費用實報實銷。

報銷管理**9

　　一、原則

　　1、嚴(yán)格財務(wù)收支審批**，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、**張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財務(wù)經(jīng)理審核(按照有關(guān)規(guī)定辦理)、分計劃內(nèi)和計劃外相關(guān)程序?qū)徟�后，出納方可付款。(分公司20xx元以下支出由分公司總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理審批，凡20xx元以**何開支都必須由大區(qū)總裁書面簽字審批后，出納方可支付，并將有大區(qū)總裁書面簽字的審批單傳真件復(fù)印后附于原始單據(jù)后，方可作為報銷憑證)。

　　2、加強(qiáng)報銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過下月3日。

　　3、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上。

　　二、支出相關(guān)部門審核

　　對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。

　　三、財務(wù)部門審核

　　財務(wù)部門對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務(wù)**對其合法性進(jìn)行審核。

　　四、審核權(quán)限

　　同審批權(quán)限。

　　五、費用報銷及借款時間一覽

　　項目周一周二周三周四周五

　　款項借支11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00

　　15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00

　　費用報銷9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

　　對外結(jié)帳9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

　　(分公司財務(wù)部可根據(jù)實際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整)

　　六、報銷手續(xù)

　　嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)報銷**，款項支出時填寫支出憑單并將**(所有票據(jù)須開明細(xì)**，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字)交給財務(wù)。由客戶或分公司報銷的要向財務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶。計劃內(nèi)報銷必須提供的原始憑證：

　　1、版面費、廣告**費：由部門憑**填寫費用(成本)報銷單，財務(wù)部對票具進(jìn)行核實(附上**刊登的'詳細(xì)清單)，核對無誤后付款。

　　2、印刷費(出片費)：部門憑**，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核實無誤后，填寫費用(成本)報銷單，財務(wù)審核無誤后付款。

　　3、辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心**購買的，運營管理中心保管人員根據(jù)**同實物核對無誤后，填寫驗收單后(低值易耗品還需有出庫單)，憑**(附上驗收單及分?jǐn)偯骷?xì))填寫費用報銷單。各單位自行購買的憑**填寫費用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別的**審批后報銷。

　　4、機(jī)房與OA設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)**同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。憑**(附上驗收單)填寫費用報銷單。

　　5、資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和**拿到資料管理部門(運營管理中心)進(jìn)行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑**(附上驗收單)填寫費用報銷單。

　　6、差旅費：于返回3天內(nèi)必須報銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認(rèn)證，后至財務(wù)核銷借款。各單位經(jīng)理報差旅費憑報銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財務(wù)核銷借款。對3天內(nèi)無故不及時報銷的，財務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔(dān)保，視同經(jīng)理借款。

　　7、業(yè)務(wù)費用：所有業(yè)務(wù)費用票據(jù)須開明細(xì)**，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱;加班用餐費須有全體用餐人簽字;交通費須注明起始、地點及原因;禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量;快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均計入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因。

　　8、超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣。

報銷管理**10

　　第一條目的：為規(guī)范公司員工出差管理，完善差旅費報銷**，根據(jù)公司實際情況，制定本**。

　　第二條適用范圍：公司員工因公出差期間發(fā)生的各種交通工具費及附加費用、住宿費、生活補助費等。

　　第三條公司員工出差實行差旅費“定額包干、超標(biāo)準(zhǔn)自負(fù)”的報銷原則;交通費在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報銷，住宿費、伙食補助費實行定額包干。出差包干費用的住宿費的計算天數(shù)采取算頭不算尾的辦法執(zhí)行(如1月11日至1月18日出差只能算18-11=7天),在出差完畢后憑出差單及報銷**進(jìn)行報銷. 第四條公司員工出差分別按以下定額標(biāo)準(zhǔn)報銷差旅費。

　　4.1.1、部門總監(jiān)及其他職務(wù)人員出差，當(dāng)出現(xiàn)以下情況之一的經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可乘***：當(dāng)出差任務(wù)需要時;當(dāng)陸地交通工具行駛時間達(dá)24小時(含)以上時;當(dāng)機(jī)票折扣后票價與陸地交通工具票價差價在10%以內(nèi)(含10%)時; 4.1.2、乘***的，往返機(jī)場的專線客車費用、民航機(jī)場管理建設(shè)費和航空旅客人身意外傷害保險費(限每人每次一份)，憑據(jù)報銷;

　　4.1.3、市內(nèi)交通費憑票每人每天分別按上限：省會(區(qū))城市上限60元/天;地、市(區(qū))城市及以下地區(qū)40元/天;縣(市)城市30元/天;鄉(xiāng)鎮(zhèn)10元/天，據(jù)實報銷。隨公司車輛出差，只報汽油費、過路費、停車費，不報銷其他交通費; 4.1.5、票據(jù)丟失或無票據(jù)者，一律按定額標(biāo)準(zhǔn)的80%報銷(需提供同類性質(zhì)**);

　　4.1.5、所有因公需報銷交通費用的員工，必須在交通票據(jù)背面注明事由及往返地點(票據(jù)正面已注明了往返地點的除外)。

　　4.2、出差住宿費標(biāo)準(zhǔn)(上限)：單位：元/天

　　4.2.1、特別地區(qū)：指**、上海、廣州、大連、深圳、青島、珠海、廈門、汕頭、寧波、海南;

　　4.2.2、省會、直轄市及沿海城市：指各省會城市(成都除外)及天津、重慶、煙臺、溫州、湛江、中山、佛山、蘇州、揚州、北海、無錫; 4.2.3、省外一般地區(qū)指上述二類以外的地區(qū);

　　4.2.4、公司人員出差，應(yīng)入住公司指定的酒店，住宿費按其協(xié)議價格憑票報銷。如果沒有入住公司指定的酒店，其住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)按省內(nèi)地級城市及以下標(biāo)準(zhǔn)報銷。

　　4.3、生活補助費標(biāo)準(zhǔn)：

　　4.3.1、地區(qū)劃分同上第4.2條;

　　4.3.2、員工出差期間從事業(yè)務(wù)應(yīng)酬的，業(yè)務(wù)招待、應(yīng)酬等需用餐費應(yīng)以郵件、短信等書面形式提前向直接上級予以報批，經(jīng)同意方可進(jìn)行，否則不予報銷。在公司報銷了業(yè)務(wù)應(yīng)酬費用的，對參加人員每參加一次招待用餐扣除當(dāng)天生活補助費的50%。

　　第五條員工外出參加會議，由會議主辦方**安排食宿的，會議期間的住宿費、伙食費由會議主辦單位按會議費規(guī)定**開支的，員工只能對在途期間的.住宿費、伙食補助費按照差旅費規(guī)定進(jìn)行報銷。員工外出參加培訓(xùn)或駕駛員外派等情況參照此規(guī)定執(zhí)行。

　　第六條員工因調(diào)動工作所發(fā)生的交通費、住宿費、生活補助費按此規(guī)定執(zhí)行。

　　第七條員工出差途中，經(jīng)批準(zhǔn)可繞道回家探親，其繞道車船費扣除直線單程車、船費后全部自付，在家期間不享受生活補助、住宿補貼和交通補貼。

　　第八條車船費、住宿費、市內(nèi)交通費必須與出差時間、地點、途經(jīng)路線一致，繞道、到不屬出差地、借出差旅游、辦私事的車船費、住宿費、市內(nèi)交通費、生活補助費不予報銷。對弄虛作假、虛報冒領(lǐng)、違反規(guī)定的，按照公司有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

　　第九條出國人員差旅費的報銷標(biāo)準(zhǔn)公司另行規(guī)定。

　　第十條公司因經(jīng)營需要臨時聘用外部人員(簡稱臨聘人員)發(fā)生出差事項的，如臨聘工資中不含出差費用的，可參照上述公司人員的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第十一條以上差旅費報銷均需提供有效**。

　　第十二條各部門應(yīng)加強(qiáng)差旅費的財務(wù)管理，各級審核人員應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定審核差旅費，充分發(fā)揮**作用。對未按規(guī)定程序?qū)徟�的出差事項以及不真實、不合法、記載不完整、不準(zhǔn)確的票據(jù)，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。第十三條各部門要建立健全出差審批管理**，有效**出差人數(shù)、次數(shù)、天數(shù)、路線。對不合理出差現(xiàn)象，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷出差費用。

　　本**從5月起開始執(zhí)行

報銷管理**11

　　為保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定，具體如下：

　　1、出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進(jìn)行各項公務(wù)活動的員工。

　　2、出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預(yù)計差旅費金額，報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔。

　　2、***的有關(guān)規(guī)定

　　1)級別規(guī)定：總裁、分公司總經(jīng)理等，出差可乘飛機(jī)。其他人員無特殊情況不得乘***。

　　2)特殊情況規(guī)定：

　　A、業(yè)務(wù)緊急，必須乘飛機(jī);

　　B、路途長，乘火車時間超過30小時;

　　C、本身業(yè)務(wù)需要，并由對方出機(jī)票款;

　　D、機(jī)票打折幅度大，折后機(jī)票價格比火車硬臥票價不超過50元。

　　3)報批手續(xù)：

　　一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機(jī)，必須有總經(jīng)理審批同意，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　3、工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。

　　4、出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補助費實行定額包干(詳見后附差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn))，由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補。

　　5、出差乘坐火車，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)，如買不到硬臥票，按硬座票價的60%予以補助。

　　6、出差期間的交際應(yīng)酬費，須事先請示總裁特批。

　　7、往返機(jī)場、車站的市內(nèi)交通費準(zhǔn)予單獨憑車票報銷(不含出租車費用)。

　　8、出差參加展示會的運雜費、門票等準(zhǔn)予單獨憑票報銷;對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負(fù)擔(dān)的，不得在公司報銷路費并領(lǐng)取補助;到分公司出差，由分公司負(fù)擔(dān)費用的，不得再次在公司報銷路費并領(lǐng)取補助。

　　10、出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會議等，由集體**安排食宿的，按其**標(biāo)準(zhǔn)報銷，不享受任何補助。

　　11、出差補助天數(shù)的計算方法：

　　1)出發(fā)日補助計算：以有效報銷車票或飛機(jī)票的.準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補助;12：00后出發(fā)的，當(dāng)日不能到達(dá)目的地的，可享受半天補助;12：00后出發(fā)的，當(dāng)天到達(dá)目的地的并住宿，可享受全天補助;

　　2)到達(dá)日補助計算：以有效報銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午12：00前返回的可享受半天補助;12：00后返回的可享受全天補助。

　　12、出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。

　　13、以下范圍內(nèi)的外出不按出差處理：在廣、深、佛山、順德、中山等廣東省范圍內(nèi)出差一般不予補助，如有特殊情況需部門經(jīng)理報公司總經(jīng)理批準(zhǔn);

　　14、經(jīng)分公司**招聘的員工或由廣深公司**招聘的應(yīng)屆畢業(yè)生到公司報到，可按照火車硬座或公交大巴票價，予以實報差旅費及行李托運費，不享受任何補助;

　　15、費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。

　　16、其它

　　1)報銷差旅費時，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)(如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等)，以便財務(wù)部進(jìn)行帳目財務(wù)處理。如無法提供相應(yīng)票據(jù)，日補助超過30元以上的部分將由財務(wù)按****代扣代繳個人所得稅。

　　2)凡購買打折機(jī)票的(票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的)，在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。

　　附件：差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)

　　職務(wù)一般地區(qū)費用標(biāo)準(zhǔn)(元/天)特殊地區(qū)費用標(biāo)準(zhǔn)(元/天)

　　總裁280 380事業(yè)部/職能部門總經(jīng)理(**) 240 320

　　部門經(jīng)理220 280

　　部門副經(jīng)理/主管180 230

　　一般人員160 200

　　注：1、特殊地區(qū)指：深圳、廣州、珠海、汕頭、海南;

　　2、事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門副總經(jīng)理(副**)與部門經(jīng)理補助標(biāo)準(zhǔn)相同;

　　3、經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。

報銷管理**12

　　一、辦公費

　　辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。

　�。�1）辦公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購單交部門負(fù)責(zé)人簽批后報行政部，行政部審批后交財務(wù)部審批。

　　（2）經(jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部**購買。

　�。�3）行政部購買人憑正式**，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽字，并附購買辦公用品清單后報銷。

　　二、差旅費

　　差旅費開支范圍為因公出差期間的住宿費、車船費（含飛機(jī)費用，下同）、伙食補助費、市內(nèi)交通費、零星雜支等費用。

　�。�1）員工出差應(yīng)填寫“出差申請表”（見附表1），并按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費（借款金額超過***5000元的提前一天通知財務(wù)部）。

　�。�2）員工出差回到后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時光及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。

　�。�3）員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)。

　�、賳T工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時光在一天以上的為“長途”。

　　②出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：

　　一類區(qū)：特區(qū)、上海、**、天津、南京、廣州及省城市；

　　二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū)。

　�、鄢霾钭∷拶M報銷標(biāo)準(zhǔn)：（元人天）

　　職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)

　　董事長實報實銷

　　總經(jīng)理...

　　部門經(jīng)理...

　　一般職員...

　�、艹霾钛a助：指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，每一天給予50元補貼。

　�、輪T工出差交通費報銷標(biāo)準(zhǔn)

　　員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上**可乘***、軟臥、輪船一等艙；部門經(jīng)理級：可乘***、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟(jì)倉，但需報董事長批準(zhǔn)、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情景需乘***、軟臥、硬臥需報董事長批準(zhǔn)。

　�、迒T工長途出差交通費，部門經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；其余員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情景需乘坐出租車時，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可報銷。

　�。�4）員工差旅費報銷規(guī)定：

　�、僮∷拶M，交通費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情景，超標(biāo)部分由財務(wù)部核實后報董事長審批方可報銷），節(jié)儉歸已。

　�、跇I(yè)務(wù)招待費用由部門**核定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。

　　③出差人員無住宿費用時，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補助。

　�、軉T工出差回到后應(yīng)于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時光報銷的，財務(wù)部門則在其當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支付。

　　⑤超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不貼合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。

　　三、交通費

　�。�1）原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫“出車申請單”，按申請單上的審批程序?qū)徟�，由行政人事部派車。�?dāng)日的交通費不予報銷。

　�。�2）員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情景，不得報銷出租車票。

　　四、業(yè)務(wù)招待費

　　因生產(chǎn)、經(jīng)營的合理需要而用于各種業(yè)務(wù)招待、業(yè)務(wù)交往所支付的費用。

　�。�1）嚴(yán)格**業(yè)務(wù)招待費用，公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務(wù)招待費。部門經(jīng)理受**批示需請客的，必須先填寫“業(yè)務(wù)招待費申請表”（見附表2）。請客發(fā)生的餐費應(yīng)嚴(yán)格**在限額內(nèi)，無特殊情景超額的`，超額部分個人負(fù)擔(dān)。

　�。�2）事先未填寫審批表的餐費一律不予報銷（如遇特殊情景必須電話申請）。

　�。�3）公司員工（含出差人員）原則上不允許發(fā)生禮品費用，如有特殊情景，事先向部門**請示。

　　五、費用單據(jù)

　　（1）所有費用單據(jù)原則上是稅務(wù)局**印制的正式**且須加蓋開出單位的“財務(wù)專用章”或“**專用章”方為有效，不允許出現(xiàn)收據(jù)或白條。特殊情景需事前請示或報上一級主管**同意能夠特殊處理。

　�。�2）凡是購買物資或物品的**或清單上要有明確的數(shù)量、單價，否則不予報銷。

　　（3）**上的要素要完整。

　�。�4）對于丟失**的規(guī)定，由丟失人寫出詳細(xì)情景（丟失**、收據(jù)的原則上應(yīng)向**、收據(jù)開出單位取得書面證明），經(jīng)所屬部門負(fù)責(zé)人簽字后按此程序報銷。丟失住宿費**的，無論住宿費多少，只能按無住宿**參照第二條差旅費⑷-③執(zhí)行。

　　六、其它

　　非生產(chǎn)性的特殊開支，如贊助金、會務(wù)費、員工戶外拓展費等由財務(wù)部在利潤中按5%計提福利基金列支。

　　發(fā)生以上費用前由經(jīng)辦人先填寫“贊助費申請表”（見附表3）“或“福利費用申請表”（見附表4），報公司董事長審批。

　　本**的解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

　　本**從深圳市利景高通數(shù)碼科技有限公司董事會批準(zhǔn)并發(fā)布之日起執(zhí)行。

報銷管理**13

　　一、報銷范圍：

　　本細(xì)則適用于因工作需要出差報銷的人員。

　　二、出差審批辦法：

　　1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫"出差申請單"明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人、分管**審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務(wù)部留存，并作為部門費用考核依據(jù)。

　　如要借款，應(yīng)填寫"領(lǐng)款單"，根據(jù)出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)廠長審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。同時財務(wù)部實行"前帳不清、后帳不借"的原則。

　　2、差旅費報銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實填寫"差旅費報銷單"，并列明事由、時間、線路后交廠長審核簽字，再交財務(wù)部審核簽字，按《差旅費費用報銷程序》予以報銷，按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向廠長請示同意，報帳時由廠長簽字認(rèn)可。

　　三、差旅費報銷原則

　�。�1）市區(qū)內(nèi)出差不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，超出市區(qū)范圍的，發(fā)出差補助費六十元每天。

　　（2）住宿費報銷條件：按出差的實際天數(shù)憑正式**計算報銷，沒有正式**的均不給報銷。

　�。�3）車費報銷條件：超出市區(qū)范圍的憑正式**給予報銷，沒有正式**均不給報銷。

　�。�4）出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報帳，需延期報銷的.應(yīng)有書面申請并有部門**和分管**審批。

　�。�5）差人出員隨車（包括因工作需要隨貨車）乘坐到目的地，未發(fā)生車船票；只按規(guī)定報銷出差各項補貼。

　�。�6）出差人員一般不得乘***，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘***，其乘坐往返機(jī)場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內(nèi)交通費包干的范圍。

　　四、差旅費報銷有關(guān)注意事項

　　1、報帳人須在報銷單上填寫清楚出差人數(shù)、姓名和職稱、出差事由、起訖時間及地點。

　　2、差旅報銷按財事字[1997]第011號文件規(guī)定辦理，出差人員不準(zhǔn)超標(biāo)準(zhǔn)住宿和***，因公確需乘***、軟席臥鋪或高標(biāo)準(zhǔn)住宿的，須持有經(jīng)廠長在機(jī)票、軟席臥鋪及住宿**背面簽審后方可報銷。否則一律按火車票價或住宿基本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　3、出租車票按規(guī)定一般不予報銷；特殊情況確需乘坐出租車的需寫出情況說明并由廠長在情況說明書上簽字后方可報銷。

　　4、出差參加會議的須將會議通知附于報銷單后，電話通知的須在出差事由中注明。

　　5、一事一單，不得將數(shù)次出差合并一單報銷。

　　6、出差期間購買的物品、資料等，需加填費用報銷單報銷，不得合并在差旅費中報銷。

　　7、訂票手續(xù)費不得超過車船等票價的15%，退票費不予報銷。

　　8、車票遺失的須書面說明情況（注明乘坐的交通工具、起迄地點、時間、票價等）并由審批廠長簽字證實，由會計人員按照乘坐最低交通工具的票價予以核定金額。

　　五、本規(guī)定從20xx年7月1日起執(zhí)行。本廠應(yīng)參照本**，制定本廠差旅費管理辦法，并報廠長批準(zhǔn)后執(zhí)行。

報銷管理**14

　　一、會計人員工作職責(zé)

　　一按照國家財務(wù)**的規(guī)定，認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)計劃、預(yù)算，遵守各項收入**和收費標(biāo)準(zhǔn)，遵守費用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，分清資金渠道，合理使用資金，從經(jīng)費角度上保證教學(xué)計劃的完成。

　　二按照國家會計**的規(guī)定記帳、算帳、報帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)。按要求編制會計報表，按期上報，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。

　　三按照勤儉建國，勤儉辦事的原則，定期檢查、分析預(yù)算執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核經(jīng)費使用效果，發(fā)現(xiàn)浪費現(xiàn)象，及時向**提出改進(jìn)措施。

　　四遵守、宣傳、維護(hù)國家財務(wù)**和財經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行《會計法》，保護(hù)公共財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀(jì)行為作**。

　　五按月做好經(jīng)費分類帳，了解和掌握專項經(jīng)費的情況。

　　二、出納人員工作職責(zé)

　　一根據(jù)國家發(fā)展事業(yè)的方針批準(zhǔn)的計劃和預(yù)算，及時合理地供應(yīng)資金，正確執(zhí)行單位預(yù)算計劃。貫徹艱苦創(chuàng)業(yè)，勤儉節(jié)約的方針，堅持少花錢多辦事，充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，積極促進(jìn)教育事業(yè)計劃的圓滿完成。

　　二遵守各項收入**和收費標(biāo)準(zhǔn)，遵守費用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照財務(wù)**、現(xiàn)金管理**、銀行結(jié)算**以及財務(wù)工作規(guī)范****收付款業(yè)務(wù)。

　　三按照國家會計**的規(guī)定，記帳、算帳、投帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實。數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。

　　四根據(jù)核算中心的規(guī)定，及時正確交接原始憑證。

　　五遵守、宣傳、維護(hù)國家財務(wù)**和財經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行《會計法》，保護(hù)公共財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀(jì)行為作**。

　　5、學(xué)校財務(wù)報銷管理**

　　一、學(xué)校財務(wù)工作任務(wù)

　　認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級財政**和財經(jīng)紀(jì)律，本著精打細(xì)算，勤儉節(jié)約的原則，對學(xué)校各種資金的使用，進(jìn)行合理的分配和有效的核算**。通過記帳、算帳、報帳等一系列程序，映資金的使用情況；完善財務(wù)規(guī)章**，堵塞漏洞，嚴(yán)格**資金的`有效使用。對學(xué)校教育經(jīng)費實行“分級管理，經(jīng)費包干，超支不補，結(jié)余留用”的辦法，做到量入為出、收支*衡。

　　二、經(jīng)費收入管理

　　學(xué)校財務(wù)部門管理以下各項資金：

　　a）上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專項撥款、基本建設(shè)撥款。

　　b）上級撥入的預(yù)算外資金。

　　c）學(xué)生學(xué)雜費收入。

　　d）各種捐贈款項收入。

　　e）其他雜項收入等。

　　財務(wù)部門對事業(yè)費、基建經(jīng)費和學(xué)校預(yù)算外收入應(yīng)分開管理，嚴(yán)禁將預(yù)算內(nèi)經(jīng)費轉(zhuǎn)入預(yù)算外使用。

　　三、經(jīng)費計劃管理

　　a）學(xué)校向財務(wù)部門提供下年度需要的設(shè)備和主要項目費用的開支計劃，由財務(wù)部門據(jù)此作出下年度預(yù)算，經(jīng)主管校長審核。

　　b）學(xué)校根據(jù)上級下達(dá)的當(dāng)年經(jīng)費數(shù)，安排相關(guān)工作。

　　c）在經(jīng)費使用中應(yīng)堅持嚴(yán)格按計劃用款、�？顚Ｓ玫脑瓌t，并自覺接受審計部門的審計，若確需要更改項目，須經(jīng)**簽字批準(zhǔn)。

　　四、經(jīng)費使用管理

　　1、費用報銷一律先由科室負(fù)責(zé)人簽字后校長審批，然后到財務(wù)室報銷。

　　2、預(yù)算外的'各項經(jīng)費，應(yīng)嚴(yán)格按照財務(wù)**規(guī)定，在**審核批準(zhǔn)的項目和限額內(nèi)開支使用。

　　3、教職工因公出差借款，由校長批簽。

　　4、物資采購人員為各部門購物借款，由總務(wù)部門根據(jù)使用部門提供的采購計劃數(shù)擬出借款金額，經(jīng)總務(wù)部門負(fù)責(zé)人批簽后，采購人員方可到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)，采購設(shè)備的借款金額在5000元以上，須經(jīng)主管校長批簽。

　　5、任何人不得因私借用公款。

　　五、計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。

　　a）學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)按照財務(wù)**和學(xué)校的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核各項原始憑證。符合財務(wù)規(guī)定的開支單據(jù)給予報銷，不符合規(guī)定的單據(jù)，不予報銷。否則，追究當(dāng)事人責(zé)任。

　　b）學(xué)校財務(wù)部門，應(yīng)按會計**對各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項，通過會計憑證及時記帳、算帳。做到日清月結(jié)，手續(xù)完備，內(nèi)容真實，帳目清楚，數(shù)字準(zhǔn)確，資料齊全。

　　c）財務(wù)部門各經(jīng)辦人員，應(yīng)按崗位要求，按時向主辦會計提供各項經(jīng)費開支的明細(xì)科目余額表，供主辦會計編造會計月報、季報、年度決算報表。編造的各種報表，經(jīng)主管校**審閱同意后，報上級主管部門。

　　d）財務(wù)部門各崗位經(jīng)辦人員，應(yīng)按財務(wù)檔案管理要求，將會計憑證、帳薄、財務(wù)計劃、會計報表，以及有關(guān)開支的經(jīng)濟(jì)文件資料，分類清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會計匯總，編造移交清冊，送交學(xué)校檔案管理。

　　e）財務(wù)部門除向上級報送財會報表外，及時向**映不合理開支和超支的情況，協(xié)助**管好、用好資金。

　　六、財務(wù)**與檢查

　　1、學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)**，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，對于不執(zhí)行計劃，違財務(wù)**和財經(jīng)紀(jì)律的開支，財務(wù)人員有權(quán)拒絕付款或報銷，同時報**處理。

　　2、學(xué)校財務(wù)部門有權(quán)對學(xué)生財產(chǎn)、物資的使用和保管部門進(jìn)行財產(chǎn)、物資的核對和檢查，以保證國家財產(chǎn)、物資的完整和安全。

　　3、會計必須對學(xué)校負(fù)責(zé)，每月對各項費用憑證審核一次，發(fā)現(xiàn)問題，及時匯報和糾正。

　　4、主管校**每年對財務(wù)部門的會計憑證、帳薄抽查一次，以保證學(xué)校財務(wù)計劃和財務(wù)**的正確貫徹執(zhí)行。

　　5、財務(wù)人員有責(zé)任助和**學(xué)校**認(rèn)真執(zhí)行《會計法》和財經(jīng)紀(jì)律，對于學(xué)校**違《會計法》和財經(jīng)紀(jì)律的行為，經(jīng)指出的不改正的，財務(wù)人員有權(quán)向上級主管部門映。

報銷管理**15

　　一、現(xiàn)金的使用范圍

　　根據(jù)國家和學(xué)院計財處有關(guān)規(guī)定及后勤基建處的實際情況，現(xiàn)金的使用范圍為職工工資、津貼、個人勞務(wù)報酬，日常500元以下的零星支出。

　　二、支票的使用范圍

　　除以上可使用現(xiàn)金的支出外，其他結(jié)算款項原則上應(yīng)使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出范圍在200元以上500元以下的款項，可以使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出在500元以上的款項，必須使用轉(zhuǎn)帳支票支付。

　　三、領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票的程序及使用要求

　　1、領(lǐng)用人須填寫(借款單)，經(jīng)所在中心一支筆簽字同意后方可到財務(wù)領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票。

　　2、轉(zhuǎn)帳支票有效期為10天，支票領(lǐng)用后，必須在付款期限內(nèi)付款。轉(zhuǎn)帳支票付款并取得真實、合法的原始原始憑證后，應(yīng)及時到財務(wù)辦理報帳手續(xù)。

　　3、如將轉(zhuǎn)帳支票丟失，必須立即通知財務(wù)采取補救措施，如票款因支票丟失已從我財務(wù)帳戶轉(zhuǎn)出，一經(jīng)核實轉(zhuǎn)出金額將從領(lǐng)票人的工資中分期扣回。

　　4、轉(zhuǎn)帳支票簽發(fā)后，領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管，不得折疊、磨損。

　　四、日常支出的報銷

　　1、經(jīng)辦人必須取得真實合法、內(nèi)容完整的原始**。**必須是國家稅務(wù)局監(jiān)制印有“全國****監(jiān)制章”，必須蓋有開票單位的財務(wù)專用章或**專用章。

　　2、**內(nèi)容必須齊全，包括：付款單位名稱(即“**印刷學(xué)院”字樣，必須由收款單位填寫)、所購商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額(含大、小寫金額)、填制日期、填制人姓名等等。上述內(nèi)容不全、涂改、挖補及**的大、小寫金額不相符等，會計人員有權(quán)予以退回，要求按照國家**會計**規(guī)定，由收款單位進(jìn)行更正、補充或重新開列。

　　3、購置辦公用品、勞保用品及日常支出(修車配件、維修購配件、材料)等物資，應(yīng)附收款單位開列的詳細(xì)明細(xì)清單(清單所蓋印章必須與開據(jù)**一致)，作為原始**的'必需附件，否則不予報銷。

　　4、使用轉(zhuǎn)帳支票付款，應(yīng)在所取得**的右上角填寫支票號碼后四位，以便報帳核對。

　　5、經(jīng)辦人在原始**背面簽名并注明所購物資用品使用方向，經(jīng)單位財務(wù)“一支筆”審批簽字后方可報銷。

　　6、當(dāng)月發(fā)生的日常支出，材料款、修理費、燃料費、市內(nèi)交通費、辦公費、通訊費、招待費、餐費、勞務(wù)用品、禮品、差旅費等原則上應(yīng)于當(dāng)月報銷。當(dāng)月因各種原因不能報銷的，上述費用的報銷時間最多延長到下月25日，否則不予報銷。

　　五、招待費

　　1、業(yè)務(wù)招待費的報銷，實行一事一結(jié)**。

　　2、業(yè)務(wù)招待費標(biāo)準(zhǔn)一般為每人每餐15-40元，特殊情況經(jīng)主管后勤院

　　長批準(zhǔn)。

　　3、報銷業(yè)務(wù)招待費時應(yīng)完整填寫《業(yè)務(wù)招待費審批表》。

　　4、各中心安排的院內(nèi)會議，報銷有關(guān)費用時應(yīng)填寫《會議費報銷單》

　　經(jīng)辦人簽字，本單位“一支筆”審批后，由本單位預(yù)算經(jīng)費支出。

　　5、禮品費報銷必須有明細(xì)或清單，由經(jīng)辦人注明禮品用處，除單位“一支筆”簽字及主管財務(wù)處長簽字外，還必須有主管后勤院長簽字后方可報銷，列支本單位預(yù)算支出。

報銷管理**菁選擴(kuò)展閱讀

報銷管理**菁選（擴(kuò)展1）

——報銷管理**菁選

報銷管理**15篇

　　隨著社會一步步向前發(fā)展，**的使用頻率呈上升趨勢，**一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。相信很多朋友都對擬定**感到非�？鄲腊桑�下面是小編為大家整理的報銷管理**，僅供參考，歡迎大家閱讀。

報銷管理**1

　　1、目的

　　為進(jìn)一步加強(qiáng)公司食堂管理，健全食堂管理**，規(guī)范食堂財務(wù)收支，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，現(xiàn)就公司食堂財務(wù)管理中的有關(guān)事項規(guī)定如下：

　　2、總體要求

　　公司開辦食堂是一項公益性事業(yè)，必須以服務(wù)員工為宗旨，不以盈利為目的；必須認(rèn)真執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)管理規(guī)章**，實行“**管理，**建帳，成本核算，收支*衡”。

　　3、公司食堂物資采購管理

　　3.1食堂物資采購應(yīng)堅持“勤進(jìn)快消，以消定進(jìn)”原則。所購物資必須做到質(zhì)優(yōu)價廉，經(jīng)濟(jì)實惠。

　　3.2建立和完善物資采購牽制**。為降低成本，除需求量很小的物資，公司食堂物資必須實行兩家供應(yīng)商比價供應(yīng)，擇低供貨，如米、油應(yīng)、蔬菜等占成本比重較大物資。月底由采購人員匯總品種、數(shù)量采購量及單價對比表，并以此表作為參考，以降低成本為目標(biāo)，分析確定下月供應(yīng)商單位及其供應(yīng)物資的種類、數(shù)量。

　　3.3建立物資采購驗收**。食堂物資采購回來后，必須辦理過秤、驗收等入庫手續(xù)，經(jīng)采購人員、保管人員在**印制的“食堂物資采購訂單”上分別簽字認(rèn)可后，財務(wù)部方可作為結(jié)算憑據(jù)。對于未按要求供應(yīng)，品種、數(shù)量、質(zhì)量等不符合的，采購人員、保管人員可以拒絕簽字，物資可以拒收。單據(jù)簽收不全，財務(wù)部一律不予付款。

　　3.4建立物資采購報批**。采購人員應(yīng)根據(jù)采購的品種、數(shù)量、價格等編制“食堂采購計劃表”，經(jīng)審批人員同意審批后方可采購。

　　3.5食堂如需購置固定資產(chǎn)，由食堂負(fù)責(zé)人提出申請，報公司**審核，審批同意后，辦理設(shè)備采購手續(xù)，購入后做好固定資產(chǎn)登記。

　　4、公司食堂收入管理

　　4.1食堂收入來源。食堂收入主要來源于單位員工和外單位職工的就餐收入，每月末以當(dāng)月電腦打印的就餐交易額確認(rèn)當(dāng)月的刷卡伙食收入。我公司員工免費午餐和來訪賓客安排的工作餐，由公司根據(jù)就餐人次，在月底統(tǒng)計一次性補助收入。

　　4.2充值消費。所有職工在我公司食堂就餐，應(yīng)首先由食堂管理人員為其辦辦理飯卡，做好登記，進(jìn)行飯卡充值，持卡刷卡消費。除特殊情況（如刷卡機(jī)不能刷卡消費時），不允許手工記賬消費。公司補助充卡，確定補助名單后，可以分次批量充值，次數(shù)不超3次。

　　4.3職工伙食費的收取應(yīng)充分考慮員工的承受能力，以伙食支出的估算成本為依據(jù)，力求收支基本*衡。

　　5、公司食堂支出管理

　　公司食堂支出要以服務(wù)員工為中心，按照“量入為出”原則合理安排各項支出，嚴(yán)格支出管理，提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括：

　　5.1伙食支出：是指公司食堂開展伙食活動而發(fā)生的各項支出

　　具體包括：

　　5.1.1糧食支出：公司食堂加工過程中所耗用的米、面粉等支出；

　　5.1.2菜金支出：公司食堂燒菜所耗用的支出

　　5.1.3調(diào)料支出：公司食堂加工過程中耗用鹽、味精、雞精等支出；

　　5.1.4燃料支出：公司食堂加工過程中耗用氣體等支出；

　　5.1.5其他材料支出：公司食堂加工過程中耗用除上述以外的'支出。

　　5.2其他支出：公司食堂聘請職工的工資等支出。具體包括：炊事員工資，非正常支出及其他雜項支出。

　　6、公司食堂財務(wù)收支結(jié)余及分配管理

　　6.1食堂財務(wù)收支結(jié)余是指公司食堂因伙食經(jīng)營而發(fā)生的當(dāng)期總收入與總支出相抵后的余額。

　　6.2加強(qiáng)食堂的成本核算，對食堂成本實行每月結(jié)算，月底按照食堂匯總計算出“月份食堂收支情況匯總表”，報告公司**，做到及時發(fā)現(xiàn)問題，分析原因，降低成本，消除虧損

　　7、公司食堂資料檔案管理

　　食堂的原始核算資料，由食堂采購員每月匯總后，月底和“月份食堂經(jīng)營情況匯總表”一起交財務(wù)部報銷結(jié)算保存。

　　8、考核

　　由財務(wù)部牽頭，2-3名職工**組成檢查小組，每月對食堂采購定價、物資驗收等程序進(jìn)行2-3次不定期檢查，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，對公司提出考核建議，行政部依據(jù)公司**批示在次月發(fā)資時扣發(fā)相關(guān)責(zé)任人工資。

　　9、附則

　　9.1本**由公司財務(wù)部制定，經(jīng)董事長核準(zhǔn)簽發(fā)，自20xx年月日起實施執(zhí)行，原相關(guān)費用**作廢，未盡事宜以財務(wù)部發(fā)文為準(zhǔn)。

　　9.2本**由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、監(jiān)察。

報銷管理**2

　　為了使各項財務(wù)支出有章可循，各級人員對各種開支的審批及權(quán)限心中有數(shù)，同時為了加強(qiáng)公司的財務(wù)預(yù)算管理，并做到各項收支嚴(yán)格遵循財務(wù)**，特制定以下規(guī)定:

　　一、費用支出的前提及審批權(quán)限

　　1、費用支出的前提是該費用必須是實際支出并列入預(yù)算，對未列入預(yù)算的費用，由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預(yù)算，經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行。

　　2、費用審批權(quán)限:一般費用20xx元以下，部門負(fù)責(zé)人審批;20xx元以上由部門負(fù)責(zé)人提出建議，總經(jīng)理審批;業(yè)務(wù)費1000元以下部門負(fù)責(zé)人審批，1000元以上總經(jīng)理審批。

　　3、固定資產(chǎn)購置、員工出國考察、進(jìn)修學(xué)習(xí)等費用在一萬元以上由董事會研究審批。

　　4、為加強(qiáng)預(yù)算**，同時保證費用支出及報銷單據(jù)的合法性，公司的各種報銷單據(jù)需經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核，并簽字。未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、簽字的`單據(jù)，不得報銷。

　　5、公司**各控股公司的各種費用由各單位總經(jīng)理審批。

　　二、各種費用列支規(guī)定

　　1、普通辦公用品根據(jù)本公司一個月需要量購入，由經(jīng)手人和驗收人簽字后報批。

　　2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂，方可購置。為減少資金占用，在可能情況下力爭零庫存。

　　3、差旅費報銷，按<浙江華匯建筑設(shè)計咨詢有限公司差旅費報銷辦法>執(zhí)行。

　　4、計劃生育等費用，由計生員簽具意見后再報批。

　　5、各部門需訂報刊、雜志，先報綜合部*衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由綜合部**辦理。

　　6、資料檔案室購置資料**書籍，年初需列出購置預(yù)算，報技術(shù)發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實施。

　　7、職工所購業(yè)務(wù)書籍，應(yīng)先征得部門負(fù)責(zé)人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續(xù)后，方可報銷，職工離開本單位必須交還所借書籍。

　　8、職工因工作需要配置的低值易耗品(如計算器、繪圖儀、裝訂機(jī)等)由綜合部**購置，在財務(wù)部辦理登記手續(xù)，再報批，職工離開本單位必須交還所領(lǐng)工具。

　　9、職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱職務(wù)考試，事先應(yīng)征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷。

　　10、職工按規(guī)定報銷的書報費，只能報銷業(yè)務(wù)書籍，由部門負(fù)責(zé)人審批。

　　11、通訊費報銷按<浙江華匯建筑設(shè)計咨詢有限公司通訊費用報銷辦法>執(zhí)行。

　　12、各部門使用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局，市就業(yè)管理局批準(zhǔn)后再用工。各部門應(yīng)嚴(yán)格**臨時工數(shù)量，盡量節(jié)約費用。

　　三、各種費用報批程序:

　　各種費用報銷需填寫<浙江華匯費用報銷單>，有經(jīng)辦人(驗收人)簽字，基層費用承擔(dān)部門負(fù)責(zé)人同意(證明)，財務(wù)部經(jīng)理審核，預(yù)算部門負(fù)責(zé)人審批(20xx元以內(nèi))或總經(jīng)理審批(20xx元以上)簽字。

　　四、為簡化手續(xù)下列費用在正常開支范圍內(nèi)無須報批，但當(dāng)費用開支異常時必須向總經(jīng)理匯報。

　　1、各種應(yīng)交稅金(不包括印花稅、車輛使用稅);

　　2、各月發(fā)放工資;

　　3、各月應(yīng)交養(yǎng)老保險金、待業(yè)保險金等;

　　4、向金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時發(fā)生的郵電、手續(xù)費、貸款息。

　　五、其他需要說明的問題

　　1、以上各種報銷**，必須為國家****，經(jīng)營 性收款收據(jù)一律不能報銷入賬。

　　2、**上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。

　　3、各種開支必須符合國家財稅法規(guī)，報銷時經(jīng)辦人員應(yīng)盡可能注明用途。

　　4、超過現(xiàn)金結(jié)算限額(1000元)的費用，應(yīng)通過銀行結(jié)算，特殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請，財務(wù)部經(jīng)理同意后方可支付，對數(shù)額較大應(yīng)提請總經(jīng)理審批。

　　5、對各種報銷單據(jù)，財務(wù)部必須進(jìn)行審核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務(wù)應(yīng)要求更換。無法更換的，財務(wù)可拒絕報銷。

　　6、自制報銷單據(jù)，由財務(wù)部**設(shè)計格式，做到規(guī)范、整潔。

　　7、報銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來**應(yīng)由對方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不得報銷。

　　8、當(dāng)年費用必須當(dāng)年報銷，如:通訊費、核定的業(yè)務(wù)費、書報費、核定的汽車費等，當(dāng)年不報銷視作自愿放棄(12月份通訊費除外)。

　　9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務(wù)部一份，作為財務(wù)收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支付款項，財務(wù)部應(yīng)拒絕支付。

　　六、本**由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起執(zhí)行。此前制訂的公司報銷**同時廢止。

報銷管理**3

　　一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求

　　原始單據(jù)（**）的一般要求：

　　1、報銷憑證必須是正式**或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的**收據(jù)，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

　　2、**內(nèi)容要齊全：單位名稱（龍灣區(qū)河天鎮(zhèn)第一小學(xué)）、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。

　　3、印章要齊全：報銷的**必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)**印制的**監(jiān)制章，并加蓋開票單位**專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級***門**印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。

　　4、報銷憑證嚴(yán)重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的，財務(wù)人員不得給予報銷。

　　二、財務(wù)報銷手續(xù)及要求

　�。ㄒ唬┴攧�(wù)報銷審批權(quán)限

　　學(xué)校實行“一支筆”審批**，學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長審批后，方可到總務(wù)處辦理結(jié)算。

　�。ǘ�）財務(wù)報銷基本手續(xù)及要求

　　1、教職工到總務(wù)處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關(guān)**、收據(jù)；物資采購一律由學(xué)校**執(zhí)行；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單,外出參加會議的還須有通知等。

　　2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、證明人簽字，報賬員審核，總務(wù)**復(fù)核，校長審批。

　　3、報銷差旅費，填制差旅費報銷單，報銷憑證后所附的有關(guān)**要整齊地粘貼在一排，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。

　　4、各種憑證、單據(jù)一律要求用碳素筆填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，***大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的.用0補齊。

　　5、對于**、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，***大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，財務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報帳。

　�。ㄈ�）具體業(yè)務(wù)報銷手續(xù)及要求

　　1、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由總務(wù)處填寫《物資采購申請單》報校長審批后，**由學(xué)�？倓�(wù)處安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準(zhǔn)報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時，**必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》一并到財務(wù)處報銷。

　　2、差旅費的報銷：

　�。�1）教職員工的出差一律由學(xué)校安排批準(zhǔn)，憑開會文件。

　�。�2）出差人回校后一周內(nèi)需到總務(wù)處辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(lán)(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、報賬員審核，總務(wù)**復(fù)核、校長的簽名，將出差的車費報銷單和住宿費**按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會議通知。；

　�。�3）工作人員出差期間，出差費不分途中和住勤，每人每天標(biāo)準(zhǔn)為：區(qū)永中20元包干，狀元30元包干，溫州50元包干，外市按以乘公交車實際報銷。已享受承辦單位伙食（或補貼）不再享受出差補貼，實報實銷，出租車**一律不予報銷；

　　（4）出差住宿費標(biāo)準(zhǔn)：出差時如確實需要住宿，根據(jù)上級有關(guān)文件按標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實報銷。

　�。�5）“差旅費報銷單”先經(jīng)會計人員認(rèn)真核對簽字，再由校長審批，最后到總務(wù)處報銷。職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù)，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)處可不予辦理；

　　（6）如遇特殊情況（事情或時間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等）可臨時租車（學(xué)校不承擔(dān)安全連帶責(zé)任），但所有租車須事先或臨時征得校長同意，租車費用以當(dāng)?shù)貙嶋H價格為準(zhǔn)。

　　3、教師學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)費用的報銷規(guī)定：

　�。�1）經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)參加非**學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)的住宿費、報名費、考試費、書本費、學(xué)費、培訓(xùn)費等開支憑據(jù)全額報銷，伙食、交通等補助費按規(guī)定執(zhí)行。本地學(xué)員原則應(yīng)回家食宿，不發(fā)伙食費補助。

　�。�2）教師參加本人**學(xué)習(xí)的費用學(xué)校不再給予報銷。

報銷管理**4

　　一、差旅原則

　　1.全體職工員工必須服從上級及本單位外差工作安排，單位同意后方為因公出差。

　　2.因公出差享受差旅費用報銷。

　　3.凡因公務(wù)、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)等出差必須填寫派差審批單，報分管院長、院長批準(zhǔn)后方可離院。

　　4.出差人員的差旅費，按交通費限額憑票據(jù)報銷，住宿費限額憑票據(jù)報銷。

　　5.因公出差，學(xué)習(xí)，培訓(xùn)等公務(wù)活動必須完成相關(guān)工作，否則不予報銷。

　　二、差旅報銷標(biāo)準(zhǔn)

　　1.所有差旅報銷必須使用規(guī)范票據(jù)，否則不予報銷。

　　2.交通費一律據(jù)實限額報銷（到省外出差需乘坐火車的，根據(jù)文件要求予以報銷）。

　　3、中途伙食補助：鄉(xiāng)級到村級出差的，補助伙食補助10元/每天；到縣級出差的，補助伙食補助30元/每天；到市級及以上地區(qū)出差的，補助伙食補助100元/每天（對提供食宿的只補助會議兩頭兩天的伙食補助）。

　　4、市內(nèi)交通費：縣內(nèi)出差（往返）20元/每人每天，省內(nèi)交通費40元20元/每人每天；省外交通費80/每人每天。

　　5.職工多人同去同一目的地，市內(nèi)交通費據(jù)實報銷，不按人頭重復(fù)計算。

　　6.出差人員未按審批出差路線繞道出差的，其繞道期間多開支的交通費和住宿費一切由個人自理。

　　7.出差人員出差期間因游覽或非工作需要參觀、走親訪友而開支的，一切由個人自理。

　　8.所有外出學(xué)習(xí)憑上級文件通知，并報院長審批后方可外出。只報銷文件通知的金額，一切自費項目不予報銷。

　　9.到*涼市以外參加長期會議或被學(xué)校委派長期學(xué)習(xí)培訓(xùn)的'人員與會或培訓(xùn)期間按教體局有關(guān)文件執(zhí)行。

　　10.因職務(wù)評聘、**培訓(xùn)、個人考證等為目的的各類學(xué)習(xí)培訓(xùn)外出，原則上不報銷任何費用。

　　11.出差回后一周內(nèi)報銷，出差時需攜帶***卡，每次填一張差旅單，經(jīng)院長簽字后報銷。

　　12.自帶交通工具的按公共汽車標(biāo)準(zhǔn)報銷交通費，沒有經(jīng)過院長同意的，安全自己負(fù)責(zé)。

　　13.因特殊情況租用交通工具的參照租用車輛規(guī)定執(zhí)行。

　　14.職工乘坐單位租用車輛的，不再單獨報銷個人任何交通費。

　　三、住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)

　　1、縣級（四類地區(qū)、三類地區(qū)）出差、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)一天內(nèi)能來回的不報銷住宿費，因連續(xù)多天確需住宿的按最高限額每天280元，依據(jù)票據(jù)限額報銷，超過最高限額標(biāo)準(zhǔn)部分費用自理。

　　2.市級（二類地區(qū)）按最高限額每天310元，依據(jù)票據(jù)限額報銷，超過最高限額標(biāo)準(zhǔn)部分費用自理。

　　3.省級（一類地區(qū)）按最高限額每天330元，依據(jù)票據(jù)限額報銷，超過最高限額標(biāo)準(zhǔn)部分費用自理。

　　四、報銷程序：

　　由出差人填好差旅報銷單，粘貼好票據(jù)及文件通知，由分管**簽字后，再由校長審批簽字后到財務(wù)處報銷。

　　五、說明：

　　1、制定本**是為以后有**可依，公正、公開、公*。

　　2、本院差旅費報銷只為本院教職工服務(wù)。

　　3、此**從20xx年1月1日執(zhí)行。

報銷管理**5

　　公司級**

　　1、汽車不限；

　　2、火車軟座、硬臥；

　　3、飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙；

　　4、輪船二等艙；（隨行人同上標(biāo)準(zhǔn)）

　　5、原則上不得住宿三星級（合三星級）以上豪華房間，憑據(jù)報銷。

　　6、特殊情況超標(biāo)準(zhǔn)時應(yīng)及時請示，事后補辦批準(zhǔn)手續(xù)。

　　7、隨行人同上標(biāo)準(zhǔn)。

　　8、外埠出差每人每天按照50元補助

　　中層**（含科級）

　　火車硬座、硬臥、輪船三等艙飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙其他交通工具

　　1、兩人一個標(biāo)準(zhǔn)間，原則上每人每天按80元（2人合計不超過150元）住宿標(biāo)準(zhǔn)**，超過自理。

　　2、單人出差或男女出差為單數(shù)的，可住**單間。

　　3、外埠出差每人每天補貼40元。

　　其他人員

　　火車硬座、硬臥、輪船四等艙飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙其他交通工具

　　1、兩人一個標(biāo)準(zhǔn)間，原則上每人每天按60元（2人合計不超過120元）住宿標(biāo)準(zhǔn)**，超過自理。

　　2、單人出差或男女出差為單數(shù)的，可住**單間。

　　3、外埠出差每人每天補貼30元。

　　備注

　　1、航空保險費每人次一份；

　　2、一次乘車8小時或連續(xù)乘車時間超過12小時以上可購硬臥票；

　　3、租賃車輛需經(jīng)批準(zhǔn)；

　　4、乘出租車需事先請示。

　　5、住宿親友家或無住宿**的，按照允許報銷標(biāo)準(zhǔn)額50%補助（報銷時提供其他有效票據(jù)）。

　　6、實行差旅費包干的不在此列。

　　7、補貼天數(shù)以交通、住宿票據(jù)為依據(jù)，誤幾餐補幾餐。

　　8、實行出差伙食補助費包干的不在此列。

　　一、出差期間，因特殊原因住宿費超標(biāo)的，必須由公司主管**簽字方可報銷，否則超出限額標(biāo)準(zhǔn)的部分自理；參加會議的人員報銷旅費必須附上會議通知，按會議**安排的標(biāo)準(zhǔn)報銷。

　　二、出差人員全天誤餐補貼按2︰4︰4分配補貼。

　　三、按以上標(biāo)準(zhǔn)報銷出差伙食補助后，一律不得報銷招待費。

　　四、因業(yè)務(wù)需要須招待客戶（或與公司有關(guān)聯(lián)的友好人士）時，須事先經(jīng)主管**批準(zhǔn)后，方可報銷。

　　五、凡有接待單位（或會議安排）免費提供住宿、用餐的，不予報銷住宿費和誤餐補貼。

　　六、工作人員被外單位抽調(diào)、或短期工作等，有外單位按照有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)給予補貼，如外單位不予補貼時，有本公司按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)給予補貼。

　　七、員工由公司安排的參加短期進(jìn)修、學(xué)習(xí)期間的伙食補助費，按每天8元補助。專業(yè)培訓(xùn)班包伙食的不再補助。除特殊情況外，一般只報銷往返車費。

　　八、確因任務(wù)緊急且路途遙遠(yuǎn)需要乘***的出差人員，必須經(jīng)總經(jīng)理審批。否則不得報銷機(jī)票。

　　九、實行費用包干的銷售人員，報銷辦法按費用包干規(guī)定進(jìn)行。

　　十、報銷注意事項：

　　1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填寫報銷單據(jù)，附原始票據(jù)（包括出差申請、車船票、住宿**、會議通知、訂票費、過路費、過橋費）等，無本人姓名的原始**須在背面簽名。

　　2、出差補助天數(shù)=出差返程日期—出差出發(fā)日期，半天不補。

　　3、報銷時按規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不潔的不予報銷；對涂改、偽造的票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。

　　4、原始票據(jù)丟失、毀損的，當(dāng)事人需做出詳細(xì)的書面說明，列出需報銷單據(jù)的明細(xì)項目、金額，經(jīng)主管簽批后，報公司分管財務(wù)副總簽批報銷。

　　十一、美于差旅費借支的規(guī)定：

　　1、差旅費借款采取前賬不潔、后賬不借的'原則，由主管會計根據(jù)員工已批準(zhǔn)的出差申請進(jìn)行審核；

　　2、借支額度一般為500~1000元，最高不超過20xx元/人次，400公里以內(nèi)的短途短期出差不借支差旅費，有個人先墊支后報；

　　3、差旅費借款須在出差返回后5個工作日內(nèi)報銷沖賬，1個月之內(nèi)未歸還借款的，由財務(wù)部從其當(dāng)月薪資中扣還。

　　十二、市內(nèi)公務(wù)補貼

　　1、因公去市內(nèi)辦事，超過5小時，中餐無法回公司或回家吃飯的，補助誤餐費5元，可于第二天通過填寫差旅費報銷單進(jìn)行。

　　2、受公司派遣，較長時間在主機(jī)廠家辦事的市場營銷人員或技術(shù)、品管、售后人員中餐無法回公司或回家吃飯的，可在客戶單位辦理就餐券（卡），公司按中餐基本標(biāo)準(zhǔn)給予報銷；如果沒有此類**就餐的，按5元/天。人給予補貼，可于第二天通過填寫差旅費報銷單進(jìn)行，市場部可與月底列表集中申報。

　　3、各部門應(yīng)對申報補貼的真實性負(fù)責(zé)。

　　十三、本規(guī)定由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。

報銷管理**6

　　一、總則

　　1、為了加強(qiáng)公司對員工出差的管理，細(xì)化員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合相關(guān)財務(wù)**及公司實際情況，特制定本**；

　　2、員工出差是指員工離開原工作地區(qū)，進(jìn)行與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的活動，根據(jù)出差目的地不同，分為**出差和**出差，根據(jù)公司目前情況，本**所指出差均為**出差；

　　3、本**適用于河北福瑞德高新建材有限公司、河北易倍得建材機(jī)械制造有限公司、成都福瑞德建材有限公司、河北康德建筑裝飾工程有限公司。

　　二、部門職責(zé)

　　1、財務(wù)部負(fù)責(zé)差旅費報銷；

　　2、行政部負(fù)責(zé)出差火車票和機(jī)票的預(yù)定；

　　3、各部門負(fù)責(zé)本**的執(zhí)行。

　　三、出差及報銷程序

　　1、目的地分類標(biāo)準(zhǔn)

　　序號分類說明1 A**一線城市：**、上海、廣州、深圳2 B**二線城市：重慶、天津、大連、青島、寧波、廈門及省會城市3 C**三線城市：除一線、二線城市外的所有**城市、往返大交通

　　2、標(biāo)準(zhǔn)：

　　序號級別飛機(jī)火車長/短途汽車

　　其他交通工具備注

　　1總經(jīng)理/常務(wù)副總經(jīng)理頭等艙/公務(wù)艙軟席/一等座不限

　　1、大交通方式應(yīng)選擇最經(jīng)濟(jì)、最便捷的方式；

　　2、飛機(jī)票費用（含燃油費、機(jī)場建設(shè)費）如低于其他費用的，可直接選擇飛機(jī)。

　　2副總/總監(jiān)/總助經(jīng)濟(jì)艙軟席/一等座不限3各部門經(jīng)理/副經(jīng)理/主管經(jīng)濟(jì)艙硬席/二等座不限4其他員工/硬席/二等座不限、當(dāng)飛機(jī)票費用（含燃油費、機(jī)場建設(shè)費）低于火車或其他交通費用時，主管級以下員工可直接選擇乘***（報銷時應(yīng)說明火車和機(jī)票折后價格的對比），并最終以行政部確認(rèn)的機(jī)票和火車票為準(zhǔn)；

　　1、團(tuán)體出差，長途交通及其他交通費用一律集體買單，憑有效單據(jù)實報實銷；

　　2、餐費報銷標(biāo)準(zhǔn)：

　　3、員工出差期間，應(yīng)選擇包含早餐的酒店，或在酒店內(nèi)用早餐，早餐費用可包含在住宿費用中，因此不另予報銷；

　　4、員工出差餐費報銷不分地區(qū)、員工級別，補貼標(biāo)準(zhǔn)上限為50元/天/人，填寫《領(lǐng)款憑證》報銷（見附件三）；

　　5、團(tuán)體出差，集體就餐，集體買單，集體就餐標(biāo)準(zhǔn)參照的標(biāo)準(zhǔn)，填寫《領(lǐng)款憑證》（見附件三）經(jīng)審批后報銷，超出部分個人分?jǐn)�，實報實銷的一律憑有效票據(jù)審批后報銷；

　　6、出差出發(fā)或返回（指到達(dá)出發(fā)城市）當(dāng)天的餐費報銷計算如下：

　　序號級別餐費補助1總經(jīng)理/常務(wù)副總經(jīng)理實報實銷2

　　其他員工出發(fā)或回程當(dāng)天時間出發(fā)或回程當(dāng)天餐費補貼合計中晚出發(fā)12：00及以前25 25 50返回13：00及以后25 0 25出發(fā)18：00及以前0 25 25返回19：00及以后25 25 50 、住宿費用報銷

　　1、住宿標(biāo)準(zhǔn)

　　序號級別各類地區(qū)住宿費用標(biāo)準(zhǔn)A B C 1總經(jīng)理/常務(wù)副總經(jīng)理實報實銷2副總/總監(jiān)/總助300 270 240 3各部門經(jīng)理/副經(jīng)理/主管270 240 210 4其他員工240 210 180 、經(jīng)理級以下（含經(jīng)理級）2人或多人同行出差，必須安排同性別的2人住一標(biāo)準(zhǔn)間，報銷保準(zhǔn)從高報銷；

　　2、除大交通外其他交通費用標(biāo)準(zhǔn)：

　　3、員工往返機(jī)場，在公司不能派車的情況下，應(yīng)乘坐機(jī)場大巴或換乘其他交通工具，但以下情況，可以乘坐出租車：

　　4、由于趕乘早9：00之前航班或其他特殊情況需乘坐航班；

　　5、晚上21：30后到達(dá)目的地，下機(jī)后當(dāng)?shù)貦C(jī)場已無往來市內(nèi)的公共交通；

　　6、員工出差期間市內(nèi)交通費用應(yīng)遵循節(jié)約原則，以乘坐市內(nèi)交通為主，盡量**出租車費用，尤其是長距離高額的出租車費用；

　　7、員工出差期間的交通費用實報實銷；

　　8、通訊費用標(biāo)準(zhǔn)：

　　9、已享有手機(jī)費用補貼的員工，不予報銷出差期間的通訊費；

　　10、未享有手機(jī)費用補貼的員工，憑賬單和通話清單，實報實銷出差期間因公產(chǎn)生的話費；

　　費用補充說明：

　　1、員工出差期間適逢國家法定節(jié)假日在交通旅途中度過，或上級有明確安排員工需在法定節(jié)假日工作時間，按加班計考勤，除此之外員工在出差期間一般不報計加班；

　　2、員工出差必須提前申請，并填寫《出差預(yù)算申請表》（見附件一），經(jīng)相關(guān)權(quán)責(zé)人員審核、批準(zhǔn)后方可出差；

　　3、員工填寫《出差預(yù)算申請表》（見附件一）時，需將出發(fā)及回程的`時間填寫完整，否則不予審批；

　　4、員工出差期間，必須嚴(yán)格按照審批時間執(zhí)行，如需因工作需要延長，應(yīng)先與主管**溝通，待主管**同意后，方可實行，并在出差回到公司后，重新填寫《出差預(yù)算申請表》（見附件一）并重新審批；

　　5、員工出差如需借支的，憑審批后的《出差預(yù)算申請表》（見附件一）填寫《借支單》，金額不得超過《出差預(yù)算申請表》（見附件一）中所填寫的金額；

　　6、員工出差歸來后，應(yīng)在5天內(nèi)進(jìn)行費用報銷申請，所有費用按現(xiàn)有的費用報銷程序進(jìn)行報銷；

　　7、員工出差機(jī)票由行政部負(fù)責(zé)預(yù)定，費用**由行政部報銷，員工報銷時需扣除機(jī)票費用，住宿費用由員工自行在酒店前臺結(jié)算；

　　8、員工出差期間非因公需要參觀、游覽或因私事而繞道增加的一切費用均由個人承擔(dān)，額外增加的時間若非節(jié)假日或休息日，作為事假處理；

　　9、報銷出差費用時，需提供合理票據(jù)，具體如下：

　　10、酒店住宿**需提供酒店入住清單，明確入住人姓名、入住時間及入住酒店期間發(fā)生的費用，酒店**金額需和酒店入住清單金額一致，住宿費用不得單晚超標(biāo)，不得累計均衡報銷，單晚超標(biāo)部分由個人自行承擔(dān)；

　　11、大交通費用需提供相應(yīng)單據(jù)，乘***需提供登機(jī)牌；

　　12、其他交通費用**需注明往返地點；

　　13、任何差旅報銷**必須加蓋清晰的收款公司**印章，且注明正確的公司抬頭（河北福瑞德高新建材有限公司），否則，一律視為無效票據(jù)不予報銷；

　　14、員工因個人原因造成的退、改票費用不予報銷；

　　15、所有因客觀原因無法提供**的費用，需在報銷時解釋原因并經(jīng)相關(guān)權(quán)限人員簽字審核后方可報銷；

　　16、公司有權(quán)要求員工對任何有疑問的票據(jù)做出解釋，并決定是否報銷；

　　17、凡員工乘坐大交通出發(fā)時間（含乘坐市內(nèi)交通工具的時間）在公司上班之后的，須從公司出發(fā)，返程抵達(dá)石家莊的（含乘坐市內(nèi)交通工具的時間），須回公司上班。

　　四、附則

　　1、本**由財務(wù)部和行政部負(fù)責(zé)解釋；

　　2、本**自年月日執(zhí)行，原《銷售人員出差費用標(biāo)準(zhǔn)》同時作廢。

報銷管理**7

　　一、 目的

　　為完善公司財務(wù)管理，規(guī)范費用報銷流程，合理**費用開支，特制訂本**。

　　二、 適用范圍

　　本**適用于公司全體員工出差費用報銷的賬務(wù)處理。

　　三、 出差費用報銷標(biāo)準(zhǔn)

　　一) 交通費

　　以最合理的方式選擇交通方式，以實際發(fā)生金額為準(zhǔn)報銷。

　　二) 伙食費

　　出差的伙食費按照每天早飯10元，午、晚飯20元，共計50元/天的標(biāo)準(zhǔn)報銷。未出差在公司按照15元/餐的標(biāo)準(zhǔn)報銷。

　　三) 住宿費

　　出差住宿費按照同性2人一間150元/天的標(biāo)準(zhǔn)，以實際出差天數(shù)為準(zhǔn)報銷。

　　四) 招待費

　　以實際發(fā)生金額報銷，并且需項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理進(jìn)行招待申請，并簽字確認(rèn)方可進(jìn)行招待行為。

　　四、 出差報銷票據(jù)要求

　　一) 所有票據(jù)原則上要求必須為國家稅務(wù)部門監(jiān)制的.正式**，并加蓋開票單位的**專用章或財務(wù)專用章，否則視為無效票據(jù)不予報銷。

　　二) 交通費**必須是注明時間地點的機(jī)器打印的**。確實無法提供票據(jù)的情況，需由項目經(jīng)理簽字確認(rèn)并注明金額、時間及地點。

　　三) 伙食費及住宿費**必須是真實的**，確實無法提供票據(jù)的情況，需由項目經(jīng)理簽字確認(rèn)并注明金額，進(jìn)行報銷。

　　四) 招待費的**同上述情況一樣，需由項目經(jīng)理簽字后憑票報銷。

　　五) 費用報銷必須嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)流程進(jìn)行，否則將不予報銷。

　　五、 其他

　　一) 本**自發(fā)布之日起生效。

　　二) 本**解釋權(quán)歸成都新動力公司財務(wù)部所有。

　　x有限公司

　　20xx年x月x日

報銷管理**8

　　第一部分總則

　　第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)付款流程,倡導(dǎo)以企業(yè)利潤最大化為的目標(biāo)，盡量降低費用消耗，開源節(jié)流，合理**費用支出，特制定本**。

　　第二條本**根據(jù)公司的相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)屬性分類，將財務(wù)付款分為員工借款、工資支出、費用報銷、采購付款及專項支出等，以下按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)屬性分別說明各項支出具體的財務(wù)報銷**和報銷流程。

　　第二部分借款管理規(guī)定、流程

　　第一條借款管理規(guī)定

　　(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款審批單》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷及銷賬手續(xù)。

　　(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時辦理報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上應(yīng)在辦理借款手續(xù)之日不允許跨月借支。

　　(三)各項借款金額超過3000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

　　(四)借款結(jié)清規(guī)定：

　　1．借款結(jié)清時，應(yīng)以實際發(fā)生的費用據(jù)實辦理費用報銷手續(xù)，以手續(xù)完備、審批無誤的費用報銷單為依據(jù)，辦理結(jié)清手續(xù)，多退少補。

　　2．借款使用用途發(fā)生完畢后，原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理結(jié)清手續(xù)。自借款發(fā)生之日起超過30日未辦理結(jié)清手續(xù)視為逾期未還。

　　(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

　　第二條借款流程

　　(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單審批單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、用途、歸還日期等事項。

　　(二)審批流程：

　　主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→（副）總經(jīng)理審批→出納付款第六條審批權(quán)限

　　不超過5000元（含）的借款由部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、副總經(jīng)理審批，財務(wù)部門可付款；

　　超過5000元的借款由部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批，財務(wù)部門方可付款。

　　第三部分日常費用報銷**及流程

　　第一條日常費用主要包括交通費、差旅費、誤餐費及聚餐費、通訊費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費、低值易耗品及備品備件、培訓(xùn)費、資料費等。

　　第二條費用報銷的一般規(guī)定：

　　(一)報銷人必須取得相應(yīng)的稅務(wù)部門監(jiān)制的**或省級以上***門監(jiān)制的行政收據(jù)等國家財稅法規(guī)認(rèn)可的合法票據(jù)，原則上不接受收據(jù)等憑證。

　　(二)費用報銷的一般流程：

　　取得原始費用憑證→經(jīng)辦人填制報銷單→按規(guī)定粘貼原始憑證→填寫報銷事項、時間、金額、所附原始憑證張數(shù)，經(jīng)辦人姓名等內(nèi)容→本部門負(fù)責(zé)人審批→經(jīng)財務(wù)部管賬人員或會計主管人員審核→財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批→報公司（副）總經(jīng)理審批→出納付款

　　(三)除另有規(guī)定外，單筆費用不超過20xx元（含）經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)主管人員、財務(wù)負(fù)責(zé)人、主管副總經(jīng)理審批可報銷，單筆費用超過20xx元的必須由部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)主管人員、財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批出納方可付款，相關(guān)人員不得蓄意將費用分解若干筆報銷。

　　（四）副總經(jīng)理費用須由總經(jīng)理審批同意后方可報銷。

　　(五)須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單。

　　(六)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

　　(七)報銷3000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款，每周一及周四為財務(wù)報銷日。

　　第三條各項費用報銷標(biāo)準(zhǔn)

　�。ㄒ唬┙煌ㄙM：

　　1．公司員工在中山市內(nèi)出差辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確因工作需要乘坐出租車的，應(yīng)事先請示部門負(fù)責(zé)人，并在報銷單上注明已請示**。

　　2．報銷時出租車票不得連號。

　　3．發(fā)生交通費用，應(yīng)立即填寫報銷單。如頻繁外出，可與財務(wù)部門協(xié)商，每周報銷壹次。

　　4．如乘坐出租車，須取得稅控出租車票，報銷人應(yīng)在稅控車票的背面寫上起止地點并簽名。手撕**一律不予以報銷。

　�。ǘ�）差旅費：1．差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)：

　　職務(wù)

　　交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)

　　外埠市內(nèi)交通費用

　　一般員工火車硬臥/高鐵二等票120元/天

　　30元/天

　　30元/天

　　部門負(fù)責(zé)人火車硬臥/高鐵二等票150元/天

　　40元/天

　　40元/天

　　總經(jīng)理助理

　　飛機(jī)

　　200元/天

　　50元/天

　　50元/天

　　總經(jīng)理及以上飛機(jī)

　　實報實銷

　　實報實銷

　　實報實銷

　　注：如去**、上海、廣州、深圳等一線城市或省會城市出差住宿費及伙食費標(biāo)準(zhǔn)可上浮20%內(nèi)據(jù)實報銷，但應(yīng)由總經(jīng)理簽名同意。

　　2．出差住宿費用報銷時須提供住宿**，以實際的發(fā)生額據(jù)實報銷。實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

　　3．實際出差天數(shù)的計算：以所乘交通工具出發(fā)時間至返回時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計。

　　4．出差期間的伙食費、交通費實行包干制。根據(jù)實際出差天數(shù)，在公司費用報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷。特殊情況：如無相關(guān)票據(jù)，可按標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)以其他財務(wù)部門認(rèn)可的**領(lǐng)取補貼。

　　5．出差期間由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

　　6．工作人員趁出差之便，事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)就近回家探親辦事的，其繞道車、船費按照出差直線標(biāo)準(zhǔn)報銷，超支部分自理。如繞道車船費少于直線單程車船費的可憑票據(jù)按實報銷。繞道和在家期間的伙食補助費，公司不予計發(fā)。未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自回家探親辦事的，其繞道車船費、住宿費和市內(nèi)交通費一律不予報銷，不予計發(fā)回家期間的伙食補助費。

　　7．工作人員外出參加會議、培訓(xùn)等，已享受會議舉辦方提供餐飲的，公司不再報銷會議期間的伙食補助費；已安排住宿的，公司不再報銷住宿費用。

　　8．工作人員不得借出差之便辦理個人事務(wù)及私人旅游等，否則，一切因此開支的費用由個人自理。

　　9．中山市內(nèi)出差不論時間長短，均不發(fā)差旅補助。

　　10．出現(xiàn)虛列住勤天數(shù)、粘貼連號多報或虛假票據(jù)等事項，對當(dāng)事人處以五至十倍罰款。

　　11．出差人員自返回公司當(dāng)日起10日內(nèi)，應(yīng)到財務(wù)部門辦理差旅費審核及相關(guān)審批等報銷手續(xù)，并沖減相應(yīng)借款。未在規(guī)定時間內(nèi)辦理報銷手續(xù)的.，公司財務(wù)部門應(yīng)在最近一次發(fā)放的工資中扣除該出差人員的借款。

　�。ㄈ�）誤餐費及聚餐費：

　　1．由于工作原因不能回家或不能在公司食堂就餐的，可憑單據(jù)據(jù)實發(fā)誤餐（中、晚餐）補助費：市內(nèi)10元/餐，市外15/餐。

　　2．原則上公司內(nèi)部人員聚餐標(biāo)準(zhǔn)：20元/人，超過標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)由副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批方可報銷。

　　（四）通訊費：

　　業(yè)務(wù)員、采購員的通訊費按100元/月的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報銷，享受話費補貼的員工應(yīng)隨時接聽公司或客戶的電話。否則取消當(dāng)月的話費補貼。

　�。ㄎ澹┱写�費：

　　招待費需由副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷。

　�。�六）文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費：

　　1.文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由公司后勤部門**采購，除專業(yè)器材之外，其他員工不得私自采購。

　　2.報銷時應(yīng)附填寫完整的采購清單、電腦小票、供應(yīng)商送貨單，詳細(xì)列明所購商品的明細(xì)，倉管、結(jié)算部門的驗收證明方可報銷。 3.后勤部門應(yīng)做好各部門的領(lǐng)用存登記，月末提供對賬單、領(lǐng)用明細(xì)表、領(lǐng)料單、報銷單等一起交財務(wù)部門。

　　（七）汽車費用：

　　1．辦事人員駕駛公司車輛發(fā)生的燃油費、路橋費、停車費、洗車費據(jù)實報銷。

　　2．辦事人員駕駛公司車輛發(fā)生的**違章罰款、交通事故罰款及賠償?shù)裙�司不予報銷。

　�。ò耍┢渌�費用：

　　1.有預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的在預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報銷，沒有預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

　　第四部分工薪福利支出**及流程

　　第一條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出**相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第二條工薪福利支付流程

　�。ㄒ唬┟吭�2日前由人力資源部將上月經(jīng)公司（副）總經(jīng)理審批后人事資料（含工資支付標(biāo)準(zhǔn)、人員變動、補貼、額度變動、扣款、社會保險、工資銀行卡號等信息）連同審核無誤的考勤資料轉(zhuǎn)交財務(wù)部、五金車間、組裝車間；

　�。ǘ�）五金車間核算員、組裝車間核算員根據(jù)考勤及工資支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表，并在每月4日前交財務(wù)部出納匯總、審核。

　�。ㄈ�）財務(wù)部出納根據(jù)辦公室管理人員的考勤及工資支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表連同審核無誤的車間人員工資表在每月5日前交財務(wù)負(fù)責(zé)人審核。

　�。ㄋ模┌垂ば綄徟�程序?qū)徟?

　　1.車間人員工資:核算員編制工資表→車間負(fù)責(zé)人復(fù)核→財務(wù)部出納復(fù)核→財務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批2.辦公室人員工資：出納編制工資表→財務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批

　�。ㄎ澹┟吭略履┣坝韶攧�(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；

　�。�六）每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)上月工資條；

　　（七）臨時及辭退、辭工人員工資支付流程同工資支付流程。

　　第五部分專項支出財務(wù)報銷**及流程

　　第一條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

　　第二條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)**及流程。

　　(一)填寫購置申請：按公司相關(guān)規(guī)定填寫《合同評審表》附采購合同并報批。

　　(二)報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。

　　(三)結(jié)賬報銷：

　　1.資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑**等資料辦理出入庫或驗收手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在**背面簽字并附出入庫單）；

　　2.按費用報銷流程規(guī)定審批程序?qū)徟��?/p>

　　3.財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；

　　4.若需提前預(yù)付款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在驗收合格后5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

　　第六部分材料款的付款程序

　　第一條材料款分為現(xiàn)金結(jié)算的材料款及到期結(jié)算的應(yīng)付賬款。

　　第二條現(xiàn)金結(jié)算部分采購款的支付，比照費用報銷流程辦理審批手續(xù)，附采購訂單、入庫單、**等原件辦理審批手續(xù)后付款。

　　第三條附信用條件（即掛賬）結(jié)算的供應(yīng)商貨款審批結(jié)算流程：

　　財務(wù)部應(yīng)付會計編制《應(yīng)商貨款到期明細(xì)表》→財務(wù)經(jīng)理審核→（副）總經(jīng)理審批→出納付款

　　第四條每月5日下午下班前需向總經(jīng)理提交《應(yīng)商貨款到期明細(xì)表》，每月10日前支付到期供應(yīng)商貨款。

　　第五條若當(dāng)月因資金原因，對己作計劃安排但實際未付貨款的部分供應(yīng)商，則在下月安排采購資金時優(yōu)先安排支付，以此類推。

　　第七部分附則

　　第一條本**修改、解釋權(quán)歸公司財務(wù)部門。

　　第二條本**經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。

總經(jīng)理簽批

　　20xx-xx-xx

報銷管理**9

　　為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理工作，**各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務(wù)管理水*，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本**。

　　1、借款報銷的審批權(quán)限

　　1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。

　　1.2員工出差預(yù)借差旅費應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。

　　1.3員工出差返回后，填寫“費用報銷單”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。

　　2、員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)。

　　2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的'為“長途”。

　　2.2出差住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）

　　技術(shù)部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。

　　2.4出差補助標(biāo)準(zhǔn)

　　外出員工每人每日補貼20元，6、7、8、9四個月份每人每天補貼30元；如有特殊情況需請客戶吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標(biāo)準(zhǔn)。

　　2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。

　　2.5員工出差交**銷標(biāo)準(zhǔn)

　　2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上**可乘***、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘***、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘***需報總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘***需報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　2.5.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報銷。

　　2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票。無特殊情況，不得報銷出租車票。

　　3、員工差旅費報銷規(guī)定：

　　3.1住宿費，交通費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付。

　　3.2膳食費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。

　　3.3交際費用由**核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。

　　3.4短途出差不享受住宿補助。

　　3.5長途出差人員無住宿費用時，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補助。

　　3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報銷，報銷時間為每周一及每五，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支付。

　　3.7超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。

　　3.8財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公

報銷管理**10

　　為加強(qiáng)公司對費用的管理和**，使日常開支的各種費用納入即定軌道，使各項開支合理化、**化，特制定本**。

　　一、費用預(yù)算**

　　1、董事長根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，提出公司一定時期的總目標(biāo)，并下達(dá)各機(jī)構(gòu)指標(biāo);

　　2、各機(jī)構(gòu)自行根據(jù)下達(dá)的指標(biāo)編制本機(jī)構(gòu)預(yù)算(含資金預(yù)算、成本預(yù)算、管理費用預(yù)算)，編制的預(yù)算應(yīng)在以收定支的前提下做到可控、符合實際、全面完整;

　　3、預(yù)算指標(biāo)報財務(wù)總監(jiān)、董事長，董事長召集有關(guān)人員討論通過或駁回修改;

　　4、批準(zhǔn)后的預(yù)算下達(dá)給各機(jī)構(gòu)執(zhí)行;

　　5、各機(jī)構(gòu)應(yīng)于次月5日之前將上月預(yù)算的執(zhí)行情況報財務(wù)總監(jiān)、董事長;

　　6、根據(jù)公司資金的實際情況，適時修改預(yù)算，以便更好的**資金，避免公司陷入窘困;

　　7、財務(wù)部門核算、**各項目預(yù)算執(zhí)行情況，避免不必要的超支給公司帶來不利影響。

　　二、費用報銷的基本程序

　　1、每項經(jīng)濟(jì)活動發(fā)生后的三天內(nèi)，由經(jīng)辦人將**與單據(jù)分類進(jìn)行粘貼，填制報銷單;

　　2、單據(jù)交部門主管，由部門主管對費用的發(fā)生給予證明后交各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批;

　　3、交財務(wù)部主管審核(審核重點:①預(yù)付及應(yīng)付款項應(yīng)與合同相核對，看是否與合同相一致。②該項費用是否在預(yù)算范圍之內(nèi)，是否超支。③有關(guān)金額是否計算正確。)，如經(jīng)審核費用在預(yù)算范圍之內(nèi)且無超支，可以批準(zhǔn)報銷付款。(各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人發(fā)生的費用必須報財務(wù)總監(jiān)**簽字);

　　4、單次金額超過限額(bbb超過150000元、ccc公司超過1000000元、ddd超過60000元、采購單次金額超過1500000元)交財務(wù)總監(jiān)**簽字后方可報銷;

　　5、單次金額超過限額(bbb超過300000元、ccc公司超過20xx000元、ddd超過100000元、采購單次金額超過20xx000元)經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長**簽字后方可報銷;

　　6、凡現(xiàn)金支付超過100000元、轉(zhuǎn)賬支付超過1500000元的事項，必須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長簽字后方可報銷;

　　7、預(yù)算外的開支經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長**簽字后方可報銷;

　　8、有規(guī)律性報銷如稅金、養(yǎng)路費、車輛保險費等國家明文規(guī)定的'開支，經(jīng)各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后，財務(wù)部門可受理。有明確**規(guī)定的報銷如業(yè)務(wù)招待費、差旅費、通訊費參照附件執(zhí)行;工資性支出應(yīng)報財務(wù)總監(jiān)審批后，財務(wù)可受理;

　　9、費用報銷必須是誰發(fā)生誰報銷，嚴(yán)禁代報，對發(fā)生的代報費用財務(wù)部門應(yīng)拒絕辦理;

　　10、費用報銷中報銷人、審批人應(yīng)堅持分權(quán)原則，對報銷人、審批人為同一人簽字的費用財務(wù)部門應(yīng)拒絕報銷。

　　三、財務(wù)部門的職責(zé)和**

　　1、財務(wù)有權(quán)拒絕報銷任何不真實的原始單據(jù);

　　2、財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)國家的**和公司的規(guī)定，以及合同、協(xié)議、董事長批示的報告進(jìn)行審核，對手續(xù)不完整的要求給予補充完整，對不合規(guī)的報銷憑證予以拒絕并退還報銷人;

　　3、財務(wù)每月應(yīng)匯總各機(jī)構(gòu)費用明細(xì)、費用開支實際情況明細(xì)表報董事長、財務(wù)總監(jiān)、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審閱;

　　4、對各項報銷憑證，財務(wù)總監(jiān)可再次**，對可疑經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)提出質(zhì)詢，拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報銷憑證;

　　5、出納應(yīng)對已按規(guī)定程序?qū)徟�的報銷憑證，進(jìn)行最后一次全面的把關(guān)和審核，對不符合有關(guān)規(guī)定的憑證應(yīng)予以拒絕;

　　6、對各機(jī)構(gòu)的正常性開支實行財務(wù)主管負(fù)責(zé)制，財務(wù)人員必須做到一周內(nèi)處理，不得無故拖延各機(jī)構(gòu)的票據(jù)報銷，否則給予****和罰款;

　　7、財務(wù)部將定期對各公司費用情況進(jìn)行**，對錯報費用進(jìn)行糾正，并分別向董事長、總公司總經(jīng)理、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人提交相關(guān)報告。

　　四、單筆支付金額

　　在150000元以上(含150000元)，須至少提前一天通知財務(wù)部門，以便提前做好資金的籌集和準(zhǔn)備。

　　五、本**附件與本**具同等效力。

　　六、本**自發(fā)布之日起執(zhí)行，本**解釋權(quán)由財務(wù)部執(zhí)行，修改權(quán)由財務(wù)部修訂后報董事長審批后執(zhí)行。

報銷管理**11

　　為了規(guī)范學(xué)校的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理，提高資金的使用效率，促進(jìn)教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《中小學(xué)財務(wù)**》，結(jié)合學(xué)校的實際情況，特制定本**：

　　1、報銷憑證必須是正式**或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的**收據(jù)，“白條”不得報銷。

　　2、**內(nèi)容要齊全：單位名稱、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。

　　3、印章要齊全：報銷的**必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)**印制的**監(jiān)制章，并加蓋開票單位**專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有***門**印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。**或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)。

　　4、報銷憑證需說明用途、有經(jīng)辦人、證明人或?qū)嵨矧炇杖�，并有單位審批人簽署意見�?/p>

　　5、1000元以上的款項要以轉(zhuǎn)帳支付。

　　6、差旅費報銷按《行政事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定》執(zhí)行。

　　7、公務(wù)招待需按上級****提出壓縮三公經(jīng)費的'精神，從嚴(yán)**，確需招待的，填寫《鹿城區(qū)教育系統(tǒng)公務(wù)接待審批卡》，由校長審批后，按照每桌含酒水不超過1200元的標(biāo)準(zhǔn)實施。確實情況特殊超過標(biāo)準(zhǔn)的，要報校長同意后實施。

　　8、工作餐報銷：

　�。�1）上級****安排在本校的各類教研活動，如果是半天的，原則上不安排工作餐，如果是整天的，需經(jīng)校長同意，方可由總務(wù)處安排快餐，但最高不得超過上級規(guī)定的人均30元。

　�。�2）各部處如在非工作時間加班，確需安排工作餐的，一律按上級規(guī)定，由總務(wù)處**安排，最高人均不超過30元的標(biāo)準(zhǔn)實施，報銷時，必須提供正式**，在學(xué)�；�本戶報銷，不得在學(xué)校**及食堂賬戶報銷。

　　9、學(xué)校參加集體項目比賽，特殊情況需要伙食費的，由校長批準(zhǔn)后實施；大型文體團(tuán)體比賽出溫州的所需的特別經(jīng)費，由**者提出專項經(jīng)費方案，報校長辦公會議研究后實施。

xx小學(xué)

　　xxxx年xx月xx日

報銷管理**12

　　為進(jìn)一步加強(qiáng)對差旅費的管理，適應(yīng)當(dāng)前的物價水*，根據(jù)省財政廳文件精神，結(jié)合我公司具體情況，重新修訂公出人員差旅費標(biāo)準(zhǔn)：

　　一、公出人員交通費

　　1、公司各部門經(jīng)理可乘坐火車軟席、輪船二等艙、飛機(jī)普通艙，其他人員可乘坐火車硬席、輪船三等艙，長途汽車憑據(jù)報銷。

　　2、嚴(yán)格**公出人員乘***，需乘***的應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理同意批準(zhǔn)。

　　3、乘火車從晚八點至次日**七點之間，在火車上過夜六小時以上或連續(xù)乘坐超過十二小時，可購買同席臥鋪票。符合本規(guī)定而不買臥鋪票，可依據(jù)實際乘坐火車票價按以下比例發(fā)給個人補貼；直快的按票價60%；特快以及新型空調(diào)直達(dá)特快列車分別按其硬坐席位票價的30%發(fā)給個人，另外加收的空調(diào)費不計入座位票價之內(nèi)。

　　二、費用標(biāo)準(zhǔn)

　　公出人員宿費、市內(nèi)交通費、補助費、雜費按實際天數(shù)計算包干限額，超出部分自理。公出人員往返旅程期間按實際天數(shù)每日補助15元。宿費、市內(nèi)交通費、補助費、雜費等包干標(biāo)準(zhǔn)：

　　人員：

　　部門經(jīng)理以上人員

　　副科長以上人員、高級職稱人員

　　其他人員

　　地區(qū)：

　　直轄市、計劃單列市：

　　實報實銷150100

　　省會城市：

　　實報實銷12080

　　其他地區(qū)：

　　實報實銷10060

　　1、自帶交通工具的`從其包干費中每人每天扣減交通費20元。

　　2、在本市區(qū)公出需在外就餐者，每日補助10元（含交通費），其他城市當(dāng)日往返補助15元。

　　3、歡迎您訪問公司外派的技術(shù)服務(wù)人員，食宿由公司負(fù)責(zé)解決，補助費每人每天40元。

　　4、公司員工陪同部門經(jīng)理外出的，隨部門經(jīng)理的標(biāo)準(zhǔn)報銷。

　　5、因工作需要超出差旅費包干標(biāo)準(zhǔn)的，需總經(jīng)理事先批準(zhǔn)方可實報實銷。

　　6、旅途期間，在非工作地不許滯留。

　　7、財務(wù)嚴(yán)格按照公出人員申請公出目的地及合理的行車線路予以審核報銷。如中途有變化的需事先請示**批準(zhǔn)，否則發(fā)生費用自理。

　　三、報銷票據(jù)：

　　公出人員報銷票據(jù)必須符合國家有關(guān)票據(jù)報銷規(guī)定，否則不予報銷，各種票據(jù)丟失一律不予報銷。

　　四、報銷時間：

　　公出人員回來后一周之內(nèi)，到財務(wù)部門報銷，如有故意拖欠不及時報銷的，適情節(jié)給予50元以上的處罰。

　　五、其他

　　本規(guī)定自8月1日起執(zhí)行，以前有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定有抵觸的，均按本規(guī)定執(zhí)行。

報銷管理**13

　　公司費用報銷管理**

　　一、目的

　　為加強(qiáng)對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本**。

　　二、適用范圍

　　本**適用于市場部及其它相關(guān)部門。

　　三、出差管理

　　1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準(zhǔn)（可電話確認(rèn)）。

　　2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部分。

　　四、差旅費

　　差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的.合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)雜費等。

　　1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

　　2、特殊情況，經(jīng)公司**批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。

　　3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）

　　4、市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。

　　5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。

　　6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復(fù)印費、傳真費等，實報實銷。

　　7、辦事處**、部門經(jīng)理的手機(jī)話費在公司報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費，實報實銷。

　　五、備用金管理

　　1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實際城要確定，由總經(jīng)理簽批。

　　2、備用金借支后應(yīng)及時沖帳，備用金占用時間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

　　3、對于長期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

　　六、報銷管理

　　1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

　　2、費用報銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。

報銷管理**14

　　一：目的：

　　為了完善營銷財務(wù)管理**，使銷售人員差旅報銷更加清楚明晰。同時也便于公司各環(huán)節(jié)操作和管理的有章可循，使各環(huán)節(jié)的工作開展更加順利，符合公司管理要求。

　　二：范圍:部門經(jīng)理、區(qū)域經(jīng)理;

　　三：要求:

　　(一)：區(qū)域經(jīng)理

　　1：補貼標(biāo)準(zhǔn)：住宿、餐費：150元/天

　　1)沿海地區(qū)及特殊地區(qū)補貼標(biāo)準(zhǔn)170元∕天：**、上海、天津、江蘇、浙江、福建、廣東、海南、山東(青島、煙臺、威海、日照、濰坊)地區(qū)(含**市場)

　　2)**地區(qū)補貼標(biāo)準(zhǔn)：區(qū)域經(jīng)理按190元∕天

　　3)出差期間沒有住宿的，不計住宿補貼，只計誤餐補助;補貼標(biāo)準(zhǔn)：每天30元，早

　　餐6元、午餐12元、晚餐12元。

　　4)直營店出差誤餐補貼標(biāo)準(zhǔn)：每天25元，早餐5元、午餐10元、晚餐10元。

　　5)若公司直營店或加盟店已經(jīng)提供食宿、不予報銷食宿費用。

　　2：手機(jī)話費補助：

　　1)話費標(biāo)準(zhǔn)為：300元∕月。

　　2)超出以上300元標(biāo)準(zhǔn)的費用自理，不足標(biāo)準(zhǔn)的`話費按實際消費報銷。

　　3：長途差旅費：

　　報銷標(biāo)準(zhǔn)以乘用交通工具(火車、汽車、輪船)的票證實報實銷。火車連續(xù)6小時以上車程按硬臥報銷，輪船按座位或三等艙報銷。

　　(二)部門經(jīng)理

　　1：住宿、餐費補貼：170元∕天

　　1)沿海地區(qū)及特殊地區(qū)補貼標(biāo)準(zhǔn)190元∕天：**、上海、天津、江蘇、浙江、福建、廣東、海南、山東(青島、煙臺、威海、日照、濰坊)地區(qū)(含**市場)、

　　2)**地區(qū)補貼標(biāo)準(zhǔn)：210元/天

　　3)出差期間沒有住宿的，不計住宿補貼，只計誤餐補助;補貼標(biāo)準(zhǔn)：每天40元，早

　　餐10元、午餐15元、晚餐15元。

　　4)直營店出差誤餐補貼標(biāo)準(zhǔn)：每天25元，早餐5元、午餐10元、晚餐10元。

　　5)出差期間、若公司直營店或加盟店已經(jīng)提供食宿、不予報銷食宿費用。

　　2：手機(jī)話費補助：

　　1)話費標(biāo)準(zhǔn)為：500元∕月。

　　2)超出以上500元標(biāo)準(zhǔn)的費用自理，不足標(biāo)準(zhǔn)的話費按實際消費報銷。

　　3：長途差旅費：

　　報銷標(biāo)準(zhǔn)以乘用交通工具的票證實報實銷�；疖嚦�過6小時車程按硬臥報銷，輪船按

　　座位或三等艙報銷

　　四：報銷憑證及要求：

　　1：住宿與吃飯不分開，實行包干制，報銷憑證以補貼金額的等額住宿或餐費有效票據(jù)

　　為準(zhǔn)，且票據(jù)須與出差地相吻合。

　　2：車票：火車、汽車的電腦打印票。若不能提供電腦打印票的區(qū)域須出具書面說明，以其他同類票據(jù)相抵，方可給予報銷。

　　3：票據(jù)背面須注明起止地點出發(fā)日期及時刻，到達(dá)日期及時刻，若電腦票已注明出發(fā)

　　日期及時刻，則只須填寫到達(dá)日期和時刻。若為中轉(zhuǎn)站，須注明中轉(zhuǎn)。

　　4：乘坐市內(nèi)公交、地鐵憑真實有效票據(jù)實報實銷。

　　5：超出以上票據(jù)范圍均不作為報銷依據(jù)。(如：包車、的士、三輪等)

　　6：電話費：須提供電訊部門賬單**。(充值卡**、繳費**均不可作為報銷的憑

　　證)。

　　7：特殊情況下產(chǎn)生的費用需提前向公司**申請執(zhí)行。

　　五：交通工具的選擇：

　　1：公司要求的特殊公務(wù)，火車或汽車的車程在12小時以上、特價機(jī)票和火車、汽車價

　　差在200元以內(nèi)的可選擇乘***、公司予以全額報銷。其它情況乘***的，超出

　　部分由區(qū)域經(jīng)理自行承擔(dān)。

　　2：選擇飛機(jī)作為交通工具須事前書面請示，若無書面請示批復(fù)單視為無效，并按照公司**規(guī)定進(jìn)行處罰。

　　3：火車、輪船、省際長途汽車并存的情況下，選擇最優(yōu)惠的交通工具。

　　六：其他規(guī)定：

　　1：火車訂票費20元以內(nèi)予以報銷。

　　2：發(fā)現(xiàn)虛假報銷者，將給予500—20xx的處罰，情節(jié)嚴(yán)重者，不予報銷當(dāng)月差旅費。

　　并給予記大過

報銷管理**15

　　為有效**和壓縮差旅費用的支出，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，使企業(yè)各項管理形成規(guī)范化和**化，特制定本**。

　　一、辦理程序

　　1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見，分管**批準(zhǔn)后方可出差。

　　2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”，填寫“用款申請單”，列明用款計劃，由部門負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，分管**審批后方可借款。

　　3、出差人員回公司后，應(yīng)形成出差完成情況書面報告、并向分管**匯報，由分管**考核結(jié)果，簽署考核意見。

　　4、審核人員根據(jù)簽有分管**考核意見的“出差申請單”和有效出差單據(jù)，按費用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后方可報銷差旅費。

　　5、凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管**簽署意見后方可報銷。

　　6、出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報賬，超過一星期報銷差費，每一天按30元罰款，若遲報時間超過一個月以上，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰(**日期)，并追究其部門擔(dān)保人責(zé)任。

　　7、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責(zé)任自負(fù)，特殊情況由總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

　　二、報銷流程

　　整理原始憑證

　　(如**、車票)

　　↓

　　填寫報銷單

　　(院自制)→報銷單有：

　　差旅費報銷單、領(lǐng)款單、借款單等

　　↓

　　審批簽字

　　實物：分管院**、部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、驗收人三人簽字、構(gòu)成固定資產(chǎn)的要經(jīng)固定資產(chǎn)管理部門登記、簽字。

　　圖書資料：分管院**、部門負(fù)責(zé)人、資料員、經(jīng)辦人三人簽字

　　差旅：分管院**、部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人兩人簽字

　　其他：分管院**、部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人兩人簽字

　　↓

　　財務(wù)處長審核

　　↓

　　分管財務(wù)院長審批

　　↓

　　出納報銷

　　三、辦理報銷手續(xù)

　　任何經(jīng)費的報銷必須由兩人以上簽字即經(jīng)辦人、審批人(由分管院長審批)等，涉及到實物(如辦公用品、材料、元器件、配件、低值易耗品、耐用品、資料、設(shè)備等)需三人簽字，即經(jīng)辦人、驗收人和審批人。經(jīng)辦人、驗收人需簽在**后面，若**較多，審批人可只在報銷單(匯總)上簽字。圖書資料費由圖書館負(fù)責(zé)人驗收登記。符合固定資產(chǎn)條件的實物報銷時需填制一式三聯(lián)的固定資產(chǎn)卡片，一聯(lián)交保管人，一聯(lián)交固定資產(chǎn)管理部門，一聯(lián)交財務(wù)處。支出應(yīng)嚴(yán)格**，新增的臨時工工資要經(jīng)院長會議研究決定。

　　四、原始憑證(如**)的有關(guān)要求

　　1、《會計法》規(guī)定：對不真實、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受，并向單位負(fù)責(zé)人報告;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按照國家**的會計**的.規(guī)定更正、補充。

　　2、《會計法》規(guī)定：原始憑證記載的各項內(nèi)容均不得涂改;原始憑證有錯誤的，應(yīng)當(dāng)加蓋出具單位印章;原始憑證金額錯誤的，應(yīng)由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。

　　3、**應(yīng)當(dāng)具有稅務(wù)監(jiān)制章，出票單位公章，**上的內(nèi)容要真實、完整、填寫清楚。例如開票日期、購物名稱、單價、數(shù)量等，購貨單位及個人欄內(nèi)，除出差住宿**填寫個人姓名外，其余報銷**均應(yīng)寫“臺州科技職業(yè)學(xué)院”。購物名稱不要籠統(tǒng)填寫(“禮品”、“辦公品”、“食品”、“文具”、“日用品”等字樣);購物品較多，**無法一一寫明，可附電腦小票或購物清單，清單應(yīng)加蓋出票單位公章。

　　4、**上的任何一欄內(nèi)容均不能任意涂改，若有錯誤，應(yīng)要求開票部門重開或在**上更正;更正過的**應(yīng)在更正處加蓋開票單位印章，**大小寫金額應(yīng)一致;金額有差錯，不得更改，必須重新開具**。

　　五、差旅費報銷規(guī)定

　　1、出差要經(jīng)批準(zhǔn)。出差要事先填寫出差單，出差回來后憑出差單報銷差旅費。若遇特殊情況，來不及辦理出差手續(xù)，事后及時補辦。凡省內(nèi)因公出差三天以內(nèi)由處室負(fù)責(zé)人同意后報分管院長審批即可，處室負(fù)責(zé)人出差由分管院長審批，院級**由院長審批。三天以上的除了辦理上述手續(xù)后尚需院長審批;凡到省外因公出差經(jīng)分管院長同意后由院長審批。任何人員因公出國需由*委會研究同意。

　　2、出差人員的差旅費嚴(yán)格按照規(guī)定報銷，住宿費按出差的實際住宿天數(shù)計算報銷。臺州市三區(qū)內(nèi)出差，院級**有特殊情況可乘坐出租車，其他教職工一般情況乘坐公共汽車，確因工作需要，非得乘坐出租車的，要事先征求分管院長同意后方可乘坐。臺州市三區(qū)內(nèi)一般不報銷住宿費，如確需住宿的，限報/夜。若未留宿的人員，其往返車費按實報銷。

報銷管理**菁選（擴(kuò)展2）

——報銷管理**菁選

報銷管理**

　　在當(dāng)下社會，很多場合都離不了**，**就是在人類社會當(dāng)中人們行為的準(zhǔn)則。我們該怎么擬定**呢？以下是小編整理的報銷管理**，歡迎閱讀與收藏。

報銷管理**1

　　一、費用報銷

　　第一條一切費用要在批準(zhǔn)的費用定額范圍內(nèi)開支，超支部分須經(jīng)企業(yè)主管**批準(zhǔn)方可向財務(wù)部報銷。

　　第二條已經(jīng)取得原始**的只要填制報銷憑證，由經(jīng)辦人驗收或證明人簽章、**簽字即可報銷，已批準(zhǔn)的費用定額內(nèi)的由部門***簽字，定額外的由企業(yè)主管**簽字。

　　第三條未取得原始**而要先付款時，能夠先到財務(wù)部辦理借款，經(jīng)**批準(zhǔn)后（已經(jīng)批準(zhǔn)的費用定額內(nèi)的由部門**簽字，定額外的`由總經(jīng)理簽字）一周之內(nèi)辦理報銷手續(xù)，同時撤回借款單第三聯(lián)。

　　二、固定資產(chǎn)報銷

　　第四條必須先有批準(zhǔn)的購置計劃才能購置固定資產(chǎn)，需購置商品必須由總經(jīng)理室辦理專項**證明單才能購買。

　　第五條如果在當(dāng)日內(nèi)購置，經(jīng)**批準(zhǔn)可借用空白支票在計劃范圍內(nèi)購置，如能事先明白價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)**批準(zhǔn)后由財務(wù)部開支票。

　　第六條固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)部才準(zhǔn)予報銷。

　　三、流動資產(chǎn)報銷

　　第七條采購部門應(yīng)提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經(jīng)**批準(zhǔn)后報財務(wù)部做出次月定額用款計劃。

　　第八條凡購入材料物品，必須填寫人庫驗收單一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián)，填好驗收單后，才予以報銷。

　　第九條材料物品領(lǐng)用時，必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián)。

　　第十條倉庫保管員兼材料會計，每月應(yīng)與財務(wù)部核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找出原因，并予以更正。

　　第十一條采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也能夠借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務(wù)部。

　　第十二條采購人員經(jīng)**批準(zhǔn)可借支空白支票（限制必須數(shù)額內(nèi)開支），但必須在三天內(nèi)到財務(wù)部報銷。

　　第十三條各項預(yù)付款先填借款單，按合同要求經(jīng)企業(yè)主管**批準(zhǔn)后再付款。

　　第十四條低值易耗品報銷必須建立低值易耗品卡片。

　　第十五條年終物資部應(yīng)盤點一次，列出材料清單與財務(wù)部核對，并做出盈虧表。

　　四、費用報銷審批**

　　第十六條各部門的費用由部門經(jīng)理**、主管**核準(zhǔn)。

　　第十七條企業(yè)支付的大廈物業(yè)費，水電、空調(diào)費，制服洗滌費，郵電通信費和勞動保險費等應(yīng)付出的款項，由財務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額。

　　第十八條企業(yè)各項福利費開支，如活動費、制服費等，由企業(yè)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　第十九條醫(yī)療費按企業(yè)規(guī)定每月定額發(fā)給。

　　第二十條**經(jīng)費由企業(yè)****在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批。

　　第二十一條其余未明確的費用由總經(jīng)理審批。

　　五、附則

　　第二十二條本**由公司董事會負(fù)責(zé)解釋。

　　第***條本**自發(fā)布之日起施行。

報銷管理**2

　　一、 目的

　　為完善公司財務(wù)管理，規(guī)范費用報銷流程，合理**費用開支，特制訂本**。

　　二、 適用范圍

　　本**適用于公司全體員工出差費用報銷的賬務(wù)處理。

　　三、 出差費用報銷標(biāo)準(zhǔn)

　　一) 交通費

　　以最合理的方式選擇交通方式，以實際發(fā)生金額為準(zhǔn)報銷。

　　二) 伙食費

　　出差的伙食費按照每天早飯10元，午、晚飯20元，共計50元/天的標(biāo)準(zhǔn)報銷。未出差在公司按照15元/餐的標(biāo)準(zhǔn)報銷。

　　三) 住宿費

　　出差住宿費按照同性2人一間150元/天的標(biāo)準(zhǔn)，以實際出差天數(shù)為準(zhǔn)報銷。

　　四) 招待費

　　以實際發(fā)生金額報銷，并且需項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理進(jìn)行招待申請，并簽字確認(rèn)方可進(jìn)行招待行為。

　　四、 出差報銷票據(jù)要求

　　一) 所有票據(jù)原則上要求必須為國家稅務(wù)部門監(jiān)制的正式**，并加蓋開票單位的**專用章或財務(wù)專用章，否則視為無效票據(jù)不予報銷。

　　二) 交通費**必須是注明時間地點的機(jī)器打印的**。確實無法提供票據(jù)的'情況，需由項目經(jīng)理簽字確認(rèn)并注明金額、時間及地點。

　　三) 伙食費及住宿費**必須是真實的**，確實無法提供票據(jù)的情況，需由項目經(jīng)理簽字確認(rèn)并注明金額，進(jìn)行報銷。

　　四) 招待費的**同上述情況一樣，需由項目經(jīng)理簽字后憑票報銷。

　　五) 費用報銷必須嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)流程進(jìn)行，否則將不予報銷。

　　五、 其他

　　一) 本**自發(fā)布之日起生效。

　　二) 本**解釋權(quán)歸成都新動力公司財務(wù)部所有。

　　x有限公司

　　20xx年x月x日

報銷管理**3

　　第一條根據(jù)xxxx物業(yè)公司財務(wù)管理**的規(guī)定，本著'必需合理、節(jié)約'的原則，特制定本**。

　　第二條公司費用是指管理費項下的差旅費、業(yè)務(wù)招待費、汽車修理費以及結(jié)算起點以下的零星支出等項目。

　　第三條費用報銷必須據(jù)有**，如特殊情況無**的必須有兩人以上的簽字證明。

　　第四條差旅費的開支管理：

　　一、公司副總經(jīng)理出差必須報經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；其他人員出差必須報經(jīng)部門主管的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　二、公司職員出差可報銷飛機(jī)票和火車軟、硬臥票，如無特殊情況不準(zhǔn)乘***頭等艙。

　　三、出差補助標(biāo)準(zhǔn)：按50元/天執(zhí)行。

　　四、市內(nèi)交通費憑票據(jù)實報銷。

　　五、公司職員出差應(yīng)填制'用款申請表'，經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、部門主管的副總經(jīng)理簽字后，提前一天通知財務(wù)部以準(zhǔn)備差旅費。

　　六、出差回來的職員應(yīng)按要求填制'出差旅費報銷單'，按公司總經(jīng)理出差旅費由主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批簽字；公司副總經(jīng)理出差旅費由公司總經(jīng)理審批簽字，其它職員的出差旅費由其主管的公司副總經(jīng)理審批簽字，送財務(wù)部審核報銷。如遇特殊情況可報主管財務(wù)的副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后報銷。

　　第五條業(yè)務(wù)招待費的開支管理

　　一、業(yè)務(wù)招待范圍：

　　1、招待市、區(qū)等部門主要負(fù)責(zé)人或上級部門**由公司總經(jīng)理、對口業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理陪同。

　　2、公司副總經(jīng)理招待業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人，應(yīng)報告總經(jīng)理。由業(yè)務(wù)對口的部門經(jīng)理陪同。

　　3、部門經(jīng)理因工作需要招待的，應(yīng)由部門經(jīng)理向其主管副總經(jīng)理報告經(jīng)同意后，由部門經(jīng)理和主要對口業(yè)務(wù)人員陪同。

　　二、招待費的審批權(quán)限：

　　1、總經(jīng)理及其他副總經(jīng)理、部門經(jīng)理發(fā)生的`業(yè)務(wù)招待費由主管財務(wù)的副總經(jīng)理簽字報銷。

　　2、主管財務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費由總經(jīng)理簽字報銷。

　　3、招待費的報銷應(yīng)注明時間。

　　第六條汽車修理費用開支管理

　　一、汽車需要修理的，由辦公室報主管的副總經(jīng)理審批后，方可安排修理。

　　二、修理費用憑**由經(jīng)辦人、辦公室**簽字后，報主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批報銷。

　　第七條結(jié)算起點（1000元）以下的零星開支管理

　　一、開支前應(yīng)填制：'用款申請表'，經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、批準(zhǔn)人簽字后送財務(wù)部辦理借款手續(xù)。

　　二、公司各部門購買辦公用品及相關(guān)工具書籍、報刊雜志必須有書面申請，由辦公室報經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后辦理。報銷時在**上由經(jīng)辦人、驗收人、部門經(jīng)理簽字，送財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批報銷。

　　三、其它零星開支必須取得有效**，報銷時應(yīng)在**上由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字，財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批報銷。

　　第八條主管財務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的費用由公司總經(jīng)理審批簽字后報銷。

　　第九條本**由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

　　第十條本**自公司董事會討論通過之日起執(zhí)行。

報銷管理**4

　　為有效**和壓縮差旅費用的支出，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，特制定本**。

　　一、辦理程序

　　1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見、分管**批準(zhǔn)后方可出差。

　　2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”，填寫“用款申請單”，列明用款計劃，由部門負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，分管**審批后方可借款。

　　3、出差人員回公司后，應(yīng)形成出差完成情況書面報告，并向分管**匯報，由分管**考核結(jié)果，簽署考核意見。

　　4、審核人員根據(jù)簽有分管**考核意見的“出差申請單”和有效出差單據(jù)，按費用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后方可報銷差旅費。

　　5、凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管**簽署意見后方可報銷。

　　6、出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報賬，超過一星期報銷差費，每一天按30元罰款，若遲報時間超過一個月以上，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰（**日期），并追究其部門擔(dān)保人責(zé)任。

　　7、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的'原則，延誤工作責(zé)任自負(fù)，特殊情況由總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

　　二、費用標(biāo)準(zhǔn)

　　總體原則：對出差人員的補助費、住宿費和市內(nèi)交通費實行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補”。

　�。�1）住宿標(biāo)準(zhǔn)（金額單位：元。下同）：

　　三、報銷辦法

　�。ㄒ唬┳∷拶M報銷辦法

　　1、出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按實際住宿的天數(shù)計算報銷。

　　2、出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。

　　3、出差人員住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有**媒介采訪、會見地*****和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，在分管**允許的前提下，可按實報銷。

　　4、住宿費標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標(biāo)準(zhǔn)報支，副總以上人員出差，可單獨住宿。

　�。ǘ�）伙食補助費報銷辦法

　　中午12時前離開本市按全天補助；中午12時后離開本市按半天補助；中午12時前抵達(dá)本市按半天補助；中午12時后返抵本市按全天補助。

　　（三）交通費報銷辦法

　　1、旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時）而未乘座臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管**批準(zhǔn)后，方可報銷。

　　2、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)主管**同意）。

　　3、出差人員原則上不得乘左出租車，但下列情況除外：

　�。�1）出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的；

　�。�2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；

　�。�3）收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；

　�。�4）陪同重要客人外出的；

　　（5）執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的

　　以上情況須請示部門主管同意后方可報銷。

　　4、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得饒行。出差期間經(jīng)**批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其饒線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示主管**同意后方可報銷。

　�。ㄋ模┩ㄓ嵸M報銷辦法

　　除外出學(xué)習(xí)和駐廠人員外的出差人員，每天補助10元通訊費，特殊情況需經(jīng)主管**批準(zhǔn)。

　�。ㄎ澹┢渌�

　　1、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費應(yīng)先征得分管**同意，并經(jīng)安排**核準(zhǔn)并簽署意見后財務(wù)部方可審核報銷。

　　2、出差人員應(yīng)保留完整車（船）票時間、車次、住宿**作為計算費用的依據(jù)，對于公司代為訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。

　　3、駕駛員外出按15元/百公里補助，行車途中的違章罰款一律不準(zhǔn)報銷。

　　四、補充規(guī)定

　　1、兩人以上出差人員，在請示主管**允許后，可就隨行高一級人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　2、去往集團(tuán)辦事處的人員，出差途中享受伙食補助費。抵達(dá)后食宿由辦事處承擔(dān)，不享受伙食及住宿包干，如因辦理業(yè)務(wù)路途較遠(yuǎn)，而中途無法返回辦事處就餐，可享受伙食補助費，但需持有辦事處負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)證明。

　　3、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只享受市內(nèi)交通費。會議費用中不含食宿時，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補助。

　　4、外出學(xué)習(xí)、駐廠人員，伙食補助每天16元，期間不享受市內(nèi)交通費、住宿費包干，途中可享受交通、伙食補助費。

　　五、本**自發(fā)布之日起執(zhí)行。

報銷管理**5

　　●第一條固定資產(chǎn)報銷：

　　1.購置固定資產(chǎn)，必須先有批準(zhǔn)的購置計畫，控購商品必須經(jīng)董事會向****辦理專項**證明單才能購買；

　　2.在當(dāng)日內(nèi)購置，經(jīng)**批準(zhǔn)可借用空白支票在計畫范圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及帳號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)**批準(zhǔn)，由財務(wù)部開支票；

　　3.固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)才準(zhǔn)予報銷；

　　4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)報銷後，財務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。

　　●第二條流動資產(chǎn)報銷：

　　1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計畫，經(jīng)**批準(zhǔn)後報財務(wù)部作出次月定額用款計畫；

　　2.凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單(一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián))後，才予以報銷；

　　3.材料物品領(lǐng)用時，必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部)；

　　4.倉庫保管員兼材料會計，每月與財務(wù)核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正；

　　5.年終物資部應(yīng)盤點一次，列出材料清單與財務(wù)部核對，并作出盈虧表；

　　6.采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務(wù)部，第二年再借；

　　7.采購人員經(jīng)**批準(zhǔn)可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開支)，必須在三天內(nèi)到財務(wù)報銷。如果取得正式**，可辦理報銷手續(xù)，不再借支空白支票；

　　8.各項預(yù)付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管**批準(zhǔn)，按合同要求付款.

報銷管理**6

　　一、財務(wù)管理**

　　第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理**費用支出，特制定本**。

　　第二條本**根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)**及公司的實際情景，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等，以下分別說**銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷**和報銷流程。

　　第三條本**適用公司全體員工。

　　第四條借款管理規(guī)定

　�。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差回到5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

　�。ǘ�）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　　（三）各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

　　（四）借款銷賬規(guī)定：

　�。�1）借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管**批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

　�。�2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

　　（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

　　第一條借款流程

　�。ㄒ唬┙杩钊税匆�(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

　�。ǘ�）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

　�。ㄈ�）財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

　　第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

　　第三條費用報銷的一般規(guī)定

　�。ㄒ唬﹫箐N人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見**管理**），且**背面有經(jīng)辦人簽名。

　�。ǘ�）填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用資料或事由。

　�。ㄈ�）按規(guī)定的審批程序報批。

　�。ㄈ�）報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

　　第四條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

　　第五條差旅費報銷**及流程。

　　1、住宿費報銷時必須供給住宿**，實際發(fā)生額未到達(dá)住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

　　2、實際出差天數(shù)的'計算以所乘交通工具出發(fā)時光到返京時光為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計。

　　3、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情景無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補貼。

　　4、宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補貼。

　　5、出差時由對方接待單位供給餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

　　二、報銷流程

　　1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

　　3、購票：出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情景不能用支票的，需事先書面說明情景，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。

　　4、回到報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　第六條電話費報銷**及流程

　　（一）費用標(biāo)準(zhǔn)

　　1、移動通訊費：為了兼顧效率與公*的原則，員工的手機(jī)費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不一樣崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不一樣設(shè)定不一樣的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理**規(guī)定。

　　2、固定電話費：公司為員工供給工作必須的固定電話，并由公司**支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

　　（二）報銷流程

　　1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財務(wù)部。

　　2、財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標(biāo)準(zhǔn)將**交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。

　　3、財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費報批手續(xù)。

　　4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

　　5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情景應(yīng)到電信局查明原因，特殊情景報總經(jīng)理批示處理辦法。

　　第十一條交通費報銷**及流程

　�。ㄒ唬┵M用標(biāo)準(zhǔn)：

　�。�1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情景下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后能夠乘坐出租車；

　　（2）市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。

　　（二）報銷流程

　　1、員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。

　　2、審批：按日常費用審批程序?qū)徟��?/p>

　　3、員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

　　第十二條辦公費、低值易耗品等報銷**及流程

　�。ㄒ唬┕芾硪�(guī)定：為了合理**費用支出，此類費用由公司行政部**管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。

　�。ǘ�）報銷流程

　　1、購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情景按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

　　2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

　　3、費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部供給的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?/p>

　　第十三條招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷**及流程

　　（一）費用標(biāo)準(zhǔn)

　　1、招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

　　2、培訓(xùn)費：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門**管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。

　　3、資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)儉成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料**背面簽字）。

　　4、其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

　　（二）報銷流程：

　　1、招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

　　2、培訓(xùn)費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

　　3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟�后的報銷單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

　　4、其他費用報銷參照日常費用報銷**及流程辦理。

　　第四部分工薪福利及相關(guān)費用支出**及流程

　　第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出**相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第十五條工薪福利支付流程

　�。ㄒ唬┕べY支付流程：

　�。�1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部；

　�。�2）總經(jīng)理供給職工月度獎金分配表；

　　（3）財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；

　　（4）按工薪審批程序?qū)徟��?/p>

　�。�5）每月25日由財務(wù)部經(jīng)過銀行代發(fā)形式支付工資；

　　（6）每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實。

　　（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。

　�。ㄈ�）社會保險及住房公積金支付流程：

　　（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理；

　�。�2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情景進(jìn)行調(diào)整。

　�。ㄋ模┢渌�福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

　　第五部分專項支出財務(wù)報銷**及流程

　　第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

　　第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)**及流程。

　�。ㄒ唬┨顚戀徶蒙暾垼喊垂�司《資產(chǎn)管理**》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

　�。ǘ�）報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。

　　（三）結(jié)賬報銷：

　�。�1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑**等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在**背面簽字并附出入庫單）；

　�。�2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟��?/p>

　　（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；

　�。�4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

　　第十八條其他專項支出報銷**及流程

　�。ㄒ唬┵M用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

　　（二）費用標(biāo)準(zhǔn)：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。

　�。ㄈ�）財務(wù)報銷流程

　　1、審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。

　　2、簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。

　　3、付款流程：

　�。�1）由經(jīng)辦人整理**等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；

　�。�2）按審批程序?qū)徟�：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批；

　�。�3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；

　�。�4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

　　第六部分報銷時光的具體規(guī)定

　　第十九條為了協(xié)調(diào)公司**、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時光具體安排如下：

　　1、財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最終一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時光月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。

　　2、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時光限制，可隨時辦理。

　　第七部分附則

　　第二十條本**解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

　　第二十一條本**經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論經(jīng)過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。

報銷管理**7

　　一、目的

　　為了規(guī)范旅費報銷管理，搞好成本**，結(jié)合公司實際情況，特制定本**。

　　二、適用范圍

　　《旅費報銷管理**》與《出差管理**》及《員工請休假管理**》一并使用，適用于公司全體員工費用報銷管理。

　　三、管理職責(zé)：財務(wù)部負(fù)責(zé)差旅費報銷的**管理。

　　四、休假旅費報銷

　　休假旅費為休假員工從公司所在地至其家庭所在地的縣城(或以上級別城市)的交通費用。

　　在合理安排工作的前提下，根據(jù)職位職級不同，休假旅費報銷規(guī)定：

　　1.**(含副**)以上人員

　　旅費實報實銷，可乘坐汽車、火車或飛機(jī)，報銷金額以飛機(jī)票經(jīng)濟(jì)艙為上限。特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，可報銷商務(wù)艙機(jī)票。

　　2.車間**、外聘工程師、行政/財務(wù)科長

　　一年兩次往返報銷旅費，乘坐汽車，實報實銷;乘坐火車或飛機(jī)，報銷金額以火車硬臥下鋪票價為上限，其余部分由個人承擔(dān)。

　　3.車間**(不含)以下人員休假旅費不予報銷。

　　五、人才引進(jìn)費用報銷

　　1.面試

　　為吸引更多人才參與公司建設(shè)，公司為從外地來公司面試的人員報銷旅費。但必須在其被錄用并報到后，由其本人填寫報銷單據(jù)，并經(jīng)當(dāng)時主持面試的主管會簽確認(rèn)。

　　為提高面試成功率，節(jié)約成本，建議用人部門對外地應(yīng)聘人員首先進(jìn)行電話**。由**(含)以上級別主管根據(jù)電話**的.效果做出判斷，要求應(yīng)聘人員至公司面試。對于沒有被錄用，或錄用后未報到人員，旅費不予報銷。

　　面試人員車資報銷標(biāo)準(zhǔn)同休假旅費報銷規(guī)定，即6級(含)以上人員報銷全部旅費，7級(含)至10級(含)人員以火車硬臥下鋪票價為上限予以報銷。面試車資報銷的級別核定及相應(yīng)的報銷標(biāo)準(zhǔn)，以其錄用后核準(zhǔn)的職級為準(zhǔn)。

　　2.報到

　　報到車資報銷標(biāo)準(zhǔn)同休假旅費報銷規(guī)定。報到途中必須住宿者，準(zhǔn)予報銷一晚住宿費，限額為100元/晚，超出部分由本人承擔(dān)。

　　對于公司從學(xué)校集中招聘的應(yīng)屆畢業(yè)生，公司承擔(dān)其第一次報到的旅費，報銷標(biāo)準(zhǔn)以火車硬座票價為上限。報到途中必須住宿者，準(zhǔn)予報銷一晚住宿費，限額為50元/晚，超出部分由本人承擔(dān)。

　　所有報到人員車資在其報到滿3個月后予以報銷。

　　3.特殊情況

　　在招聘時談定的特殊的休假和車費報銷條件的，各部門在人員報到時將錄用條件以特批申請單(見附表1)報總經(jīng)理或董事長簽核，并將審批同意后的特批單以復(fù)印件報綜合管理部和財務(wù)部備查。

　　六、附則

　　本**由財務(wù)部制定、實施并負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起實施。

　　七、附件《旅費報銷特批申請表》

　　旅費報銷特批申請表

報銷管理**8

　　第一條、總則

　　1.1目的：為了加強(qiáng)差旅費管理，提高辦事效率，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本**。

　　1.2適用范圍：本細(xì)則適用于黔江分公司所有因公出差。

　　第二條、出差審批程序

　　2.1出差申請程序：

　　2.1.1填寫“出差申請單”,明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應(yīng)由部門經(jīng)理(主管)審核簽字后報總經(jīng)理審批，若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷差旅費。

　　2.1.2需要借款，應(yīng)填寫“借款單”，根據(jù)出差申請單確定借款金額。借款單憑出差申請單經(jīng)部門經(jīng)理(主管)、財務(wù)部會計審核后報總經(jīng)理審批方可執(zhí)行。同時財務(wù)部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。出差申請單審批完成后交行政人事部考勤人員處備案。

　　2.1.3出差人員的考勤:考勤人員應(yīng)根據(jù)出差人員的“出差申請單”及經(jīng)核實的報銷單據(jù)給出差人員進(jìn)行考勤。

　　2.2審批權(quán)限：

　　2.2.1員工出差,由部門經(jīng)理(主管)同意后報總經(jīng)理審批。

　　第三條、交**銷標(biāo)準(zhǔn)

　　3.1出差應(yīng)優(yōu)先選擇乘坐火車或汽車，特殊或緊急情況下需乘***的，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可。

　　3.2本市內(nèi)的外出辦事人員憑車票據(jù)實報銷,注明辦事地點、辦事事由等。市內(nèi)辦事原則上不報銷出租車費，因工作需要經(jīng)部門經(jīng)理審核后報總經(jīng)理批準(zhǔn)可報銷。

　　3.3長途交通票據(jù)如果遺失，須寫出書面報告，且有1人以上同行人員或有關(guān)人員簽字證明，經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見，報總經(jīng)理審批報銷。

　　3.4乘坐公司自備車輛出差的,交通費不報銷,路橋費、汽油費及維修費用據(jù)實報銷(維修費用不含交通事故而發(fā)生的修理費)。

　　第四條、住宿標(biāo)準(zhǔn)及報銷標(biāo)準(zhǔn)

　　4.1出差人員的住宿費用實行定額內(nèi)據(jù)實報銷,超支部分自理，節(jié)約歸己。出差地點及臨近城市凡當(dāng)天能返回的不予報銷住宿費。

　　4.2出差人員的交通補貼、伙食補貼天數(shù)，按出差自然天數(shù)減去一天計算，即算頭不算尾，住宿補貼按實際住宿天數(shù)計算。

　　4.3公司員工出差至其住家所在地，不享受住宿補貼，伙食補貼減半發(fā)放，交通補貼仍按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。在不影響工作安排的前提下，外派員工可利用休息時間回家探親，公司每季度報銷1次往返路費。

　　4.4住宿標(biāo)準(zhǔn):重慶主城及其他開放大城市按100元/間/天，縣區(qū)級均按80元/間/天(同性別2人同住一間)報銷。

　　第五條、伙食補貼標(biāo)準(zhǔn)

　　5.1當(dāng)日能返回的按8元/餐補貼伙食費，當(dāng)日不能返回則按20元/天補貼。

　　5.2出差人員在外確因業(yè)務(wù)需要招待客人的,須經(jīng)部門經(jīng)理審核,報總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷,但要取消當(dāng)餐的伙食補助.報銷時招待費必須填寫清楚招待日期并說明招待事由。

　　5.3凡出差地已安排住宿、伙食的，不予報銷住宿和伙食補貼。

　　第六條、差旅費報銷程序

　　6.1票據(jù)的要求：報銷票據(jù)必須是合法的正式**，如確實不能取得**又實際發(fā)生的費用需詳細(xì)注明發(fā)生的時間、事由等，交通票據(jù)還需注明起止地點。公務(wù)中因個人原因違章的罰款單據(jù)不予報銷;報銷的票據(jù)必須項目填寫齊全,強(qiáng)調(diào)公司名稱不能用簡稱。

　　6.2差旅費報銷程序：參照“費用報銷**”。經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路。

　　6.3其他說明

　　6.3.1出差期間因公務(wù)需發(fā)而發(fā)生的郵寄費、電話費、復(fù)印費等，經(jīng)部門經(jīng)理審核，報總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。

　　6.3.2出差報銷時間:出差人員回單位三天之內(nèi)報銷。

　　6.3.3凡參加培訓(xùn)及學(xué)習(xí)的.員工，出差報銷時間，必須將相關(guān)培訓(xùn)、學(xué)習(xí)資料及取得的資格證書上交行政人事部后方可報銷。

　　第七條、有關(guān)人員責(zé)任

　　7.1未因公務(wù)而填制出差審批單,其部門經(jīng)理不如實審核即批準(zhǔn)的,分別追究出差人、部門經(jīng)理的責(zé)任。

　　7.2考勤人員對出差人員的出勤的真實性負(fù)責(zé)。

　　7.3報銷人員有虛假、或涂改票據(jù)及不如實填制報銷單，不予報銷，自己負(fù)責(zé)。

　　7.4部門經(jīng)理對出差人員送批的報銷單據(jù)的真實性負(fù)責(zé)。凡出差之前有借款的需注明借款金額,出差人員未能在規(guī)定的期限內(nèi)辦理費用的結(jié)算及還款手續(xù),財務(wù)部有權(quán)在其當(dāng)月的工資中扣除借款,并按有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。

報銷管理**9

　　一、票據(jù)管理**

　　1、為了加強(qiáng)票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)用、繳、銷**，根據(jù)《會計法》的有關(guān)要求，結(jié)合本院實際，特制定本**，請嚴(yán)格遵守執(zhí)行。

　　2、對票據(jù)的使用，要設(shè)立票證兼管員，負(fù)責(zé)各類票證的領(lǐng)入、領(lǐng)用、回收、**、保管等工作，票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時，必須認(rèn)真辦理移交手續(xù)，移交不清，不得離職。出納不得兼任票據(jù)員（可由辦公室人員兼任）。

　　3、票據(jù)領(lǐng)用、繳銷票據(jù)時，應(yīng)點清票據(jù)數(shù)量（本數(shù)、份數(shù)），****領(lǐng)用、繳銷手續(xù)，明確職責(zé)。票據(jù)員應(yīng)按規(guī)定設(shè)置票據(jù)登記帳薄，規(guī)范登帳，妥善保管票據(jù)領(lǐng)用、繳銷憑證，年終裝訂歸檔。按季盤點庫存票據(jù)，保證帳、票相符。

　　4、核銷已使用的票據(jù)時，票據(jù)員在稽核每本票據(jù)收費金額、確認(rèn)款項已解繳及按規(guī)定使用票據(jù)后給予繳銷，在繳銷票據(jù)時發(fā)現(xiàn)問題，票據(jù)員要及時向分管**匯報。

　　5、使用票據(jù)收費必須兩上以上，一人開票，一人收款，票證按順序號填寫，各聯(lián)一次復(fù)寫，字跡清楚，大小金額不得涂改。其他資料涂改必須加蓋收費人私章并僅限修改一次。收費票據(jù)必須蓋單位公章和開票人簽章，填寫收費項目名稱并詳細(xì)注明結(jié)算方式，票據(jù)已填寫撕出需作廢的，收費兩人必須同時簽名并向分管**說明原因，經(jīng)審批后方可作廢。收入?yún)R總繳款書由開票人填寫，收款人復(fù)核，分管****無誤后解繳，若出現(xiàn)票據(jù)金額與繳款書不符的，同樣追究復(fù)核人職責(zé)。

　　6、加強(qiáng)票據(jù)管理。發(fā)生票據(jù)遺失或被盜等，當(dāng)事人必須將遺失、被盜票據(jù)的名稱、編號及數(shù)量等情景及時向單位**匯報，寫出書面檢查，經(jīng)單位認(rèn)真**核實，上報相關(guān)主管部門審批后方可核銷，遺失、被盜核銷的票據(jù)應(yīng)予登記存檔以備查對。人為原因造成票據(jù)損失的要追究當(dāng)事人職責(zé)。

　　7、單位不得使用自行印制或自購收費收據(jù)，一切收費均用財政工商稅務(wù)部門**印制的正規(guī)票據(jù)。

　　8、票據(jù)一年清繳一次，收費票據(jù)的存根期為五年，存根保存期限到期后，由票據(jù)員填制票據(jù)銷毀表一式三份（分管**、票據(jù)員、會計各存1份），由院**會同紀(jì)檢***門到場核實**，方可銷毀。與票據(jù)的領(lǐng)用、繳銷有關(guān)的憑證、帳冊應(yīng)保留十五年。

　　9、對于銀行支票的管理參照以上辦法執(zhí)行。

　　二、財務(wù)報銷**

　　1、各部門的經(jīng)費支出嚴(yán)格按計劃管理的要求，實行計劃用款。對用款不事先申請的部門，財務(wù)室不得安排該部門的用款計劃。

　　2、本院日常所有支出業(yè)務(wù)，必須由分管**同意，經(jīng)辦人注明事由、會計審核，1000元以內(nèi)的開支由分管**簽字報銷；1000元以上的開支由院長簽字報銷。

　　3、各部門要嚴(yán)格**差旅費和會務(wù)費支出，對差旅費的報銷，嚴(yán)格按員工手冊的規(guī)定執(zhí)行。無特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出，由出差人員自理。

　　4、各部門要嚴(yán)格**業(yè)務(wù)招待費支出。對潛江地區(qū)的業(yè)務(wù)招待，由辦公室**安排，實行先申請后招待**。否則，招待費自理。

　　5、為加強(qiáng)資金管理，及時收回借款，借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后一周內(nèi)到財務(wù)室辦理報銷還款手續(xù)，財務(wù)室應(yīng)嚴(yán)格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。對逾期不報帳的借款人，財務(wù)室有權(quán)在其工資中扣除，并按有關(guān)規(guī)定予以處罰。財務(wù)人員不能嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理**的，按本院《員工手冊》財務(wù)管理規(guī)定的第十七條執(zhí)行處罰。

　　6、各種票據(jù)是財務(wù)報銷的`憑據(jù)，下列票據(jù)財務(wù)室不予報銷：

　　1）無正規(guī)的**或收據(jù)。

　　2）審批手續(xù)不全的票據(jù)。

　　3）資料填寫不全、字體無法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù)。

　　4）無公章、無私人簽章（字）的白條收據(jù)。

　　5）購物無用途、資產(chǎn)無驗收的票據(jù)。

　　6）數(shù)量、單價、金額不符的票據(jù)。

　　7、本**未盡事宜，參照本院《員工手冊》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　8、本**自公布之日起執(zhí)行。

報銷管理**10

　　為了使各項財務(wù)支出有章可循，各級人員對各種開支的審批及權(quán)限心中有數(shù)，同時為了加強(qiáng)公司的財務(wù)預(yù)算管理，并做到各項收支嚴(yán)格遵循財務(wù)**，特制定以下規(guī)定:

　　一、費用支出的前提及審批權(quán)限

　　1、費用支出的前提是該費用必須是實際支出并列入預(yù)算，對未列入預(yù)算的費用，由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預(yù)算，經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行。

　　2、費用審批權(quán)限:一般費用20xx元以下，部門負(fù)責(zé)人審批;20xx元以上由部門負(fù)責(zé)人提出建議，總經(jīng)理審批;業(yè)務(wù)費1000元以下部門負(fù)責(zé)人審批，1000元以上總經(jīng)理審批。

　　3、固定資產(chǎn)購置、員工出國考察、進(jìn)修學(xué)習(xí)等費用在一萬元以上由董事會研究審批。

　　4、為加強(qiáng)預(yù)算**，同時保證費用支出及報銷單據(jù)的合法性，公司的各種報銷單據(jù)需經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核，并簽字。未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、簽字的單據(jù)，不得報銷。

　　5、公司**各控股公司的各種費用由各單位總經(jīng)理審批。

　　二、各種費用列支規(guī)定

　　1、普通辦公用品根據(jù)本公司一個月需要量購入，由經(jīng)手人和驗收人簽字后報批。

　　2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂，方可購置。為減少資金占用，在可能情況下力爭零庫存。

　　3、差旅費報銷，按<浙江華匯建筑設(shè)計咨詢有限公司差旅費報銷辦法>執(zhí)行。

　　4、計劃生育等費用，由計生員簽具意見后再報批。

　　5、各部門需訂報刊、雜志，先報綜合部*衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由綜合部**辦理。

　　6、資料檔案室購置資料**書籍，年初需列出購置預(yù)算，報技術(shù)發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實施。

　　7、職工所購業(yè)務(wù)書籍，應(yīng)先征得部門負(fù)責(zé)人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續(xù)后，方可報銷，職工離開本單位必須交還所借書籍。

　　8、職工因工作需要配置的低值易耗品(如計算器、繪圖儀、裝訂機(jī)等)由綜合部**購置，在財務(wù)部辦理登記手續(xù)，再報批，職工離開本單位必須交還所領(lǐng)工具。

　　9、職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱職務(wù)考試，事先應(yīng)征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷。

　　10、職工按規(guī)定報銷的`書報費，只能報銷業(yè)務(wù)書籍，由部門負(fù)責(zé)人審批。

　　11、通訊費報銷按<浙江華匯建筑設(shè)計咨詢有限公司通訊費用報銷辦法>執(zhí)行。

　　12、各部門使用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局，市就業(yè)管理局批準(zhǔn)后再用工。各部門應(yīng)嚴(yán)格**臨時工數(shù)量，盡量節(jié)約費用。

　　三、各種費用報批程序:

　　各種費用報銷需填寫<浙江華匯費用報銷單>，有經(jīng)辦人(驗收人)簽字，基層費用承擔(dān)部門負(fù)責(zé)人同意(證明)，財務(wù)部經(jīng)理審核，預(yù)算部門負(fù)責(zé)人審批(20xx元以內(nèi))或總經(jīng)理審批(20xx元以上)簽字。

　　四、為簡化手續(xù)下列費用在正常開支范圍內(nèi)無須報批，但當(dāng)費用開支異常時必須向總經(jīng)理匯報。

　　1、各種應(yīng)交稅金(不包括印花稅、車輛使用稅);

　　2、各月發(fā)放工資;

　　3、各月應(yīng)交養(yǎng)老保險金、待業(yè)保險金等;

　　4、向金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時發(fā)生的郵電、手續(xù)費、貸款息。

　　五、其他需要說明的問題

　　1、以上各種報銷**，必須為國家****，經(jīng)營 性收款收據(jù)一律不能報銷入賬。

　　2、**上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。

　　3、各種開支必須符合國家財稅法規(guī)，報銷時經(jīng)辦人員應(yīng)盡可能注明用途。

　　4、超過現(xiàn)金結(jié)算限額(1000元)的費用，應(yīng)通過銀行結(jié)算，特殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請，財務(wù)部經(jīng)理同意后方可支付，對數(shù)額較大應(yīng)提請總經(jīng)理審批。

　　5、對各種報銷單據(jù)，財務(wù)部必須進(jìn)行審核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務(wù)應(yīng)要求更換。無法更換的，財務(wù)可拒絕報銷。

　　6、自制報銷單據(jù)，由財務(wù)部**設(shè)計格式，做到規(guī)范、整潔。

　　7、報銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來**應(yīng)由對方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不得報銷。

　　8、當(dāng)年費用必須當(dāng)年報銷，如:通訊費、核定的業(yè)務(wù)費、書報費、核定的汽車費等，當(dāng)年不報銷視作自愿放棄(12月份通訊費除外)。

　　9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務(wù)部一份，作為財務(wù)收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支付款項，財務(wù)部應(yīng)拒絕支付。

　　六、本**由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起執(zhí)行。此前制訂的公司報銷**同時廢止。

報銷管理**11

　　為了規(guī)范出差行為，提高效率，制定本**。本**適合公司所有員工。

　　1、差旅所乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)：

　　(a) 公司員工出差乘坐火車(高鐵，動車)，公司所有人員出差在600

　　公里(含)以內(nèi)的，按照動車二等座或高鐵二等座標(biāo)準(zhǔn)的實際票價予以報銷，如果員工換成其他交通工具均按此標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超出標(biāo)準(zhǔn)以外的金額部分自已承擔(dān)。600公里以上按照硬臥級別票價予以報銷，換成其他交通工具按此標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超出標(biāo)準(zhǔn)以外的金額部分自已承擔(dān)。如果是特殊原因，在非常緊急的情況下，選擇其他交通工具：例如飛機(jī)，做情況說明請總裁(委托人)特批后，可以報銷。

　　(b) 自駕車報銷標(biāo)準(zhǔn)

　　為防止出現(xiàn)安全隱患，公司不鼓勵駕駛汽車出差，在總裁特批許可的.情況下，員工出差可以選擇自駕。

　　自駕車報銷標(biāo)準(zhǔn)：150公里內(nèi)每車每次補助 150元， 150- 300公里內(nèi)每車補助往返油費過路費 500元， 300—600 補助 700 元， 每次不限時間。 600公里以上 至1000元封頂。

　　2、差旅住宿、補貼標(biāo)準(zhǔn)：

　　員工同性雙人出差按住標(biāo)準(zhǔn)間進(jìn)行報銷，報銷標(biāo)準(zhǔn)等同于住宿單人住宿標(biāo)準(zhǔn)，住宿標(biāo)準(zhǔn)單人出差每人住宿費，一線城市(**、天津、上海、廣州、深圳等)每天300元，二線城市260元(省會級城市)，三線城市200元(普通城市)。出差補貼每人每天60元補貼，一律按**(收據(jù))報銷。 連續(xù)出差7日以上按40元/天補助。公司除交通工具、 住宿費、補貼，不再報銷其他費用。

　　3、出差日期的計算

　　員工出差可以按所乘交通工具日期計算出差天數(shù)，出差天數(shù)(24小時)算頭不算尾，但一天(24小時)超過8小時，可增加一天補助;自駕車按公里計算，補助按4-1(b)執(zhí)行。

　　4、員工出差前，到財務(wù)處辦理出差借款手續(xù)，回來后，差旅費由出差人本人將票據(jù)分類匯總，包括出差申請，各類票據(jù)，按差旅費報銷**規(guī)定，在結(jié)束出差一周內(nèi)到財務(wù)報銷費用，過期不予報銷。 4-6.員工報銷必須填寫差旅費報銷單，由出差人填寫簽字，(多人出差要寫明人數(shù))，出差起止日期必須和火車票一至，住宿日期要和該**一致。補貼按住宿日期發(fā)放。報銷單由經(jīng)理簽字，人力、財務(wù)部經(jīng)理審批簽字，特殊情況總裁(委托人)簽字后，出納核實后辦理。

　　備注：以上費用必須在實際發(fā)生后按標(biāo)準(zhǔn)報銷(必須提供正規(guī)**，并注明起始和終止時間、地點、內(nèi)容)。公司舉辦的會議和活動由人力行政部**安排食宿。

　　5、本**自發(fā)布日執(zhí)行。

報銷管理**12

　　公司費用報銷管理**

　　一、目的

　　為加強(qiáng)對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本**。

　　二、適用范圍

　　本**適用于市場部及其它相關(guān)部門。

　　三、出差管理

　　1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準(zhǔn)（可電話確認(rèn)）。

　　2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部分。

　　四、差旅費

　　差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的`合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)雜費等。

　　1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

　　2、特殊情況，經(jīng)公司**批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。

　　3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）

　　4、市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。

　　5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。

　　6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復(fù)印費、傳真費等，實報實銷。

　　7、辦事處**、部門經(jīng)理的手機(jī)話費在公司報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費，實報實銷。

　　五、備用金管理

　　1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實際城要確定，由總經(jīng)理簽批。

　　2、備用金借支后應(yīng)及時沖帳，備用金占用時間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

　　3、對于長期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

　　六、報銷管理

　　1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

　　2、費用報銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。

報銷管理**13

　　第一章 總則

　　一、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理**費用支出，結(jié)合本公司的具體情況特制定本**。

　　第二章 借款報銷程序

　　一、借款報銷的審批權(quán)限

　　1.公司人員出差費用及日常費用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字；

　　2.各部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)總經(jīng)理審批。

　　三、借款流程

　　1.借款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時，應(yīng)按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。經(jīng)總經(jīng)理審核簽字。

　　2.借款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務(wù)部，財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；

　　四、借款管理規(guī)定

　　1.出差借款：借款人員借款后必須及時報銷。差旅費借款必須在返回公司上班之日起3天內(nèi)辦理報銷及還款手續(xù)。

　　2.其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　　3.各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

　　五、報銷管理程序

　　1.借款銷賬時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管**批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;借款人員在任務(wù)完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借；

　　2.報銷時，報銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和**，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)部報賬；

　　3.會計人員對報銷憑據(jù)的`合法性、真實性、合理性予以復(fù)核；

　　第三章 差旅費報銷程序

　　一、費用標(biāo)準(zhǔn):

　　直轄市

　　2.省會城市

　　3.縣級及以下

　　二、費用標(biāo)準(zhǔn)的補充說明

　　1.住宿費報銷時必須提供住宿**，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

　　2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達(dá))以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達(dá))以一天計。

　　3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補貼。

　　4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補貼。

　　5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

　　6.關(guān)于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)公司**批準(zhǔn)就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補助費；

　　7.出差期間市內(nèi)交通費及業(yè)務(wù)招待費經(jīng)公司**審批財務(wù)審核后報銷；

　　8.其他費用報銷標(biāo)準(zhǔn)按照有關(guān)規(guī)定審核報銷。

　　第四章 交通費、通訊費報銷程序

　　一、交通費報銷管理規(guī)定

　�。ㄒ唬┵M用標(biāo)準(zhǔn)：

　　1.員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車

　　2.市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。

　�。ǘ�）報銷辦法：

　　1、旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時）而未乘坐臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管**批準(zhǔn)后，方可報銷。

　　2、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)主管**同意）。

　　3、乘坐的出租車費用不在報銷范圍之內(nèi)，但下列情況除外：

　�。�1）出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的；

　�。�2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；

　�。�3）收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；

　�。�4）陪同重要客人外出的；

　�。�5）執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的。

　　以上情況須請示部門主管同意后方可報銷。

　　2、通訊費報銷管理的規(guī)定

　�。�1）為了兼顧效率與公*的原則，員工的手機(jī)費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，員工通訊費每人每月不得超過100元；銷售人員通訊費每人每月不得超過200元。

　　（2）特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。

　　第五章 報銷辦法

　　1.本人填寫好報銷單，經(jīng)公司**批準(zhǔn)后由專人匯總**交到財務(wù)部；

　　2.財務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報銷。

　　第六章 附則

　　一、本規(guī)定由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

　　二、本**經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。

　　三、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

　　附：報銷流程圖

報銷管理**14

　　第一章、總則

　　第一條，為加強(qiáng)和規(guī)范學(xué)校**差旅費管理，根據(jù)《**和國家機(jī)關(guān)差旅費管理辦法》（財行[20xx]531號）的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實際情況，特制定本辦法。

　　第二條，本辦法適用于校本部各機(jī)關(guān)部處、院（系）及直屬單位（以下簡稱各單位）。

　　第三條，差旅費是指教職工臨時到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。

　　第四條，各單位應(yīng)當(dāng)建立健全公務(wù)出差審批**。出差必須按規(guī)定報經(jīng)單位有關(guān)**批準(zhǔn)，從嚴(yán)**出差人數(shù)和天數(shù)；嚴(yán)格差旅費預(yù)算管理，**差旅費支出規(guī)模；嚴(yán)禁無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務(wù)目的的差旅活動，嚴(yán)禁以任何名義和方式變相旅游，嚴(yán)禁異地部門間無實質(zhì)內(nèi)容的學(xué)習(xí)交流和考察調(diào)研。

　　第二章、城市間交通費

　　第五條，城市間交通費是指教職工因公到常駐地以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機(jī)等交通工具所發(fā)生的費用。

　　第六條，出差人員應(yīng)當(dāng)按規(guī)定等級乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級見下表：

　　交通工具

　　級別

　　火車（含高鐵、動車、全列軟席列車）

　　輪船（不包括旅游船）

　　飛機(jī)

　　其他交通工具（不包括出租小汽車）

　　部級及相當(dāng)職務(wù)人員

　　火車軟席（軟座、軟臥），高鐵/動車商務(wù)座，全列軟席列車一等軟座

　　一等艙

　　頭等艙

　　憑據(jù)報銷

　　司局級及相當(dāng)職務(wù)人員(包括教授、研究員、**醫(yī)師、藝術(shù)一級人員；職務(wù)工資在五級（含五級）以上的高級工程師、高級經(jīng)濟(jì)師、高級會計師、副教授、副研究員、副**醫(yī)師、藝術(shù)二級人員及相當(dāng)以上技術(shù)職務(wù)人員)火車軟席（軟座、軟臥），高鐵/動車一等座，全列軟席列車一等軟座

　　二等艙

　　經(jīng)濟(jì)艙

　　憑據(jù)報銷

　　其余人員

　　火車硬席（硬座、硬臥），高鐵/動車二等座、全列軟席列車二等軟座

　　三等艙

　　經(jīng)濟(jì)艙

　　憑據(jù)報銷

　　部級及相當(dāng)職務(wù)人員出差，因工作需要，隨行一人可乘坐與部級人員同等級交通工具。

　　未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。

　　第七條，到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務(wù)、確保安全的前提下，應(yīng)當(dāng)選乘經(jīng)濟(jì)便捷的交通工具。

　　第八條，乘***的，民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據(jù)報銷。

　　第九條，乘***、火車、輪船等交通工具的.，每人次可以購買交通意外保險一份。所在單位**購買交通意外保險的，不再重復(fù)購買。

　　第三章、住宿費

　　第十條，住宿費是指教職工因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所，下同）發(fā)生的房租費用。

　　第十一條，住宿費限額標(biāo)準(zhǔn)按照***分地區(qū)制定的住宿費限額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　第十二條，部級及相當(dāng)職務(wù)人員住普通套間，司局級及以下人員住單間或標(biāo)準(zhǔn)間。

　　第十三條，出差人員應(yīng)當(dāng)在職務(wù)級別對應(yīng)的住宿費標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)，選擇安全、經(jīng)濟(jì)、便捷的賓館住宿。

　　第四章、伙食補助費

　　第十四條，伙食補助費是指對教職工在因公出差期間給予的伙食補助費用。

　　第十五，伙食補助費按出差自然(日歷)天數(shù)計算，按照***分地區(qū)制定的標(biāo)準(zhǔn)包干使用，即新疆、青海、**每人每天120元，其他地區(qū)每人每天100元。

　　第五章、市內(nèi)交通費

　　第十六條，市內(nèi)交通費是指教職工因公出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費用。

　　第十七條，市內(nèi)交通費按出差自然(日歷)天數(shù)計算，每人每天80元包干使用。

　　第六章、報銷管理

　　第十八條，出差人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定開支差旅費，費用由所在單位承擔(dān)，不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁。

　　第十九條，城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據(jù)報銷，訂票費、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費、交通意外保險費憑據(jù)報銷。住宿費在標(biāo)準(zhǔn)限額之內(nèi)憑**據(jù)實報銷，超過標(biāo)準(zhǔn)限額的按標(biāo)準(zhǔn)限額報銷�；锸逞a助費按出差目的地的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放補貼，在途期間的伙食補助費按當(dāng)天最后到達(dá)目的地的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放補貼，無需提供餐費**。市內(nèi)交通費按本辦法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放補貼，無需提供市內(nèi)交通費票據(jù)。未按規(guī)定開支差旅費的，超支部分由個人自理。

　　第二十條，教職工出差結(jié)束后應(yīng)當(dāng)及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應(yīng)當(dāng)提供出差審批單、機(jī)票、車票、住宿費**等憑證。

　　第二十一條，財務(wù)處應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定審核差旅費開支，對未經(jīng)批準(zhǔn)出差以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的費用不予報銷。

　　第七章、附則

　　第二十二條，教職工外出參加會議、培訓(xùn)，舉辦單位**安排食宿的，會議、培訓(xùn)期間的食宿費和市內(nèi)交通費由會議、培訓(xùn)舉辦單位按規(guī)定**開支；往返會議、培訓(xùn)地點的城市間交通費由所在單位按照規(guī)定報銷。

　　第***條，教職工出差期間，事先經(jīng)單位**批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，其繞道交通費，扣除出差直線單程交通費，多開支的部分由個人自理。繞道和在家期間不予報銷住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。

　　第***條，本辦法由財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

　　第二十五條，本辦法自發(fā)布之日起施行。

報銷管理**15

　　為有效**和壓縮差旅費用的支出，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，特制定本**。

　　一、辦理程序

　　1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見、分管**批準(zhǔn)后方可出差。

　　2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”，填寫“借支單”，列明借支事由，由部門負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，分管**審批后方可借支差旅費。

　　3、出差人員回公司后，應(yīng)形成出差完成情況書面報告，并向分管**匯報，由分管**考核結(jié)果，簽署考核意見。

　　4、審核人員根據(jù)簽有分管**考核意見的“出差申請單”和有效出差單據(jù)，按費用報銷標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后方可報銷差旅費。

　　5、凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管**簽署意見后方可報銷。

　　6、出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報賬，超過一星期報銷差費，每一天按30元罰款，若遲報時間超過一個月以上，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰（**日期），并追究其部門擔(dān)保人責(zé)任。

　　7、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責(zé)任自負(fù)，特殊情況由總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

　　二、費用標(biāo)準(zhǔn)

　　總體原則：對出差人員的補助費、住宿費和市內(nèi)交通費實行“包干使用，節(jié)約歸公，超支不補”。

　�。�1）住宿標(biāo)準(zhǔn)（金額單位：元。下同）：

　　人員

　　特區(qū)

　　直轄市

　　省會城市

　　省轄市

　　縣級市及以下

　　總經(jīng)理

　　實報實銷（含副總經(jīng)理，下同）

　　經(jīng)理

　　其余人員

　�。�2）伙食補助費：

　　人員

　　特區(qū)

　　直轄市

　　省會城市

　　省轄市

　　縣級市及以下

　　總經(jīng)理

　　實報實銷

　　經(jīng)理

　　其余人員

　　（3）市內(nèi)交通費：

　　人員

　　特區(qū)

　　直轄市

　　省會城市

　　省轄市

　　縣級市及以下

　　總經(jīng)理

　　實報實銷

　　經(jīng)理10

　　其余人員10

　�。�4）交通工具標(biāo)準(zhǔn)：

　　人員

　　飛機(jī)

　　火車

　　輪船

　　長途汽車

　　出租車

　　總經(jīng)理

　　普通艙

　　軟臥軟座

　　二等艙

　　實報

　　實報

　　經(jīng)理

　　預(yù)申請

　　硬臥硬座

　　二等艙

　　可乘

　　實報（緊急情況實報）

　　其余人員

　　——

　　硬臥硬座

　　三等艙

　　可乘

　　預(yù)申請

　　備注：以上人員總經(jīng)理為公司負(fù)責(zé)人、經(jīng)理為部門負(fù)責(zé)人、其余人員是除以上人員之外所有人員。

　　三、報銷辦法

　　（一）住宿費報銷辦法

　　1、出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按實際住宿的天數(shù)計算報銷。

　　2、出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。

　　3、出差人員住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有**媒介采訪、會見地*****和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，在分管**允許的.前提下，可按實報銷。

　　4、住宿費標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標(biāo)準(zhǔn)報支，副總以上人員出差，可單獨住宿。

　�。ǘ�）伙食補助費報銷辦法

　　中午12時前離開本市按全天補助；中午12時后離開本市按半天補助；中午12時前抵達(dá)本市按半天補助；中午12時后返抵本市按全天補助。

　�。ㄈ�）交通費報銷辦法

　　1、旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時）而未乘座臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管**批準(zhǔn)后，方可報銷。

　　2、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)主管**同意）。

　　3、出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：

　　（1）出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的；

　　（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；

　�。�3）收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；

　�。�4）陪同重要客人外出的；

　�。�5）執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的

　　以上情況須請示部門主管同意后方可報銷。

　　4、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經(jīng)**批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示主管**同意后方可報銷。

　�。ㄋ模┢渌�

　　1、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費應(yīng)先征得分管**同意，并經(jīng)安排**核準(zhǔn)并簽署意見后財務(wù)部方可審核報銷。

　　2、出差人員應(yīng)保留完整車（船）票時間、車次、住宿**作為計算費用的依據(jù)，對于公司代為訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。

　　3、駕駛員在行車途中屬于個人原因的的違章罰款一律不準(zhǔn)報銷。

　　四、補充規(guī)定

　　1、兩人以上出差人員，在請示主管**允許后，可就隨行高一級人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　2、去往集團(tuán)辦事處的人員，出差途中享受伙食補助費。抵達(dá)后食宿由辦事處承擔(dān)，不享受伙食及住宿包干，如因辦理業(yè)務(wù)路途較遠(yuǎn)，而中途無法返回辦事處就餐，可享受伙食補助費，但需持有辦事處負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)證明。

　　3、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只享受市內(nèi)交通費。會議費用中不含食宿時，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補助。

　　4、外出學(xué)習(xí)人員住宿費、交通費以及伙食費實報實銷，不享受補助標(biāo)準(zhǔn)。

　　五、本**自發(fā)布之日起執(zhí)行。

報銷管理**菁選（擴(kuò)展3）

——報銷管理**菁選

報銷管理**(集錦15篇)

　　在現(xiàn)實社會中，接觸到**的地方越來越多，**對社會經(jīng)濟(jì)、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對社會公共秩序的維護(hù)，有著十分重要的作用。想學(xué)習(xí)擬定**卻不知道該請教誰？以下是小編收集整理的報銷管理**，歡迎閱讀與收藏。

報銷管理**1

　　一：目的：

　　為了完善營銷財務(wù)管理**，使銷售人員差旅報銷更加清楚明晰。同時也便于公司各環(huán)節(jié)操作和管理的有章可循，使各環(huán)節(jié)的工作開展更加順利，符合公司管理要求。

　　二：范圍:部門經(jīng)理、區(qū)域經(jīng)理;

　　三：要求:

　　(一)：區(qū)域經(jīng)理

　　1：補貼標(biāo)準(zhǔn)：住宿、餐費：150元/天

　　1)沿海地區(qū)及特殊地區(qū)補貼標(biāo)準(zhǔn)170元∕天：**、上海、天津、江蘇、浙江、福建、廣東、海南、山東(青島、煙臺、威海、日照、濰坊)地區(qū)(含**市場)

　　2)**地區(qū)補貼標(biāo)準(zhǔn)：區(qū)域經(jīng)理按190元∕天

　　3)出差期間沒有住宿的，不計住宿補貼，只計誤餐補助;補貼標(biāo)準(zhǔn)：每天30元，早

　　餐6元、午餐12元、晚餐12元。

　　4)直營店出差誤餐補貼標(biāo)準(zhǔn)：每天25元，早餐5元、午餐10元、晚餐10元。

　　5)若公司直營店或加盟店已經(jīng)提供食宿、不予報銷食宿費用。

　　2：手機(jī)話費補助：

　　1)話費標(biāo)準(zhǔn)為：300元∕月。

　　2)超出以上300元標(biāo)準(zhǔn)的費用自理，不足標(biāo)準(zhǔn)的話費按實際消費報銷。

　　3：長途差旅費：

　　報銷標(biāo)準(zhǔn)以乘用交通工具(火車、汽車、輪船)的票證實報實銷�；疖囘B續(xù)6小時以上車程按硬臥報銷，輪船按座位或三等艙報銷。

　　(二)部門經(jīng)理

　　1：住宿、餐費補貼：170元∕天

　　1)沿海地區(qū)及特殊地區(qū)補貼標(biāo)準(zhǔn)190元∕天：**、上海、天津、江蘇、浙江、福建、廣東、海南、山東(青島、煙臺、威海、日照、濰坊)地區(qū)(含**市場)、

　　2)**地區(qū)補貼標(biāo)準(zhǔn)：210元/天

　　3)出差期間沒有住宿的，不計住宿補貼，只計誤餐補助;補貼標(biāo)準(zhǔn)：每天40元，早

　　餐10元、午餐15元、晚餐15元。

　　4)直營店出差誤餐補貼標(biāo)準(zhǔn)：每天25元，早餐5元、午餐10元、晚餐10元。

　　5)出差期間、若公司直營店或加盟店已經(jīng)提供食宿、不予報銷食宿費用。

　　2：手機(jī)話費補助：

　　1)話費標(biāo)準(zhǔn)為：500元∕月。

　　2)超出以上500元標(biāo)準(zhǔn)的費用自理，不足標(biāo)準(zhǔn)的話費按實際消費報銷。

　　3：長途差旅費：

　　報銷標(biāo)準(zhǔn)以乘用交通工具的票證實報實銷。火車超過6小時車程按硬臥報銷，輪船按

　　座位或三等艙報銷

　　四：報銷憑證及要求：

　　1：住宿與吃飯不分開，實行包干制，報銷憑證以補貼金額的等額住宿或餐費有效票據(jù)

　　為準(zhǔn)，且票據(jù)須與出差地相吻合。

　　2：車票：火車、汽車的電腦打印票。若不能提供電腦打印票的區(qū)域須出具書面說明，以其他同類票據(jù)相抵，方可給予報銷。

　　3：票據(jù)背面須注明起止地點出發(fā)日期及時刻，到達(dá)日期及時刻，若電腦票已注明出發(fā)

　　日期及時刻，則只須填寫到達(dá)日期和時刻。若為中轉(zhuǎn)站，須注明中轉(zhuǎn)。

　　4：乘坐市內(nèi)公交、地鐵憑真實有效票據(jù)實報實銷。

　　5：超出以上票據(jù)范圍均不作為報銷依據(jù)。(如：包車、的士、三輪等)

　　6：電話費：須提供電訊部門賬單**。(充值卡**、繳費**均不可作為報銷的憑

　　證)。

　　7：特殊情況下產(chǎn)生的費用需提前向公司**申請執(zhí)行。

　　五：交通工具的選擇：

　　1：公司要求的`特殊公務(wù)，火車或汽車的車程在12小時以上、特價機(jī)票和火車、汽車價

　　差在200元以內(nèi)的可選擇乘***、公司予以全額報銷。其它情況乘***的，超出

　　部分由區(qū)域經(jīng)理自行承擔(dān)。

　　2：選擇飛機(jī)作為交通工具須事前書面請示，若無書面請示批復(fù)單視為無效，并按照公司**規(guī)定進(jìn)行處罰。

　　3：火車、輪船、省際長途汽車并存的情況下，選擇最優(yōu)惠的交通工具。

　　六：其他規(guī)定：

　　1：火車訂票費20元以內(nèi)予以報銷。

　　2：發(fā)現(xiàn)虛假報銷者，將給予500—20xx的處罰，情節(jié)嚴(yán)重者，不予報銷當(dāng)月差旅費。

　　并給予記大過

報銷管理**2

　　一、總則

　　1、為加強(qiáng)公司差旅費管理，規(guī)范差旅費報銷程序和標(biāo)準(zhǔn)，提高工作效率， 結(jié)合公司實際情況，特制訂《差旅費報銷**》。

　　2、本**規(guī)定的出差是指公司員工因公，保證出差人員工作與生活的需要。本**適用公司所有員工。

　　二、出差審批

　　1、出差人員應(yīng)填寫《出差審批單》，報經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。出差超過核準(zhǔn)天數(shù)時，應(yīng)請示批準(zhǔn)人核準(zhǔn)，否則超期部分不予補貼。臨時出差不能及時填寫《出差審批單》時，可在費用報銷單粘貼單上注明“臨時出差”。

　　2、出差審批權(quán)限：

　　(a) 副總經(jīng)理出差由總經(jīng)理審批;

　　(b) 部門負(fù)責(zé)人出差由分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批;

　　(c) 其他員工出差，由所在部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，分管副總經(jīng)理審批。

　　三、差旅費支出內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)

　　(一)差旅費報銷內(nèi)容：公司員工出差報銷的差旅費包括在途交通費、住宿費、生活補助、通訊費等。

　　(二)往返出差地點交通費標(biāo)準(zhǔn)

　　1、乘坐交通工具：員工往返出差地點一般乘坐火車或汽車，需乘***時，應(yīng)在出差審批表中注明，經(jīng)批準(zhǔn)后方可乘坐。未經(jīng)批準(zhǔn)，乘坐者超出部分由自己負(fù)擔(dān)。

　　2、在途交通費：出差人員乘坐火車，從當(dāng)日晚8時至次日晨7時乘坐6小時以上的，或連續(xù)乘坐8小時以上的，應(yīng)乘臥鋪。

　　工作人員出差，事先經(jīng)**批準(zhǔn)就近探親辦事者，其繞道車、船、住宿等費用自理，同時不發(fā)放繞道和在家期間的出差補貼。

　　3、出差人在當(dāng)?shù)厮�乘坐的公交、打車費用據(jù)實報銷，乘坐出租車時需在票據(jù)背面

　　注明起止地點和情況說明，核實后予以報銷。

　　(三)住宿及補貼標(biāo)準(zhǔn)

　　1、出差天數(shù)。出差天數(shù)以往返車、船票或飛機(jī)票時間為準(zhǔn)，所乘交通工具晚點時，以實際出發(fā)或往返時間為準(zhǔn)。出差天數(shù)以中午12：00為界限，以車、船票的時間為準(zhǔn)。出發(fā)時間在12：00以前的，出差天數(shù)為一天，反之為半天。出差返回時間在22：00前的.(以票面時間為準(zhǔn))，第二天照常上班;出差返回時間超過22：00而未超過次日6：00的，第二天休息半天。

　　2、住宿費：住宿費參照地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)給予報銷，住宿費按實際住宿天數(shù)*均計算，以車、船票時間為準(zhǔn)。

　　3、出差補貼：出差補貼為員工在出差地的就餐補助。

　　餐費計算方法為:

　　一天按三餐計算，早餐按標(biāo)準(zhǔn)補貼的20%，午餐和晚餐各按標(biāo)準(zhǔn)補貼的40%。

　　早晨8：00前出差補貼早餐;

　　中午13:00以后回單位補貼午餐;

　　下午19：00后回單位補貼晚餐(以車票、機(jī)票載明的時間為準(zhǔn))。

　　出差補貼、住宿費標(biāo)準(zhǔn)參見下表：

　　差旅費標(biāo)準(zhǔn) 住宿費 伙食補助

　　市內(nèi)交通補助 中層 員工 中層 員工 中層 員工

　　特殊地區(qū) 500 320 80 65 50 50 其他地區(qū) 400 250 60 50 50 50

　　四、報銷程序

　　1、報銷人把與差旅費相關(guān)的所有票據(jù)全部粘貼在差旅費報銷單的后面，所有票據(jù)應(yīng)整潔、無涂改、粘貼整齊，報銷內(nèi)容填寫正確。

　　2、報銷人持《出差審批單》和粘貼、計算完整的報銷單據(jù)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，到財務(wù)部由財務(wù)人員按公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行復(fù)核，《出差審批單》粘貼于報銷單后面，作為報銷的附件。

　　3、持財務(wù)人員審核完畢后的有關(guān)單據(jù)交總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批;

　　4、報銷人全部審核完畢后到出納人員進(jìn)行報銷。

　　五、其他情況

　　1、外出 學(xué)習(xí) **安排食宿的，據(jù)實報銷，不再領(lǐng)取出差補貼(科研人員外出工藝交接除外)。

　　2、本**解釋權(quán)在財務(wù)部。

報銷管理**3

　　一、目的

　　為加強(qiáng)對出差人員費用管理力度，有效**公司經(jīng)營成本，規(guī)范費用報銷管理流程，特制訂本**。

　　二、適用范圍

　　本**適用于出差人員

　　三、出差申請程序

　　1、員工因公出差，必須填寫《出差申請表》，注明出差申請人、部門、出差原因、陪同出差同事、行程安排、出差起止日期及費用支出預(yù)算金額;

　　2、填寫好的《出差申請表》交部門主管批準(zhǔn)后，再交人力資源及行政部審批，方可出差;此表出差前一律交公司前臺登記并作考勤記錄;

　　3、如遇到緊急情況，由部門負(fù)責(zé)人臨時派遣出差者，必須先電話通知人力資源及行政部,說明出差事由，經(jīng)同意后,方可先行出差,事后補填《出差申請表》交部門主管及人力資源行政部批準(zhǔn)。

　　4、需要訂購機(jī)票及酒店的，必須提前5天提交《出差申請表》并通知人力資源行政部，以便提前預(yù)訂到價格經(jīng)濟(jì)實惠的機(jī)票或酒店。

　　四、出差批準(zhǔn)權(quán)限

　　1、普通職員出差的，由部門主管審核、人力資源及行政部批準(zhǔn)后，方可出差。

　　2、部門主管或主管級以上人員出差的，由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　五、借款及還款

　　1、員工因公出差需預(yù)支差旅費的，可以向公司財務(wù)部辦理借款;

　　2、出差人員借款，必須填寫《借款審批單》，填寫清楚借款人、借款事由、預(yù)計還款報銷日期等相關(guān)內(nèi)容，交部門主管及人力資源及行政部批準(zhǔn)后，方可以向財務(wù)部借款。

　　3、借款金額達(dá)1000元以上的，需詳細(xì)注明每筆借款的原因及用途。

　　4、借款金額達(dá)3000元以上的'，則需提前3個工作日提出申請;

　　5、出差前所借的費用，必須在出差返回后7個工作日內(nèi)報銷，按時還清所借的款項。報銷時，需填寫《費用報銷單》張貼上相關(guān)的**，并詳細(xì)注明每筆費用發(fā)生的原因，經(jīng)部門主管及人力資源部審核后到財務(wù)部報銷;

　　六、出差類別及報銷標(biāo)準(zhǔn)

　　在執(zhí)行過程中，若有沖突，人力資源部有權(quán)根據(jù)實際情況進(jìn)行修訂; 本**由總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效執(zhí)行。

報銷管理**4

　　第一章總則為規(guī)范公司各種開支費用報銷及付款程序，加強(qiáng)公司財務(wù)管理，**成本，切實保障公司利益，根據(jù)《資金審批**》和《費用預(yù)算**》，特制定公司費用報銷**及實施細(xì)則。

　　第二章關(guān)于報銷的審批流程及原則

　　一、報銷流程

　　1、一般的報銷流程（預(yù)算范圍之內(nèi)或有經(jīng)審批的費用）經(jīng)辦人本部門經(jīng)理（或上級主管）、財務(wù)審核、副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批、出納支付

　　2、特殊的報銷流程（預(yù)算之外或沒有經(jīng)審批的費用）原則上預(yù)算之外或沒有經(jīng)審批的費用是不予以報銷支付的，如確屬公司正常經(jīng)營和發(fā)展需要而發(fā)生的開支，可按以下流程報批：經(jīng)辦人填制單據(jù)并補申請報告，本部門經(jīng)理（或上級主管）復(fù)核、財務(wù)審、副總經(jīng)理審批、總經(jīng)理審核、董事長審批、出納支付。

　　二、審批原則

　　1、費用報銷需經(jīng)辦人的主管**批準(zhǔn)，不得自行批準(zhǔn)自己的報銷費用。

　　2、不得逾越流程，不得未經(jīng)直接**審批，直接提交公司總經(jīng)理審批，不得未經(jīng)財務(wù)人員審核直接提交公司總經(jīng)理審批。

　　3、出納必須憑由經(jīng)總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人均簽名后的報銷單支付相關(guān)費用，一旦發(fā)現(xiàn)**操作，對出納**批評，如造成經(jīng)濟(jì)損失，由出納及相關(guān)人員承擔(dān)連帶責(zé)任。

　　三、報銷、審批及審批的責(zé)任經(jīng)辦人：

　　因公辦理業(yè)務(wù)時應(yīng)向?qū)Ψ剿魅∠鄳?yīng)的原始單據(jù)，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)及時準(zhǔn)確的填寫報銷單據(jù)，對經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及提供的原始單據(jù)的真實性負(fù)有直接責(zé)任，并有責(zé)任及時向財務(wù)人員提供其審核所需的相應(yīng)文件或資料。

　　部門負(fù)責(zé)人：對本部門發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行確認(rèn)及對經(jīng)辦人提供的原始單據(jù)進(jìn)行審核，對報銷業(yè)務(wù)負(fù)有直接審核責(zé)任，并有責(zé)任協(xié)助財務(wù)人員的審核工作。

　　財務(wù)人員：審核報銷的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合相應(yīng)的規(guī)定，審核報銷所提供的原始單據(jù)是否符合相應(yīng)的要求，審核報銷單據(jù)中是否按要求填寫相應(yīng)的項目和內(nèi)容。對不符合要求的報銷單據(jù)、原始單據(jù)及填寫不規(guī)范的行為提出相應(yīng)的處理意見。

　　第三章報銷原則

　　1、預(yù)算內(nèi)的費用方可直接報銷。

　　2、所有的報銷均遵循“誰支出、誰報銷”的原則，嚴(yán)禁假借他人的名義報銷自己費用的行為。

　　3、嚴(yán)禁報銷虛假費用的行為。

　　4、無預(yù)算或預(yù)算外的費用報銷須經(jīng)副總經(jīng)理簽署意見、總經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)后方可列支。

　　5、每辦一次業(yè)務(wù)，應(yīng)該填寫一張報銷申請單。業(yè)務(wù)招待費用、物資采購、餐費不論金額大小，一律每發(fā)生一次填寫一張。籠統(tǒng)地在報銷單上寫上“×月”的費用，或多次業(yè)務(wù)單據(jù)分不清的，財務(wù)部不予受理。

　　6、所有費用開支，應(yīng)“先申請、后開支、再報銷”的流程，財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)預(yù)算來審核和支付。相關(guān)預(yù)算外費用在發(fā)生費用前，應(yīng)該先書面請示副總經(jīng)理、總經(jīng)理得到批準(zhǔn)后才可以發(fā)生相關(guān)費用，堅決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象，事先申請以總經(jīng)理簽名的日期為準(zhǔn)�？偨�(jīng)理外出時，或本人出差在外遇緊急情況時，應(yīng)電話或郵件通知總經(jīng)理，得到許可后才可進(jìn)行。事后應(yīng)及時補充申請表，作為報銷的依據(jù)。

　　7、關(guān)于報帳時限，當(dāng)月的期間費用最遲在次月15日前報銷，差旅費用必須在結(jié)束后五個工作日內(nèi)報銷。逾期單據(jù)，財務(wù)部不再受理，由此造成的損失，由報銷人自己承擔(dān)。因單據(jù)不合要求，被退回按規(guī)定可以重新報銷的，應(yīng)在5個工作日內(nèi)處理，并在報銷單的附件上說明“上次退回重新填列”，以區(qū)別在正常報銷時限內(nèi)的單據(jù)；

　　被退回不得重新報銷的，下次拿回再報銷的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。特殊延期（如外地出差時間較長），需提出書面報告，分公司由總經(jīng)理簽署意見后才可以報銷。

　　8、跨年度的費用必須在次年1月30日之前填單報銷，年終結(jié)算后不管何種原因均不得報銷上年度費用。

　　9、大額支付款項必須使用支票或其他銀行結(jié)算方式，超過5000元而用現(xiàn)金支付的，報銷時必須詳細(xì)說明原因，經(jīng)財務(wù)部審核，無正當(dāng)?shù)睦碛�，一律退回�?/p>

　　10、對于報銷款出納一律轉(zhuǎn)入報銷人銀行卡，如從出納處領(lǐng)取報銷現(xiàn)款時，需報銷人簽名確認(rèn)。

　　第四章提供原始憑證和報銷單填寫的要求

　　1、因公發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦人員必須向?qū)Ψ剿魅≡�始單�?jù)。未取得原始單據(jù)或虛假的原始單據(jù)一律不予報銷。

　　2、報銷時提供的原始單據(jù)必須是由稅務(wù)部門監(jiān)制的**或由***門監(jiān)制的收據(jù)，以及預(yù)算報告、專項申請等附件。原始單據(jù)必須真實、合法，與開支的內(nèi)容一致。對于標(biāo)有“客戶/顧客（單位）名稱”的**務(wù)必由開票人填寫相應(yīng)公司名稱，自己補充填寫為無效**，不予受理。無“客戶/顧客名稱”的**，不需填寫。另報告、申請等附件必須是經(jīng)權(quán)限人員簽字同意的紙質(zhì)件。

　　3、各種類型的**應(yīng)該分開粘貼，并在粘貼單上標(biāo)出共××張，金額××元。票據(jù)粘貼混亂，不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。

　　4、原始單據(jù)遺失的應(yīng)盡量取得了出票單位的原單據(jù)復(fù)印件并蓋上出票單位財務(wù)專用章，經(jīng)財務(wù)部簽署意見后方可報銷。

　　5、報銷單上所有內(nèi)容均需完整填寫，嚴(yán)禁用圓珠筆填寫報銷單、嚴(yán)禁涂改，報銷單的“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名，單據(jù)填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。

　　第五章主要費用管理規(guī)定費用管理的把關(guān)人為財務(wù)人員，財務(wù)人員應(yīng)遵循《資金審批權(quán)限》和《費用預(yù)算**》中的規(guī)定對每筆發(fā)生費用進(jìn)行核查，并及時對一些費用進(jìn)行歸集匯總，提供準(zhǔn)確的財務(wù)數(shù)據(jù)。

　　一、會議費

　　1、此會議費僅指會議場地租用費、交通費、物品費、餐費等費用。

　　2、經(jīng)辦人在報銷會議費用時必須遵循真實完整的原則，在報銷單中需注明以下信息：開會主題、會議地址、物品清單，會議費用應(yīng)按場租、餐費、物品費用、交通費、住宿等分類匯總，直接寫會議費用××元的不予報銷。

　　3、在會議同時發(fā)生的活動費，獎勵費用應(yīng)單獨填寫報銷單，按活動費用和獎勵費用規(guī)定報銷。

　　4、超預(yù)算或無預(yù)算舉辦會議，一律不予報銷。

　　5、會議結(jié)束后一周內(nèi)，會議主辦方應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。

　　二、招待費

　　1、經(jīng)辦人在報銷招待費用時應(yīng)附注明以下信息：招待時間，招待目的，招待人員，陪同人員，招待地點的'說明。

　　2、招待費用發(fā)生一周內(nèi)，經(jīng)辦人應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。

　　三、市內(nèi)交通費（不含四縣一市）

　　1、提倡節(jié)儉，外出辦事，應(yīng)盡量乘坐公司車輛、公交車或地鐵，嚴(yán)格**出租車費，如有特殊情況需乘坐的士，應(yīng)事先獲得主管**批準(zhǔn)。

　　2、發(fā)生費用后，應(yīng)填寫月度市內(nèi)交通費匯總表（見附件1）并附車票，填寫報銷單后于次月15日前履行報銷程序。

　　3、對于出租車票，原則上必須取得稅控出租車票，實在取得不了可以用手撕票代替，但堅決杜絕多張連號或不是發(fā)生月份日期的**。

　　4、項目經(jīng)理/助理承擔(dān)本市內(nèi)項目實施期間，市內(nèi)交通費按每人每日20元內(nèi)限額報銷。

　　5、已享受公司車輛補貼的人員市內(nèi)辦事不再報銷交通費。

　　6、對于長距離（如跨城市）的出租車票，比照長途車的票價予以報銷，多出不報。

　　四、差旅費

　　1、差旅費指因公必須出差到合肥市區(qū)以處理工作事宜而發(fā)生的交通費、生活費、住宿費等。

　　2、因公出差必須填寫公司**格式的《出差申請單》（見附件2）一式二份，經(jīng)主管**批準(zhǔn)后方可出差及報銷，經(jīng)主管**審批同意后的《出差申請單》作為考勤依據(jù)，交綜合管理部備案（其中一份綜合管理部簽字確認(rèn)作為報銷依據(jù)）。

　　3、各項費用補助限額標(biāo)準(zhǔn)分地區(qū)、分級別出差補助限額表單位：元地區(qū)住宿費（人/夜）伙食補助費（人/天）市內(nèi)交通費（人/天）總監(jiān)/部門經(jīng)理主管員工省會、直轄市240 210 180 60 50江、淅、粵地市及以下210 180 160 50 40其他地級市180 150 130 40 30縣級及以下150 120 100 30 20備注：公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理等高管人員出差期間可根據(jù)工作需要據(jù)實報銷。

　　凡出差參加培訓(xùn)、會議,由主辦方**安排食宿的，按實報銷，培訓(xùn)、會議期間不享受伙食補助。

　　4、員工同一地點出差時間超過15日，或月累計出差（同一地點間隔3天以內(nèi)）時間超過15日的，應(yīng)在當(dāng)?shù)刈庾》课葑∷蓿�由出差人根�?jù)當(dāng)?shù)厥袌銮闆r提出書面申請，交財務(wù)審核，經(jīng)分管**批準(zhǔn)后，連同《租房協(xié)議》、房產(chǎn)證復(fù)印件、房主身份證復(fù)印件等材料交財務(wù)審核備案。租賃期滿或協(xié)議約定的階段性房租到期，出差人持相關(guān)**辦理租房費用報銷，發(fā)生的市內(nèi)交通費按限額20元/天內(nèi)據(jù)實報銷。

　　5、兩位同性員工同行出差的，應(yīng)**安排住宿，并按照單人標(biāo)準(zhǔn)的150%報銷住宿費用。

　　6、住宿費應(yīng)在限額內(nèi)據(jù)實報銷，超過標(biāo)準(zhǔn)的，無正當(dāng)理由的，超過部分由出差人員自理；確因工作需要，由出差人提出書面申請，經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意后，給予報銷。

　　7、住宿必須安排在有正規(guī)**的旅館住宿，且必須開據(jù)注明單位抬頭的**，**開據(jù)日期必須與出差時間相符，取得機(jī)打**困難的，手寫或定額**必須加蓋印章并注明旅館電話號以便核實。

　　8、出差期間產(chǎn)生的各項費用應(yīng)填寫出差行程及費用明細(xì)表(見附件3),經(jīng)主管**審核后填的制費用報銷單據(jù)報銷。

　　9、公司經(jīng)理及以下人員出差原則上必須乘坐長途汽車或硬坐火車，特殊情況乘***或軟席火車應(yīng)經(jīng)分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理同意。

　　五、文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由綜合管理部門**采購，其他員工不得私自采購。報銷時應(yīng)附填寫完整的采購清單、電腦小票、供應(yīng)商送貨單，詳細(xì)列明所購商品的明細(xì)，倉管、結(jié)算部門的驗收證明才可報銷。并做好各部門的領(lǐng)用存登記。如不能按規(guī)定提供附件的一律不予報銷！

　　六、工程項目零星采購

　　1、工程項目發(fā)生的預(yù)算內(nèi)的零星配件、輔材確需現(xiàn)場采購的，由項目經(jīng)理提出書面申請（必須注明名稱、數(shù)量、單價）經(jīng)采購商務(wù)部審核后、分管**審批后方可購買。

　　2、報銷時應(yīng)附審批后的申請單及符合規(guī)范的貨物**方可辦理報銷手續(xù)。

　　七、工程勞務(wù)費、搬運費等支出

　　1、對于已簽訂勞務(wù)合同的應(yīng)按合同要求辦理付款手續(xù)。

　　2、對于臨時發(fā)生的勞務(wù)費、搬運費應(yīng)附部門經(jīng)理批準(zhǔn)的申請報告方可辦理報銷支付手續(xù)。

　　第六章附則

　　一、本**由企業(yè)財務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋。

　　二、本**自公司審議通過之日起執(zhí)行。

　　附件1：市內(nèi)交通費匯總表______年___月市內(nèi)交通費匯總表部門：

　　報銷人：

　　序號日期、時間起點終點金額（元）乘坐事由1 2 3 4 5 6 9 10主管**：

　　附件2員工出差申請表填表日期：_______年____月____日申請部門申請人出差地點出差人數(shù)出差時間月日時至月日時交通工具所需費用出差事由主管**簽字綜合管理部簽字附件3出差行程及費用明細(xì)表部門：

　　出差日期：

　　xxxx年xx月xx日至xx月xx日

　　單位：

元日期時間摘要起點終點長途車費（元）市內(nèi)交通費住宿費生活補助費標(biāo)準(zhǔn)實際發(fā)生限額標(biāo)準(zhǔn)實際發(fā)生限額標(biāo)準(zhǔn)。

　　出差人：

　　備注：

長途車費及市內(nèi)交通費應(yīng)按日期、時間順序分別填寫在長途車費欄及市內(nèi)交通費實際發(fā)生欄；

　　每日填寫完應(yīng)在下面一行，填入本日小計，在本日小計行對應(yīng)欄目分別填上市內(nèi)交通費限額標(biāo)準(zhǔn)、本日住宿費限額及實際發(fā)生數(shù)、生活補助費標(biāo)準(zhǔn)；

　　最后一行填上對應(yīng)欄目合計數(shù)。

報銷管理**5

　　為進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理，嚴(yán)格**預(yù)算支出，提高資金使用效率，加強(qiáng)會計**，根據(jù)《*******會計法》等規(guī)定，結(jié)合我校實際，制定本**。

　　一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求

　　原始單據(jù)（**）的一般要求：

　�。ㄒ唬﹫箐N憑證必須是由財政局或稅務(wù)部門監(jiān)制印發(fā)的**票據(jù)，電腦**手工填寫無效。**背面要有經(jīng)手人、驗收（證明人）、負(fù)責(zé)人親筆簽名，缺一不可，并注明用途。

　　（二）**內(nèi)容要齊全：單位名稱（一律為鎮(zhèn)江高等職業(yè)技術(shù)學(xué)校）、日期、汽（必須填寫物品及相關(guān)的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。

　�。ㄈ�）印章要齊全：報銷的**必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)**印制的**監(jiān)制章，并加蓋開票單位**專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級***門**印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。**或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)。

　　（四）按規(guī)定發(fā)放的加班費、補貼、勞務(wù)費等，均要填制十行單，按人員造冊，注明編制單位、標(biāo)準(zhǔn)、工作天數(shù)，勞務(wù)費須注明所聘請人員工作單位。由部門審核后，相關(guān)主要負(fù)責(zé)人簽字，報分管財務(wù)校長簽批。

　�。ㄎ澹┰�始票據(jù)遺失的處理辦法：須提供對方單位出具的證明（單據(jù)號碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等）和加蓋財務(wù)專用章的票據(jù)復(fù)印件。

　　二、現(xiàn)金、銀行結(jié)算的要求

　�。ㄒ唬┈F(xiàn)金結(jié)算的注意事項

　　1、現(xiàn)金報銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。

　　2、凡一次零星采購金額超過500元，原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算，均應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳支票（同城）或匯款（異地）進(jìn)行結(jié)算。

　�。ǘ�）銀行結(jié)算注意的事項

　　1、工作人員在當(dāng)?shù)鼗虻酵獾刭徫铮瑧?yīng)有批準(zhǔn)的預(yù)算計劃，所持結(jié)算憑證為合法憑證方可報銷。

　　2、用款部門經(jīng)辦人憑辦理好報銷手續(xù)的**或暫付款（預(yù)付款單據(jù)），經(jīng)審核制單后可直接到財務(wù)處開具支票、匯票、匯兌。

　　3、使用支票付款時，應(yīng)先取得對方的.正式**或有準(zhǔn)確開支金額，由出納填好日期、金額，用途和收款單位名稱等，不得開出空白支票。

　�。ㄈ�）領(lǐng)取支票注意事項

　　1、支票不能折疊，密碼、日期、金額不能涂改。

　　2、每月25日前辦理支票轉(zhuǎn)賬手續(xù)。

　　3、支票要在有效期內(nèi)使用（轉(zhuǎn)帳支票期限為10天）。

　　4、作廢或過期支票一律由原單位經(jīng)辦人員換取，校外人員不予辦理。

　　5、遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時通知財務(wù)處，因遺失支票造成經(jīng)濟(jì)損失的，一律由持票人負(fù)責(zé)。

　　6、支票領(lǐng)用之日起，在十天內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

　　三、借款和結(jié)賬要求

　�。ㄒ唬┙杩睿悍惨蚬�出差開會等需要，并且金額較，可提前借款，借款時必須由個人先填寫借款單，經(jīng)分管校長、財務(wù)校長簽字后，方可到出納員處借款，但應(yīng)提前預(yù)約，以保證用款。私人用款一律不借。

　�。ǘ�）凡因保管不善，造成現(xiàn)金丟失者，造成的經(jīng)濟(jì)損失，全部由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)賠償。

　�。ㄈ�）結(jié)帳：公務(wù)活動結(jié)束后，必須憑原借條和報銷單據(jù)在10天之內(nèi)辦理結(jié)帳手續(xù)。

　　如因特殊情況不能及時結(jié)算的，應(yīng)寫出書面說明，列明具體結(jié)賬日期（最長不超過三個月），由本部門負(fù)責(zé)人簽字，并報財務(wù)校長審核批準(zhǔn)。

　　（四）采用轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在十天內(nèi)辦理報銷手續(xù)；采用匯票或匯款結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在三十天內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

　�。ㄎ澹┰谝�(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，由財務(wù)部門在有關(guān)經(jīng)費中直接扣款，并且遵循“前帳不結(jié)，后帳不借”的原則。

　　四、經(jīng)常性支出報銷管理

　�。ㄒ唬┺k公用品、維修等專項材料：應(yīng)附資產(chǎn)入庫單，注明“消耗品”字樣，屬**采購項目的，**還須加蓋**采購定點供應(yīng)章。

　　（二）郵寄費：應(yīng)取得郵政部門的有效**。

　　（三）差旅費：按鎮(zhèn)江市財政局《關(guān)于印發(fā)〈鎮(zhèn)江市市級機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定〉的通知》執(zhí)行，出差開會培訓(xùn)的，需附有關(guān)通知。出差人回校后一周內(nèi)需到財務(wù)處辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(lán)（黑）墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的`姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負(fù)責(zé)人的簽名，將出差發(fā)生的費用票據(jù)按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會議通知。職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù)，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借款，待報銷時再行支付。

　　（四）會議費：應(yīng)為列入預(yù)算的會議費用，結(jié)算時應(yīng)附省級部門會議通知等各項開支清單。

　　（五）**進(jìn)修培訓(xùn)費：按教育局有關(guān)文件規(guī)定辦理。

　�。�六）差旅費、會議費、培訓(xùn)費不得報銷旅行社出具的**。

　�。ㄆ撸�業(yè)務(wù)招待費按鎮(zhèn)江市財政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省財政廳〈行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費列支管理規(guī)定〉的通知》第16號）執(zhí)行，并嚴(yán)格加以**。

　�。ò耍┕潭ㄙY產(chǎn)購建和修理費：應(yīng)附資產(chǎn)入庫單、**采購申請表、標(biāo)書、合同、中標(biāo)通知書、預(yù)決算報告等。

　�。ň牛┬⌒途S修支出，應(yīng)按主管部門有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，報賬時需提供批準(zhǔn)的維修報告，單位招標(biāo)文件。

　　五、財務(wù)報銷流程及相關(guān)要求

　�。ㄒ唬┴攧�(wù)報銷基本流程

　　報銷人取得相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法原始憑證→按要求在合法原始憑證背面簽字并在粘貼單上粘貼原始憑證→填制費用報銷表→財務(wù)處審核憑證→經(jīng)手人、驗收人或證明人在費用報銷表上簽字→所在部門或相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人核簽→分管校長審批→財務(wù)校長審批→報銷人將報銷單據(jù)交出納會計辦理相關(guān)手續(xù)。

　�。ǘ�）財務(wù)報銷相關(guān)要求

　　1、教職工到財務(wù)處報銷，必須攜帶報銷所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關(guān)**、收據(jù)；物資采購的需有“入庫單”；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單，屬**采購項目的必須有**采購審批表；外出參加培訓(xùn)的須有培訓(xùn)通知，參加會議的須有省級會議通知等。

　　2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、驗收人、證明人簽字，并經(jīng)財務(wù)校長審批。

　　3、報銷**、事業(yè)收據(jù)時，填寫“費用報銷（原始憑證粘貼單）”；報銷差旅費，填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關(guān)**要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。

　　4、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，***小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。

　　5、對于**、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，***小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報銷憑證的，不予報銷。

　　6、報銷時間規(guī)定：每周三報銷，如遇特殊情況順延。

　　3、學(xué)校財務(wù)報銷管理**

　　為了管好用好學(xué)校資金，充分發(fā)揮資金效益，更好地為教學(xué)為師生服務(wù)，特制定財務(wù)管理**。

　　1、學(xué)校對預(yù)算內(nèi)外資金支出做到事前有計劃，量入而出，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線，審批一支筆。每一張原始單據(jù)要有“三人”（經(jīng)辦人、分管**、主管財務(wù)**）簽字后方可報銷。嚴(yán)禁白條入帳。

　　2、學(xué)校的財務(wù)人員必須堅持財務(wù)工作**，堅持會計原則，履行會計義務(wù)。做到科目齊全，帳目清楚，明細(xì)分類，日清月結(jié)。財務(wù)人員要做好會計檔案的管理。正確行使會計職權(quán)，不徇私情，拒收拒付亂收亂付的條據(jù)。

　　3、學(xué)校勤工儉學(xué)財務(wù)人員負(fù)責(zé)做好商店、食堂的核算記帳，把每天的商店、食堂的收入交到學(xué)校財務(wù)室，納入學(xué)校**管理，由學(xué)校財務(wù)室給勤工儉學(xué)撥一定的周轉(zhuǎn)金，商店和食堂需要購物時，由勤工儉學(xué)財務(wù)人員把條據(jù)分類整理好，每張原始票據(jù)有“三人”（經(jīng)辦人、分管**、主管**）簽字后方可開財政內(nèi)部票據(jù)，再由主管**簽字后到財務(wù)室劃撥款。勤工儉學(xué)財務(wù)人員做到科目齊全，帳目清楚，明細(xì)分類，日清月結(jié)。做好商店和食堂票據(jù)檔案的管理。

　　4、學(xué)校財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行上級有關(guān)管理規(guī)定，及時準(zhǔn)確地做好經(jīng)費入戶，杜絕坐收坐支，違者按有關(guān)規(guī)定給予責(zé)任人經(jīng)濟(jì)制裁。

　　5、學(xué)校財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行教下發(fā)的，管好用好代辦資金，嚴(yán)格禁止亂收亂支。

報銷管理**6

　　為了進(jìn)一步加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作，提高預(yù)算執(zhí)行的有效性，規(guī)范經(jīng)費報銷行為，更好地為教學(xué)、科研、后勤等工作服務(wù)，根據(jù)國家相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及學(xué)校的有關(guān)**，結(jié)合我校實際，特制定本辦法。

　　第一條本辦法所指經(jīng)費為科研經(jīng)費以外的所有各類教育事業(yè)經(jīng)費�？蒲薪�(jīng)費的報銷按照《北中大學(xué)科研項目經(jīng)費管理辦法（試行）》（�？啤�20xx〕22號）執(zhí)行。差旅費的報銷按照《北中大學(xué)公務(wù)差旅費管理辦法》（校財〔20xx〕2號）執(zhí)行。

　　第二條財務(wù)報銷審批要求

　　（一）所有經(jīng)費支出須符合項目預(yù)算和合同規(guī)定的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)。單筆支出金額在20萬元以下由經(jīng)費負(fù)責(zé)人審批，20（含）—50萬元由經(jīng)費負(fù)責(zé)人和財務(wù)分管處長簽批，50（含）—100萬元由經(jīng)費負(fù)責(zé)人、財務(wù)處長和分管校**簽批，100萬元（含）以上由經(jīng)費負(fù)責(zé)人、財務(wù)處長、分管校**和校長簽批。

　�。ǘ�）實行報賬一支筆**，所有票據(jù)嚴(yán)禁他人代替單位（項目）負(fù)責(zé)人簽字。

　　（三）報賬單位應(yīng)按要求填制各類報賬單據(jù)，注明所報內(nèi)容、經(jīng)費項目名稱等信息，經(jīng)費審批人在審批時，需在原始憑證上簽批同意報銷的票據(jù)張數(shù)和金額。

　　第三條財務(wù)報銷審核要求

　�。ㄒ唬┢睋�(jù)管理

　　1、原始票據(jù)管理要求

　�。�1）外部**和行政事業(yè)性收據(jù)：報銷的**必須有國家稅務(wù)局或地方稅務(wù)局監(jiān)制章，并加蓋**單位**專用章或財務(wù)專用章，并且在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的**使用有效期內(nèi)；行政事業(yè)性收據(jù)必須有省或市級***門**印制的收據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。

　�。�2）**項目如客戶名稱（必須為北中大學(xué)）、開票日期、內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額、開票人、收款人等一律填寫齊全，**大小寫、鋸齒金額必須一致，書寫規(guī)范，否則不予報銷。

　　（3）為提高報賬效率，5000元以上的單張**，須由報銷經(jīng)辦人登陸國稅或地稅**查詢系統(tǒng)查詢**真?zhèn)�，持打印的查詢結(jié)果方可報賬。

　�。�4）報銷日常辦公經(jīng)費的票據(jù)時限原則上應(yīng)在一年之內(nèi)；科研經(jīng)費報銷票據(jù)原則上不得超過項目執(zhí)行期限。

　　（5）原則上不得用復(fù)印件或其他證明材料代替原始票據(jù)作為報銷憑據(jù)。

　　2、原始票據(jù)的粘貼要求

　　所有原始票據(jù)必須按要求分類、分項目粘貼在北中大學(xué)票據(jù)粘貼單上并填列北中大學(xué)原始憑證匯總表，標(biāo)明票據(jù)的數(shù)量、金額、支付方式，否則不予受理。

　　3、領(lǐng)款和交款必須有領(lǐng)款人和交款人的簽字以及出納人員的'簽字并加蓋現(xiàn)金付（收）訖章。如屬代為領(lǐng)款的，須**人簽名，不得冒充領(lǐng)款，否則由此造成的一切后果自負(fù)。

　　4、借款票據(jù)要求

　�。�1）借款時必須填寫北中大學(xué)一式三聯(lián)借款單。借款單必須填寫借款的日期、事項用途、金額、經(jīng)手人等，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批后方可辦理。轉(zhuǎn)帳結(jié)算必須注明收款單位名稱、開戶銀行、帳號。

　�。�2）借款人必須為本校正式職工。

　�。�3）本著“舊款不還，新款不借”的原則，各類借款須在3個月之內(nèi)報賬或歸還。

　　5、長途連號車票、定額**（除停車場的小額定額**）等不符合規(guī)定的票據(jù)不得報銷。

　�。ǘ�）經(jīng)費管理規(guī)定

　　1、本校人員各類獎酬金、勞務(wù)費、助研費、試驗費、專家咨詢費、臨時工工資和學(xué)生獎助學(xué)金、外聘專家咨詢費、報告費、答辯費、評審費等費用的發(fā)放原則上須直接支付到個人銀行卡中。

　　2、采購1000元（含）以上的物品按規(guī)定通過支票轉(zhuǎn)賬或使用公務(wù)卡結(jié)算。

　　3、通過財政性資金購買貨物、工程和服務(wù)的須事先將采購計劃報國有資產(chǎn)管理處，報賬時須持**、合同、**審批和采購的相關(guān)資料。

　　4、各單位購置儀器設(shè)備（含家具）單價1000元（含）以上或批量采購單價500（含）—1000元且總價大于50000元以上的須持**到儀器設(shè)備處辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)。

　　5、基建、修繕工程項目按《北中大學(xué)基建、修繕工程項目審計實施辦法（試行）》（校審〔20xx〕1號）執(zhí)行，報銷時須提供**、合同、工程決算書原件。1萬元（含）以上的修繕工程項目須提供審計處審定的審計報告；1萬元以下的修繕工程項目須提供工程項目管理部門簽批的審核意見。

　　6、在商場和超市購買的物品，必須提供有具體物品名稱、單價、數(shù)量的明細(xì)**，否則，需提供附有開票單位出具的帶有財務(wù)專用章或**專用章的與**金額相符的物品明細(xì)清單或超市、商場的原始機(jī)打購物小票，按要求填寫物品驗收單，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、驗收人簽字方可報賬（經(jīng)辦人與驗收人不得為同一人）。

　　7、會議費的報銷規(guī)定：

　�。�1）校內(nèi)舉辦或承辦會議，須提交會議紀(jì)要或會議通知以及會議預(yù)算（注明事由、天數(shù)、參加人數(shù)、會議地點等）方可報銷。

　　（2）參加國際會議由旅行社出具票據(jù)的，需附會議通知和情況說明并由單位負(fù)責(zé)人簽批后方可報銷。

　　8、學(xué)生實習(xí)費報銷須持接收實習(xí)單位開具的正式**，如遇特殊情況無法開具正式**的，必須說明相關(guān)理由并開具接收實習(xí)單位的收據(jù)，由部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后方可報銷。

　　9、郵電費的報銷規(guī)定：

　�。�1）各部門辦公電話費可以在行政經(jīng)費中支出，個人手機(jī)、住宅話費不允許報銷。

　�。�2）凡是匯款的郵費或手續(xù)費都必須與**一起報銷。

　　10、預(yù)借收據(jù)須填制“北中大學(xué)財務(wù)處預(yù)借收據(jù)申請表”，本著“款回單撤”的原則，應(yīng)在收款同時及時撤銷借條，否則不再出借收據(jù)。

　　11、已報賬需查詢憑證者，須由財務(wù)報賬人員協(xié)助查詢，未經(jīng)允許，不得私自翻閱憑證。

　　12、所有租車業(yè)務(wù)必須同時附有雙方事先簽訂的有效完整的租車合同和協(xié)議。

　　13、購買禮品、茶葉、煙酒、皮具等不符合要求的票據(jù)不得報銷。

　　14、所有報賬人員應(yīng)為本校正式職工，不得由學(xué)生、外來人員代替報賬。

　　第四條本規(guī)定未盡事宜，執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定，由財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

　　第五條本規(guī)定校長辦公會通過后自公布之日起開始執(zhí)行。

報銷管理**7

　　公司報銷及借款管理**如何制定？應(yīng)包含哪些內(nèi)容？

　　為加強(qiáng)本公司分析核算，規(guī)范財務(wù)**及出差的使用原則，提高資金的使用效率，保證出差人員在出差期間工作與生活的需要，本著“保證必須，勤儉節(jié)約”的指導(dǎo)思想，提高效率，**成本，特制定本管理**。

　　一、 職責(zé)

　　1、各業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人對各項業(yè)務(wù)的合理性、可行性、部門費用**負(fù)責(zé)。

　　2、財務(wù)部對各項費用票據(jù)的合法性以及費用的預(yù)算**管理負(fù)責(zé)。

　　二、借款及報銷原則

　　1、借款依據(jù)及還款時間要求

　　借款類型 借款依據(jù) 還款時間

　　投標(biāo)保證金 招投標(biāo)邀請函 招投標(biāo)結(jié)束一個月內(nèi)

　　履約保證金 合同復(fù)印件 合同規(guī)定期限

　　租房押金 合同復(fù)印件 合同規(guī)定期限

　　差旅費借款 出差借款單 出差結(jié)束后一個月內(nèi)

　　其他借款 合同復(fù)印件、單筆專項業(yè)務(wù)費用審批單及預(yù)算明細(xì)表等 借款之日起一個月內(nèi)

　　2、出差人員預(yù)借差旅費應(yīng)保證專款專用，不得私自挪作它用。原則上部門經(jīng)理以上一律不準(zhǔn)預(yù)借差旅費。

　　3、其他借款支出，實行單筆總經(jīng)理審批。

　　借款審批權(quán)限

　　序列 業(yè)務(wù)審批人 業(yè)務(wù)終審人 財務(wù)終審人

　　銷售（含銷管） 銷售副總 總經(jīng)理 財務(wù)經(jīng)理

　　服務(wù)（含售前、實施、服務(wù)） 服務(wù)副總

　　運營（含財務(wù)、人力行政、市場） 總經(jīng)理

　　各業(yè)務(wù)部 業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人

　　4、前款不清，后款不借。除未到期的保證金、押金外，如有未清帳借款，不得再進(jìn)行下一筆借款，特殊情況由總經(jīng)理審批。

　　5、財務(wù)部定期對業(yè)務(wù)借款進(jìn)行清理，未按照規(guī)定時間還款的，對借款人按借款金額10%罰款。

　　6、報銷時限

　�。�1）差旅費報銷時限為出差返回后兩周內(nèi)，不得逾期。如逾期報銷，則按逾期10元/天扣減出差費用。

　�。�2）交通及移動通訊費按季度報銷，次季度的首月，必須將該季度的.費用報銷完畢，逾期不予報銷。如：6月報銷4—6月交通費及3—5月通訊費。

　�。�3）招待費及會議費等報銷時限為此項業(yè)務(wù)結(jié)束后兩周內(nèi)，不得逾期。并且報銷時需相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)總經(jīng)理簽字。

　　（4）所有報銷單據(jù)，超過3個月期限，將不再予以報銷，請務(wù)必及時報銷。

　　三、 差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)

　　1、 往返交通費

　　人員類別 飛機(jī) 火車 輪船 長途汽車

　　總經(jīng)理 經(jīng)濟(jì)艙 實報 經(jīng)濟(jì)艙 實報

　　其他人員 特批 二等座、硬座、硬臥 特批 實報

　　（1） 一般員工可乘坐火車硬臥及硬座、長途汽車、輪船三等艙。出差人員白天乘車超過12小時或晚上乘坐火車的，可購買同席硬臥車票，乘坐火車超過13過小時可乘***，但特殊情況下如需乘坐火車軟臥、輪船二等艙，飛機(jī)（僅限于經(jīng)濟(jì)艙），須事先經(jīng)總經(jīng)理審批同意。

　　（2） 公司已經(jīng)**為員工購買商業(yè)意外保險，因此不再承擔(dān)個人購買的意外保險費用。

　�。�3） 同一地區(qū)不同城市之間的往來，只能乘坐長途汽車或火車，嚴(yán)禁乘坐出租車，否則不予報銷。

　　（4） 外地交通費20元/天，不到20元，據(jù)實報銷;超標(biāo)，按20元/天報銷，天數(shù)計算同補助天數(shù)。

　　2、住宿費

　�。�1）住宿費用為標(biāo)準(zhǔn)間費用，同時出差的同性人員需同住一個標(biāo)間，報銷時應(yīng)注明，如住宿費由一人報銷，則需要另一人簽字證明。但如果客戶提供住宿，則不予報銷住宿費用。

　�。�2）住宿費用報銷標(biāo)準(zhǔn)：濟(jì)南、青島、煙臺住宿標(biāo)準(zhǔn)150元/天;省內(nèi)其他城市住宿標(biāo)準(zhǔn)100元/天;省外（如：**、上海等）住宿標(biāo)準(zhǔn)200元/天。若住宿超標(biāo)，則超標(biāo)金額自行承擔(dān)。

　　（3）住宿**必須真實并且?guī)в挟?dāng)?shù)囟悇?wù)或財政監(jiān)制章（沒有稅務(wù)或財政監(jiān)制章的住宿**或收據(jù)無效）。無住宿費**或**與住宿地不符者，住宿費用自理，一律不予報銷。

　　3、出差伙食補助

　　（1）出差伙食補助標(biāo)準(zhǔn)60元/天（試用期補助標(biāo)準(zhǔn)減半，30元/天），其中50元/天（試用期20元/天）的補助需自行找票。（此處補助標(biāo)準(zhǔn)60元/天，僅為舉例用，各地出差補助標(biāo)準(zhǔn)，單獨郵件發(fā)送）

　　票據(jù)要求：會議費、資料費、過路過橋費、汽油費、修理費、汽車、火車票、船票、機(jī)票（只限本公司員工）、圖書費、印刷費、服務(wù)費（只限于IT服務(wù)業(yè)）、小額郵費，打車費、月票費、電話費（只限本公司員工）及定額電話費票據(jù)等，長條交通票每次報銷補貼時只限用一張，此類票據(jù)不準(zhǔn)連號（**連號包括同一本上的**），不得使用招待及禮品**。并且**必須是當(dāng)年**。

　　（2）參加會議、培訓(xùn)以及陪同客戶參觀出差不享受出差補助。

　　4、票據(jù)規(guī)范要求

　　原始票據(jù)必須是符合稅務(wù)規(guī)定的正規(guī)**，票據(jù)完整，內(nèi)容填寫清晰有序，具體要求如下：

　　（1）單位名稱要填寫“用友軟件股份有限公司濟(jì)南分公司”，機(jī)打**單位名稱手寫無效，除非**票面標(biāo)示“除單位名稱外手寫無效”。

　�。�2）金額的大小寫要相符，字跡要清楚。

　�。�3）日期填寫完整，**日期要與實際業(yè)務(wù)日期一致。

　�。�4）開票方**專用章或財務(wù)專用章（必須是全章）。

　�。�5）**項目必須與業(yè)務(wù)相符，內(nèi)容填寫清晰有效;

　�。�6）財務(wù)部有查驗票據(jù)真?zhèn)蔚牧x務(wù)及**，有權(quán)拒絕假偽票的報銷。

　�。�7）因個人原因丟失報銷票據(jù)，不可用其他票據(jù)抵報，費用自行承擔(dān)。

　�。�8）外包付款取得**為地稅**，如：實施、開發(fā)、服務(wù)。營業(yè)稅改增值稅地區(qū)必須提供增值稅專用**。

　　5、報銷單據(jù)填寫規(guī)范

　�。�1）報銷單據(jù)選擇：參照網(wǎng)上報銷系統(tǒng)（網(wǎng)址：xx），交通、通訊記入日常費用，其他費用全部記入項目費用中。（除交通、通訊暫緩報銷外，其余費用暫采用手工報銷）

　�。�2）報銷粘貼順序：自上而下，自右而左，按票據(jù)類別，實際票據(jù)與出差補助票據(jù)分別粘貼。報銷清單列示在最后一頁。

　�。�3）大寫數(shù)字提示：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億。

　�。�4）報銷單據(jù)必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆，并且不得涂改、大小寫金額填寫一致、合計、部門、姓名、出差事由、日期、領(lǐng)款人均需填寫、部門主管簽字審核、補助填在其他格。

　　（5）如有替代**情況，支出憑單上按自找**填寫報銷內(nèi)容，原始票據(jù)與替代票據(jù)分別粘貼，并在《禮品、車費報銷清單》上列**實業(yè)務(wù)情況。補貼請自行找票，所找**不可是一本上票據(jù)或連號票據(jù)，否則將從報銷單據(jù)上直接扣除此金額。

　�。�6）出差補助每天按10元累計填寫到“出差補助金額”中，其余填到“其他”列中。若無補助，則“天數(shù)”列不準(zhǔn)填寫。

　　（7）出差過程中發(fā)生的招待費等，應(yīng)單獨粘貼報銷。

　　6、其他相關(guān)規(guī)定

　�。�1）出差天數(shù)計算：自開始出差之工作日起到回公司工作之日，連續(xù)計算天數(shù)后減一。

　�。�2）出差過程中涉及禮品、交際費用原則上不予報銷，如因業(yè)務(wù)需要確需發(fā)生此項費用，必須事先向尹總審批，并單獨粘貼支出憑單報銷。

　　（3）員工出差期間，因游覽或非因工作需要的參觀而開支的一切費用，均由個人自理。

　　（4）出差中途除因病、遭意外災(zāi)害或因?qū)嶋H需要由部門經(jīng)理指示延時外，不得因私事或借故延長出差時間，否則公司不予報支差旅費，并視情節(jié)輕重對其進(jìn)行**批語、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。

　�。�5）各部門經(jīng)理和財務(wù)部有權(quán)對虛報嫌疑的報銷申請?zhí)岢鲑|(zhì)疑并查驗原始單據(jù)，經(jīng)查屬實，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷本次發(fā)生的所有出差費用;如果多次出現(xiàn)同類問題，財務(wù)部有權(quán)直接扣除相關(guān)報銷款，并報公司總經(jīng)理，公司視情節(jié)輕重進(jìn)行**批評、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。

　�。�6）票據(jù)超過三個月期限，視為自動放棄報銷，公司不再給予報銷。

　　（7）集團(tuán)培訓(xùn)：先確認(rèn)費用承擔(dān)方。此費用如濟(jì)南公司承擔(dān)，則首先需xx審批然后登陸如下網(wǎng)址：xx填寫申請（具體操作，請參照“機(jī)構(gòu)（xx）消費卡充值申請說明”文檔），并經(jīng)財務(wù)審批后，直接打印審批單自行去集團(tuán)卡務(wù)中心辦理入住或退卡手續(xù)即可。（卡務(wù)中心周六、周日不辦公，消費卡用完后請自行到卡務(wù)中心退掉。）

　�。�8）**費用：報銷時一并提供被**方財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理簽字確認(rèn)的《**費用確認(rèn)單》，并執(zhí)行濟(jì)南公司標(biāo)準(zhǔn)。（由于傳真件無法長期保存，請自行復(fù)�。�

　　集團(tuán)**本公司項目時，則首先需總經(jīng)理審批，然后報財務(wù)經(jīng)理審批即可，否則不予報銷。

　�。�9）新入職員工第一次報銷時，務(wù)必提供報銷卡號及具體開戶行名稱，如：6226 0953 1040 ****，招商銀行濟(jì)南泉城路支行等。

　　本**自公布下發(fā)之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸財務(wù)部。

報銷管理**8

　　第一條 固定資產(chǎn)報銷：

　　1.購置固定資產(chǎn)，必須先有批準(zhǔn)的購置計劃，控購商品必須經(jīng)董事會向****辦理專項**證明單才能購買;

　　2.在當(dāng)日內(nèi)購置，經(jīng)**批準(zhǔn)可借用空白支票在計劃范圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)**批準(zhǔn)，由財務(wù)部開支票;

　　3.固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)才準(zhǔn)予報銷;

　　4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)報銷后，財務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。

　　第二條 流動資產(chǎn)報銷：

　　1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經(jīng)**批準(zhǔn)后報財務(wù)部作出次月定額用款計劃;

　　2.凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單(一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián))后，才予以報銷;

　　3.材料物品領(lǐng)用時，必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部);

　　4.倉庫保管員兼材料會計，每月與財務(wù)核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正;

　　5.年終物資部應(yīng)盤點一次，列出材料清單與財務(wù)部核對，并作出盈虧表;

　　6.采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務(wù)部，第二年再借;

　　7.采購人員經(jīng)**批準(zhǔn)可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開支)，必須在三天內(nèi)到財務(wù)報銷。如果取得正式**，可辦理報銷手續(xù)，不再借支空白支票;

　　8.各項預(yù)付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管**批準(zhǔn)，按合同要求付款。

報銷管理**9

　　一、差旅原則

　　1.全體職工員工必須服從上級及本單位外差工作安排，單位同意后方為因公出差。

　　2.因公出差享受差旅費用報銷。

　　3.凡因公務(wù)、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)等出差必須填寫派差審批單，報分管院長、院長批準(zhǔn)后方可離院。

　　4.出差人員的差旅費，按交通費限額憑票據(jù)報銷，住宿費限額憑票據(jù)報銷。

　　5.因公出差，學(xué)習(xí)，培訓(xùn)等公務(wù)活動必須完成相關(guān)工作，否則不予報銷。

　　二、差旅報銷標(biāo)準(zhǔn)

　　1.所有差旅報銷必須使用規(guī)范票據(jù)，否則不予報銷。

　　2.交通費一律據(jù)實限額報銷（到省外出差需乘坐火車的，根據(jù)文件要求予以報銷）。

　　3、中途伙食補助：鄉(xiāng)級到村級出差的，補助伙食補助10元/每天；到縣級出差的，補助伙食補助30元/每天；到市級及以上地區(qū)出差的，補助伙食補助100元/每天（對提供食宿的只補助會議兩頭兩天的伙食補助）。

　　4、市內(nèi)交通費：縣內(nèi)出差（往返）20元/每人每天，省內(nèi)交通費40元20元/每人每天；省外交通費80/每人每天。

　　5.職工多人同去同一目的地，市內(nèi)交通費據(jù)實報銷，不按人頭重復(fù)計算。

　　6.出差人員未按審批出差路線繞道出差的，其繞道期間多開支的.交通費和住宿費一切由個人自理。

　　7.出差人員出差期間因游覽或非工作需要參觀、走親訪友而開支的，一切由個人自理。

　　8.所有外出學(xué)習(xí)憑上級文件通知，并報院長審批后方可外出。只報銷文件通知的金額，一切自費項目不予報銷。

　　9.到*涼市以外參加長期會議或被學(xué)校委派長期學(xué)習(xí)培訓(xùn)的人員與會或培訓(xùn)期間按教體局有關(guān)文件執(zhí)行。

　　10.因職務(wù)評聘、**培訓(xùn)、個人考證等為目的的各類學(xué)習(xí)培訓(xùn)外出，原則上不報銷任何費用。

　　11.出差回后一周內(nèi)報銷，出差時需攜帶***卡，每次填一張差旅單，經(jīng)院長簽字后報銷。

　　12.自帶交通工具的按公共汽車標(biāo)準(zhǔn)報銷交通費，沒有經(jīng)過院長同意的，安全自己負(fù)責(zé)。

　　13.因特殊情況租用交通工具的參照租用車輛規(guī)定執(zhí)行。

　　14.職工乘坐單位租用車輛的，不再單獨報銷個人任何交通費。

　　三、住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)

　　1、縣級（四類地區(qū)、三類地區(qū)）出差、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)一天內(nèi)能來回的不報銷住宿費，因連續(xù)多天確需住宿的按最高限額每天280元，依據(jù)票據(jù)限額報銷，超過最高限額標(biāo)準(zhǔn)部分費用自理。

　　2.市級（二類地區(qū)）按最高限額每天310元，依據(jù)票據(jù)限額報銷，超過最高限額標(biāo)準(zhǔn)部分費用自理。

　　3.省級（一類地區(qū)）按最高限額每天330元，依據(jù)票據(jù)限額報銷，超過最高限額標(biāo)準(zhǔn)部分費用自理。

　　四、報銷程序：

　　由出差人填好差旅報銷單，粘貼好票據(jù)及文件通知，由分管**簽字后，再由校長審批簽字后到財務(wù)處報銷。

　　五、說明：

　　1、制定本**是為以后有**可依，公正、公開、公*。

　　2、本院差旅費報銷只為本院教職工服務(wù)。

　　3、此**從20xx年1月1日執(zhí)行。

報銷管理**10

　　1、目的

　　為進(jìn)一步加強(qiáng)公司食堂管理，健全食堂管理**，規(guī)范食堂財務(wù)收支，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，現(xiàn)就公司食堂財務(wù)管理中的有關(guān)事項規(guī)定如下：

　　2、總體要求

　　公司開辦食堂是一項公益性事業(yè)，必須以服務(wù)員工為宗旨，不以盈利為目的；必須認(rèn)真執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)管理規(guī)章**，實行“**管理，**建帳，成本核算，收支*衡”。

　　3、公司食堂物資采購管理

　　3.1食堂物資采購應(yīng)堅持“勤進(jìn)快消，以消定進(jìn)”原則。所購物資必須做到質(zhì)優(yōu)價廉，經(jīng)濟(jì)實惠。

　　3.2建立和完善物資采購牽制**。為降低成本，除需求量很小的物資，公司食堂物資必須實行兩家供應(yīng)商比價供應(yīng)，擇低供貨，如米、油應(yīng)、蔬菜等占成本比重較大物資。月底由采購人員匯總品種、數(shù)量采購量及單價對比表，并以此表作為參考，以降低成本為目標(biāo)，分析確定下月供應(yīng)商單位及其供應(yīng)物資的種類、數(shù)量。

　　3.3建立物資采購驗收**。食堂物資采購回來后，必須辦理過秤、驗收等入庫手續(xù)，經(jīng)采購人員、保管人員在**印制的“食堂物資采購訂單”上分別簽字認(rèn)可后，財務(wù)部方可作為結(jié)算憑據(jù)。對于未按要求供應(yīng)，品種、數(shù)量、質(zhì)量等不符合的，采購人員、保管人員可以拒絕簽字，物資可以拒收。單據(jù)簽收不全，財務(wù)部一律不予付款。

　　3.4建立物資采購報批**。采購人員應(yīng)根據(jù)采購的品種、數(shù)量、價格等編制“食堂采購計劃表”，經(jīng)審批人員同意審批后方可采購。

　　3.5食堂如需購置固定資產(chǎn)，由食堂負(fù)責(zé)人提出申請，報公司**審核，審批同意后，辦理設(shè)備采購手續(xù)，購入后做好固定資產(chǎn)登記。

　　4、公司食堂收入管理

　　4.1食堂收入來源。食堂收入主要來源于單位員工和外單位職工的就餐收入，每月末以當(dāng)月電腦打印的就餐交易額確認(rèn)當(dāng)月的刷卡伙食收入。我公司員工免費午餐和來訪賓客安排的工作餐，由公司根據(jù)就餐人次，在月底統(tǒng)計一次性補助收入。

　　4.2充值消費。所有職工在我公司食堂就餐，應(yīng)首先由食堂管理人員為其辦辦理飯卡，做好登記，進(jìn)行飯卡充值，持卡刷卡消費。除特殊情況（如刷卡機(jī)不能刷卡消費時），不允許手工記賬消費。公司補助充卡，確定補助名單后，可以分次批量充值，次數(shù)不超3次。

　　4.3職工伙食費的收取應(yīng)充分考慮員工的承受能力，以伙食支出的估算成本為依據(jù)，力求收支基本*衡。

　　5、公司食堂支出管理

　　公司食堂支出要以服務(wù)員工為中心，按照“量入為出”原則合理安排各項支出，嚴(yán)格支出管理，提高伙食資金的'使用效益。食堂支出主要包括：

　　5.1伙食支出：是指公司食堂開展伙食活動而發(fā)生的各項支出

　　具體包括：

　　5.1.1糧食支出：公司食堂加工過程中所耗用的米、面粉等支出；

　　5.1.2菜金支出：公司食堂燒菜所耗用的支出

　　5.1.3調(diào)料支出：公司食堂加工過程中耗用鹽、味精、雞精等支出；

　　5.1.4燃料支出：公司食堂加工過程中耗用氣體等支出；

　　5.1.5其他材料支出：公司食堂加工過程中耗用除上述以外的支出。

　　5.2其他支出：公司食堂聘請職工的工資等支出。具體包括：炊事員工資，非正常支出及其他雜項支出。

　　6、公司食堂財務(wù)收支結(jié)余及分配管理

　　6.1食堂財務(wù)收支結(jié)余是指公司食堂因伙食經(jīng)營而發(fā)生的當(dāng)期總收入與總支出相抵后的余額。

　　6.2加強(qiáng)食堂的成本核算，對食堂成本實行每月結(jié)算，月底按照食堂匯總計算出“月份食堂收支情況匯總表”，報告公司**，做到及時發(fā)現(xiàn)問題，分析原因，降低成本，消除虧損

　　7、公司食堂資料檔案管理

　　食堂的原始核算資料，由食堂采購員每月匯總后，月底和“月份食堂經(jīng)營情況匯總表”一起交財務(wù)部報銷結(jié)算保存。

　　8、考核

　　由財務(wù)部牽頭，2-3名職工**組成檢查小組，每月對食堂采購定價、物資驗收等程序進(jìn)行2-3次不定期檢查，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，對公司提出考核建議，行政部依據(jù)公司**批示在次月發(fā)資時扣發(fā)相關(guān)責(zé)任人工資。

　　9、附則

　　9.1本**由公司財務(wù)部制定，經(jīng)董事長核準(zhǔn)簽發(fā)，自20xx年月日起實施執(zhí)行，原相關(guān)費用**作廢，未盡事宜以財務(wù)部發(fā)文為準(zhǔn)。

　　9.2本**由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、監(jiān)察。

報銷管理**11

　　移動通訊費用報銷規(guī)定

　　1.目的

　　本著厲行節(jié)約、提高工作效率并結(jié)合公司經(jīng)營發(fā)展情況同時為了規(guī)范費用報銷標(biāo)準(zhǔn)，特制定移動話費報銷規(guī)定。

　　2.范圍

　　適用于各部門人員移動話費報銷的**和管理。

　　3.職責(zé)

　　3.1財務(wù)部負(fù)責(zé)對移動話費報銷進(jìn)行全面管理。

　　3.2各部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行具體管理。

　　4.管理要求

　　4.1總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理實報實銷；

　　4.2各部門**每月按200元標(biāo)準(zhǔn)核報，票面金額不足的以票面金額為準(zhǔn)；

　　4.3各部門副**、采購主管每月按150元以內(nèi)據(jù)實核報；

　　4.4各部門主管每月按100元以內(nèi)據(jù)實核報；

　　4.5各部門項目經(jīng)理每月按80元以內(nèi)據(jù)實核報，

　　4.6自辦已立項的展會在運作期間項目負(fù)責(zé)人實報實銷，費用核入自辦展成本；

　　4.7以上報銷需憑通訊公司出具的正規(guī)**在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實核報。

　　5.附則

　　5.1本規(guī)定由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

　　5.2本規(guī)定在下發(fā)之日起執(zhí)行。

　　4.11、業(yè)務(wù)招待及的士費用報銷管理的規(guī)定

　　1、凡因業(yè)務(wù)需要招待客人，要事先填寫宴請申請單，經(jīng)部門**及分管**簽字同意后，上報董事長（總經(jīng)理）批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。招待時部門原則上需兩人參加，否則視為私事宴請，財務(wù)不予報銷。

　　2、公司員工外出辦事原則上不得打的，如因特殊情況，需打的外出辦事的，必須事先向部門**申報，報銷時在車票背面注明用車原因、起止點及應(yīng)報金額，市內(nèi)（非出差）的士票必須在辦事日起當(dāng)月內(nèi)報銷，否則視為私事用車，不予報銷。

　　3、員工確因工作需要，晚間加班至9：00以后的.，經(jīng)部門經(jīng)理審核考勤后，予以報銷打的費。

　　4、各部門在審核招待及的士費報銷時要嚴(yán)格**，凡發(fā)現(xiàn)有**者，視輕重分別處以輕微過失、一般過失、嚴(yán)重過失處罰。

　　附件：安徽美展國際會展管理有限公司

　　宴請申請單_年_月_日

　　申請部門：

　　申請人：

　　**簽字

　　用餐事由

　　宴請單位

　　領(lǐng)隊姓名

　　職務(wù)

　　宴請人數(shù)

　　陪餐人員

　　用餐地點

　　用餐標(biāo)準(zhǔn)

　　總經(jīng)理批示

　　分管副總審批

報銷管理**12

　　一、總則

　　1、為了加強(qiáng)公司對員工出差的管理，細(xì)化員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合相關(guān)財務(wù)**及公司實際情況，特制定本**；

　　2、員工出差是指員工離開原工作地區(qū)，進(jìn)行與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的活動，根據(jù)出差目的地不同，分為**出差和**出差，根據(jù)公司目前情況，本**所指出差均為**出差；

　　3、本**適用于河北福瑞德高新建材有限公司、河北易倍得建材機(jī)械制造有限公司、成都福瑞德建材有限公司、河北康德建筑裝飾工程有限公司。

　　二、部門職責(zé)

　　1、財務(wù)部負(fù)責(zé)差旅費報銷；

　　2、行政部負(fù)責(zé)出差火車票和機(jī)票的預(yù)定；

　　3、各部門負(fù)責(zé)本**的執(zhí)行。

　　三、出差及報銷程序

　　1、目的地分類標(biāo)準(zhǔn)

　　序號分類說明1 A**一線城市：**、上海、廣州、深圳2 B**二線城市：重慶、天津、大連、青島、寧波、廈門及省會城市3 C**三線城市：除一線、二線城市外的所有**城市、往返大交通

　　2、標(biāo)準(zhǔn)：

　　序號級別飛機(jī)火車長/短途汽車

　　其他交通工具備注

　　1總經(jīng)理/常務(wù)副總經(jīng)理頭等艙/公務(wù)艙軟席/一等座不限

　　1、大交通方式應(yīng)選擇最經(jīng)濟(jì)、最便捷的方式；

　　2、飛機(jī)票費用（含燃油費、機(jī)場建設(shè)費）如低于其他費用的，可直接選擇飛機(jī)。

　　2副總/總監(jiān)/總助經(jīng)濟(jì)艙軟席/一等座不限3各部門經(jīng)理/副經(jīng)理/主管經(jīng)濟(jì)艙硬席/二等座不限4其他員工/硬席/二等座不限、當(dāng)飛機(jī)票費用（含燃油費、機(jī)場建設(shè)費）低于火車或其他交通費用時，主管級以下員工可直接選擇乘***（報銷時應(yīng)說明火車和機(jī)票折后價格的對比），并最終以行政部確認(rèn)的機(jī)票和火車票為準(zhǔn)；

　　1、團(tuán)體出差，長途交通及其他交通費用一律集體買單，憑有效單據(jù)實報實銷；

　　2、餐費報銷標(biāo)準(zhǔn)：

　　3、員工出差期間，應(yīng)選擇包含早餐的酒店，或在酒店內(nèi)用早餐，早餐費用可包含在住宿費用中，因此不另予報銷；

　　4、員工出差餐費報銷不分地區(qū)、員工級別，補貼標(biāo)準(zhǔn)上限為50元/天/人，填寫《領(lǐng)款憑證》報銷（見附件三）；

　　5、團(tuán)體出差，集體就餐，集體買單，集體就餐標(biāo)準(zhǔn)參照的標(biāo)準(zhǔn)，填寫《領(lǐng)款憑證》（見附件三）經(jīng)審批后報銷，超出部分個人分?jǐn)�，實報實銷的一律憑有效票據(jù)審批后報銷；

　　6、出差出發(fā)或返回（指到達(dá)出發(fā)城市）當(dāng)天的'餐費報銷計算如下：

　　序號級別餐費補助1總經(jīng)理/常務(wù)副總經(jīng)理實報實銷2

　　其他員工出發(fā)或回程當(dāng)天時間出發(fā)或回程當(dāng)天餐費補貼合計中晚出發(fā)12：00及以前25 25 50返回13：00及以后25 0 25出發(fā)18：00及以前0 25 25返回19：00及以后25 25 50 、住宿費用報銷

　　1、住宿標(biāo)準(zhǔn)

　　序號級別各類地區(qū)住宿費用標(biāo)準(zhǔn)A B C 1總經(jīng)理/常務(wù)副總經(jīng)理實報實銷2副總/總監(jiān)/總助300 270 240 3各部門經(jīng)理/副經(jīng)理/主管270 240 210 4其他員工240 210 180 、經(jīng)理級以下（含經(jīng)理級）2人或多人同行出差，必須安排同性別的2人住一標(biāo)準(zhǔn)間，報銷保準(zhǔn)從高報銷；

　　2、除大交通外其他交通費用標(biāo)準(zhǔn)：

　　3、員工往返機(jī)場，在公司不能派車的情況下，應(yīng)乘坐機(jī)場大巴或換乘其他交通工具，但以下情況，可以乘坐出租車：

　　4、由于趕乘早9：00之前航班或其他特殊情況需乘坐航班；

　　5、晚上21：30后到達(dá)目的地，下機(jī)后當(dāng)?shù)貦C(jī)場已無往來市內(nèi)的公共交通；

　　6、員工出差期間市內(nèi)交通費用應(yīng)遵循節(jié)約原則，以乘坐市內(nèi)交通為主，盡量**出租車費用，尤其是長距離高額的出租車費用；

　　7、員工出差期間的交通費用實報實銷；

　　8、通訊費用標(biāo)準(zhǔn)：

　　9、已享有手機(jī)費用補貼的員工，不予報銷出差期間的通訊費；

　　10、未享有手機(jī)費用補貼的員工，憑賬單和通話清單，實報實銷出差期間因公產(chǎn)生的話費；

　　費用補充說明：

　　1、員工出差期間適逢國家法定節(jié)假日在交通旅途中度過，或上級有明確安排員工需在法定節(jié)假日工作時間，按加班計考勤，除此之外員工在出差期間一般不報計加班；

　　2、員工出差必須提前申請，并填寫《出差預(yù)算申請表》（見附件一），經(jīng)相關(guān)權(quán)責(zé)人員審核、批準(zhǔn)后方可出差；

　　3、員工填寫《出差預(yù)算申請表》（見附件一）時，需將出發(fā)及回程的時間填寫完整，否則不予審批；

　　4、員工出差期間，必須嚴(yán)格按照審批時間執(zhí)行，如需因工作需要延長，應(yīng)先與主管**溝通，待主管**同意后，方可實行，并在出差回到公司后，重新填寫《出差預(yù)算申請表》（見附件一）并重新審批；

　　5、員工出差如需借支的，憑審批后的《出差預(yù)算申請表》（見附件一）填寫《借支單》，金額不得超過《出差預(yù)算申請表》（見附件一）中所填寫的金額；

　　6、員工出差歸來后，應(yīng)在5天內(nèi)進(jìn)行費用報銷申請，所有費用按現(xiàn)有的費用報銷程序進(jìn)行報銷；

　　7、員工出差機(jī)票由行政部負(fù)責(zé)預(yù)定，費用**由行政部報銷，員工報銷時需扣除機(jī)票費用，住宿費用由員工自行在酒店前臺結(jié)算；

　　8、員工出差期間非因公需要參觀、游覽或因私事而繞道增加的一切費用均由個人承擔(dān)，額外增加的時間若非節(jié)假日或休息日，作為事假處理；

　　9、報銷出差費用時，需提供合理票據(jù)，具體如下：

　　10、酒店住宿**需提供酒店入住清單，明確入住人姓名、入住時間及入住酒店期間發(fā)生的費用，酒店**金額需和酒店入住清單金額一致，住宿費用不得單晚超標(biāo)，不得累計均衡報銷，單晚超標(biāo)部分由個人自行承擔(dān)；

　　11、大交通費用需提供相應(yīng)單據(jù)，乘***需提供登機(jī)牌；

　　12、其他交通費用**需注明往返地點；

　　13、任何差旅報銷**必須加蓋清晰的收款公司**印章，且注明正確的公司抬頭（河北福瑞德高新建材有限公司），否則，一律視為無效票據(jù)不予報銷；

　　14、員工因個人原因造成的退、改票費用不予報銷；

　　15、所有因客觀原因無法提供**的費用，需在報銷時解釋原因并經(jīng)相關(guān)權(quán)限人員簽字審核后方可報銷；

　　16、公司有權(quán)要求員工對任何有疑問的票據(jù)做出解釋，并決定是否報銷；

　　17、凡員工乘坐大交通出發(fā)時間（含乘坐市內(nèi)交通工具的時間）在公司上班之后的，須從公司出發(fā)，返程抵達(dá)石家莊的（含乘坐市內(nèi)交通工具的時間），須回公司上班。

　　四、附則

　　1、本**由財務(wù)部和行政部負(fù)責(zé)解釋；

　　2、本**自年月日執(zhí)行，原《銷售人員出差費用標(biāo)準(zhǔn)》同時作廢。

報銷管理**13

　　1、教學(xué)及辦公所需物品，由財產(chǎn)保管員根據(jù)庫存及實際需要情況，每月制訂購貨計劃（填寫請購單），經(jīng)總務(wù)**批準(zhǔn)后辦理。

　　2、如因教學(xué)或辦公需要請購計劃外物品時，必須填寫請購單，并按規(guī)定由核準(zhǔn)部門主管申請，總務(wù)處核準(zhǔn)后辦理，未經(jīng)核準(zhǔn)的一律不予報銷。

　　3、各組室所需物品應(yīng)提前三天填寫請購單，總務(wù)處在接到經(jīng)批準(zhǔn)的請購單之日起三天內(nèi)力爭辦理完畢。（如市場售缺須及時向請購人說明情況）。特殊情況按急事急辦原則處理。

　　4、購物后，**、物品必須經(jīng)財產(chǎn)保管員驗收簽章。再由總務(wù)**簽字后由采購員向財會人員辦理報銷。所購物品不得直接交給請購人。

　　5、在驗收物品時，發(fā)現(xiàn)所缺應(yīng)及時查究，發(fā)生重大差錯必須及時向校長匯報。

　　6、校財產(chǎn)保管員必須檢查請購之物品有無重復(fù)庫存，避免浪費。

報銷管理**14

　　為有效**和壓縮差旅費用的支出，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，特制定本**。

　　一、辦理程序

　　1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見、分管**批準(zhǔn)后方可出差。

　　2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”，填寫“借支單”，列明借支事由，由部門負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，分管**審批后方可借支差旅費。

　　3、出差人員回公司后，應(yīng)形成出差完成情況書面報告，并向分管**匯報，由分管**考核結(jié)果，簽署考核意見。

　　4、審核人員根據(jù)簽有分管**考核意見的“出差申請單”和有效出差單據(jù)，按費用報銷標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后方可報銷差旅費。

　　5、凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管**簽署意見后方可報銷。

　　6、出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報賬，超過一星期報銷差費，每一天按30元罰款，若遲報時間超過一個月以上，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰（**日期），并追究其部門擔(dān)保人責(zé)任。

　　7、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責(zé)任自負(fù)，特殊情況由總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

　　二、費用標(biāo)準(zhǔn)

　　總體原則：對出差人員的補助費、住宿費和市內(nèi)交通費實行“包干使用，節(jié)約歸公，超支不補”。

　�。�1）住宿標(biāo)準(zhǔn)（金額單位：元。下同）：

　　人員

　　特區(qū)

　　直轄市

　　省會城市

　　省轄市

　　縣級市及以下

　　總經(jīng)理

　　實報實銷（含副總經(jīng)理，下同）

　　經(jīng)理

　　其余人員

　�。�2）伙食補助費：

　　人員

　　特區(qū)

　　直轄市

　　省會城市

　　省轄市

　　縣級市及以下

　　總經(jīng)理

　　實報實銷

　　經(jīng)理

　　其余人員

　　（3）市內(nèi)交通費：

　　人員

　　特區(qū)

　　直轄市

　　省會城市

　　省轄市

　　縣級市及以下

　　總經(jīng)理

　　實報實銷

　　經(jīng)理10

　　其余人員10

　�。�4）交通工具標(biāo)準(zhǔn)：

　　人員

　　飛機(jī)

　　火車

　　輪船

　　長途汽車

　　出租車

　　總經(jīng)理

　　普通艙

　　軟臥軟座

　　二等艙

　　實報

　　實報

　　經(jīng)理

　　預(yù)申請

　　硬臥硬座

　　二等艙

　　可乘

　　實報（緊急情況實報）

　　其余人員

　　——

　　硬臥硬座

　　三等艙

　　可乘

　　預(yù)申請

　　備注：以上人員總經(jīng)理為公司負(fù)責(zé)人、經(jīng)理為部門負(fù)責(zé)人、其余人員是除以上人員之外所有人員。

　　三、報銷辦法

　�。ㄒ唬┳∷拶M報銷辦法

　　1、出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按實際住宿的天數(shù)計算報銷。

　　2、出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。

　　3、出差人員住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有**媒介采訪、會見地*****和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，在分管**允許的.前提下，可按實報銷。

　　4、住宿費標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標(biāo)準(zhǔn)報支，副總以上人員出差，可單獨住宿。

　　（二）伙食補助費報銷辦法

　　中午12時前離開本市按全天補助；中午12時后離開本市按半天補助；中午12時前抵達(dá)本市按半天補助；中午12時后返抵本市按全天補助。

　　（三）交通費報銷辦法

　　1、旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時）而未乘座臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管**批準(zhǔn)后，方可報銷。

　　2、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)主管**同意）。

　　3、出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：

　�。�1）出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的；

　　（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；

　�。�3）收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；

　�。�4）陪同重要客人外出的；

　�。�5）執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的

　　以上情況須請示部門主管同意后方可報銷。

　　4、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經(jīng)**批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示主管**同意后方可報銷。

　�。ㄋ模┢渌�

　　1、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費應(yīng)先征得分管**同意，并經(jīng)安排**核準(zhǔn)并簽署意見后財務(wù)部方可審核報銷。

　　2、出差人員應(yīng)保留完整車（船）票時間、車次、住宿**作為計算費用的依據(jù)，對于公司代為訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。

　　3、駕駛員在行車途中屬于個人原因的的違章罰款一律不準(zhǔn)報銷。

　　四、補充規(guī)定

　　1、兩人以上出差人員，在請示主管**允許后，可就隨行高一級人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　2、去往集團(tuán)辦事處的人員，出差途中享受伙食補助費。抵達(dá)后食宿由辦事處承擔(dān)，不享受伙食及住宿包干，如因辦理業(yè)務(wù)路途較遠(yuǎn)，而中途無法返回辦事處就餐，可享受伙食補助費，但需持有辦事處負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)證明。

　　3、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只享受市內(nèi)交通費。會議費用中不含食宿時，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補助。

　　4、外出學(xué)習(xí)人員住宿費、交通費以及伙食費實報實銷，不享受補助標(biāo)準(zhǔn)。

　　五、本**自發(fā)布之日起執(zhí)行。

報銷管理**15

　　為了更好地調(diào)動業(yè)務(wù)人員的極積性.保證公司出差人員在外工作與生活的基本需要，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率,有效**差旅費用的支出,根據(jù)目前運行中存在的實際情況.特作部份適當(dāng)調(diào)整,修定本辦法.從頻布之日起生效.原規(guī)定同時廢止

　　一、費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)

　　1、總體原則：對出差人員的補助費、差旅費實行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補”的原則。

　　2、開支范圍：包括出差地點的市內(nèi)交通費、住宿費用、伙食費用、電話費用及其他零星費用開支.實行包干制

　　3、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)：

　　(1)十堰市內(nèi)及城區(qū)以及周邊五縣一市銷售出差補助150元/天，季度考核不通過者(0銷售業(yè)績)扣發(fā)1次補助。

　　(2)十堰市區(qū)以外城市180元/天.季度考核不通過者(0銷售業(yè)績)扣發(fā)1次補助。

　　(3)上海、廣東、**地區(qū)銷售補助230元/天，季度考核不通過者(0銷售業(yè)績)扣發(fā)1次補助。

　　(4)公司報銷異地往返火車票、長途客車票，并以車票時間計算實際出差補助天數(shù)。

　　(5)招待客戶招待費用5個人以上不能超過500元，5人以下不能超過300元。特殊客戶需報董事長事前批準(zhǔn)方可超標(biāo).不能先斬后奏

　　二、辦理程序及報銷辦法

　　1、省內(nèi)(不含十堰城區(qū))、省外出差人員必須事先填寫“差旅費(備用金)借款單”，注明出差地點、事由、預(yù)計天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門主管審核簽字，及主管**批準(zhǔn)后，方可差旅費借款。

　　2、財務(wù)審核人員根據(jù)簽有**審批意見的差旅費報銷單，附有效出差單據(jù)，按費用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后報銷差旅費。

　　3、凡與原出差規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)**簽署意見后方可報銷。

　　4、出差返回公司應(yīng)在三天內(nèi)報賬，超過三天報銷差費，每超過一天考核一天補助，一星期以上，不予報銷，后果自負(fù)。

　　5、出差借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責(zé)任自負(fù)，(特殊情況由公司**特批)，對違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人的責(zé)任。

　　6、中午12時前離開本市按全天補助;中午12時后離開本市按半天補助;中午12時前抵達(dá)本市按半天補助;中午12時后返抵本市按全天補助。

　　7、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經(jīng)**批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的'參觀、游覽，其繞行期間多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。

　　三、其他規(guī)定

　　1、十堰市內(nèi)經(jīng)營、或在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用業(yè)務(wù)招待費，應(yīng)事先經(jīng)**同意，并由公司**簽署核準(zhǔn)金額意見，方可執(zhí)行。財務(wù)部依據(jù)報銷程序(原始單據(jù)注明：單位名稱及準(zhǔn)確的日期、金額)審核報銷。

　　2、出差人員應(yīng)保留完整車票、住宿、招待費等費用票據(jù)作為核銷費用的依據(jù)。

　　3、隨公司**一同出差人員費用由公司****到財務(wù)核銷。

　　4、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再實行包干辦法。會議費用中不含食宿時，按標(biāo)準(zhǔn)予以補助。

　　5、出差人員預(yù)借差旅費最高限額20xx元/次。

　　6、售后服務(wù)出差補助比照上述標(biāo)準(zhǔn)同級執(zhí)行(發(fā)生的運費及安裝調(diào)試費用應(yīng)計入銷售計價當(dāng)中)。

　　四、本辦法自董事會通過之日起開始施行。

　　湖**漢動力科技有限公司

　　20xx年4月6日

報銷管理**菁選（擴(kuò)展4）

——報銷管理**菁選

報銷管理**(15篇)

　　在我們*凡的日常里，越來越多人會去使用**，**是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。你所接觸過的**都是什么樣子的呢？下面是小編整理的報銷管理**，僅供參考，大家一起來看看吧。

報銷管理**1

　　一、總則

　　1、為加強(qiáng)公司差旅費管理，規(guī)范差旅費報銷程序和標(biāo)準(zhǔn)，提高工作效率， 結(jié)合公司實際情況，特制訂《差旅費報銷**》。

　　2、本**規(guī)定的出差是指公司員工因公，保證出差人員工作與生活的需要。本**適用公司所有員工。

　　二、出差審批

　　1、出差人員應(yīng)填寫《出差審批單》，報經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。出差超過核準(zhǔn)天數(shù)時，應(yīng)請示批準(zhǔn)人核準(zhǔn)，否則超期部分不予補貼。臨時出差不能及時填寫《出差審批單》時，可在費用報銷單粘貼單上注明“臨時出差”。

　　2、出差審批權(quán)限：

　　(a) 副總經(jīng)理出差由總經(jīng)理審批;

　　(b) 部門負(fù)責(zé)人出差由分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批;

　　(c) 其他員工出差，由所在部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，分管副總經(jīng)理審批。

　　三、差旅費支出內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)

　　(一)差旅費報銷內(nèi)容：公司員工出差報銷的差旅費包括在途交通費、住宿費、生活補助、通訊費等。

　　(二)往返出差地點交通費標(biāo)準(zhǔn)

　　1、乘坐交通工具：員工往返出差地點一般乘坐火車或汽車，需乘***時，應(yīng)在出差審批表中注明，經(jīng)批準(zhǔn)后方可乘坐。未經(jīng)批準(zhǔn)，乘坐者超出部分由自己負(fù)擔(dān)。

　　2、在途交通費：出差人員乘坐火車，從當(dāng)日晚8時至次日晨7時乘坐6小時以上的，或連續(xù)乘坐8小時以上的，應(yīng)乘臥鋪。

　　工作人員出差，事先經(jīng)**批準(zhǔn)就近探親辦事者，其繞道車、船、住宿等費用自理，同時不發(fā)放繞道和在家期間的.出差補貼。

　　3、出差人在當(dāng)?shù)厮�乘坐的公交、打車費用據(jù)實報銷，乘坐出租車時需在票據(jù)背面

　　注明起止地點和情況說明，核實后予以報銷。

　　(三)住宿及補貼標(biāo)準(zhǔn)

　　1、出差天數(shù)。出差天數(shù)以往返車、船票或飛機(jī)票時間為準(zhǔn)，所乘交通工具晚點時，以實際出發(fā)或往返時間為準(zhǔn)。出差天數(shù)以中午12：00為界限，以車、船票的時間為準(zhǔn)。出發(fā)時間在12：00以前的，出差天數(shù)為一天，反之為半天。出差返回時間在22：00前的(以票面時間為準(zhǔn))，第二天照常上班;出差返回時間超過22：00而未超過次日6：00的，第二天休息半天。

　　2、住宿費：住宿費參照地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)給予報銷，住宿費按實際住宿天數(shù)*均計算，以車、船票時間為準(zhǔn)。

　　3、出差補貼：出差補貼為員工在出差地的就餐補助。

　　餐費計算方法為:

　　一天按三餐計算，早餐按標(biāo)準(zhǔn)補貼的20%，午餐和晚餐各按標(biāo)準(zhǔn)補貼的40%。

　　早晨8：00前出差補貼早餐;

　　中午13:00以后回單位補貼午餐;

　　下午19：00后回單位補貼晚餐(以車票、機(jī)票載明的時間為準(zhǔn))。

　　出差補貼、住宿費標(biāo)準(zhǔn)參見下表：

　　差旅費標(biāo)準(zhǔn) 住宿費 伙食補助

　　市內(nèi)交通補助 中層 員工 中層 員工 中層 員工

　　特殊地區(qū) 500 320 80 65 50 50 其他地區(qū) 400 250 60 50 50 50

　　四、報銷程序

　　1、報銷人把與差旅費相關(guān)的所有票據(jù)全部粘貼在差旅費報銷單的后面，所有票據(jù)應(yīng)整潔、無涂改、粘貼整齊，報銷內(nèi)容填寫正確。

　　2、報銷人持《出差審批單》和粘貼、計算完整的報銷單據(jù)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，到財務(wù)部由財務(wù)人員按公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行復(fù)核，《出差審批單》粘貼于報銷單后面，作為報銷的附件。

　　3、持財務(wù)人員審核完畢后的有關(guān)單據(jù)交總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批;

　　4、報銷人全部審核完畢后到出納人員進(jìn)行報銷。

　　五、其他情況

　　1、外出 學(xué)習(xí) **安排食宿的，據(jù)實報銷，不再領(lǐng)取出差補貼(科研人員外出工藝交接除外)。

　　2、本**解釋權(quán)在財務(wù)部。

報銷管理**2

　　第一章 總則

　　一、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理**費用支出，結(jié)合本公司的具體情況特制定本**。

　　第二章 借款報銷程序

　　一、借款報銷的審批權(quán)限

　　1.公司人員出差費用及日常費用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字；

　　2.各部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)總經(jīng)理審批。

　　三、借款流程

　　1.借款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時，應(yīng)按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。經(jīng)總經(jīng)理審核簽字。

　　2.借款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務(wù)部，財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；

　　四、借款管理規(guī)定

　　1.出差借款：借款人員借款后必須及時報銷。差旅費借款必須在返回公司上班之日起3天內(nèi)辦理報銷及還款手續(xù)。

　　2.其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　　3.各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

　　五、報銷管理程序

　　1.借款銷賬時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管**批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;借款人員在任務(wù)完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借；

　　2.報銷時，報銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和**，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)部報賬；

　　3.會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核；

　　第三章 差旅費報銷程序

　　一、費用標(biāo)準(zhǔn):

　　直轄市

　　2.省會城市

　　3.縣級及以下

　　二、費用標(biāo)準(zhǔn)的補充說明

　　1.住宿費報銷時必須提供住宿**，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

　　2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達(dá))以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達(dá))以一天計。

　　3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補貼。

　　4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補貼。

　　5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

　　6.關(guān)于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)公司**批準(zhǔn)就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補助費；

　　7.出差期間市內(nèi)交通費及業(yè)務(wù)招待費經(jīng)公司**審批財務(wù)審核后報銷；

　　8.其他費用報銷標(biāo)準(zhǔn)按照有關(guān)規(guī)定審核報銷。

　　第四章 交通費、通訊費報銷程序

　　一、交通費報銷管理規(guī)定

　�。ㄒ唬┵M用標(biāo)準(zhǔn)：

　　1.員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車

　　2.市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。

　�。ǘ�）報銷辦法：

　　1、旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時）而未乘坐臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管**批準(zhǔn)后，方可報銷。

　　2、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)主管**同意）。

　　3、乘坐的出租車費用不在報銷范圍之內(nèi)，但下列情況除外：

　�。�1）出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的；

　�。�2）攜有巨款或重要文件須確保安全的.；

　�。�3）收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；

　�。�4）陪同重要客人外出的；

　�。�5）執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的。

　　以上情況須請示部門主管同意后方可報銷。

　　2、通訊費報銷管理的規(guī)定

　�。�1）為了兼顧效率與公*的原則，員工的手機(jī)費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，員工通訊費每人每月不得超過100元；銷售人員通訊費每人每月不得超過200元。

　�。�2）特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。

　　第五章 報銷辦法

　　1.本人填寫好報銷單，經(jīng)公司**批準(zhǔn)后由專人匯總**交到財務(wù)部；

　　2.財務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報銷。

　　第六章 附則

　　一、本規(guī)定由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

　　二、本**經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。

　　三、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

　　附：報銷流程圖

報銷管理**3

　　一、報銷原始憑證必須是印有稅務(wù)監(jiān)制章的合法有效憑證，取得的合法有效憑證應(yīng)該寫明公司全稱，內(nèi)容必須完整，金額大小寫必須一致，書寫清晰正確，各種收款收據(jù)（除財政局印發(fā)的非營利性單位收款收據(jù)外）一律不予報銷。費用報銷單必須用藍(lán)、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的.，財務(wù)部門作退回處理。

　　二、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報銷票據(jù)（除增值稅**不要粘貼外）后，準(zhǔn)確填寫報銷金額（填上大小寫金額），注明票據(jù)張數(shù)，做到清晰無誤，不得涂改。

　　三、經(jīng)手人所在部門負(fù)責(zé)人，核查單據(jù)所載內(nèi)容是否屬實，并簽字確認(rèn)。

　　四、部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，財務(wù)負(fù)責(zé)人按公司相關(guān)規(guī)定對各種報銷票據(jù)進(jìn)行審核，審核其手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確。對不符合規(guī)定的報銷票據(jù)，應(yīng)予退回。

　　五、在財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后，由總經(jīng)理（或授權(quán)副總）簽字批準(zhǔn)。

　　七、報銷時間為每周一次，每月截止時間為每月28日（逢節(jié)假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財務(wù)對賬時間，期間不再辦理報銷業(yè)務(wù)（特殊情況除外）。具體時間節(jié)點為：星期三之前報銷憑證提交到財務(wù)部，星期三財務(wù)部審核報銷憑證，經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)副總批準(zhǔn)簽字，星期四財務(wù)部報銷付款給各報銷人。

　　八、如總經(jīng)理不在情況下，又有特殊情況急于報銷，授權(quán)副總和財務(wù)負(fù)責(zé)人確認(rèn)情況下，先給予報銷，待總經(jīng)理回來后給予補簽。

報銷管理**4

　　移動通訊費用報銷規(guī)定

　　1.目的

　　本著厲行節(jié)約、提高工作效率并結(jié)合公司經(jīng)營發(fā)展情況同時為了規(guī)范費用報銷標(biāo)準(zhǔn)，特制定移動話費報銷規(guī)定。

　　2.范圍

　　適用于各部門人員移動話費報銷的**和管理。

　　3.職責(zé)

　　3.1財務(wù)部負(fù)責(zé)對移動話費報銷進(jìn)行全面管理。

　　3.2各部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行具體管理。

　　4.管理要求

　　4.1總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理實報實銷；

　　4.2各部門**每月按200元標(biāo)準(zhǔn)核報，票面金額不足的以票面金額為準(zhǔn)；

　　4.3各部門副**、采購主管每月按150元以內(nèi)據(jù)實核報；

　　4.4各部門主管每月按100元以內(nèi)據(jù)實核報；

　　4.5各部門項目經(jīng)理每月按80元以內(nèi)據(jù)實核報，

　　4.6自辦已立項的.展會在運作期間項目負(fù)責(zé)人實報實銷，費用核入自辦展成本；

　　4.7以上報銷需憑通訊公司出具的正規(guī)**在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實核報。

　　5.附則

　　5.1本規(guī)定由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

　　5.2本規(guī)定在下發(fā)之日起執(zhí)行。

　　4.11、業(yè)務(wù)招待及的士費用報銷管理的規(guī)定

　　1、凡因業(yè)務(wù)需要招待客人，要事先填寫宴請申請單，經(jīng)部門**及分管**簽字同意后，上報董事長（總經(jīng)理）批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。招待時部門原則上需兩人參加，否則視為私事宴請，財務(wù)不予報銷。

　　2、公司員工外出辦事原則上不得打的，如因特殊情況，需打的外出辦事的，必須事先向部門**申報，報銷時在車票背面注明用車原因、起止點及應(yīng)報金額，市內(nèi)（非出差）的士票必須在辦事日起當(dāng)月內(nèi)報銷，否則視為私事用車，不予報銷。

　　3、員工確因工作需要，晚間加班至9：00以后的，經(jīng)部門經(jīng)理審核考勤后，予以報銷打的費。

　　4、各部門在審核招待及的士費報銷時要嚴(yán)格**，凡發(fā)現(xiàn)有**者，視輕重分別處以輕微過失、一般過失、嚴(yán)重過失處罰。

　　附件：安徽美展國際會展管理有限公司

　　宴請申請單_年_月_日

　　申請部門：

　　申請人：

　　**簽字

　　用餐事由

　　宴請單位

　　領(lǐng)隊姓名

　　職務(wù)

　　宴請人數(shù)

　　陪餐人員

　　用餐地點

　　用餐標(biāo)準(zhǔn)

　　總經(jīng)理批示

　　分管副總審批

報銷管理**5

　　為加強(qiáng)公司對費用的管理和**，使日常開支的各種費用納入即定軌道，使各項開支合理化、**化，特制定本**。

　　一、費用預(yù)算**

　　1、董事長根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，提出公司一定時期的總目標(biāo)，并下達(dá)各機(jī)構(gòu)指標(biāo);

　　2、各機(jī)構(gòu)自行根據(jù)下達(dá)的指標(biāo)編制本機(jī)構(gòu)預(yù)算(含資金預(yù)算、成本預(yù)算、管理費用預(yù)算)，編制的預(yù)算應(yīng)在以收定支的前提下做到可控、符合實際、全面完整;

　　3、預(yù)算指標(biāo)報財務(wù)總監(jiān)、董事長，董事長召集有關(guān)人員討論通過或駁回修改;

　　4、批準(zhǔn)后的預(yù)算下達(dá)給各機(jī)構(gòu)執(zhí)行;

　　5、各機(jī)構(gòu)應(yīng)于次月5日之前將上月預(yù)算的執(zhí)行情況報財務(wù)總監(jiān)、董事長;

　　6、根據(jù)公司資金的實際情況，適時修改預(yù)算，以便更好的**資金，避免公司陷入窘困;

　　7、財務(wù)部門核算、**各項目預(yù)算執(zhí)行情況，避免不必要的超支給公司帶來不利影響。

　　二、費用報銷的基本程序

　　1、每項經(jīng)濟(jì)活動發(fā)生后的三天內(nèi)，由經(jīng)辦人將**與單據(jù)分類進(jìn)行粘貼，填制報銷單;

　　2、單據(jù)交部門主管，由部門主管對費用的發(fā)生給予證明后交各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批;

　　3、交財務(wù)部主管審核(審核重點:①預(yù)付及應(yīng)付款項應(yīng)與合同相核對，看是否與合同相一致。②該項費用是否在預(yù)算范圍之內(nèi)，是否超支。③有關(guān)金額是否計算正確。)，如經(jīng)審核費用在預(yù)算范圍之內(nèi)且無超支，可以批準(zhǔn)報銷付款。(各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人發(fā)生的費用必須報財務(wù)總監(jiān)**簽字);

　　4、單次金額超過限額(bbb超過150000元、ccc公司超過1000000元、ddd超過60000元、采購單次金額超過1500000元)交財務(wù)總監(jiān)**簽字后方可報銷;

　　5、單次金額超過限額(bbb超過300000元、ccc公司超過20xx000元、ddd超過100000元、采購單次金額超過20xx000元)經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長**簽字后方可報銷;

　　6、凡現(xiàn)金支付超過100000元、轉(zhuǎn)賬支付超過1500000元的事項，必須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長簽字后方可報銷;

　　7、預(yù)算外的開支經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長**簽字后方可報銷;

　　8、有規(guī)律性報銷如稅金、養(yǎng)路費、車輛保險費等國家明文規(guī)定的開支，經(jīng)各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后，財務(wù)部門可受理。有明確**規(guī)定的報銷如業(yè)務(wù)招待費、差旅費、通訊費參照附件執(zhí)行;工資性支出應(yīng)報財務(wù)總監(jiān)審批后，財務(wù)可受理;

　　9、費用報銷必須是誰發(fā)生誰報銷，嚴(yán)禁代報，對發(fā)生的代報費用財務(wù)部門應(yīng)拒絕辦理;

　　10、費用報銷中報銷人、審批人應(yīng)堅持分權(quán)原則，對報銷人、審批人為同一人簽字的費用財務(wù)部門應(yīng)拒絕報銷。

　　三、財務(wù)部門的'職責(zé)和**

　　1、財務(wù)有權(quán)拒絕報銷任何不真實的原始單據(jù);

　　2、財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)國家的**和公司的規(guī)定，以及合同、協(xié)議、董事長批示的報告進(jìn)行審核，對手續(xù)不完整的要求給予補充完整，對不合規(guī)的報銷憑證予以拒絕并退還報銷人;

　　3、財務(wù)每月應(yīng)匯總各機(jī)構(gòu)費用明細(xì)、費用開支實際情況明細(xì)表報董事長、財務(wù)總監(jiān)、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審閱;

　　4、對各項報銷憑證，財務(wù)總監(jiān)可再次**，對可疑經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)提出質(zhì)詢，拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報銷憑證;

　　5、出納應(yīng)對已按規(guī)定程序?qū)徟�的報銷憑證，進(jìn)行最后一次全面的把關(guān)和審核，對不符合有關(guān)規(guī)定的憑證應(yīng)予以拒絕;

　　6、對各機(jī)構(gòu)的正常性開支實行財務(wù)主管負(fù)責(zé)制，財務(wù)人員必須做到一周內(nèi)處理，不得無故拖延各機(jī)構(gòu)的票據(jù)報銷，否則給予****和罰款;

　　7、財務(wù)部將定期對各公司費用情況進(jìn)行**，對錯報費用進(jìn)行糾正，并分別向董事長、總公司總經(jīng)理、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人提交相關(guān)報告。

　　四、單筆支付金額

　　在150000元以上(含150000元)，須至少提前一天通知財務(wù)部門，以便提前做好資金的籌集和準(zhǔn)備。

　　五、本**附件與本**具同等效力。

　　六、本**自發(fā)布之日起執(zhí)行，本**解釋權(quán)由財務(wù)部執(zhí)行，修改權(quán)由財務(wù)部修訂后報董事長審批后執(zhí)行。

報銷管理**6

　　1.總則： 為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運作優(yōu)勢，提高信息傳遞、處理效率，確保安全；節(jié)約公司的快遞成本，規(guī)范快遞物品 的收發(fā)管理，避免造成公司資料的丟失及浪費。

　　2.適用范圍：本公司所有員工均屬之

　　3.定義： 3.1 快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料， 配件，樣品以及其他貨品等。 （銷售儀器和銷售試劑的發(fā)貨除外）

　　4. **與職責(zé)：

　　4.1：值班門衛(wèi)：負(fù)責(zé)公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。

　　4.2：物流部： 負(fù)責(zé)公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。

　　4.3：各部門： 遞。

　　4.4：各部門負(fù)責(zé)對本部門的.快遞費進(jìn)行管控。

　　5．流程圖：(略)

　　6 .執(zhí)行說明：

　　6.1 快遞的簽收與發(fā)送 寄件人必須按照本辦法規(guī)定的寄件要求寄發(fā)快

　　6.1.1 快遞的接收

　　6.1.1.1 值班門衛(wèi)收到文件，資料，貨物等快遞物品時，要及 時通知轉(zhuǎn)交給相關(guān)部門人員。

　　6.1.1.2 物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收， 以備查驗核對。

　　6.1.1.3 除特殊情況外，如貨物中指定的接收人不在，電話通 知本人是否接受，同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門 人員應(yīng)代收。 6.1.2 快遞的寄發(fā)

　　6.1.2.1 因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物 品者必須到物流部填寫《郵件快遞寄發(fā)登記表》進(jìn)行登記，經(jīng)部 門負(fù)責(zé)人審批后交物流部， 由物流部聯(lián)系快遞公司**發(fā)送。 各 （ 需求部門于每日 16:30 前送至物流部）

　　6.1.2.2 未經(jīng)登記或需快遞物品無部門負(fù)責(zé)人審批的， 物流部可 拒接受理，對于不合格的件退回發(fā)件人。

　　6.1.2.3 快遞公司的選擇： 選擇的原則是合理、 負(fù)責(zé)任、 低成本； 寄件人必須根據(jù)所寄物品的性質(zhì)，合理、負(fù)責(zé)任的選擇性價比高 的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快 遞。

　　6.1.2.4 各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細(xì)注明 收件人姓名，地址，所寄物品名稱，以及快遞承運單位及快遞單 號，以備查驗核對，如資料登記不清或不完整者，物流部有權(quán)要 求當(dāng)事人將資料完善，對于無故拒不按要求填寫，且物流要求無效者，物流部有權(quán)拒發(fā)該物品，并將情況報備部門負(fù)責(zé)人處理。

　　6.1.2.5 填寫快遞單： 用正楷字清晰填寫收件方和寄件方詳細(xì)資 料（地址、收件人、聯(lián)系電話、郵編等） 。

　　7. 寄件相關(guān)規(guī)定：

　　7.1.1 物件分類： A 類：緊急件；B 類：貴重件（如票據(jù)、證件、貴重配件或 物品等） 類：普通件（如資料、文件、普通配件等） 類： ；C ；D 普通信函、賀卡等。

　　7.1.2 快遞公司選擇參照表 序 號 1 2 寄 件 類 選擇快遞公司 型 A B 發(fā)順豐快遞 發(fā) EMS 或順豐快 遞 3 4 C D 發(fā)一般的快遞公司 郵政（發(fā)*信）

　�。ㄎ锪鞑繉⑻峁└骺爝f公司的優(yōu)勢特點及價格，供參考選 擇）

　　7.1.3 普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的快遞 公司（非順豐快遞） ，若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐 快遞等郵寄方式。

　　7.1.4 嚴(yán)禁公費寄私人物品，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按該單快遞費的 10 倍處 罰。

　　7.1.5 為便于寄回公司物品損壞時的索賠，外派人員必須選擇有 資質(zhì)能出具**的快遞物流公司。

　　7.1.6 寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發(fā) 出之日起將不再支付快遞公司到付付款， 公司任何人不得選擇到 付付款方式，否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔(dān)。

　　7.1.7 如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器及試 劑）產(chǎn)生的費用，動用到物流部備用金的，將歸各業(yè)務(wù)部門費用 核算。

　　8.執(zhí)行時間： 凡以往發(fā)文與本文不一致的，以本文為準(zhǔn)《郵件快遞收發(fā)管理**》從下發(fā)之日起執(zhí)行。

報銷管理**7

　　一、總則

　　1、為了加強(qiáng)公司對員工出差的管理，細(xì)化員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合相關(guān)財務(wù)**及公司實際情況，特制定本**；

　　2、員工出差是指員工離開原工作地區(qū)，進(jìn)行與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的活動，根據(jù)出差目的地不同，分為**出差和**出差，根據(jù)公司目前情況，本**所指出差均為**出差；

　　3、本**適用于河北福瑞德高新建材有限公司、河北易倍得建材機(jī)械制造有限公司、成都福瑞德建材有限公司、河北康德建筑裝飾工程有限公司。

　　二、部門職責(zé)

　　1、財務(wù)部負(fù)責(zé)差旅費報銷；

　　2、行政部負(fù)責(zé)出差火車票和機(jī)票的預(yù)定；

　　3、各部門負(fù)責(zé)本**的執(zhí)行。

　　三、出差及報銷程序

　　1、目的地分類標(biāo)準(zhǔn)

　　序號分類說明1 A**一線城市：**、上海、廣州、深圳2 B**二線城市：重慶、天津、大連、青島、寧波、廈門及省會城市3 C**三線城市：除一線、二線城市外的所有**城市、往返大交通

　　2、標(biāo)準(zhǔn)：

　　序號級別飛機(jī)火車長/短途汽車

　　其他交通工具備注

　　1總經(jīng)理/常務(wù)副總經(jīng)理頭等艙/公務(wù)艙軟席/一等座不限

　　1、大交通方式應(yīng)選擇最經(jīng)濟(jì)、最便捷的方式；

　　2、飛機(jī)票費用（含燃油費、機(jī)場建設(shè)費）如低于其他費用的，可直接選擇飛機(jī)。

　　2副總/總監(jiān)/總助經(jīng)濟(jì)艙軟席/一等座不限3各部門經(jīng)理/副經(jīng)理/主管經(jīng)濟(jì)艙硬席/二等座不限4其他員工/硬席/二等座不限、當(dāng)飛機(jī)票費用（含燃油費、機(jī)場建設(shè)費）低于火車或其他交通費用時，主管級以下員工可直接選擇乘***（報銷時應(yīng)說明火車和機(jī)票折后價格的對比），并最終以行政部確認(rèn)的機(jī)票和火車票為準(zhǔn)；

　　1、團(tuán)體出差，長途交通及其他交通費用一律集體買單，憑有效單據(jù)實報實銷；

　　2、餐費報銷標(biāo)準(zhǔn)：

　　3、員工出差期間，應(yīng)選擇包含早餐的酒店，或在酒店內(nèi)用早餐，早餐費用可包含在住宿費用中，因此不另予報銷；

　　4、員工出差餐費報銷不分地區(qū)、員工級別，補貼標(biāo)準(zhǔn)上限為50元/天/人，填寫《領(lǐng)款憑證》報銷（見附件三）；

　　5、團(tuán)體出差，集體就餐，集體買單，集體就餐標(biāo)準(zhǔn)參照的標(biāo)準(zhǔn)，填寫《領(lǐng)款憑證》（見附件三）經(jīng)審批后報銷，超出部分個人分?jǐn)偅瑢崍髮嶄N的一律憑有效票據(jù)審批后報銷；

　　6、出差出發(fā)或返回（指到達(dá)出發(fā)城市）當(dāng)天的餐費報銷計算如下：

　　序號級別餐費補助1總經(jīng)理/常務(wù)副總經(jīng)理實報實銷2

　　其他員工出發(fā)或回程當(dāng)天時間出發(fā)或回程當(dāng)天餐費補貼合計中晚出發(fā)12：00及以前25 25 50返回13：00及以后25 0 25出發(fā)18：00及以前0 25 25返回19：00及以后25 25 50 、住宿費用報銷

　　1、住宿標(biāo)準(zhǔn)

　　序號級別各類地區(qū)住宿費用標(biāo)準(zhǔn)A B C 1總經(jīng)理/常務(wù)副總經(jīng)理實報實銷2副總/總監(jiān)/總助300 270 240 3各部門經(jīng)理/副經(jīng)理/主管270 240 210 4其他員工240 210 180 、經(jīng)理級以下（含經(jīng)理級）2人或多人同行出差，必須安排同性別的2人住一標(biāo)準(zhǔn)間，報銷保準(zhǔn)從高報銷；

　　2、除大交通外其他交通費用標(biāo)準(zhǔn)：

　　3、員工往返機(jī)場，在公司不能派車的情況下，應(yīng)乘坐機(jī)場大巴或換乘其他交通工具，但以下情況，可以乘坐出租車：

　　4、由于趕乘早9：00之前航班或其他特殊情況需乘坐航班；

　　5、晚上21：30后到達(dá)目的地，下機(jī)后當(dāng)?shù)貦C(jī)場已無往來市內(nèi)的公共交通；

　　6、員工出差期間市內(nèi)交通費用應(yīng)遵循節(jié)約原則，以乘坐市內(nèi)交通為主，盡量**出租車費用，尤其是長距離高額的出租車費用；

　　7、員工出差期間的交通費用實報實銷；

　　8、通訊費用標(biāo)準(zhǔn)：

　　9、已享有手機(jī)費用補貼的員工，不予報銷出差期間的通訊費；

　　10、未享有手機(jī)費用補貼的員工，憑賬單和通話清單，實報實銷出差期間因公產(chǎn)生的話費；

　　費用補充說明：

　　1、員工出差期間適逢國家法定節(jié)假日在交通旅途中度過，或上級有明確安排員工需在法定節(jié)假日工作時間，按加班計考勤，除此之外員工在出差期間一般不報計加班；

　　2、員工出差必須提前申請，并填寫《出差預(yù)算申請表》（見附件一），經(jīng)相關(guān)權(quán)責(zé)人員審核、批準(zhǔn)后方可出差；

　　3、員工填寫《出差預(yù)算申請表》（見附件一）時，需將出發(fā)及回程的.時間填寫完整，否則不予審批；

　　4、員工出差期間，必須嚴(yán)格按照審批時間執(zhí)行，如需因工作需要延長，應(yīng)先與主管**溝通，待主管**同意后，方可實行，并在出差回到公司后，重新填寫《出差預(yù)算申請表》（見附件一）并重新審批；

　　5、員工出差如需借支的，憑審批后的《出差預(yù)算申請表》（見附件一）填寫《借支單》，金額不得超過《出差預(yù)算申請表》（見附件一）中所填寫的金額；

　　6、員工出差歸來后，應(yīng)在5天內(nèi)進(jìn)行費用報銷申請，所有費用按現(xiàn)有的費用報銷程序進(jìn)行報銷；

　　7、員工出差機(jī)票由行政部負(fù)責(zé)預(yù)定，費用**由行政部報銷，員工報銷時需扣除機(jī)票費用，住宿費用由員工自行在酒店前臺結(jié)算；

　　8、員工出差期間非因公需要參觀、游覽或因私事而繞道增加的一切費用均由個人承擔(dān)，額外增加的時間若非節(jié)假日或休息日，作為事假處理；

　　9、報銷出差費用時，需提供合理票據(jù)，具體如下：

　　10、酒店住宿**需提供酒店入住清單，明確入住人姓名、入住時間及入住酒店期間發(fā)生的費用，酒店**金額需和酒店入住清單金額一致，住宿費用不得單晚超標(biāo)，不得累計均衡報銷，單晚超標(biāo)部分由個人自行承擔(dān)；

　　11、大交通費用需提供相應(yīng)單據(jù)，乘***需提供登機(jī)牌；

　　12、其他交通費用**需注明往返地點；

　　13、任何差旅報銷**必須加蓋清晰的收款公司**印章，且注明正確的公司抬頭（河北福瑞德高新建材有限公司），否則，一律視為無效票據(jù)不予報銷；

　　14、員工因個人原因造成的退、改票費用不予報銷；

　　15、所有因客觀原因無法提供**的費用，需在報銷時解釋原因并經(jīng)相關(guān)權(quán)限人員簽字審核后方可報銷；

　　16、公司有權(quán)要求員工對任何有疑問的票據(jù)做出解釋，并決定是否報銷；

　　17、凡員工乘坐大交通出發(fā)時間（含乘坐市內(nèi)交通工具的時間）在公司上班之后的，須從公司出發(fā)，返程抵達(dá)石家莊的（含乘坐市內(nèi)交通工具的時間），須回公司上班。

　　四、附則

　　1、本**由財務(wù)部和行政部負(fù)責(zé)解釋；

　　2、本**自年月日執(zhí)行，原《銷售人員出差費用標(biāo)準(zhǔn)》同時作廢。

報銷管理**8

　　1.持卡人辦理公務(wù)卡消費支出業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)按照學(xué)校相關(guān)**填寫請購單，并經(jīng)**審批同意后，方可進(jìn)行公務(wù)卡消費。

　　2.持卡人使用公務(wù)卡消費的各項公務(wù)支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)，最遲在到期還款日前二十個工作日內(nèi)到財務(wù)部門報銷。

　　3.持卡人報銷時，單位財務(wù)部門登錄公務(wù)卡管理系統(tǒng)，根據(jù)消費簽購單錄入“交易日期”、“卡號”和“檢索號”，從**銀聯(lián)上海分公司提供交易信息中提取相應(yīng)的公務(wù)消費信息，對符合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財務(wù)**規(guī)定的`支出經(jīng)核實后確定可報銷金額，收取原始憑證及銀行卡簽購單，并同時辦理報銷登記手續(xù)。

　　4.財務(wù)人員根據(jù)相關(guān)的公務(wù)消費信息，錄入“金額”、“目級科目”、“支付摘要”等業(yè)務(wù)要素，直接生成可打印的貸記憑證，通過本單位對應(yīng)存款戶向公務(wù)卡帳戶轉(zhuǎn)帳結(jié)算，完成報銷程序。

　　5.財務(wù)部門在收到貸記（或支付）憑證回單后，將報銷憑證、銀行卡簽購單及貸記（或支付）憑證回單等原始憑證，按照現(xiàn)行會計核算辦法登記入賬。

　　6.因個人報銷不及時造成的罰息、**金等相關(guān)費用以及個人資信責(zé)任，由持卡人承擔(dān)。

　　7.持卡人發(fā)生調(diào)動、退休等變化時，應(yīng)及時辦理調(diào)整和注銷等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時維護(hù)公務(wù)卡管理系統(tǒng)。

報銷管理**9

　　為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理工作，**各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務(wù)管理水*，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本**。

　　1、借款報銷的審批權(quán)限

　　1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。

　　1.2員工出差預(yù)借差旅費應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。

　　1.3員工出差返回后，填寫“費用報銷單”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。

　　2、員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)。

　　2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的'為“長途”。

　　2.2出差住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）

　　技術(shù)部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。

　　2.4出差補助標(biāo)準(zhǔn)

　　外出員工每人每日補貼20元，6、7、8、9四個月份每人每天補貼30元；如有特殊情況需請客戶吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標(biāo)準(zhǔn)。

　　2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。

　　2.5員工出差交**銷標(biāo)準(zhǔn)

　　2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上**可乘***、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘***、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘***需報總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘***需報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　2.5.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報銷。

　　2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票。無特殊情況，不得報銷出租車票。

　　3、員工差旅費報銷規(guī)定：

　　3.1住宿費，交通費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付。

　　3.2膳食費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。

　　3.3交際費用由**核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。

　　3.4短途出差不享受住宿補助。

　　3.5長途出差人員無住宿費用時，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補助。

　　3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報銷，報銷時間為每周一及每五，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支付。

　　3.7超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。

　　3.8財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公

報銷管理**10

　　為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)**，完善財務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實際，**各部門的報銷程序及規(guī)定，特制定本報銷**。員工報銷時應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理**

　　一、報銷審批**程序

　　1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計劃范圍內(nèi)列支。

　　2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由集團(tuán)總裁辦按計劃**購買，并建立實物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情景。領(lǐng)用時，須填制出庫單，經(jīng)分管**批準(zhǔn)。總裁辦每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財務(wù)室進(jìn)行核定**。

　　3、物品采購報銷須按公司采購**程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。

　　4、要求財務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)**，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。

　　5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由**簽字報銷。

　　6、每周三定為費用報銷日。培訓(xùn)回來的員工必須要當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)訓(xùn)，由行政簽字確認(rèn)后方可報銷。當(dāng)事人填好報銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財務(wù)小方即可。

　　二、報銷規(guī)定

　　（一）、差旅費報銷規(guī)定

　　1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費

　　2、員工出差回到后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”，按規(guī)定的時光及審批手續(xù)到財務(wù)部報銷。

　　3、員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

　　4、住宿費：單人或雙人出差每一天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、**出差每一天最高不超過350元，超出部分由個人承擔(dān)，如有特殊情景需總裁批準(zhǔn)方可報銷。

　　5、交通費：員工出差需購買飛機(jī)票的，一律由辦公室**購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。

　　6、出差津貼：每人每一天30元。

　�。ǘ�）、市內(nèi)交通費用報銷規(guī)定

　　公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車，要事先請示分管**，并在報銷單上注明，報銷時出租車票不得連號。

　�。ㄈ�）、報銷**粘貼規(guī)定

　　報銷人應(yīng)將**及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報銷單。具體要求為：

　　1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫資料摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時光。

　　2、費用報銷**的資料包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具**單位的**或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫**所有資料，**涂改、大小寫不符以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。

　　3、差旅費報銷單：按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關(guān)費用逐地逐項填寫對應(yīng)的`時光、車船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情景。

　　4、填寫報銷單時應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。

　　三、報銷時光

　　購買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報批。

　　四、下列情景不予報銷：

　　1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費。

　　2、其它不貼合國家開支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)。

報銷管理**11

　　1總則

　　1.1為加強(qiáng)公司費用管理，**不合理開支，規(guī)范員工報銷行為，提高公司財務(wù)管理水*，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本**。

　　1.2本**所指的費用報銷管理包括：費用借支、費用報銷、費用審批。

　　1.3本**所指的費用報銷包括在日常經(jīng)營活動中所發(fā)生的差旅費用、住宿費、交通費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費用、低值易耗品購置費、廣告費用、小區(qū)開發(fā)、名單、活動費用、房屋租賃費、物業(yè)、水電、衛(wèi)生費用、維修費、工資發(fā)放、員工獎勵、福利費用、固定資產(chǎn)購置、材料物資采購、贈品物資采購以及其他與經(jīng)營活動有關(guān)的'費用等。

　　1.4管理原則

　　1.4.1先審批后支付原則：凡符合財務(wù)規(guī)定的支出項目均需事先申請經(jīng)批準(zhǔn)后才可支出；沒有申請或未經(jīng)批準(zhǔn)的費用一律不得支出。

　　1.4.2誰審批誰負(fù)責(zé)原則：審核人、批準(zhǔn)人要對經(jīng)辦項目認(rèn)真審核，按規(guī)批準(zhǔn)并對此負(fù)責(zé)。

　　1.4.3即時結(jié)清原則：除有特殊理由并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)外，凡借用公款者，必須及時結(jié)清；前帳不清、后款不借。

　　1.4.4手續(xù)完整原則：票據(jù)要合格、手續(xù)須完整，否則財務(wù)不予受理。

　　2部門職責(zé)及審批權(quán)限管理

　　2.1費用報銷部門職責(zé)

　　2.1.1財務(wù)部：負(fù)責(zé)制定有關(guān)費用報銷流程及**，并根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的各部門費用的范圍、額度，對費用申請單、報銷憑證進(jìn)行審核，辦理現(xiàn)金預(yù)借、報銷及付款。

　　2.1.2各部門：包括門店、各業(yè)務(wù)部門及各職能部門。負(fù)責(zé)對本部門的各項費用

報銷管理**12

　　第一章、總則

　　第一條，為加強(qiáng)和規(guī)范學(xué)校**差旅費管理，根據(jù)《**和國家機(jī)關(guān)差旅費管理辦法》（財行[20xx]531號）的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實際情況，特制定本辦法。

　　第二條，本辦法適用于校本部各機(jī)關(guān)部處、院（系）及直屬單位（以下簡稱各單位）。

　　第三條，差旅費是指教職工臨時到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。

　　第四條，各單位應(yīng)當(dāng)建立健全公務(wù)出差審批**。出差必須按規(guī)定報經(jīng)單位有關(guān)**批準(zhǔn)，從嚴(yán)**出差人數(shù)和天數(shù)；嚴(yán)格差旅費預(yù)算管理，**差旅費支出規(guī)模；嚴(yán)禁無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務(wù)目的的差旅活動，嚴(yán)禁以任何名義和方式變相旅游，嚴(yán)禁異地部門間無實質(zhì)內(nèi)容的學(xué)習(xí)交流和考察調(diào)研。

　　第二章、城市間交通費

　　第五條，城市間交通費是指教職工因公到常駐地以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機(jī)等交通工具所發(fā)生的費用。

　　第六條，出差人員應(yīng)當(dāng)按規(guī)定等級乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級見下表：

　　交通工具

　　級別

　　火車（含高鐵、動車、全列軟席列車）

　　輪船（不包括旅游船）

　　飛機(jī)

　　其他交通工具（不包括出租小汽車）

　　部級及相當(dāng)職務(wù)人員

　　火車軟席（軟座、軟臥），高鐵/動車商務(wù)座，全列軟席列車一等軟座

　　一等艙

　　頭等艙

　　憑據(jù)報銷

　　司局級及相當(dāng)職務(wù)人員(包括教授、研究員、**醫(yī)師、藝術(shù)一級人員；職務(wù)工資在五級（含五級）以上的高級工程師、高級經(jīng)濟(jì)師、高級會計師、副教授、副研究員、副**醫(yī)師、藝術(shù)二級人員及相當(dāng)以上技術(shù)職務(wù)人員)火車軟席（軟座、軟臥），高鐵/動車一等座，全列軟席列車一等軟座

　　二等艙

　　經(jīng)濟(jì)艙

　　憑據(jù)報銷

　　其余人員

　　火車硬席（硬座、硬臥），高鐵/動車二等座、全列軟席列車二等軟座

　　三等艙

　　經(jīng)濟(jì)艙

　　憑據(jù)報銷

　　部級及相當(dāng)職務(wù)人員出差，因工作需要，隨行一人可乘坐與部級人員同等級交通工具。

　　未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。

　　第七條，到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務(wù)、確保安全的前提下，應(yīng)當(dāng)選乘經(jīng)濟(jì)便捷的交通工具。

　　第八條，乘***的，民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據(jù)報銷。

　　第九條，乘***、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份。所在單位**購買交通意外保險的，不再重復(fù)購買。

　　第三章、住宿費

　　第十條，住宿費是指教職工因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所，下同）發(fā)生的房租費用。

　　第十一條，住宿費限額標(biāo)準(zhǔn)按照***分地區(qū)制定的.住宿費限額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　第十二條，部級及相當(dāng)職務(wù)人員住普通套間，司局級及以下人員住單間或標(biāo)準(zhǔn)間。

　　第十三條，出差人員應(yīng)當(dāng)在職務(wù)級別對應(yīng)的住宿費標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)，選擇安全、經(jīng)濟(jì)、便捷的賓館住宿。

　　第四章、伙食補助費

　　第十四條，伙食補助費是指對教職工在因公出差期間給予的伙食補助費用。

　　第十五，伙食補助費按出差自然(日歷)天數(shù)計算，按照***分地區(qū)制定的標(biāo)準(zhǔn)包干使用，即新疆、青海、**每人每天120元，其他地區(qū)每人每天100元。

　　第五章、市內(nèi)交通費

　　第十六條，市內(nèi)交通費是指教職工因公出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費用。

　　第十七條，市內(nèi)交通費按出差自然(日歷)天數(shù)計算，每人每天80元包干使用。

　　第六章、報銷管理

　　第十八條，出差人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定開支差旅費，費用由所在單位承擔(dān)，不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁。

　　第十九條，城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據(jù)報銷，訂票費、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費、交通意外保險費憑據(jù)報銷。住宿費在標(biāo)準(zhǔn)限額之內(nèi)憑**據(jù)實報銷，超過標(biāo)準(zhǔn)限額的按標(biāo)準(zhǔn)限額報銷。伙食補助費按出差目的地的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放補貼，在途期間的伙食補助費按當(dāng)天最后到達(dá)目的地的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放補貼，無需提供餐費**。市內(nèi)交通費按本辦法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放補貼，無需提供市內(nèi)交通費票據(jù)。未按規(guī)定開支差旅費的，超支部分由個人自理。

　　第二十條，教職工出差結(jié)束后應(yīng)當(dāng)及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應(yīng)當(dāng)提供出差審批單、機(jī)票、車票、住宿費**等憑證。

　　第二十一條，財務(wù)處應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定審核差旅費開支，對未經(jīng)批準(zhǔn)出差以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的費用不予報銷。

　　第七章、附則

　　第二十二條，教職工外出參加會議、培訓(xùn)，舉辦單位**安排食宿的，會議、培訓(xùn)期間的食宿費和市內(nèi)交通費由會議、培訓(xùn)舉辦單位按規(guī)定**開支；往返會議、培訓(xùn)地點的城市間交通費由所在單位按照規(guī)定報銷。

　　第***條，教職工出差期間，事先經(jīng)單位**批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，其繞道交通費，扣除出差直線單程交通費，多開支的部分由個人自理。繞道和在家期間不予報銷住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。

　　第***條，本辦法由財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

　　第二十五條，本辦法自發(fā)布之日起施行。

報銷管理**13

　　為了使各項財務(wù)支出有章可循，各級人員對各種開支的審批及權(quán)限心中有數(shù)，同時為了加強(qiáng)公司的財務(wù)預(yù)算管理，并做到各項收支嚴(yán)格遵循財務(wù)**，特制定以下規(guī)定:

　　一、費用支出的前提及審批權(quán)限

　　1、費用支出的前提是該費用必須是實際支出并列入預(yù)算，對未列入預(yù)算的費用，由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預(yù)算，經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行。

　　2、費用審批權(quán)限:一般費用20xx元以下，部門負(fù)責(zé)人審批;20xx元以上由部門負(fù)責(zé)人提出建議，總經(jīng)理審批;業(yè)務(wù)費1000元以下部門負(fù)責(zé)人審批，1000元以上總經(jīng)理審批。

　　3、固定資產(chǎn)購置、員工出國考察、進(jìn)修學(xué)習(xí)等費用在一萬元以上由董事會研究審批。

　　4、為加強(qiáng)預(yù)算**，同時保證費用支出及報銷單據(jù)的合法性，公司的各種報銷單據(jù)需經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核，并簽字。未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、簽字的單據(jù)，不得報銷。

　　5、公司**各控股公司的各種費用由各單位總經(jīng)理審批。

　　二、各種費用列支規(guī)定

　　1、普通辦公用品根據(jù)本公司一個月需要量購入，由經(jīng)手人和驗收人簽字后報批。

　　2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂，方可購置。為減少資金占用，在可能情況下力爭零庫存。

　　3、差旅費報銷，按<浙江華匯建筑設(shè)計咨詢有限公司差旅費報銷辦法>執(zhí)行。

　　4、計劃生育等費用，由計生員簽具意見后再報批。

　　5、各部門需訂報刊、雜志，先報綜合部*衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由綜合部**辦理。

　　6、資料檔案室購置資料**書籍，年初需列出購置預(yù)算，報技術(shù)發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實施。

　　7、職工所購業(yè)務(wù)書籍，應(yīng)先征得部門負(fù)責(zé)人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續(xù)后，方可報銷，職工離開本單位必須交還所借書籍。

　　8、職工因工作需要配置的低值易耗品(如計算器、繪圖儀、裝訂機(jī)等)由綜合部**購置，在財務(wù)部辦理登記手續(xù)，再報批，職工離開本單位必須交還所領(lǐng)工具。

　　9、職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱職務(wù)考試，事先應(yīng)征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷。

　　10、職工按規(guī)定報銷的書報費，只能報銷業(yè)務(wù)書籍，由部門負(fù)責(zé)人審批。

　　11、通訊費報銷按<浙江華匯建筑設(shè)計咨詢有限公司通訊費用報銷辦法>執(zhí)行。

　　12、各部門使用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局，市就業(yè)管理局批準(zhǔn)后再用工。各部門應(yīng)嚴(yán)格**臨時工數(shù)量，盡量節(jié)約費用。

　　三、各種費用報批程序:

　　各種費用報銷需填寫<浙江華匯費用報銷單>，有經(jīng)辦人(驗收人)簽字，基層費用承擔(dān)部門負(fù)責(zé)人同意(證明)，財務(wù)部經(jīng)理審核，預(yù)算部門負(fù)責(zé)人審批(20xx元以內(nèi))或總經(jīng)理審批(20xx元以上)簽字。

　　四、為簡化手續(xù)下列費用在正常開支范圍內(nèi)無須報批，但當(dāng)費用開支異常時必須向總經(jīng)理匯報。

　　1、各種應(yīng)交稅金(不包括印花稅、車輛使用稅);

　　2、各月發(fā)放工資;

　　3、各月應(yīng)交養(yǎng)老保險金、待業(yè)保險金等;

　　4、向金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時發(fā)生的郵電、手續(xù)費、貸款息。

　　五、其他需要說明的'問題

　　1、以上各種報銷**，必須為國家****，經(jīng)營 性收款收據(jù)一律不能報銷入賬。

　　2、**上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。

　　3、各種開支必須符合國家財稅法規(guī)，報銷時經(jīng)辦人員應(yīng)盡可能注明用途。

　　4、超過現(xiàn)金結(jié)算限額(1000元)的費用，應(yīng)通過銀行結(jié)算，特殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請，財務(wù)部經(jīng)理同意后方可支付，對數(shù)額較大應(yīng)提請總經(jīng)理審批。

　　5、對各種報銷單據(jù)，財務(wù)部必須進(jìn)行審核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務(wù)應(yīng)要求更換。無法更換的，財務(wù)可拒絕報銷。

　　6、自制報銷單據(jù)，由財務(wù)部**設(shè)計格式，做到規(guī)范、整潔。

　　7、報銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來**應(yīng)由對方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不得報銷。

　　8、當(dāng)年費用必須當(dāng)年報銷，如:通訊費、核定的業(yè)務(wù)費、書報費、核定的汽車費等，當(dāng)年不報銷視作自愿放棄(12月份通訊費除外)。

　　9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務(wù)部一份，作為財務(wù)收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支付款項，財務(wù)部應(yīng)拒絕支付。

　　六、本**由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起執(zhí)行。此前制訂的公司報銷**同時廢止。

報銷管理**14

　　為進(jìn)一步加強(qiáng)對差旅費的管理，適應(yīng)當(dāng)前的物價水*，根據(jù)省財政廳文件精神，結(jié)合我公司具體情況，重新修訂公出人員差旅費標(biāo)準(zhǔn)：

　　一、公出人員交通費

　　1、公司各部門經(jīng)理可乘坐火車軟席、輪船二等艙、飛機(jī)普通艙，其他人員可乘坐火車硬席、輪船三等艙，長途汽車憑據(jù)報銷。

　　2、嚴(yán)格**公出人員乘***，需乘***的應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理同意批準(zhǔn)。

　　3、乘火車從晚八點至次日**七點之間，在火車上過夜六小時以上或連續(xù)乘坐超過十二小時，可購買同席臥鋪票。符合本規(guī)定而不買臥鋪票，可依據(jù)實際乘坐火車票價按以下比例發(fā)給個人補貼；直快的按票價60%；特快以及新型空調(diào)直達(dá)特快列車分別按其硬坐席位票價的30%發(fā)給個人，另外加收的空調(diào)費不計入座位票價之內(nèi)。

　　二、費用標(biāo)準(zhǔn)

　　公出人員宿費、市內(nèi)交通費、補助費、雜費按實際天數(shù)計算包干限額，超出部分自理。公出人員往返旅程期間按實際天數(shù)每日補助15元。宿費、市內(nèi)交通費、補助費、雜費等包干標(biāo)準(zhǔn)：

　　人員：

　　部門經(jīng)理以上人員

　　副科長以上人員、高級職稱人員

　　其他人員

　　地區(qū)：

　　直轄市、計劃單列市：

　　實報實銷150100

　　省會城市：

　　實報實銷12080

　　其他地區(qū)：

　　實報實銷10060

　　1、自帶交通工具的.從其包干費中每人每天扣減交通費20元。

　　2、在本市區(qū)公出需在外就餐者，每日補助10元（含交通費），其他城市當(dāng)日往返補助15元。

　　3、歡迎您訪問公司外派的技術(shù)服務(wù)人員，食宿由公司負(fù)責(zé)解決，補助費每人每天40元。

　　4、公司員工陪同部門經(jīng)理外出的，隨部門經(jīng)理的標(biāo)準(zhǔn)報銷。

　　5、因工作需要超出差旅費包干標(biāo)準(zhǔn)的，需總經(jīng)理事先批準(zhǔn)方可實報實銷。

　　6、旅途期間，在非工作地不許滯留。

　　7、財務(wù)嚴(yán)格按照公出人員申請公出目的地及合理的行車線路予以審核報銷。如中途有變化的需事先請示**批準(zhǔn)，否則發(fā)生費用自理。

　　三、報銷票據(jù)：

　　公出人員報銷票據(jù)必須符合國家有關(guān)票據(jù)報銷規(guī)定，否則不予報銷，各種票據(jù)丟失一律不予報銷。

　　四、報銷時間：

　　公出人員回來后一周之內(nèi)，到財務(wù)部門報銷，如有故意拖欠不及時報銷的，適情節(jié)給予50元以上的處罰。

　　五、其他

　　本規(guī)定自8月1日起執(zhí)行，以前有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定有抵觸的，均按本規(guī)定執(zhí)行。

報銷管理**15

　　一、 差旅費報銷規(guī)定

　　1、 住宿費： 住宿標(biāo)準(zhǔn)為經(jīng)濟(jì)適用型酒店，費用標(biāo)準(zhǔn)參考當(dāng)?shù)厝缂铱旖菥频杲?jīng)濟(jì)型客房均價。一般同性二人一起出差的，按一個房間標(biāo)準(zhǔn)報銷。出差人員由單位接待或住親友家的，一律不予報銷住宿費。員工趁出差之便，事先經(jīng)部門經(jīng)理或分管**批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，多開支的住宿、伙食、交通費等由個人自理。

　　2、 城際交通費：高鐵為二等座標(biāo)準(zhǔn)、其他火車為硬臥硬座標(biāo)準(zhǔn)。員工乘***要從嚴(yán)**，出差任務(wù)緊急、路途較遠(yuǎn)的，經(jīng)部門主管同意，分管**批準(zhǔn)后方可乘***。

　　3、 市內(nèi)交通費：市內(nèi)交通費實報實銷，以經(jīng)濟(jì)兼顧效率為原則，優(yōu)先選擇地鐵、公交結(jié)合短程的出租車，報銷票據(jù)日期應(yīng)與出差日期吻合。

　　4、 出差補貼：出差補貼原則為伙食補貼，填列在外埠出差費報銷單上的'住勤補助欄憑**報銷，標(biāo)準(zhǔn)為50元/天，其中分為早餐10元，午餐20元，晚餐20元。若已報銷陪同客戶就餐的招待費，則扣除相應(yīng)的餐費補貼。

　　5、 手機(jī)話費：手機(jī)話費補助每月150元，憑**報銷。為了工作的方便和便于聯(lián)系，每月報銷話費的手機(jī)不得少于規(guī)定的開機(jī)時間。工作日：早8：00-晚21：00 節(jié)假日：早10：00-晚18：00。

　　6、 業(yè)務(wù)招待費：因業(yè)務(wù)需要發(fā)生招待費的應(yīng)通過出差計劃、客戶拜訪計劃等事先上報并列明大致費用預(yù)算，經(jīng)部門主管核準(zhǔn)同意后再報分管**批準(zhǔn)，財務(wù)部方可給予報銷。

　　7、 禮品贈送：除了必須當(dāng)面贈送或者不適宜郵寄的禮品外，贈送給客戶的禮品原則上由上海本部**準(zhǔn)備和寄送，以保證禮品的質(zhì)量，加強(qiáng)管理。必須當(dāng)面贈送的禮品須在出差計劃或者客戶拜訪計劃中事先向**提出申請。

　　二、 出差計劃和出差報告

　　1、 出差計劃：出差前須提前三天提交出差計劃給部門主管，詳細(xì)列明擬出差的城市、拜訪客戶全稱、接待人、接待人聯(lián)系方式、拜訪目的、擬發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費項目及費用 預(yù)算等內(nèi)容，經(jīng)部門主管批準(zhǔn)同意后再出差。

　　2、 出差報告：出差結(jié)束三天內(nèi)須完整填寫出差報告并發(fā)送給部門主管，出差計劃和出差報告可使用同一張表格。

　　三、 拜訪計劃和拜訪報告

　　拜訪市內(nèi)客戶需填寫拜訪計劃，于每周三下班前將下周客戶拜訪計劃發(fā)郵件給部門主管，同時總結(jié)上周客戶拜訪報告，格式可參考出差計劃和出差報告，詳細(xì)列明拜訪客戶全稱、接待人、接待人聯(lián)系方式、拜訪目的、擬發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費項目及費用預(yù)算等內(nèi)容

　　四、 費用報銷流程

　　1、 報銷流程：需先經(jīng)財務(wù)部出納、財務(wù)部負(fù)責(zé)人、部門主管、總經(jīng)理針對費用真實性合理性及報銷單據(jù)粘貼的合規(guī)性等審批流程，再交由財務(wù)部出納、財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理進(jìn)行報銷付款。報銷流程一般需耗時10天左右。

　　2、 報銷程序：由報銷人填寫報銷單，將出差計劃和出差報告、拜訪客戶記錄表、費用報銷明細(xì)表等發(fā)送給部門主管及財務(wù)部相關(guān)審核人員，經(jīng)財務(wù)部出納、財務(wù)部負(fù)責(zé)人比對相關(guān)出差及拜訪報告、費用明細(xì)表、報銷單據(jù)無誤后，將報銷單據(jù)送至部門主管及總經(jīng)理簽署審批，整個審批流程結(jié)束后再交財務(wù)部出納付款。

　　3、 **注意事項：**按日期順序依次粘貼，并與報銷單一一對應(yīng)，同一天的**則按時間順序依次粘貼，時間早的**貼在上面，時間晚的**貼在下面。若遺失票據(jù)或發(fā)生無票據(jù)的費用，須由報銷人自行找其他類似** 代替并附**面報告寫明用其他** 代替的原因，經(jīng)總經(jīng)理審批后再交財務(wù)出納報銷。超標(biāo)準(zhǔn)的票據(jù)由總經(jīng)理根據(jù)報銷人提交的書面申請進(jìn)行審批。

　　4、 其他報銷注意事項詳見《上海鴻曄財務(wù)報銷具體規(guī)定(20xx年第1號文)》

　　五、 附則

　　1、 財務(wù)部有權(quán)要求報銷人就報銷事項做出詳細(xì)的書面說明。

　　2、 本**由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂，并自20xx年5月1日起正式執(zhí)行。

報銷管理**菁選（擴(kuò)展5）

——公司報銷管理**模板3篇

公司報銷管理**模板1

　　為加強(qiáng)本公司分析核算，規(guī)范財務(wù)**及出差的使用原則，提高資金的使用效率，保證出差人員在出差期間工作與生活的需要，本著“保證必須，勤儉節(jié)約”的指導(dǎo)思想，提高效率，**成本，特制定本管理**。

　　一、 職責(zé)

　　1、各業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人對各項業(yè)務(wù)的合理性、可行性、部門費用**負(fù)責(zé)。

　　2、財務(wù)部對各項費用票據(jù)的合法性以及費用的預(yù)算**管理負(fù)責(zé)。

　　二、借款及報銷原則

　　1、借款依據(jù)及還款時間要求

　　借款類型 借款依據(jù) 還款時間

　　投標(biāo)保證金 招投標(biāo)邀請函 招投標(biāo)結(jié)束一個月內(nèi)

　　履約保證金 合同復(fù)印件 合同規(guī)定期限

　　租房押金 合同復(fù)印件 合同規(guī)定期限

　　差旅費借款 出差借款單 出差結(jié)束后一個月內(nèi)

　　其他借款 合同復(fù)印件、單筆專項業(yè)務(wù)費用審批單及預(yù)算明細(xì)表等 借款之日起一個月內(nèi)

　　2、出差人員預(yù)借差旅費應(yīng)保證�？顚Ｓ�，不得私自挪作它用。原則上部門經(jīng)理以上一律不準(zhǔn)預(yù)借差旅費。

　　3、其他借款支出，實行單筆總經(jīng)理審批。

　　借款審批權(quán)限

　　序列 業(yè)務(wù)審批人 業(yè)務(wù)終審人 財務(wù)終審人

　　銷售（含銷管） 銷售副總 總經(jīng)理 財務(wù)經(jīng)理

　　服務(wù)（含售前、實施、服務(wù)） 服務(wù)副總

　　運營（含財務(wù)、人力行政、市場） 總經(jīng)理

　　各業(yè)務(wù)部 業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人

　　4、前款不清，后款不借。除未到期的保證金、押金外，如有未清帳借款，不得再進(jìn)行下一筆借款，特殊情況由總經(jīng)理審批。

　　5、財務(wù)部定期對業(yè)務(wù)借款進(jìn)行清理，未按照規(guī)定時間還款的，對借款人按借款金額10%罰款。

　　6、報銷時限

　�。�1）差旅費報銷時限為出差返回后兩周內(nèi)，不得逾期。如逾期報銷，則按逾期10元/天扣減出差費用。

　�。�2）交通及移動通訊費按季度報銷，次季度的首月，必須將該季度的費用報銷完畢，逾期不予報銷。如：6月報銷4—6月交通費及3—5月通訊費。

　�。�3）招待費及會議費等報銷時限為此項業(yè)務(wù)結(jié)束后兩周內(nèi)，不得逾期。并且報銷時需相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)總經(jīng)理簽字。

　�。�4）所有報銷單據(jù)，超過3個月期限，將不再予以報銷，請務(wù)必及時報銷。

　　三、 差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)

　　1、 往返交通費

　　人員類別 飛機(jī) 火車 輪船 長途汽車

　　總經(jīng)理 經(jīng)濟(jì)艙 實報 經(jīng)濟(jì)艙 實報

　　其他人員 特批 二等座、硬座、硬臥 特批 實報

　�。�1） 一般員工可乘坐火車硬臥及硬座、長途汽車、輪船三等艙。出差人員白天乘車超過12小時或晚上乘坐火車的，可購買同席硬臥車票，乘坐火車超過13過小時可乘***，但特殊情況下如需乘坐火車軟臥、輪船二等艙，飛機(jī)（僅限于經(jīng)濟(jì)艙），須事先經(jīng)總經(jīng)理審批同意。

　�。�2） 公司已經(jīng)**為員工購買商業(yè)意外保險，因此不再承擔(dān)個人購買的意外保險費用。

　�。�3） 同一地區(qū)不同城市之間的往來，只能乘坐長途汽車或火車，嚴(yán)禁乘坐出租車，否則不予報銷。

　�。�4） 外地交通費20元/天，不到20元，據(jù)實報銷；超標(biāo)，按20元/天報銷，天數(shù)計算同補助天數(shù)。

　　2、住宿費

　　（1）住宿費用為標(biāo)準(zhǔn)間費用，同時出差的同性人員需同住一個標(biāo)間，報銷時應(yīng)注明，如住宿費由一人報銷，則需要另一人簽字證明。但如果客戶提供住宿，則不予報銷住宿費用。

　�。�2）住宿費用報銷標(biāo)準(zhǔn)：濟(jì)南、青島、煙臺住宿標(biāo)準(zhǔn)150元/天；省內(nèi)其他城市住宿標(biāo)準(zhǔn)100元/天；省外（如：**、上海等）住宿標(biāo)準(zhǔn)200元/天。若住宿超標(biāo)，則超標(biāo)金額自行承擔(dān)。

　�。�3）住宿**必須真實并且?guī)в挟?dāng)?shù)囟悇?wù)或財政監(jiān)制章（沒有稅務(wù)或財政監(jiān)制章的住宿**或收據(jù)無效）。無住宿費**或**與住宿地不符者，住宿費用自理，一律不予報銷。

　　3、出差伙食補助

　　（1）出差伙食補助標(biāo)準(zhǔn)60元/天（試用期補助標(biāo)準(zhǔn)減半，30元/天），其中50元/天（試用期20元/天）的補助需自行找票。（此處補助標(biāo)準(zhǔn)60元/天，僅為舉例用，各地出差補助標(biāo)準(zhǔn)，單獨郵件發(fā)送）

　　票據(jù)要求：會議費、資料費、過路過橋費、汽油費、修理費、汽車、火車票、船票、機(jī)票（只限本公司員工）、圖書費、印刷費、服務(wù)費（只限于IT服務(wù)業(yè)）、小額郵費，打車費、月票費、電話費（只限本公司員工）及定額電話費票據(jù)等，長條交通票每次報銷補貼時只限用一張，此類票據(jù)不準(zhǔn)連號（**連號包括同一本上的**），不得使用招待及禮品**。并且**必須是當(dāng)年**。

　　（2）參加會議、培訓(xùn)以及陪同客戶參觀出差不享受出差補助。

　　4、票據(jù)規(guī)范要求

　　原始票據(jù)必須是符合稅務(wù)規(guī)定的正規(guī)**，票據(jù)完整，內(nèi)容填寫清晰有序，具體要求如下：

　�。�1）單位名稱要填寫“用友軟件股份有限公司濟(jì)南分公司”，機(jī)打**單位名稱手寫無效，除非**票面標(biāo)示“除單位名稱外手寫無效”。

　　（2）金額的大小寫要相符，字跡要清楚。

　　（3）日期填寫完整，**日期要與實際業(yè)務(wù)日期一致。

　�。�4）開票方**專用章或財務(wù)專用章（必須是全章）。

　�。�5）**項目必須與業(yè)務(wù)相符，內(nèi)容填寫清晰有效；

　　（6）財務(wù)部有查驗票據(jù)真?zhèn)蔚牧x務(wù)及**，有權(quán)拒絕假偽票的報銷。

　　（7）因個人原因丟失報銷票據(jù)，不可用其他票據(jù)抵報，費用自行承擔(dān)。

　�。�8）外包付款取得**為地稅**，如：實施、開發(fā)、服務(wù)。營業(yè)稅改增值稅地區(qū)必須提供增值稅專用**。

　　5、報銷單據(jù)填寫規(guī)范

　�。�1）報銷單據(jù)選擇：參照網(wǎng)上報銷系統(tǒng)（網(wǎng)址：xx），交通、通訊記入日常費用，其他費用全部記入項目費用中。（除交通、通訊暫緩報銷外，其余費用暫采用手工報銷）

　　（2）報銷粘貼順序：自上而下，自右而左，按票據(jù)類別，實際票據(jù)與出差補助票據(jù)分別粘貼。報銷清單列示在最后一頁。

　�。�3）大寫數(shù)字提示：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億。

　　（4）報銷單據(jù)必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆，并且不得涂改、大小寫金額填寫一致、合計、部門、姓名、出差事由、日期、領(lǐng)款人均需填寫、部門主管簽字審核、補助填在其他格。

　�。�5）如有替代**情況，支出憑單上按自找**填寫報銷內(nèi)容，原始票據(jù)與替代票據(jù)分別粘貼，并在《禮品、車費報銷清單》上列*實業(yè)務(wù)情況。補貼請自行找票，所找**不可是一本上票據(jù)或連號票據(jù)，否則將從報銷單據(jù)上直接扣除此金額。

　　（6）出差補助每天按10元累計填寫到“出差補助金額”中，其余填到“其他”列中。若無補助，則“天數(shù)”列不準(zhǔn)填寫。

　�。�7）出差過程中發(fā)生的招待費等，應(yīng)單獨粘貼報銷。

　　6、其他相關(guān)規(guī)定

　�。�1）出差天數(shù)計算：自開始出差之工作日起到回公司工作之日，連續(xù)計算天數(shù)后減一。

　�。�2）出差過程中涉及禮品、交際費用原則上不予報銷，如因業(yè)務(wù)需要確需發(fā)生此項費用，必須事先向尹總審批，并單獨粘貼支出憑單報銷。

　�。�3）員工出差期間，因游覽或非因工作需要的參觀而開支的一切費用，均由個人自理。

　　（4）出差中途除因病、遭意外災(zāi)害或因?qū)嶋H需要由部門經(jīng)理指示延時外，不得因私事或借故延長出差時間，否則公司不予報支差旅費，并視情節(jié)輕重對其進(jìn)行**批語、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。

　�。�5）各部門經(jīng)理和財務(wù)部有權(quán)對虛報嫌疑的報銷申請?zhí)岢鲑|(zhì)疑并查驗原始單據(jù)，經(jīng)查屬實，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷本次發(fā)生的所有出差費用；如果多次出現(xiàn)同類問題，財務(wù)部有權(quán)直接扣除相關(guān)報銷款，并報公司總經(jīng)理，公司視情節(jié)輕重進(jìn)行**批評、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。

　�。�6）票據(jù)超過三個月期限，視為自動放棄報銷，公司不再給予報銷。

　�。�7）集團(tuán)培訓(xùn)：先確認(rèn)費用承擔(dān)方。此費用如濟(jì)南公司承擔(dān)，則首先需xx審批然后登陸如下網(wǎng)址：xx填寫申請（具體操作，請參照“機(jī)構(gòu)（xx）消費卡充值申請說明”文檔），并經(jīng)財務(wù)審批后，直接打印審批單自行去集團(tuán)卡務(wù)中心辦理入住或退卡手續(xù)即可。（卡務(wù)中心周六、周日不辦公，消費卡用完后請自行到卡務(wù)中心退掉。）

　�。�8）**費用：報銷時一并提供被**方財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理簽字確認(rèn)的《**費用確認(rèn)單》，并執(zhí)行濟(jì)南公司標(biāo)準(zhǔn)。（由于傳真件無法長期保存，請自行復(fù)�。�

　　集團(tuán)**本公司項目時，則首先需總經(jīng)理審批，然后報財務(wù)經(jīng)理審批即可，否則不予報銷。

　�。�9）新入職員工第一次報銷時，務(wù)必提供報銷卡號及具體開戶行名稱，如：6226 0953 1040 ****，招商銀行濟(jì)南泉城路支行等。

　　本**自公布下發(fā)之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸財務(wù)部。

公司報銷管理**模板2

　　一、目的

　　為加強(qiáng)對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本**。

　　二、適用范圍

　　本**適用于市場部及其它相關(guān)部門。

　　三、出差管理

　　1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話確認(rèn))。

　　2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部分。

　　四、差旅費

　　差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)雜費等。

　　1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

　　2、特殊情況，經(jīng)公司**批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。

　　3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)

　　4、市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。

　　5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。

　　6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復(fù)印費、傳真費等，實報實銷。

　　7、辦事處**、部門經(jīng)理的手機(jī)話費在公司報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費，實報實銷。

　　五、備用金管理

　　1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實際城要確定，由總經(jīng)理簽批。

　　2、備用金借支后應(yīng)及時沖帳，備用金占用時間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

　　3、對于長期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

　　六、報銷管理

　　1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

　　2、費用報銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。

　　3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：

　　差旅費報銷單

　　a、填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

　　b、粘貼注意事項：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

　　費用報銷單

　　a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費等(不含差旅費)。

　　b、粘貼注意事項：原則上只報銷**，無**，需事先向財務(wù)說明情況�；蛞云渌�票據(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。

　　c、充抵票據(jù)與正式**分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

　　此**適用于公司全體員工，本**解釋權(quán)歸財務(wù)部。

公司報銷管理**模板3

　　第一條本辦法所管理的對象為公司辦公設(shè)備、用品、印刷品、低值易耗品等。

　　第二條公司鑰匙的.保管

　　公司鑰匙由人事行政部專人保管和使用，不可將鑰匙隨意轉(zhuǎn)交他人保管；

　　第三條辦公室購置日常辦公用品、低值易耗品、清潔用品需行政部門請款進(jìn)行購買。

　　第四條采購物品的付款方式通常情況下是以支票形式支付，若金額較少或有特殊情況，要提前說明原因方可支付現(xiàn)金。

　　第五條公司固定資產(chǎn)均有相應(yīng)的固定資產(chǎn)保管卡，任何員工不經(jīng)人事行政部批準(zhǔn)不允許私自進(jìn)行調(diào)換、改裝或其它類似行為。若因此造成經(jīng)濟(jì)損失，將視情況給予相應(yīng)的處罰。

　　第六條屬正常辦公消耗時所領(lǐng)用辦公用品需經(jīng)公司行政登記領(lǐng)用。

　　第七條員工辦理離職時，應(yīng)歸還借用、領(lǐng)用及公司規(guī)定之應(yīng)歸還的辦公用品、管制消耗品以及固定資產(chǎn)，由人事行政部負(fù)責(zé)**，相關(guān)管理責(zé)任的部門負(fù)責(zé)人檢驗并進(jìn)行確認(rèn)、索回。若有損壞或丟失，按其損壞程度予以經(jīng)濟(jì)或?qū)嵨镔r償。任何人不得以任何原因?qū)⒐�司用品�?jù)為己有。

　　第八條報銷

　　1.報銷時間：每周及每月按規(guī)定時間報銷費用。

　　2.用于公司各種用途的費用在報銷時，需附上相關(guān)的正式**及原始憑證，經(jīng)部門主管簽字，送至人事行政部審核，由人事行政部**交由財務(wù)部，財務(wù)負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)無誤后交至總經(jīng)理，總經(jīng)理審批簽字后方可發(fā)放其款項。

報銷管理**菁選（擴(kuò)展6）

——關(guān)于報銷管理**范本3篇

關(guān)于報銷管理**范本1

　　第一章總則

　　第一條為了規(guī)范公司財務(wù)會計行為，更好地發(fā)揮財務(wù)**職能，達(dá)到強(qiáng)化內(nèi)部財務(wù)管理，加強(qiáng)成本費用**，保證資金合理使用的目的，讓各項成本費用開支在預(yù)算范圍內(nèi)做到必要、合理、節(jié)約、有效，使財務(wù)會計工作更好地服務(wù)于公司管理，依據(jù)《*******會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司具體情況制定本辦法。

　　第二條本辦法適用于公司各部門和全體員工。

　　第三條發(fā)生各類費用、支出事項，應(yīng)當(dāng)及時辦理會計手續(xù)，取得或填制真實、合法、完整的原始憑證，并及時送交財務(wù)部。

　　第二章費用報銷、支出審批人員和審批權(quán)限

　　第四條公司總經(jīng)理為公司各類費用、支出事項的有權(quán)審批人。各部門在預(yù)算范圍內(nèi)的費用、支出事項須由經(jīng)辦人員報總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能辦理或執(zhí)行。超過部門預(yù)算范圍內(nèi)的費用、支出，財務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理，且超出部份的費用由支費個人自理。

　　第三章費用報銷、支出審批程序

　　第五條經(jīng)濟(jì)合同付款審批程序。

　　簽定經(jīng)濟(jì)合同的部門應(yīng)按照合同約定的付款方式和付款時限，分月向財務(wù)部報送預(yù)算，并由分管業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人**，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財務(wù)部安排資金，有計劃分步驟地支付各類經(jīng)濟(jì)合同款項。

　�。ㄒ唬┰陬A(yù)算內(nèi)，根據(jù)合同履行情況，需付款時，由經(jīng)辦人員如實填制“公司合同付款申請書”，并附上與之相關(guān)的合同、驗收等相關(guān)資料，分別送業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)主管副總審核，并簽署意見；

　�。ǘ�）將業(yè)務(wù)部門和主管副總核準(zhǔn)同意支付的“公司合同付款申請書”送財務(wù)部審核，財務(wù)部應(yīng)對照合同資料審核后簽署同意付款意見，然后將上述文件

　　連同對方出具的本次付款的有效正式**一并報總經(jīng)理審批；

　�。ㄈ�）經(jīng)總經(jīng)理審批后，由財務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證、出納人員根據(jù)審核無誤的記帳憑證在5個工作日內(nèi)付款。

　　第六條日常費用的報銷審批程序及有關(guān)規(guī)定。

　　各部門按核定的年度預(yù)算分解報月預(yù)算，經(jīng)審核后所發(fā)生的各項費用應(yīng)在預(yù)算內(nèi)**使用。

　　一、審批程序

　�。ㄒ唬┎块T確認(rèn)——費用報銷時，各部門按規(guī)定的格式粘貼原始憑證并選擇填寫“費用報銷單”或“差旅費報銷單”等，在報銷業(yè)務(wù)招待費時還應(yīng)同時填寫“業(yè)務(wù)招待費說明表”，由部門負(fù)責(zé)人對費用發(fā)生的真實性確認(rèn)簽字后送財務(wù)部；

　　（二）財務(wù)部初審——重點審核在預(yù)算范圍內(nèi)開支的票據(jù)的合法性、有效性和核準(zhǔn)報銷金額的準(zhǔn)確性，并簽字確認(rèn)；

　　（三）公司**審批——財務(wù)部將初審合格的原始憑證送總經(jīng)理審核批準(zhǔn)；

　　（四）將審核批準(zhǔn)同意報銷的原始憑證送財務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證后交出納，由出納人員根據(jù)審核無誤的記帳憑證付款。

　　二、有關(guān)規(guī)定

　�。ㄒ唬┵M用發(fā)生時，應(yīng)取得合法、有效的原始憑證作為報銷依據(jù)；

　　1、規(guī)定稅務(wù)監(jiān)章的有效**的臺頭、時間、摘要等項目要填寫齊全，大小寫要相符，并加蓋財務(wù)專用章或**專用章，并注意印制**的有效時效。例：針對20xx年，取得**時的前3年，即**右上角編號下分別應(yīng)標(biāo)有稅字（02）或（03）或（04）字樣的，為印制**的有效時效。

　　2、規(guī)定稅務(wù)監(jiān)章的定額**要同時加蓋使用單位財務(wù)專用章或**專用章，白條和無財政監(jiān)章的收據(jù)不作為報銷依據(jù)，否則財務(wù)初審時即剔除。

　�。ǘ�）原則上當(dāng)月發(fā)生的費用當(dāng)月在預(yù)算內(nèi)報銷，當(dāng)月未及時報銷或確因客觀情況未及時在當(dāng)月內(nèi)報銷的費用，必須在次月初起的三個工作日內(nèi)完成報銷手續(xù)，否則不納入當(dāng)月預(yù)算處理。

　�。ㄈ�）員工因公借款且在借款期發(fā)生費用報銷時應(yīng)先沖借款，直至沖完借款為止。

　�。ㄋ模┤粘ＹM用的報賬收單時間：

　　1、除特定時期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后兩個工作日為報帳收單時間。

　　2、每年1月、7月為財務(wù)中報、年報編制時間，當(dāng)月1日至10日原則上不辦理報帳收單手續(xù)，其他月份的1日至5日為月報編制時間，原則上不辦理報帳收單手續(xù)。

　　第七條工資費用的審批程序。

　�。ㄒ唬﹩T工工資的發(fā)放時間定于次月8日（遇節(jié)假日提前），各部門負(fù)責(zé)收集當(dāng)月各部門員工“工資變動情況表”、“出勤情況統(tǒng)計表”、“代扣保險費明細(xì)表”報送財務(wù)部；

　　（二）財務(wù)部將復(fù)核無誤的工資表送總經(jīng)理審核；

　　（三）根據(jù)核準(zhǔn)發(fā)放的工資額撥款到銀行開設(shè)的工資專戶。

　　第八條員工個人因公借款審批程序

　�。ㄒ唬┙杩钊颂钪平杩钌暾垎危瑓⒄盏诹鶙l的費用報銷審批程序進(jìn)行審批；

　�。ǘ�）借款申請單送財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核。如果借款人的以前欠款已清償完畢，準(zhǔn)予借款，堅持“前不清，后不借”。

　�。ㄈ�）財務(wù)部記帳人員記帳，出納人員根據(jù)借款人簽收的記帳憑證和經(jīng)核準(zhǔn)的借款申請單支款；

　�。ㄋ模┮蚬�出差的借款人，在返回公司后的5日內(nèi)報帳并結(jié)清余款；其他借款人在業(yè)務(wù)完畢后的三日內(nèi)了清借款。

　　第四章具體費用報銷細(xì)則

　　第九條業(yè)務(wù)招待費報銷規(guī)定

　　規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)：公司總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費每月不超過8000元，公司副總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費每月不超過3000元，技術(shù)總監(jiān)、部門經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費為每月不超過1000元，全部招待費憑票報銷。

　　要求：

　�。ㄒ唬┰陬A(yù)算范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)應(yīng)酬活動應(yīng)本著節(jié)約、實事求是的原則進(jìn)行，各部門有列支權(quán)，無隨意開支權(quán)。經(jīng)公司審定的各部門業(yè)務(wù)招待費的開支額度按部門歸屬總經(jīng)理**掌握、**審批。根據(jù)工作需要確需超支的，應(yīng)先報總經(jīng)理批準(zhǔn)，總經(jīng)理超支時應(yīng)先報董事長批準(zhǔn)。

　�。ǘ�）各部門正、副經(jīng)理有業(yè)務(wù)招待費使用資格，其他人員一律不得隨意發(fā)生業(yè)務(wù)招待費。各部門在發(fā)生業(yè)務(wù)招待事項時須嚴(yán)格按批準(zhǔn)的限額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并須事前向總經(jīng)理請示，說明理由，經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理，具體執(zhí)行中以總經(jīng)理在報銷憑證上簽字批準(zhǔn)為準(zhǔn)。

　　（三）在業(yè)務(wù)發(fā)生后一周內(nèi)應(yīng)填寫“業(yè)務(wù)招待費說明表”，注明被請客戶名稱、人數(shù)，事由及應(yīng)酬方式、金額等，并填寫“費用報銷支款單”附上相應(yīng)**，按照第六條日常費用報銷程序的要求進(jìn)行報銷�！皹I(yè)務(wù)招待費說明表”，**由財務(wù)部存檔，僅供內(nèi)部**不對外使用。

　�。ㄋ模┕�司財務(wù)部對各部門的業(yè)務(wù)招待費開支實施適時**，并建立預(yù)警**，對費用的不正常執(zhí)行予以適時警告，對超預(yù)算開支適時予以終止執(zhí)行。財務(wù)部就各部門業(yè)務(wù)招待費開支狀況按季度向公司辦公會**，以形成互相督促，鼓勵節(jié)約的風(fēng)氣。

　　第十條通訊費報銷規(guī)定

　　公司手機(jī)費用是公司為從事經(jīng)營管理及業(yè)務(wù)活動中必須采取通訊等**開展業(yè)務(wù)的職員提供的工作**。公司各部門享受話費補貼的職員必須經(jīng)部門**確定并報總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可發(fā)放該補貼。

　�。ㄒ唬┰诟鞑块T預(yù)算范圍內(nèi)享受公司手機(jī)費補貼的員工，必須做到*時8：00—23：00開機(jī)，節(jié)假日9：00—22：00開機(jī)。

　�。ǘ�）公司總經(jīng)理：手機(jī)費每月定額600元（憑票報銷）。

　�。ㄈ�）公司副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)：手機(jī)費每月定額500元（憑票報銷）。

　�。ㄋ模┎块T經(jīng)理及公司核定的.市場及市場服務(wù)保障崗位人員手機(jī)費每月定額200元（憑票報銷）。

　　（五）公司主要負(fù)責(zé)對外工作聯(lián)系的管理人員手機(jī)費每月定額100元（憑票報銷）。

　�。�六）公司其他職員（不含試用期）：手機(jī)費每月定額50元（憑票報銷）。

　�。ㄆ撸┓苍诠�司報銷手機(jī)費的員工出差，不再報銷異地長話費。出差超過15天者，根據(jù)實際情況經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意并報總經(jīng)理審批同意后可報銷超定額部分。

　　（八）公司各部門確因業(yè)務(wù)需要，致使部份職員手機(jī)費用超標(biāo)時，由使用人以書面形式詳細(xì)說明事由，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)并報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可在該部門當(dāng)月手機(jī)預(yù)算費用內(nèi)調(diào)劑報銷，但不得超過部門該項預(yù)算總額。

　　第十一條差旅費報銷規(guī)定

　　凡出差須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，差旅費的使用在各部門預(yù)算范圍內(nèi)開支。

　�。ㄒ唬┕�司員工出差借款，經(jīng)批準(zhǔn)應(yīng)提前填寫“出差申請表”。內(nèi)容包括：出差事由、地點、時間、發(fā)生費用預(yù)算等。遇特殊情況臨時需要出差的，應(yīng)事先征得本部門分管副總同意，再報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　�。ǘ�）部門經(jīng)理級及以上**乘***須經(jīng)批準(zhǔn)。

　�。ㄈ�）部門級以下員工出差，乘坐汽車、火車或輪船在24小時內(nèi)能到達(dá)出差目的地的，原則上乘坐上述交通工具。超過24小時或有特殊原因經(jīng)公司**批準(zhǔn)后可乘***。

　�。ㄋ模┎盥觅M報銷額度如下：

　�。�1）總經(jīng)理出差住宿標(biāo)準(zhǔn)不作限制。副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)出差住宿標(biāo)準(zhǔn)不超過300元/天。因公發(fā)生費用實報實銷。

　　（2）部門經(jīng)理級出差，每日住宿費標(biāo)準(zhǔn)不超過200元，交通費本著節(jié)約原則實報實銷，出差補貼每天50元，在外發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費需填寫“業(yè)務(wù)招待費說明表”，按照第六條日常費用報銷程序的要求報銷。

　�。�3）部門經(jīng)理級以下**出差，每日住宿標(biāo)準(zhǔn)不超過150元，每日交通費及伙食補貼50元，不再報銷市內(nèi)交通費。如發(fā)生招待費用需事先征得部門負(fù)責(zé)人同意，報銷時需填寫“業(yè)務(wù)招待費說明表”，金額超過500元者報總經(jīng)理審批。

　　（4）差旅費報銷應(yīng)填寫“差旅費報銷單”，注明出差地點、事由、起止日期、往返天數(shù)、附件張數(shù)并計算金額，住宿費須憑**和電腦清單在規(guī)定的限額內(nèi)報銷，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，按第六條規(guī)定報銷。如出差人員的報銷內(nèi)容與出差申請表不符，又未在報銷單上加以說明，任何一級審核人員均可提出拒絕報銷。

　�。ㄎ澹┦袃�(nèi)交通費一般情況不予報銷，若遇特殊情況乘坐出租車需事先征得部門經(jīng)理同意事后方可報銷出租車費。各部門的市內(nèi)交通費按月實行總額**，各部門每月定額200元。

　　市場人員可憑票報銷月票，每月定額50元/人。

　　第十二條辦公費用報銷規(guī)定

　　（一）辦公用品費用包括文件夾、筆等辦公文具，總經(jīng)費按每人每月10元計算，由辦公室**購買，按需領(lǐng)取。

　�。ǘ�）紙張、磁盤、墨盒等計算機(jī)復(fù)印機(jī)耗材，其他辦公設(shè)備的維修、保養(yǎng)費用等，總經(jīng)費按每人每月15元計算。

　�。ㄈ�）辦公用品中的低值易耗品由專人負(fù)責(zé)保管、領(lǐng)用、登記，并建立相應(yīng)的實物臺帳，

　　（四）公司對外的郵寄、傳真由辦公室**指定專人辦理，在各部門辦公費用預(yù)算內(nèi)支出。

　�。ㄎ澹└鞑块T購買的專業(yè)書籍資料必須在辦公室指定的專管員處辦理入庫登記手續(xù)后憑“資料入庫單”方可報銷。

　�。�六）所購辦公用品由辦公室**保管，定期核對，作到帳帳、帳實相符。

　　第十三條公司辦公場地所發(fā)生的租賃費、水電費、維修費、清潔費、綠化費、消防費等由公司辦公室**管理，辦公室按合同、協(xié)議據(jù)實報銷。

　　第十四條汽車使用費：實行按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)包干使用的原則。

　　規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)：總經(jīng)理2000元/月；副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)、部門負(fù)責(zé)人1000元/月。

　　（一）汽車包干使用費含汽油費、停車費、洗車費、過路費、保險費、修理費。

　�。ǘ�）汽車包干使用費的報銷，原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月報銷，按照第六條日常費用報銷程序的要求辦理。

　�。ㄈ�）汽車使用費按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)月上限**，超支自理，余額可結(jié)轉(zhuǎn)至次月累計繼續(xù)使用。

　�。ㄋ模┳择{車因公長途出差須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。所發(fā)生的汽車費報銷時憑經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的“出差申請表”可實報實銷。成都周邊地區(qū)出差發(fā)生的汽車費用則在汽車包干使用費標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報銷。

報銷管理**菁選（擴(kuò)展7）

——員工報銷管理**3篇

員工報銷管理**1

　　一、總則

　　1、為了規(guī)范出差員工的差旅費管理，特制定本**。

　　2、本**所指的出差，指一天以上，當(dāng)天不能往返的出差。

　　3、本**適用于本公司因公出差的所有人員。

　　二、報銷標(biāo)準(zhǔn)

　　1、出差工資

　　按正常出勤工資計算，出差日期不計算在出勤日期中，出差無假日加班雙倍工資。

　　2、出差住宿費

　　(1)住宿費憑住宿**，按實際自理住宿天數(shù)，按25元/天計算報銷，超標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分自理�？蛻魡挝惶峁┳∷薜模瑹o住宿補助。

　　3、交通費：

　　(1)乘坐火車，按硬臥(含硬臥)以下標(biāo)準(zhǔn)報銷。

　　(2)出租車不能報銷，各種保險費、茶座候車費不能保銷，特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。

　　(3)市內(nèi)公交、長途汽車、輪船三等倉以下及其他合理交通費用，寫明行程及行程目的，可據(jù)實報銷。

　　(4)乘飛機(jī)需事前申請，得到總經(jīng)理許可方可報銷。

　　4、生活補助

　　客戶單位提供生活的，無生活補助�？蛻魡挝徊惶峁┥�活，按15元/天補助。

　　5、電話補助：領(lǐng)隊按10元每天補助，普通施工人員按5元/天補助，當(dāng)月有話費補助的，需提供話費**。

　　6、出差補貼：領(lǐng)隊按40元/天補助，普通隊員按25元/天補助。

　　7、陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受食宿補助。

　　8、行政、采購、辦公人員出差：

　　按領(lǐng)隊標(biāo)準(zhǔn)報銷差旅費。

　　9、總經(jīng)理出差：交通、住宿、生活、招待費實報實銷，出差按100元/天補助。

　　三、差旅費報銷程序

　　1、所有報銷由返回日起10日內(nèi)應(yīng)報銷完畢，超過報銷期限，按所報金額10%罰款，如超過2個月未報銷的公司將不予再報銷。

　　2、出差人員如有上次預(yù)支費用未結(jié)清者，本次預(yù)支財務(wù)部不予辦理。

　　3、施工及售后完成后，必須征得客戶單位同意，由客戶在工程服務(wù)表上簽字，與客戶交接清楚，所有借用工具交還完畢后方可離開，

　　4、出差人員返回公司后，應(yīng)憑車票日期返回第一天到辦公室報到登記，將當(dāng)次出差工作內(nèi)容與現(xiàn)場情況如實上報辦公室，注銷出差。辦公室記錄人員作書面登記，并與客戶核實情況屬實后，在工程服務(wù)表上簽字。

　　5、嚴(yán)禁先休假再報到、先報賬再報到，對回公司不立即報到的員工，按曠工處理。

　　6、員工返回公司后，憑辦公室已經(jīng)登記、客戶簽收的驗收單報銷差費。

　　7、整體報賬程序：施工單位簽收《工程服務(wù)驗收表》→辦公室登*字銷差、倉庫驗收入庫→財務(wù)室報賬

　　四、差旅費票據(jù)要求

　　1、報銷原始憑證以正式**為準(zhǔn)，如遇有特殊情況，只能收據(jù)代替的，應(yīng)在收據(jù)上蓋業(yè)務(wù)單位公章和聯(lián)系電話號碼，以及開票人以備核查。

　　2、有往返車票以外的交通票據(jù)時，應(yīng)列出行程詳單，填寫《票據(jù)清單》，對每一張交通票據(jù)做出說明。

　　3、發(fā)生零星采購，需取得正式**，如遇有特殊情況只能收據(jù)代替的，應(yīng)在收據(jù)上蓋供應(yīng)單位公章和聯(lián)系電話號碼，以及開票人，以備核查。采購需要一人采購，一人驗收，在票據(jù)上同時簽名，并注明用途。工具及未用完物品，出差完成時，由報銷人負(fù)責(zé)帶回公司倉庫驗收。

　　五、其他要求

　　1、工程服務(wù)領(lǐng)隊人員出差，要求保持電話暢通，出差前應(yīng)自己交足電話費，確保電話無故障。有電話停機(jī)、關(guān)機(jī)及其他不暢通情況，取消當(dāng)日電話費補助，并按次罰款10元/次。

　　2、報銷應(yīng)遵循實事求是，嚴(yán)禁弄虛作假，如有發(fā)現(xiàn)，取消報銷資格，并處以虛假報銷額兩倍罰款，直至辭退。

　　3、現(xiàn)場施工、售后、技術(shù)指導(dǎo)等現(xiàn)場服務(wù)人員在工作時間內(nèi)，必須著本公司工作服，工作鞋。

　　4、當(dāng)天往返的短途出差視同出勤，鄭州及其下轄縣市以外的短途出差，可享受每天15元生活補助。

　　5、員工近地出差，應(yīng)事先做好行程安排，在工作完成的情況下，應(yīng)當(dāng)日往返，不得無故逗留，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，取消其所有津貼。

　　6、出差的行程路線須符合近路與經(jīng)濟(jì)原則，合理安排路線，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計列的費用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。

　　7、出差期間，若發(fā)生招待費，須事先征得總經(jīng)理允許。報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。

　　8、出差途中，征得允許中途請假回家的員工，請假回家路費本人承擔(dān)，請假期間無差旅費。其他費用按正常出差報銷;未經(jīng)允許中途回家的員工，當(dāng)次出差往返路費全部由該員工本人承擔(dān)。

　　9、所有票據(jù)，由經(jīng)手的員工本人報銷，他人不得代報。

　　10、出差期間，若需向客戶單位借領(lǐng)工具物品，必須填寫《物品支領(lǐng)單》，注明用途及結(jié)算方式，完工離開時，交接清理完畢方能離開。

　　11、出差途中，不得離開施工單位做私事探訪私客，若有特殊需要，需征得總經(jīng)理同意后請假方可離開，請假時間不計入差旅費計算日期。未經(jīng)允許做私事，按曠工處理。

　　12、施工及售后服務(wù)出差人員，除客戶提供的正常食宿安排外，未經(jīng)總經(jīng)理允許，不得接受客戶單位請吃請喝，不得接受客戶單位禮物紅包、小費等一切饋贈。有違反者，給予收受物5倍罰款。

　　13、出差員工出差期間如遇工資調(diào)整時，結(jié)算工資時分時段計算。

　　14、員工出差期間，違反本單位或客戶單位**，及其他原因受到客戶單位投訴，查核屬實，罰款200元/次，直至辭退。

　　15、與本**配套表格有《工程服務(wù)驗收表》、《物品支領(lǐng)單》、《票據(jù)清單》。

員工報銷管理**2

　　一、目的

　　為加強(qiáng)對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本**。

　　二、適用范圍

　　本**適用于市場部及其它相關(guān)部門。

　　三、出差管理

　　1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話確認(rèn))。

　　2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部分。

　　四、差旅費

　　差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)雜費等。

　　1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

　　2、特殊情況，經(jīng)公司**批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。

　　3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)

　　4、市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。

　　5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。

　　6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復(fù)印費、傳真費等，實報實銷。

　　7、辦事處**、部門經(jīng)理的手機(jī)話費在公司報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費，實報實銷。

　　五、備用金管理

　　1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實際城要確定，由總經(jīng)理簽批。

　　2、備用金借支后應(yīng)及時沖帳，備用金占用時間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

　　3、對于長期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

　　六、報銷管理

　　1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的'報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

　　2、費用報銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。

　　3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：

　　差旅費報銷單

　　a、填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

　　b、粘貼注意事項：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

　　a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費等(不含差旅費)。

　　b、粘貼注意事項：原則上只報銷**，無**，需事先向財務(wù)說明情況�；蛞云渌�票據(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。

　　c、充抵票據(jù)與正式**分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

　　此**適用于公司全體員工，本**解釋權(quán)歸財務(wù)部。

報銷管理**菁選（擴(kuò)展8）

——賬務(wù)費用報銷管理** (菁選5篇)

賬務(wù)費用報銷管理**1

　　一、財務(wù)管理**

　　第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理**費用支出，特制定本**。

　　第二條本**根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)**及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等，以下分別說**銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷**和報銷流程。

　　第三條本**適用公司全體員工。

　　第四條借款管理規(guī)定

　�。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

　　（二）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　�。ㄈ�）各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

　�。ㄋ模┙杩钿N賬規(guī)定：

　　（1）借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管**批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

　�。�2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

　�。ㄎ澹┙杩钗催�者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

　　第一條借款流程

　　（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

　�。ǘ�）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

　�。ㄈ�）財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

　　第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

　　第三條費用報銷的一般規(guī)定

　�。ㄒ唬﹫箐N人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見**管理**），且**背面有經(jīng)辦人簽名。

　�。ǘ�）填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

　�。ㄈ�）按規(guī)定的審批程序報批。

　　（三）報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

　　第四條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

　　第五條差旅費報銷**及流程。

　�。ㄒ唬┵M用標(biāo)準(zhǔn)：

　　職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費用一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機(jī)200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機(jī)實銷

　　1、住宿費報銷時必須提供住宿**，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

　　2、實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計。

　　3、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補貼。

　　4、宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補貼。

　　5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

　　二、報銷流程

　　1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

　　3、購票：出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。

　　4、返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前

　　款未清者不予辦理新的借支。

　　第六條電話費報銷**及流程

　�。ㄒ唬┵M用標(biāo)準(zhǔn)

　　1、移動通訊費：為了兼顧效率與公*的原則，員工的手機(jī)費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理**規(guī)定。

　　2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司**支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

　　（二）報銷流程

　　1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財務(wù)部。

　　2、財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標(biāo)準(zhǔn)將**交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。

　　3、財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費報批手續(xù)。

　　4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

　　5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

　　第十一條交通費報銷**及流程

　�。ㄒ唬┵M用標(biāo)準(zhǔn)：

　�。�1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；

　　（2）市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。

　　（二）報銷流程

　　1、員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。

　　2、審批：按日常費用審批程序?qū)徟��?/p>

　　3、員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

　　第十二條辦公費、低值易耗品等報銷**及流程

　�。ㄒ唬┕芾硪�(guī)定：為了合理**費用支出，此類費用由公司行政部**管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。

　�。ǘ�）報銷流程

　　1、購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

　　2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

　　3、費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?/p>

　　第十三條招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷**及流程

　　（一）費用標(biāo)準(zhǔn)

　　1、招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

　　2、培訓(xùn)費：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門**管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。

　　3、資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料**背面簽字）。

　　4、其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

　�。ǘ�）報銷流程：

　　1、招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

　　2、培訓(xùn)費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

　　3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟�后的報銷單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

　　4、其他費用報銷參照日常費用報銷**及流程辦理。

　　第四部分工薪福利及相關(guān)費用支出**及流程

　　第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出**相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第十五條工薪福利支付流程

　　（一）工資支付流程：

　�。�1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部；

　�。�2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；

　�。�3）財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；

　　（4）按工薪審批程序?qū)徟��?/p>

　�。�5）每月25日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；

　�。�6）每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實。

　　（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。

　�。ㄈ�）社會保險及住房公積金支付流程：

　　（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理；

　　（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進(jìn)行調(diào)整。

　�。ㄋ模┢渌�福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

　　第五部分專項支出財務(wù)報銷**及流程

　　第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

　　第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)**及流程。

　　（一）填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理**》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

　�。ǘ�）報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。

　�。ㄈ�）結(jié)賬報銷：

　�。�1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑**等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在**背面簽字并附出入庫單）；

　�。�2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟��?/p>

　　（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；

　�。�4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

　　第十八條其他專項支出報銷**及流程

　�。ㄒ唬┵M用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

　�。ǘ�）費用標(biāo)準(zhǔn)：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。

　�。ㄈ�）財務(wù)報銷流程

　　1、審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。

　　2、簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。

　　3、付款流程：

　　（1）由經(jīng)辦人整理**等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；

　�。�2）按審批程序?qū)徟�：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批；

　�。�3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；

　　（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

　　第六部分報銷時間的具體規(guī)定

　　第十九條為了協(xié)調(diào)公司**、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：

　　1、財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。

　　2、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

　　第七部分附則

　　第二十條本**解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

　　第二十一條本**經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。

賬務(wù)費用報銷管理**2

　　第一部分 總則

　　第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理**費用支出，特制定本**。

　　第二條 本**適用公司全體員工。

　　第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

　　(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回10個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

　　(二) 其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、備用金等，事情辦結(jié)后應(yīng)及時報帳。

　　(三) 借款未還者原則上不得再次借款，年底未還且不能說明原因的，將從工資中扣回。

　　第三部分 日常費用報銷**及流程

　　第一條 日常費用主要包括：差旅費、電話費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、維修費、水電費、低值易耗品及備品備件、資料費等。

　　第二條費用報銷**

　�。ㄒ唬﹫箐N人根據(jù)原始**、出差申請等有關(guān)手續(xù)填寫費用報銷單，簡述費用內(nèi)容或事由，按單據(jù)要求項目填寫完整，財務(wù)依據(jù)審批完整的報銷憑單支付現(xiàn)金，如在財務(wù)有借款會計辦理銷賬手續(xù)。

　　(二) 報銷人原則上必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(國家稅務(wù)局印制的**)，如有特殊情況需說明原因，對于無法取得**的單據(jù)必須由對方單位蓋章或簽字，報銷單上注明附件張數(shù)。

　　(三) 審批流程：

　　主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門支付現(xiàn)金

　　第三條 各費用標(biāo)準(zhǔn)

　�。ㄒ唬� 差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)：

　　職務(wù) 交通工具 住宿標(biāo)準(zhǔn) 伙食標(biāo)準(zhǔn) 外埠市內(nèi)交通費用

　　一般員工 火車硬臥（長途汽車） 元/天 元/天 元/天

　　項目經(jīng)理 火車硬臥（長途汽車） 元/天 元/天 元/天

　　總經(jīng)理及以上 火車、飛機(jī) 實報實銷 實報實銷 實報實銷

　　差旅費標(biāo)準(zhǔn)的補充說明：

　　（1）. 住宿費報銷時必須提供住宿**，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

　�。�3）. 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補貼。

　　（4）.出差到公司施工現(xiàn)場或公司駐點（辦事處）的，公司不再補發(fā)住宿、伙食補助。

　�。ǘ�）、電話費報銷標(biāo)準(zhǔn)

　　公司級** 每月每人 元

　　工程項目主管 每月 元

　　電話費報銷標(biāo)準(zhǔn)的補充說明：

　　電話費報銷時必須提供**

　�。ㄈ�）辦公用品、低值易耗品等報銷**

　　管理規(guī)定： 為有效利用辦公資源、倡導(dǎo)節(jié)約、合理**辦公費用，由各部門按需申請，公司辦公室負(fù)責(zé)**購買、領(lǐng)用、保管，此工作指定專人負(fù)責(zé)。物品購回后執(zhí)行登記、領(lǐng)用**。

　�。ㄋ模� 招待費報銷**

　　如因公司業(yè)務(wù)需要宴請客戶，經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司**同意（或電話申請），取得同意后方可進(jìn)行。一般工作招待用餐原則上不超過每人50元的標(biāo)準(zhǔn)（含煙酒）。公司遇特殊業(yè)務(wù)、大額招待費必須由公司**出席（或授權(quán)他人），此類招待費可據(jù)實報銷。

　　第四部分工地人材機(jī)支出及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)**

　　（一）材料費：材料費是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構(gòu)成工程實體的材料，包括主材、預(yù)制構(gòu)件、施工設(shè)備、耗材等，2000元以上的材料需上報總經(jīng)理審批，月底根據(jù)實際消耗的材料據(jù)實支付。（二）人工費：人工費是指直接施工人員（不包括機(jī)械操作人員）的工資、獎金。人工費工資部分按施工人員的實際發(fā)生數(shù)支付。

　�。ㄈ�）機(jī)械費：每月底根據(jù)取得的機(jī)械修理費、材料配件費、燃料費、機(jī)械臺班的使用費等情況據(jù)實支付。外部施工機(jī)械，由項目經(jīng)理根據(jù)施工班組簽字的清單，編制“機(jī)械臺班單”轉(zhuǎn)給財務(wù)部入賬。

　�。ㄋ模┕�司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備，動力設(shè)備，工具儀器等由工程部歸口管理

　　固定資產(chǎn)：單位價值在2000元以上，使用期限一年以上的設(shè)施、設(shè)備、機(jī)械、車輛、不動產(chǎn)等。

　�。�1）購置固定資產(chǎn)，經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司**同意（或電話申請），取得同意后方可進(jìn)行。

　�。�2） 資產(chǎn)購回后，財務(wù)部憑購物**或財產(chǎn)收入驗收單辦理報銷手續(xù)，工程部門登記臺帳。

　�。�3） 資產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由工程部門辦理，送財務(wù)部備案。

　　（4）財產(chǎn)的清查、盤點。 公司工程部門應(yīng)定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點清查， 財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的，均應(yīng)書面說明虧損原因，對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。

　�。�5） 凡已達(dá)到自然報廢條件或不能正常使用的固定資產(chǎn)，工程部門應(yīng)上報公司主管**，由公司主管**決定處理意見。

　　（五）加強(qiáng)對費用的總額**，嚴(yán)格制定各項費用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限，財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)**簽字或?qū)徟�手續(xù)不全的，不予報銷，對違反有關(guān)**規(guī)定的行為應(yīng)及時向**反映。

　　第五部分 附則

　　第一條本**解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

　　第二條本**自發(fā)布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補充規(guī)定。

賬務(wù)費用報銷管理**3

　　一、經(jīng)費支出項目

　　我局經(jīng)費支出除按規(guī)定制表發(fā)放的在編人員工資外，劃分為經(jīng)常性支出和非經(jīng)常性支出兩類。

　　(一)經(jīng)常性支出項目

　　1.測站報汛勞務(wù)費。主要支出范圍：水文(位)站勞務(wù)派遣人員報汛勞務(wù)費，洪水期間搶險加班費、夜班費等。

　　2.辦公費：主要包括日常辦公用品，如紙、筆、墨、票夾、文件夾；打印資料，飲用水、報刊雜志等。

　　3.郵電費：指信函、包裹、貨物等物品的郵寄費。

　　4.差旅費：主要包括因公出差的交通費、住宿費、出差補助、探親路費、保險等費用。

　　5.房租費：指經(jīng)批準(zhǔn)臨時發(fā)生的房屋租賃費用。

　　6.整站及維修費：主要包括房屋及單價低于2000 元的設(shè)施設(shè)備的一般維修維護(hù)費用。

　　7.水文資料整編費：主要包括對已收集的各類水文原始數(shù)據(jù)資料，進(jìn)行初審復(fù)審、整理匯編成冊所發(fā)生的費用。

　　8.生產(chǎn)測驗費：主要包括測站水費、電費、汽油、柴油、黃油、草把、油漆及其他業(yè)務(wù)專用耗材料等。

　　9.水電費：指局機(jī)關(guān)、基地辦公用水電費。

　　10.雨量站報汛承包費：主要指雨量站雨量觀測報汛承包費，遙測雨量站。自動監(jiān)測水文站設(shè)備看護(hù)費。

　　11.水文(位)站臨時(搶險、維修、觀測)勞務(wù)費：主要包括因臨時搶險、整站維修、水文觀測發(fā)生的勞務(wù)費。

　　12.報汛通訊費：主要包括報汛電話費、網(wǎng)絡(luò)費等。

　　13.購置費：主要包括單價在1000 元以下的小型、零星設(shè)備儀器購置。

　　14.墑情系統(tǒng)運行費：主要包括墑情設(shè)備設(shè)施維護(hù)費(維修材料、車輛、人員差旅費)、場地租賃費及設(shè)備設(shè)施看護(hù)費、通訊費等。

　　15.車輛運行費：主要包括車輛的燃料費、維修保養(yǎng)費、保險費、路橋費、洗停車費、年檢費、安全獎勵費、駕駛員公里補助等。

　　16.水質(zhì)監(jiān)測費：主要包括水質(zhì)業(yè)務(wù)費和取樣費。業(yè)務(wù)費：含水質(zhì)勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費、標(biāo)樣費、藥品費、小型儀器的購置及儀器鑒定費等。取樣費：含取樣交通費(包括租船、租車)、差旅費及取樣人員勞務(wù)費。

　　17.接待費：主要包括單位各類接待所產(chǎn)生的伙食費、住宿費等。

　　18.會議費：主要包括會議中按規(guī)定開支的住宿費、伙食補助費，以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。

　　19.其他：除以上所列項目外，經(jīng)審批準(zhǔn)予報銷的其他費用。

　　(二)非經(jīng)常性支出項目 包括遇不可抗力導(dǎo)致的房屋、大型設(shè)備維修和水毀修復(fù)以及局安排的專項工作，其經(jīng)費支出按局財務(wù)**執(zhí)行，單獨列報。

　　二、經(jīng)費支出報銷票據(jù)要求

　　(一)需要提供正規(guī)**的支出項目 辦公費、郵電費、差旅費(除出差補助)、房租費、整站及維修的材料費、水文資料整編費(除人員補助)、測驗費、水電費、報汛通訊費、購置費、墑情系統(tǒng)運行費(除出差補助)、車輛運行費(除安全獎及駕駛員公里補助)、水質(zhì)監(jiān)測費(除勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費)、接待費、會議費等支出必須提供有效合規(guī)**單據(jù)。 水文(位)站發(fā)生的臨時搶險、整站維修、水文觀測勞務(wù)費用)，應(yīng)填寫水文(位)站臨時(搶險、維修、觀測)勞務(wù)費領(lǐng)條，并到稅務(wù)部門開取正規(guī)**。

　　(二)需要填列自制憑據(jù)的支出項目 測站報汛勞務(wù)費、雨量站報汛承包費、墑情設(shè)施設(shè)備看護(hù)費，需填列相應(yīng)的局自制領(lǐng)條憑據(jù)。

　　(三)憑證粘貼及附件要求 原始單據(jù)按經(jīng)費支出項目歸類，填制 xx 市水文局報銷封面。購置材料、儀器設(shè)備、辦公用品，必須附有所購物品明細(xì)清單，并經(jīng)保管驗收人簽字；非經(jīng)常性支出項目應(yīng)附審批手續(xù)。按規(guī)定須簽訂經(jīng)濟(jì)合同的，應(yīng)附相應(yīng)合同(協(xié)議)；金額較大、有經(jīng)費申請的支出需在報銷時附上經(jīng)費申請及批復(fù)文件的復(fù)印件；會議費支出需附會議通知、參會人員名單等資料。

　　三、基地、測站報賬程序

　　基地、測站取得原始單據(jù)后，按規(guī)定填制報銷封面。經(jīng)審核、分類、匯總填列經(jīng)費支出報銷表。

　　(一)報表審核意見程序

　　1.機(jī)關(guān)報銷，由經(jīng)辦人、科室負(fù)責(zé)人、財務(wù)人員、分管**、分管財務(wù)**簽字后方可報銷。經(jīng)辦人必須是我單位在編職工，收款單位相關(guān)人員不得作為報銷經(jīng)辦人。

　　2.測站報銷，首先由基地進(jìn)行初審，由基地負(fù)責(zé)人在報銷封面上簽字�；�地報帳員在報銷表上寫明費用報銷情況，核對測站與基地的上期結(jié)存是否一致，注明本期的發(fā)生額和本期余額。

　　3.基地報銷，首先由財務(wù)人員審核其規(guī)范性和合理性，再交分管局****，并在報銷封面上簽字，報銷表上批明是否同意報銷。

　　4.計財科對測站、基地的憑證和報表數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，注明本期的發(fā)生額和本期余額。如發(fā)現(xiàn)支出不合理、單據(jù)不合規(guī)等，不與報銷。數(shù)據(jù)不一致的，必須當(dāng)期核實。

　　(二)報表具體填列方法

　　1.經(jīng)費收支情況

　　(1)經(jīng)費收入合計=撥入經(jīng)費+借款+其他收入；

　　(2)經(jīng)費支出合計=報銷數(shù)額+上交款；

　　(3)本月經(jīng)費結(jié)存=上月經(jīng)費結(jié)存+本月經(jīng)費收入合計-本月 經(jīng)費支出合計；本月經(jīng)費結(jié)存(包括：銀行存款、庫存現(xiàn)金、暫付款等)。

　　2.經(jīng)費支出報銷核轉(zhuǎn)程序

　　(1)測站報表，報銷金額由測站填列；核轉(zhuǎn)數(shù)和核退金額由基地填列，本月報銷由局計財科審定填列。

　　(2)基地報表，報銷金額由基地填列，核轉(zhuǎn)數(shù)和核退金額由局計財科審核填列。

　　3.測站報銷說明：由測站或基地寫明本期報銷需要說明的事例，以便基地和計財科審核。

賬務(wù)費用報銷管理**4

　　第一條：為了嚴(yán)格公司管理**，合理**公司經(jīng)營費用，根據(jù)公司經(jīng)營活動的特點，特制訂**。

　　第二條：費用報銷的**原則：計劃管理、分級負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級**；由財務(wù)經(jīng)理對報銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級**；由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。

　　第三條：費用的**實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費用的性質(zhì)、費用的用途、費用的預(yù)計金額、款項支付預(yù)計時間等要素，先報部門經(jīng)理審批同意后，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單”后方能執(zhí)行。

　　第四條：費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相**和共同承兌相關(guān)責(zé)任。

　　第五條：費用發(fā)生過程中，當(dāng)事人應(yīng)充分取得費用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而遭受財務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。

　　第六條：費用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，采用公司**印制的“費用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費用性質(zhì)（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。

　　第七條：當(dāng)事人在填寫“費用報銷單”時，應(yīng)遵照“實事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復(fù)查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名�！百M用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。

　　第八條：當(dāng)事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本部門經(jīng)理進(jìn)行審批，部門經(jīng)理應(yīng)重點對費用發(fā)生的真實性、費用預(yù)算金額與實際金額的差異合理性進(jìn)行**，部門經(jīng)理**無異議后，應(yīng)在“費用報銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。

　　第九條：當(dāng)事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審批，財務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點對“費用報銷單”后所附的原始**和單據(jù)進(jìn)行合法性**，對費用金額的計算進(jìn)行復(fù)核稽查。財務(wù)經(jīng)理**無異議后，應(yīng)在“費用報銷單”財務(wù)部門一欄簽署審批意見并簽署財務(wù)經(jīng)理的名字。

　　第十條：當(dāng)事人將取得本部門經(jīng)理、財務(wù)部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進(jìn)行最后的**和審批。總經(jīng)理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進(jìn)行**，看報銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實�？偨�(jīng)理**無異議后，在“費用報銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。

　　第十一條：當(dāng)事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后，應(yīng)在3天之內(nèi)送交財務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應(yīng)對“費用報銷單”進(jìn)行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的**是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。

　　第十二條：本管理**的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會。

　　第十三條：本**經(jīng)公司董事長審批簽署實施，修改時亦同。

賬務(wù)費用報銷管理**5

　　第一條 固定資產(chǎn)報銷：

　　1.購置固定資產(chǎn)，必須先有批準(zhǔn)的購置計劃，控購商品必須經(jīng)董事會向****辦理專項**證明單才能購買；

　　2.在當(dāng)日內(nèi)購置，經(jīng)**批準(zhǔn)可借用空白支票在計劃范圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)**批準(zhǔn)，由財務(wù)部開支票；

　　3.固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)才準(zhǔn)予報銷；

　　4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)報銷后，財務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。

　　第二條 流動資產(chǎn)報銷：

　　1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經(jīng)**批準(zhǔn)后報財務(wù)部作出次月定額用款計劃；

　　2.凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單(一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián))后，才予以報銷；

　　3.材料物品領(lǐng)用時，必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部)；

　　4.倉庫保管員兼材料會計，每月與財務(wù)核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正；

　　5.年終物資部應(yīng)盤點一次，列出材料清單與財務(wù)部核對，并作出盈虧表；

　　6.采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務(wù)部，第二年再借；

　　7.采購人員經(jīng)**批準(zhǔn)可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開支)，必須在三天內(nèi)到財務(wù)報銷。如果取得正式**，可辦理報銷手續(xù)，不再借支空白支票；

　　8.各項預(yù)付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管**批準(zhǔn)，按合同要求付款。